導語：如何才能寫好一篇銀行貸款調查報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、項目建設的成效

（—）增加了森林資源。按照項目的既定目標，一、二期項目主要是發展速生豐產用材林，三、四期項目除發展部分速生豐產用材林外，發展部分經濟林，以幫助農民在短期內實現脫貧致富。10間完成的13萬公頃造林面積中，速生豐產用材林12萬公頃，名、特、優、新干鮮果經濟林1萬公頃。根據幼林摸底調查結果，一、二類林面積達到90%以上。世行貸款造林項目的實施，為我省實現造林面積和林木蓄積雙增長做出了積極貢獻。首先，增加了項目區的林木資源，使世行貸款造林成為我省速生豐產用材林建設的主體工程；第二，使項目區的森林覆蓋率平均提高了1.9個百分點，其中一期項目平均提高1.2個百分點，二期項目平均提高2.2個百分點，三期項目平均提高8.5個百分點；第三，上述完成的12萬公頃速生豐產用材林，按每年每畝平均生長一個立方米計算，可持續生產1600萬立方米的木材，將有效地緩解我省木材短缺等諸多問題。同時完成的1萬公頃干鮮果品經濟林，進入盛果期后每年可生產15萬噸的干鮮果品。

（二）促進了農業發展。世行貸款造林項目區主要分布在我省中南部平原以及太行山和燕山貧困山區的70個縣（市），項目的造林地重點利用的是各河流兩岸多年滾動形成的沙荒地以及進一步延伸的次耕地。我省的永定河、沙河、滹沱河、漳河的兩岸和故道，一直是我省平原農區遭受風沙危害最為嚴重的3大沙區之一。針對這一問題，世行貸款造林項目開發改造沙荒、沙灘地6萬多公頃，新打機井8000眼，修渠256公里，整修道路1020公里，使沙荒地變成了林茂糧豐的穩產田，并涌現出永清、安次、定洲、新樂、大名、臨漳等一大批治沙造林先進典型。世行造林項目的實施，有力地促進了農業發展。第一，栽植的樹木防風固沙改善了生態環境。據河北農業大學在本項目中持續8年的關于楊糧間作的林木生長效應、農田小氣候效應、農作物產量效應和楊糧間作的生理生態學基礎等方面的科學研究，楊糧間作使農田小氣候發生了明顯的變化，毛白楊幼林（3*2*18）可以使農田平均氣溫下降0.4-0.7度，平均相對濕度提高4.5—12.2個百分點，平均風速降低44.5%—76.5%。第二，小氣候的改善提高了糧食單產。在上述條件下，間作物畝產可比對照提高1.65%-31.8%。第三，項目建設增加了耕地面積。在山區，世行項目堅持以項目村為單位，按流域進行綜合治理，凡在5度以上的坡地，都采取反坡梯田、水平階（圍山轉）或魚鱗坑整地、品字型栽植等措施營造防護林、用材林、經濟林。此舉在控制水土流失的同時，每畝一般還可開發出3—5成的可耕地；在平原區，則通過開發沙荒增加了耕地面積。大名縣在境內3條古河道形成的5條大沙帶范圍內（沙荒和流動沙地占60%以上）營造間作式速生豐產用材林8.85萬畝，通過開發改造沙荒增加農業種植面積6萬畝，林地間作小麥增加產量1000萬公斤、花生1200萬公斤。

（三）提高了農民收入。據有關方面測算，目前農民在高產穩產田上種植農作物，兩茬純收入每畝也不足400元，而世行項目的實施，大大提高了農民收入。首先是營造林木的直接收入。世行貸款造林一、二期項目，重點分布在中南部平原農區，其土地資源主要是沙荒地和次耕地。實行林糧間作后，由于農民的耕作對林木起到了以耕代撫的作用以及林木的邊行優勢效應，使毛白楊的平均單株材積生長量比相似條件下的毛白楊純林提高30%—137%。保守一點，按每畝每年生長一個立方米計算，每畝每年僅林木一項就可增加收入400元；其次是間作的農作物增加的收入。沙荒地開發后僅種植花生一項，每畝可收獲200多公斤，折合人民幣400余元，同時，次耕地改造后，農作物產量至少可增長1倍。截至目前，定洲市共完成項目造林5.55萬畝，僅間作物一項平均年增加小麥、花生作物產量500萬公斤，增加收入700多萬元。永清縣、安次區在沙荒次耕地發展的10萬畝速生豐產用材林，同樣取得了顯著的效益。第三是發展經濟林增加的收入。三期項目重點分布在山區縣的貧困鄉村，自1999年實施以來，在以項目村為單位按流域進行全面治理的同時，重點發展名、特、優、新及有市場前景的熱雜果經濟林，目前已涌現出臨城的圍場、贊皇的花木、涿鹿的趙莊、豐寧的兩間房、承德的東窩鋪等項目示范村。以東窩鋪村為例，全村總面積1.48萬畝，其中山場面積1.42萬畝。全村轄12個村民小組，243戶，825口人，分別散居在東西兩條溝，交通不便，人均收入不足500元。實施世行項目后，共整地造林6000余畝，栽植各種果樹9.65萬株，并完成退耕還果600多畝，老果園改造120畝，果樹高接換頭1.4萬株。人均栽植優良新品種果樹120株，3—5年進入結果期后，僅此一項就會遠遠超過其人均收入3000元的目標。

世行項目建設的成功經驗，有力地說明了世行項目造林在改善生態環境，優化產業結構，以及促進農業增產、農民增收方面的重要意義。從某種意義上講，一些項目村的林業發展模式，亦是縣域農村經濟發展的方向。

