導(dǎo)語(yǔ)：商貿(mào)委內(nèi)審工作方案一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

為加強(qiáng)商貿(mào)委黨風(fēng)廉政建設(shè)，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)收支行為，提高經(jīng)濟(jì)效益和資金使用效率，維護(hù)穩(wěn)定，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)2012年商貿(mào)工作目標(biāo)要求，現(xiàn)制定本年度內(nèi)審工作方案，具體如下：

一、主要任務(wù)

圍繞商貿(mào)工作重點(diǎn)，以機(jī)關(guān)和企業(yè)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)為核心，內(nèi)部控制制度為重點(diǎn)，全面客觀反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。

(一)認(rèn)真開(kāi)展效益審計(jì)。主要是縣豐市肉食品有限責(zé)任公司、賓館有限責(zé)任公司2011年經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，全面反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，檢查財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性，檢查各種補(bǔ)貼支出情況，有無(wú)亂支行為現(xiàn)象；檢查財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查有無(wú)“小金庫(kù)”、公款私存和帳外帳，各單位是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，有無(wú)違紀(jì)違規(guī)、弄虛作假和損失浪費(fèi)等行為。

（二）做好資金使用效率審計(jì)。主要是縣豐裕棉業(yè)和豐特有限責(zé)任公司租賃費(fèi)是否全額及時(shí)收繳，檢查資金使用情況，著重檢查是否把有限資金優(yōu)先于職工“兩金”的上繳以及資金使用合法性、真實(shí)性。

（三）檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。一是檢查內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部牽制制度、財(cái)務(wù)審批制度、票據(jù)管理制度、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理制度、財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督制度和內(nèi)部審計(jì)制度的建立健全和執(zhí)行情況。二是檢查票據(jù)的管理、使用情況，審查是否建立相應(yīng)的票據(jù)管理制度，檢查出納與印鑒管理、票據(jù)申領(lǐng)與使用等不相容職務(wù)是否分離，是否落實(shí)專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷(xiāo)管理，相關(guān)資金是否及時(shí)足額入賬等。

二、審計(jì)對(duì)象

內(nèi)審對(duì)象是商貿(mào)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)有限公司和所屬企業(yè)，主要是審計(jì)上一年度經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性，對(duì)本年度的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)收支每半年審計(jì)一次。但鑒于各企業(yè)目前經(jīng)營(yíng)狀況不同，審計(jì)的側(cè)重點(diǎn)也各不相同，重點(diǎn)是縣豐市肉食品有限責(zé)任公司、賓館有限責(zé)任公司2011年度的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。

三、時(shí)間安排

（一）2月底至3月初對(duì)商貿(mào)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)有限公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)；

（二）3月份對(duì)豐羽禽業(yè)有限主任公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)；

（三）3—4月份對(duì)縣豐市肉食品有限責(zé)任公司、賓館有限責(zé)任公司2011年度經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)；

（四）4月份對(duì)縣豐裕棉業(yè)和豐特有限責(zé)任公司租賃費(fèi)是否收繳及資金使用情況進(jìn)行審計(jì)；

（五）5月份對(duì)豐寶化工股份有限責(zé)任公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)；

（六）7-8月對(duì)商貿(mào)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)有限公司及所屬企業(yè)上半年經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)收支合法性和真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)：

（七）9-10月份對(duì)所屬企業(yè)的內(nèi)部控制制度的建立健全以及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查；對(duì)縣豐市肉食品有限責(zé)任公司生豬定點(diǎn)屠宰專(zhuān)用票據(jù)申領(lǐng)、使用以及繳銷(xiāo)和資金是否及時(shí)足額入賬進(jìn)行檢查。

四、工作要求

1、組織領(lǐng)導(dǎo)。在商貿(mào)委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，成立由分管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)內(nèi)審工作小組，按照制定的工作方案要求，突出重點(diǎn)，注重實(shí)效，扎扎實(shí)實(shí)地做好內(nèi)審工作。各科室要積極做好配合工作，確保內(nèi)審工作的順利進(jìn)行、內(nèi)審任務(wù)的圓滿(mǎn)完成。

2、認(rèn)真總結(jié)，完善提高。對(duì)內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要根據(jù)問(wèn)題的大小，分別進(jìn)行整改提高，情節(jié)嚴(yán)重的及時(shí)向相關(guān)部門(mén)進(jìn)行通報(bào)，依法追究其行政責(zé)任和刑事責(zé)任；工作中要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，既要發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題，落實(shí)整改措施，完善工作制度，促進(jìn)規(guī)范管理，又要總結(jié)內(nèi)審工作自身的經(jīng)驗(yàn)和不足，不斷完善和提高我委內(nèi)審工作的質(zhì)量和水平。

3、紀(jì)律要求。在審計(jì)中，工作人員要廉潔高效，認(rèn)真履行職責(zé)，不得接受受審企業(yè)饋贈(zèng)的禮品、購(gòu)物卷、現(xiàn)金等，工作時(shí)一般不在企業(yè)用餐，因工作需要必須用餐的一律用工作餐，標(biāo)準(zhǔn)與職工同等；要保守企業(yè)商業(yè)秘密；審計(jì)信息的必須在會(huì)議研究同意后，同一口徑對(duì)外。在工作中，違反規(guī)定，特別是接受企業(yè)各種饋贈(zèng)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將按相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行嚴(yán)肅查處。