二、項目建設的成功經驗

（—）加強組織領導。發展速生豐產用材林，解決木材供需矛盾，是國民經濟發展的需要，亦是各級政府的責任。同時利用世界銀行貸款發展速生豐產林的管理是嚴格的、科學的、也是非常復雜的，它不僅涉及林業技術和資金財務管理，還涉及有關政策和廣泛的群眾工作。因此，每期項目開始前，省、市、縣各級都要根據工作需要，由主管領導牽頭，吸收林業、財政、計委、土地、審計等有關部門參加，建立健全各級項目領導小組，切實加強對項目建設的領導和協調工作；并在領導小組下設項目辦公室，配備精干的技術和專門財務人員，具體負責項目的實施工作；同時，聘請教學、科研、種苗、森防等單位的科技人員組成科技支持組，使項目建設可以隨時得到技術咨詢和指導。

（二）周密組織實施。在項目建設的準備階段，首先要自下而上以政府名義提出參加項目的申請并履行相應的承諾，同時開展項目的可行性研究和以項目縣為單位的造林總體設計；在項目生效啟動前，要編制嚴密的生產計劃和資金計劃，制定項目的實施細則、造林技術模型、施工設計方法、檢查驗收辦法、會計核算辦法、提款報帳辦法等規章制度，作為各級政府及其有關部門間共同遵循的準則，使每個環節都有章可循，有效地避免了主觀隨意性；在項目實施過程中，嚴格執行生產計劃、資金計劃和以保證質量為核心的檢查驗收制度、報帳撥款制度，做到按規劃設計，按設計施工，

按標準檢查驗收。凡是無造林設計、造林成活率不達標、不符合造林標準要求的，一律不予驗收、不予報帳、不予撥款。

（三）增加科技含量。科技含量的高低，直接關系到項目建設的質量。為此，項目建設中突出抓了以下幾個方面：一是使用良種壯苗。當前造林靠壯苗，長遠發展靠良種，良種壯苗是造林工作的基礎。據調查，用材林良種的蓄積生長量較之一般品種可提高30—150%。因此，各項目縣以國營苗圃為中心，推行了“定點供種、定點育苗、定點供苗”的三定育苗辦法，不僅保證了所需苗木的數量和質量，更重要的是解決了良種的推廣落實問題，確保了林木的速生豐產。特別是在三期項目中，良種使用率普遍達到了百分之百。二是推廣適用技術。針對我省十年九旱特別是春旱的特點，在項目造林中大力推廣了“ABT生根粉、抗旱保水劑、地膜覆蓋”三項技術。在1999、2000我省連續兩年遭受特大干旱的情況下，項目區由于采取了上述三項保證措施，造林成活率仍然達到了80%以上。三是加強科研和推廣工作。世行項目實施后，先后開展了楊樹優良無性系選擇和推廣、落葉松良種引種和推廣、項目實施效果監測等十幾項科研推廣課題，并及時將階段性成果組裝配套運用到項目建設中，取得了良好的效果。四是加強技術培訓。為提高項目區農民的技術水平，省市、縣、各級都制訂了詳細的培訓計劃并采取電視臺講座、發放錄制光盤、編制小冊子、現場參觀考察、地頭直接演示等多種形式不定期地對農民進行培訓。三期項目實施三年來，僅省級就向6市、15個縣、60個鄉（鎮）、340個項目村發放各種小冊子、光盤、錄象帶等52000余冊（盤）。

（四）建立健全經營管理機制。經營管理機制是項目建設成敗的關鍵。世行項目實施十年來，經過不斷地探索和改進，逐步形成了一整套完善的經營管理機制。一是資金管理報賬制。報帳提款程序是每年春季造林結束后，經專業隊伍全面進行檢查驗收，由縣（市）林業世行貸款項目辦公室組織，按小班、樹種，逐村、鄉匯總報帳單據，經縣（市）財政授權提款人簽字，逐級上報到財政部和國家林業局，然后，按規定辦理有關提款報帳手續。報賬制的優點在于，資金投入同造林成效直接掛鉤，有效地避免了資金投入的風險，保證了投資效益最大化。二是經營模式多樣化。項目造林以村為單位，進行統一規劃，統一施工，項目完成后根據農民的意愿，實行分戶經營、股份經營或集體經營。但無論采取什么經營方式，其收益的大部分要歸屬農民。三是項目造林合同制。具體要求是，無論采取什么經營方式，都要簽訂土地承包（拍賣）經營合同。合同中要明確自主經營內容，權、責、利、義務、責任以及土地承包使用年限，土地承包（拍賣）使用年限不少于50年。同時要明確經核算和債務分割雙方確認的承貸數量、還貸年限、還貸計劃等。合同制的應用，將農民的責權利緊密結合在一起，大大激發了群眾造林護林的積極性，保證了項目建設的成效。

在項目建設中，各級項目辦都注意用社會林業、混農林業、立體林業等現代林業模式和觀念指導實際工作，在保證林木速生豐產的前提下，千方百計的提高土地利用率和生產力。由于持續地進行了有效的管理，世行造林項目建設取得了顯著成績。其實際意義，不僅僅在于高標準地完成了12萬公頃速省豐產用材林，1萬公頃名、特、優干鮮果經濟林，更重要的是與農業產業結構調整相結合，對農民脫貧致富起到了積極的推進和有效的示范帶動作用。同時，借鑒和推行了世界銀行的科學管理方法，在資金管理上堅持“投入有償制、支付報帳制、使用專項制”，對于習慣了撥款造林粗放管理的干部群眾來講，約束當中潛移默化地使人們增強了質量意識、還貸意識、責任觀念和效益觀念，較好的遵循和實踐了林業改革思想，是林業管理水平提高的重要體現。

三、存在的問題和對策

（—）存在的主要問題。林業世行項目實施情況總體上是好的，但有些地方還不同程度的存在著一些問題，這些問題如果得不到很好的解決，將會影響到已建項目的還貸、在建項目的質量、以及進一步的引進和利用外資問題。

1、責任意識不強，短期行為突出。有些干部急功近利，

爭取項目時積極主動，輕易承諾，但言而無信，一旦項目上馬，就覺得萬事大吉，于是出現了配套資金不到位，生產管理不扎實，在還貸問題上推諉扯皮等現象。我省一期項目從1998年開始還貸，按照現在的還貸條件，全省每年平均還貸400萬人民幣。就一個縣來講，每年最多還50萬，最少還20萬，且一般都涉及6、7個鄉，幾十個村，應該說還貸的壓力并不是太大，但實際結果卻很不理想。在不得已的情況下，省財政采取了財政預算逐級扣款還貸的辦法。

2、工作漂浮，管理粗放。有些地方不能按項目要求辦

事，隨意性很大，挪用、滯留資金的情況時有發生；有些地方不注意做深入細致的群眾工作，不能很好地研究和落實經營機制，習慣于大轟大嗡式的粗放管理，形成了上邊一頭熱而群眾不理解，不支持，存有應付過關的心理，結果是既影響了造林成效又勞民傷財，造成了不良影響。因此，在二期項目實施過程中，不得不中止了幾個縣項目的執行。

3、認識不足，配合不夠。林業是國民經濟的重要組成

部分，發展林業是各級政府的重要職責，并且，世行項目造林不僅僅是林業部門一家的事情，它涉及到技術、政策、土地、扶貧等多方面的問題，以及廣泛的群眾工作，因此，需要各有關部門的密切配合和大力支持。臨城、涿鹿、承德等縣，縣委、縣政府高度重視項目造林，把項目造林作為富民工程、德政工程，作為農業產業結構調整的切入點和農村經濟的增長點來抓，積極協調林業、農業、土地、水利、扶貧以及財政等部門，形成了齊抓共管的局面，取得了良好的效果。相比較而言，有些項目縣，對項目造林重視、支持和協調不夠，工作方法簡單，只是林業部門自己在孤軍奮戰，影響了項目建設的順利進行。

（二）幾點意見和建議

1、提高思想認識，加強組織領導。擴大對外開放是我省林業建設的一項基本方針。借鑒和利用國外的資金、技術、管理經驗是促進我省林業發展的一條重要途徑。利用世行貸款造林，一是貸款時間長，二是資金有保證，這既符合林業生產周期長的特點又符合我國社會主義初級階段的基本國情。目前，我省的世行貸款造林項目已經取得了顯著的生態、經濟和社會效益，受到了廣大群眾的歡迎。但是，利用外資（貸款）造林，就其管理上來說是嚴格和煩瑣的并且項目建設的成敗，關系到各級政府的國際形象。因此，各級領導一定要充分認識利用外資造林的重要意義，進一步增強質量意識、效益意識和風險意識，切實把項目建設抓緊抓好。當前，各地一定要克服畏難情緒和等、靠、拖的僥幸心理，從維護我省各級政府信譽和林業部門形象的高度出發，切實加強領導，落實責任，強化措施，認真督查，保證在建項目的優質高效，搞好竣工項目的掃尾工作。特別是在一期項目的還貸問題上，要采取目標考核、財政預算統籌安排以及現有幼林拍賣轉包等有效措施，按計劃完成還貸任務。

2、嚴格管理，保證質量。我省世行二期林業項目將于2001

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[關鍵詞]中小企業；融資成本；銀行壟斷；緣約文化

[中圖分類號]F832

[文獻標識碼]A

[文章編號]1006—5024（2014）01—0103—04

一、我國中小企業發展狀況

當前，我國經濟發展的內在條件和外部環境正在發生變化，經濟發展正面臨著轉型升級與通貨膨脹的雙重壓力。由于中小企業在市場交易中處于弱勢地位，大部分壓力最終會傳導給中小企業。那么，我國中小企業狀況如何呢？下面借助SMEDI數據進行分析。

SMEDI是利用企業生產經營狀況的判斷和預期數據編制而成，是反映我國中小企業經濟運行狀況的綜合指數。依據我國中小企業協會的數據，2010年第一季度至2012年第四季度，中小企業發展指數各季度值如圖l所示。從2010年第三季度開始，指數一直下滑，至2012年第三季度指數降為87.5。雖然2012年第四季度指數有所回升，但這主要是由于對于調控預期的加強導致房地產業指數、年末批發零售業指數大幅上升所致。更為嚴重的是：2012年第四季度絕大多數分行業的企業融資指數是下降的，表明企業融資難的問題仍很突出。

2010年第一季度至2012年第四季度，工業中小企業發展指數數據如圖2所示。指數從2010年第一季度的109.9降至88.1，已連續7個季度處于臨界值100以下。雖然2012年第四季度指數略有上升，但值得關注的是，國外訂單指數下降12.8點，盈利指數下降0.7點。

SMEDI數據變化說明，中小企業市場需求持續低迷，企業對擴大生產與創新投入信心不足，企業經營狀況趨于惡化，其中工業行業中小企業更是如此，其發展持續放緩。

二、我國中小企業融資狀況調查

下面借助一些典型調查，對中小企業融資現狀與特征進行分析。這里有全國范圍內的調查，也有一些是區域性的調查。

（一）全國范圍調查

1.全國工商聯。2012年1月，全國工商聯了《中國民營經濟發展形勢分析報告（2011—2012）》。報告指出：民營企業面臨成本高、稅費高、融資難、招工難的“兩高兩難”局面。在融資難方面，我國銀行貸款的主要發放對象是大中型企業，大企業貸款覆蓋率為100%，中型企業為90%，小企業僅為20%，而微型企業幾乎看不到蹤跡。

2.中國社科院。2011年10月，中國社科院工業經濟研究所等單位了《2011年中小企業發展全景調查報告》。調查顯示，由于企業融資需求加大，中小企業融資難、銀企之間結構性矛盾進一步加劇。調查反映出來最突出的資源因素有3個：一是中小企業融資渠道比較狹窄；二是銀行組織體系產品供給和中小企業的需求對不上；三是中小企業自身方面因素。

3.中國人民大學。2011年11月，工信部委托中國人民大學進行的中小企業調查報告。報告顯示，所調查企業中認為融資有困難且很大的企業占到43.85%，認為融資困難不大的占40.72%，認為沒有融資困難的僅為7.03%；在融資渠道方面，東部和西部更依賴自由資金，而非貸款或政府支持所得到的資金。

（二）區域性調查

1.沿海三地區。2012年2月，北京大學國家發展研究院和阿里巴巴集團了《2011年沿海三地區小微企業經營與融資現狀調研報告》（簡稱為北大調查）。報告揭示：三地區小微企業融資渠道窄，受調查小微企業中，在2011年從未發生過借貸的比例，珠三角地區竟然達到53%，環渤海為32%，更有甚者，此地區有接近22%的小微企業依靠臨時賒賬應對資金不足。在民間融資最為活躍的浙江省，該比例為23%。在實現融資的小微企業中，小微企業的主要借款渠道仍是親戚朋友。浙江省通過親戚朋友借款比例是50%，珠三角是34%，環渤海地區是31%。

2.上海。2011年11月，理財周刊和融道網《2011年上海市中小企業融資現狀與趨勢調查報告》。報告顯示：有超過6成的中小企業存在著資金短缺的狀況。銀行是中小企業貸款的首選，但有超過4成中小企業從未從銀行獲得到過貸款。關于銀行信貸，超過7成的企業認為銀行的信貸準入條件比較高，8成企業認為銀行的信貸產品不能滿足需求。

3.合肥市。2011年12月，合肥市統計局對192戶規模以上中小型工業企業進行調查，調查顯示：半數以上企業表示資金緊張。192戶企業中有97戶企業目前資金緊張，占比達50.5%；資金占用上升的企業多。產品庫存上升的企業為63戶，占調查企業的32.8%.應收賬款上升的企業有100戶，占調查戶的52.1%；融資渠道方面，有78.6%和77.6%的企業資金來源于銀行貸款和自籌資金，民間借貸和內部集資也占一定比例，分別達到19.3%和8.9%。

三、我國中小企業融資特征分析

以上調查顯示，目前中小企業融資還存在比較大的困難，資金需求滿足度依然較低。現階段中小企業融資具有如下特征：

（一）通過銀行獲取資金的比例低

銀行體系是我國金融資源配置的主渠道。銀行體系的信貸資金配置偏好直接決定了我國中小企業融資環境的基本條件。從以上調查可知，中小企業發展主要依靠自籌資金，方式包括內部積累、民間（親友）借貸等，要從銀行獲得資金比較困難。從現有銀行貸款來看，其形式主要以土地、廠房抵押和擔保貸款為主。

北大調查揭示，浙江小企業通過親友及民間借貸融資的份額達50%，以銀行和農村信用社作為主要融資渠道的僅占21%。通過銀行及信用社融資的，65.47%的方式是抵押類貸款。廣東省中小企業局的《2011廣東省中小企業融資調研報告》指出，廣東省中小企業融資以內源融資為主，所占比重達60%。獲取的銀行貸款中，通過土地、廠房抵押方式獲得貸款，占比高達75.2%；通過股東私有財產抵押、設備抵押、信用貸款等，占比處在20%—30%。

（二）企業融資成本高

成本一般包括：貸款利息、登記評估費用、擔保費用、公證費、保證金等。隨著穩健性貨幣政策的實施，資金價格上升。以一年期銀行貸款利率為例，基準利率從2008年年末的5.31%上升為如今的6.56%，增長幅度為23.54%。考慮到在實際操作的利率上浮，企業融資成本進一步加大。理財周刊調查顯示，超過6成的中小企業貸款利率是上幅的，其中有20.12%的企業表示獲得的貸款利率在基準利率上調了20—50%。合肥市統計局的調查指出，企業貸款成本平均上漲30%左右，小微企業利率上浮30%以上的貸款占全部貸款的40.2%；上浮50%以上的貸款占全部貸款的32.8%。

從正規金融機構借貸無門情況下，許多中小企業為保持正常生產經營不得不高息拆借民間資金，更加劇了企業的高融資成本。北大調查揭示，浙江的民間借貸利率多為每月2至3分，較高的則達4至5分。中信建投證券《金錢永不眠一京津浙蒙民間金融調查報告》顯示，2011年4月份，北京各類民間金融機構1月期貸款利率如表1：

中信建投證券《降速到降溫一民間金融第四次調研報告》揭示，浙江溫州某擔保公司不同業務類型貸款利率如表2：

（三）民間借貸活躍

中小企業的融資困境催生了民間借貸和地下金融市場的“繁榮”。中信證券研究報告估計，2011年，我國民間借貸規模繼續擴張，市場總規模超過4萬億元，約為銀行表內貸款規模的10%～20%。中信建投證券《降速到降溫一民間金融第四次調研報告》指出：在2011年3月末到10月初，各類被調研的民間金融機構貸款余額增長通常都在50%以上，高者可達350%。廣東省中小企業局報告指出，廣東省民間借貸較為活躍，以佛山市調查數據顯示，43%的企業曾經有過民間借貸行為。

中國人民大學、北京大學、合肥市統計局等調查都顯示民間借貸在中小企業融資中普遍存在。民間借貸市場參與者眾多，非銀行類融資機構（典當、小貸公司）、民間組織（地下錢莊）、企業和普通家庭都有涉及。

四、我國中小企業融資特征原因分析

中小企業融資呈現出以上特征，除了受企業自身缺陷、宏觀經濟政策影響外，更重要的是由于我國金融體系缺陷制約了中小企業融資需求的滿足。

（一）從銀行獲得資金難的原因

1.促使銀行向中小企業提供信貸的內源制度體系缺失。在我國對銀行存在嚴格的信貸監管，在存款準備金率、存貸比等約束下，一個銀行總的信貸額度有限。當前我國銀行的風險管理水平還比較低，在以安全性為首要原則的前提下，銀行信貸產品、業務流程、審貸標準、信用評價與風控主要還是面向低風險的大企業、大項目而設計，它們沒有足夠的內在動力對中小企業發放貸款。

2.銀行業壟斷的市場結構不利于中小企業資金需求的滿足。目前，銀行是我國資金的主要提供者，在我國的金融體系中發揮著主導作用。根據人民銀行數據，2011年銀行人民幣貸款占社會融資規模達58.3%。而在銀行體系中又由少數幾家大銀行處于壟斷地位。依據人民銀行數據得出，截至2011年，我國四家大型銀行（工、農、中、建）總資產、凈利潤、存貸款情況如表3：

從以上數據可知，我國銀行業集中度還比較高，幾大國有銀行擁有大部分金融資源。根據SCP理論，在一個高度壟斷的市場，廠商往往會進行壟斷定價，并控制供應量，最終造成社會總福利的損失。對于中小企業融資市場來說，銀行的壟斷性更為明顯，銀行掌握著信貸配給和借貸利率的話語權。同時，銀行依靠特殊的制度壟斷吸納海量存款與發放貸款，并獲得高額的存貸息差收入，因而作為純粹的市場壟斷者，也缺乏開拓市場與為中小企業服務的動力。

（二）融資成本高的原因

1.體制因素導致中小企業融資交易費用高。在我國，銀行是資金最主要的供給者。按照銀行信貸模式，中小企業申請貸款，要經過提出申請、開展調查、有關資料上報，到初審、復審、最后審批等諸多程序，其間需要支行、分行多個部門的層層審批。針對不動產與動產抵押、有關權利質押的貸款，相關物權的抵押登記分散在十幾個部門中進行。其中，動產抵押登記部門最為混亂。體制因素導致的“辦事效率低”，人為地提高了中小融資的交易費用。

2.高額的擔保費。在我國，擔保行業是一個與中小企業融資狀況緊密聯系的行業。擔保公司在解決中小企業融資難問題發揮了積極的作用。但由于對擔保公司和行業缺乏規范管理，特別是沒有明確具體收費標準。從2011年以來，由于信貸緊縮，擔保公司擔保費用普遍上漲，漲幅達到40%—50%。與此同時，在實際操作中擔保公司往往要求貸款客戶交納一定的保證金，更有部分擔保公司不以融資擔保為主業，而是以自有資金從事高利貸業務。這些都加大了中小企業融資難度與成本。

（三）民間借貸活躍的原因

在我國中小企業的發展歷程中，民間借貸一直發揮著重要作用。究其原因，不僅由于金融抑制導致正規資金供給不足，更重要的是因為民間借貸內生于中小企業，民間借貸中的民間資本與中小企業具有很強的共生性，一些資金的擁有者本身就是中小企業業主。

民間借貸，一般基于一定的地緣、血緣和業緣關系而成立，它以“緣約”文化中的信用作為基礎。這種“緣約”文化和共生性使資金提供方能夠最大限度地了解中小企業的各方面信息，從而較大程度地避免由于信息不對稱而發生事前的逆向選擇和事后的道德風險行為。同時，相比正規金融，民間借貸具有交易成本低、交易方式靈活、速度快等優勢。民間金融的這些獨特優勢，符合中小企業融資“小、頻、急”的特點，提高了中小企業的融資效率，是其能夠在中小企業融資中發揮重要作用的原因。

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摘 要 隨著凈息差持續縮窄導致利潤增速全面下滑，民資進軍銀行業推動全面競爭，互聯網金融沖擊漸顯等因素影響，我國利率市場化進程進入到了關鍵節點。2013年7月20日中國人民銀行正式發文放開金融機構貸款利率下限，對我國商業銀行的貸款定價產生重要影響。本文針對利率市場化的特點，力圖對RAROC貸款定價模型進行修正以更好的適應利率市場化對我國商業銀行帶來的沖擊。

關鍵詞 利率市場化 RAROC貸款定價模型

引言

隨著凈息差收窄、民資進逼、互聯網金融等多重因素倒逼，中國的利率市場化進程不得不加快速度完成轉型。這對于我國的商業銀行來說既是機遇又是挑戰，一方面商業銀行可以依據自身優勢加快發展，另一方面又面臨著利率市場化可能帶來的風險加劇的不利沖擊。特色化經營在各國銀行業適應利率市場化的過程中發揮出巨大作用，本文試圖將銀行的特色化經營納入修正的商業銀行貸款利率中。

現今中國大多數商業銀行執行“分級授權、分類指導”的利率決定機制[1]。總行直屬的資產負債管委會為整個銀行確立相應的利率政策。一部分商業銀行根據內部評定的信用評級等因素，以基準利率為基礎，自行劃定上下浮動區段，來確定不同貸款人的貸款利率。利率敏感性低，缺乏價格彈性以及貸款期限分級設置不合理等缺點是我國現有的銀行定價模型的主要問題。20世紀70年代美國信托銀行首創“4R”風險調整資本配置理念以來，RAROC由于更強的貼合度被廣泛使用為銀行核心經營管理體系[2]，甚至被用作商業銀行貸款的定價準則中。

一、RAROC模型

風險調整收益模型（Risk-Adjusted Return On Capital），需要對公式當中的相應項目進行風險調整。

RAROC=風險調整后收益/經濟資本=（風險收益±資產轉移價格-費用-預期損失）/風險調整資本

經濟資本是為偏離平均水平的意外損失提供保護即銀行維持正常經營和補救非預期損失的資本緩沖儲備，經濟資本管理要求相關銀行能夠精確測算現有資產在未來一定時期的非預期損失大小，據此衡量業務的風險成本和股東價值增值能力。預期損失是由提取的壞帳準備金提供支持。損失偏離平均水平的程度取決于容忍度。在一定容忍度下，損失從均值的偏離就是經濟資本[3]。風險調整資本一般包括市場風險、信用風險、損失風險等。

由于經濟資本也是一種資源，必然有其機會成本，現在很多銀行采用上海銀行間同業拆放利率（Shibor）來充當經濟資本的最低收益率。

風險調整后收益=銀行利差收入+中間業務等非利息收入（Il）-資金使用成本（Cc）-運營成本（Cm）-經濟資本成本（Ec*Shibor）；

銀行利差收入=貸款數額L*年利率r*貸款期限t。

由于r與RAROC正相關，銀行設定一個基準利率，即可計算出上式的銀行貸款利率r，這也是商業銀行貸款利率的最小值。銀行在與貸款客戶談判時，在此基礎上再依據每個客戶的不同情況進行利率調整，即為最終的實際貸款利率。

二、利率市場化條件下對貸款定價模型的修正

美國的利率市場化開始于1970年，至1986年存折儲蓄賬戶利率上限的取消共歷時17年。其間美國的銀行業也經過了痛苦的轉型期，終于摸索出特色化經營的紓難發展之路[4]。

花旗銀行將零售業務作為自己的發展重心，富國銀行的小企業貸款和社區銀行業務和摩根大通的一站式對公金融業務都分別為各自帶來巨大成功。

受利率市場化的影響，很多銀行應對不及時，美國的銀行數目從1986年的14000家左右下降到2009年的6000家左右，值得我國銀行業予以借鑒。本文我們將銀行業的特色化經營修正入銀行貸款定價模型中，以期為銀行的貸款定價提供一定的啟示。

新時期以來，我國銀行間差異化、特色化發展趨勢明顯，國有四大行和部分股份制銀行經過數年的深耕，在一些具體分支業務方面取得了令人鼓舞的成就并受到銀行家的廣泛認可，這就為我國的銀行業走上差異化經營道路，積極應對利率市場化創造了有力的條件。我國的商業銀行現在逐漸擁有了各自的經營優勢：工商銀行在債券投資、資金與同業業務方面優勢明顯，建設銀行著重擴展個人按揭業務，而農業銀行和中國銀行分別在“三農”業務和國際結算業務方面具獨樹一幟（以上信息來自《2013年中國銀行家報告》）。

本文使用模糊評價[5]的方法對銀行在某一特定經營方向上的經營情況進行評測。

其中，市場占有率是指銀行該項業務在整個市場所占的比重，反映了該行的此項業務的市場地位；在該行的盈利占比率反映了該業務對于該行的重要性，并反映出該行是否已經將此項業務最為重點業務進行經營。在該經營方向的發展前景方面，市場對于該行業的評級和前景展望反映了該行業的發展潛力，比如2013中國銀行家調查報告就顯示銀行家們比較看好農林牧漁業，快遞業以及通信系統行業，而對于房地產行業的展望普遍比較悲觀；而行業的政策導向性更是直接反映了決策層的意志，極大的影響行業的發展前景，例如現在的鋼鐵行業嚴重的產能過剩問題，國家已經明確表示要限制鋼鐵行業的產能增加，銀行就很難把鋼鐵企業的貸款業務作為自己的主營業務進行支持。

本文只對基于利率市場化的商業銀行貸款定價模型修正作方法性的探索，不做實證研究。下文是對中國農業銀行總行三農業務中心和中國民生銀行北京管理部的中高級管理人員（20人）進行問卷調查，最后的有效問卷調查結果如下表一：

根據特色化經營綜合評價結果的情況，可以依照下文的利率動態調整表，將其與基準利率相結合，得到最終銀行的貸款利率。用c（characteristic）來代表銀行的特色化經營，f（c）表示利率動態調整函數。

三、結論

我國利率市場化改革已經邁出了重要一步，其方向必然是以市場為基礎的利率形成機制不斷強化、市場基準利率體系逐步完善并持續有效運行、市場主體具有自主定價的選擇權并能通過市場上的公開競爭發現和決定我國金融市場的均衡利率[6]。

超七成銀行家預測我國銀行業的黃金十年已經過去，未來三年中國銀行業收入及利潤增長率將低于20%[7]。在利率市場化的沖擊下，我國銀行的存貸利差必然收窄，但是正如本文分析的那樣，我國商業銀行可以借鑒國外銀行應對利率市場化的經驗教訓，敏銳捕捉到其中的機遇以加快自身的發展。

本文以RAROC貸款定價模型為基礎，采用模糊分析的方法將商業銀行的特色經營業務修正入定價模型中去，以期能給予我國商業銀行在利率市場的大潮下的貸款定價模型以一定的借鑒作用。

參考文獻：

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[2] 竇爾翔，熊燦彬.基于RAROC的我國金融機構的風險與效率分析[J].國際金融研究，2011（1）：83-89.

[3] 趙家敏等.全面風險管理模型設計與評價：基于RAROC的分析[J].國際金融研究，2005（3）：59-64.

[4] 王佃凱.美國銀行業如何應對利率市場化的沖擊[J].銀行家，2014（1）.

[5] 汪應洛.系統工程[M].北京：機械工業出版社，2008：131-134.

篇4

該報告通過對小微企業主的個人財富狀況進行調查發現，多數小微企業屬于“小本經營”，小微企業主仍然處于財富積累的初期，受經濟周期波動的影響較大，對財富增值的需求仍然強烈。

九成小微企業主個人資產規模在千萬元以下

報告對小微企業主的個人資產規模的調研結果顯示，在參訪的小微企業主中，逾九成的小微企業主的個人資產規模在1000萬元以下。其中個人資產規模在100萬元以下的小微企業主最多，占比達到46.6%，相比之下，個人資產達到1000萬元以上的小微企業主只占一成。

而在財富管理目標上，以增值和保值為財富管理目標的小微企業主占比將近九成，其中51.6%的小微企業主以“增值、追求超額回報、獲得更多財富”為財富管理的總體目標。相比之下，只有少部分小微企業主以“傳承、規避潛在風險、保障家族財富傳承”和以“滿足日常生活各種需求”為財富管理目標。

個人資產規模較少的企業，其理財的一個重要目標是“滿足日常生活各種需求”。調查結果顯示，個人資產規模在100萬元以下的小微企業主以“滿足日常生活各種需求”為財富管理目標的比例顯著高于100萬元以上的小微企業主。個人資產較少的小微企業主風險承受能力一般較弱，加之閑置資金較少，因此他們更多地追求財富穩健。

超六成小微企業主未使用過私人銀行或貴賓理財服務

對小微企業主的調查結果還顯示，有62%的小微企業主未使用過商業銀行的私人銀行或貴賓理財服務。

在個人資產規模處于100萬元以下的小微企業主中，未使用過商業銀行的私人銀行或貴賓理財服務的小微企業主占比達71.5%，而個人資產在100萬-1000萬元之間和1000萬元以上的小微企業主中，未使用過商業銀行的私人銀行或貴賓理財服務的小微企業主占比分別為53.8%和53.5%。

報告案例提到，為了發掘這些小微客戶，使之轉化為優質客戶，各家銀行近年來加大了針對這部分客戶的投入力度，不僅推出各種定制化的財富管理服務，還借鑒國外先進私人銀行服務模式，積極拓展增值服務，推出各種高端定制內容。以光大銀行為例，其不僅為小微客戶提供涵蓋融資、結算、理財的全方位、綜合性金融解決方案，而且還著力打造以“小微企業主”人群為核心客戶的集社交、資源交互和關系交流為一體的綜合性高端金融服務平臺“金陽光俱樂部”。通過“金陽光俱樂部”的平臺，光大銀行能夠提供“小微企業主”所需要的家庭財富管理、企業經營與發展、證券投資、海外投資、另類投資等綜合性金融服務，全面提升“小微企業主”企業與家庭的財富及生活品質。

篇5

關鍵詞:商業銀行;信用風險管理;比較;啟示

1 引言

信用風險的管理是商業銀行信貸工作的首要和關鍵環節,它事關銀行的生存和社會的穩定。近年來,隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高,國內銀行業面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰。面對金融業日益全球化的新形勢,如何加強我國商業銀行信用風險管理工作,縮小與國外同行的差距,已成為刻不容緩的工作。

2 中美商業銀行信用風險管理比較

2.1 相關法律及監管體系不同

1863年,美國歷史上第一個聯邦銀行法案――《國民銀行法》頒布。在隨后的近150年里,美國又先后頒布了1913年的《聯邦儲備法案》建立了現在的美聯儲,1933年的《格拉斯?斯蒂格爾法案》成立了聯邦存款保險公司,1970年的《金融控股公司法》和1984年的《瑞格爾?尼爾跨州銀行和分業效率法》允許商業銀行跨州注冊等,逐漸發展成了現在的美國銀行體系――雙重銀行體系。在雙重銀行體系下,按照注冊地的不同,所有的銀行被分為聯邦銀行和州立銀行。其中聯邦銀行在聯邦注冊,且必須在聯邦存款保險公司參保,然后由隸屬于財政部的美國貨幣監理署審查合格后發放銀行業從業特許證,并成為美聯儲的成員行,由貨幣監理署、美聯儲和聯邦存款保險公司共同監管;而州立銀行可以在銀行所在州的銀行監管當局注冊,但不一定要參加聯邦存款保險公司的保險,也不一定要成為美聯儲的成員行,由州監管當局監管,州監管當局有相當大的自主監管權。

中國的銀行業法律主要有《銀行業監督管理法》、《中國人民銀行法》和《商業銀行法》等。在這樣的法律體系下,中國的銀行業采用的是分業監管體系,由銀監會、證監會和保監會分別從銀行、證券和保險角度對商業銀行監管;同時,中國人民銀行在貨幣政策的執行和銀行間同業拆借和同業債券市場上的交易有一定的監管權利。銀監會、證監會、保監會和中國人民銀行在各省市都設有分局或分支機構,來配合總會或總行的監管要求。

相比美國的雙重銀行體系,中國的銀行體系缺少自由度,主要體現在商業銀行的各分支機構是由所在地的中國人民銀行分行和銀監局監管,且這些監管分支機構沒有很多自主的監管權,受人民銀行總行和銀監會的集中監管。此外,中國的銀行業分業監管體系也不能順應全球銀行業發展的趨勢,需要逐漸向綜合化經營方向發展。

2.2 信用評價體系不同

美國有世界著名的三大評級機構――標普、惠譽和穆迪,它們負責對所有的債券發行人及其發行的債券進行信用評級。評級機構將根據它們在過去一段時間內的財務和非財務狀況,對債券發行人的支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進行系統的評價,并它們的評級前景報告,宣布將在未來對發行人及其發行的債券上調、保持或下調評級。其中,對發行人的支付能力的評價最為重要。評級機構計算發行人的主要財務指標,并與發行人同類企業或機構的各評級的財務指標的中值比較,初步確定發行人的評級。同時,評級機構也要考慮發行人的非財務因素,最終確定合理的評級。

中國的信用評級體系不如美國完善。雖然中國的商業銀行(尤其是中小商業銀行)的風險管理部門也對借款人在支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進行審查,但中國沒有專門的信用評級機構(只有三大評級機構在中國的分公司),而且中國的商業銀行并不像美國的商業銀行那樣對借款人發行的債券評級,只對借款人評級。

2.3 參與風險管理的部門以及它們的權力和責任不同

美國商業銀行的業務部客戶經理不但要做好貸前調查工作,而且需要對企業的財務狀況進行分析。風險管理部主要負責對調查報告和企業的實際財務狀況核實。除了這兩個部門外,從事信用風險管理的部門還包括貸款復核部。貸款復核部是專門負責貸后管理的部門,其職責包括對所有已發放貸款的借款人進行定期的(一般是一個季度)跟蹤檢查,監控貸款的流向,特別注意借款人在還款意愿和還款能力等方面的風險預警信號,落實還款來源,并確保貸款本息按時收回。

中國商業銀行目前從事貸款管理的部門主要有業務部、風險管理部、稽核部,以及貸款的最高權力決策機構――貸審會。業務部主要負責對借款人進行貸前調查并撰寫調查報告,并交送信用風險管理部門審批。風險管理部的主要職責是對各業務部門提出的貸款申請進行審查并提出反饋意見,與業務部的主辦和協辦客戶經理一同走訪企業,對企業的生產經營狀況及財務狀況核實,然后分析借款人的支付意愿、支付能力、貸款用途和抵押物狀況等,撰寫審查報告提交給貸審會審批。貸審會由風險總監牽頭,由5-10名有多年信貸從業經驗的委員組成,他們投票決定是否發放貸款以及貸款的發放條件。稽核部是負責銀行各項工作的監督檢查機構,主要是從會計和法律角度審查文件和憑證的齊備性。中國商業銀行沒有專門負責的貸后管理的部門,貸后管理工作由上述部門共同負責。

從中美商業銀行參與風險管理的部門以及它們的權力和責任比較來看,有兩方面不同:一方面,美國商業銀行的業務部信貸員的權力和責任更大,這就要求他們有更多專業知識和經驗;而中國商業銀行業務部信貸員經常缺乏專業知識和經驗,因此,信貸員的專業素質還需提高;另一方面,中國的商業銀行的貸后管理通常由業務部、風險管理部、稽核部以及貸審會等部門和權力機構共同負責。各業務部門對自己的客戶進行定期的貸后檢查后,將檢查結果交由風險管理部和稽核部審批,最終由貸審會討論通過并由行長審批。然而,這些部門同時還要對續授信和新授信項目進行貸前調查和貸中審查,在貸后管理過程中經常出現一些部門的工作量過大、部門之間權責不清的情況,導致他們在對待貸后工作時僅僅敷衍了事。

2.4 利率定價機制不同

利率是商業銀行風險管理中最重要的要素,是反映銀行愿意為借款人融資而承擔一定的風險所要求的報酬率,也是貸款的價格。美國商業銀行的利率是市場化的利率,這體現在兩方面:一方面,利率是由可貸資金市場上資金的供需關系所決定的:當資金總供給大于資金總需求時,利率有下降的壓力;當資金總需求小于資金總需求時,利率有上升的壓力。另一方面,利率是在無風險利率的基礎上加上一定的風險溢價;而風險溢價的高低與借款人的信用狀況或信用等級直接掛鉤,信用等級越高的借款人風險溢價越低,借款利率越低。

中國商業銀行的利率是非市場化的,其借款利率是在中央銀行規定的相應期限的貸款基準利率的基礎上上浮或下浮一定比例來制定的。相比于美國商業銀行市場化的利率定價機制,中國商業銀行利率定價機制更具政策導向性,而且不夠靈活。

2.5 風險管理文化不同

在美國,已經產生了比較成熟的風險管理文化,主要體現在美國的消費者所有的歷史信用記錄都會記入累計的信用評分里。如果借款人的累計信用評分少于一定的數值,就會進入信用較差的“黑名單”,從而影響借款人未來的信用額度。

在中國,成熟的風險管理文化還未形成。雖然中國有信用征信系統,但沒有專門的信用評分制度。因此,在信用征信系統信息不準確的情況下,商業銀行的風險管理人員沒有其他的途徑去了解借款人真正的信用狀況。

3 幾點啟示

3.1 增加各省(市)級監管機構的監管自由度

首先,應保留《銀行業監督管理法》、《中國人民銀行法》和《商業銀行法》等法律,同時,各人民銀行省(市)分行和各銀監局在遵守上述國家法律的前提下,自主制定本省(市)相關的銀行法律法規,增加它們的監管權力;其次,要增進各省(市)的銀行業立法和監管機構間的互相交流,不斷完善各省(市)的銀行法律法規,同時,可以允許各城市商業跨省(市)注冊,并遵守當地的銀行法律法規;第三,制定《金融控股法》,加快我國銀行業綜合化發展的進程。

3.2 建立適用的信用評價體系,形成信用管理文化

我國商業銀行可以從以下兩方面建立信用評價體系:第一, 保留現有的對借款人在支付能力(包括財務狀況和現金流的分析)、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面的審查,并建立信用評分模型,同時按照它們的重要程度,從高到低分配權重來計算企業信用評分,并制定不同行業借款人的信用評級標準,將不同得分按照該標準劃分信用等級;第二,借款人所有的歷史信用記錄及信用評分及等級的變化都必須被記入企業和個人的信用征信系統。

3.3 設立專門的貸后管理部門

要提高貸后管理的效果,我國商業銀行應當像美國的商業銀行那樣,成立專門負責貸后管理的貸款復核部。貸款復核部定期(如每隔三個月)對所有客戶的貸后情況(包括資金使用用途、使用數量、短期經營和財務狀況以及有無管理層人動等)進行詳細的跟蹤調查,對出現的問題和可能對貸款造成風險的情況寫成報告,交由貸審會討論并投票表決,最后由行長簽字審批。

3.4 將貸款利率與企業信用評級掛鉤

我國商業銀行貸款利率是以央行規定的各期限貸款基準利率上浮或下浮而確定,市場化程度有限。而將貸款利率與企業的信用評級掛鉤是商業銀行增加利率市場化的最佳手段之一,也是提高銀行貸款定價自主化程度的標志之一。對信用評級越高的企業發放貸款,銀行需要承受的違約風險越低,在相同期限,相同額度的前提下,銀行貸款利率越低。

3.5 完善信用征信系統

完善企業和個人的信用征信系統是銀行降低信用風險的必要條件之一。首先,各商業銀行和農村信用社應當及時將已發放的和已償還各類貸款和票據的信息上報,并由中國人民銀行立即將信息準確無誤地記入企業和個人信用征信系統;其次,商業銀行和央行的工作人員應當定期檢查征信系統的信息,確保無錯誤和遺漏;第三,加強征信系統的安全性和信息的保密性,除銀行的信貸人員和負責系統維護的人,在未授權的情況下,其他人無權進入征信系統。

參考文獻:

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[4]王玉芝.西方商業銀行信用風險管理模式對我國的借鑒意義[J].經濟視角(下), 2008(Z1)

[5]Peter S. Rose & Sylvia C. Hudgins. Bank Management and Financial Service (8th Ed.), PP.141-145, McGraw-Hill/Irwin, March 5, 2004

Comparison of Credit Risk Management of Chinese and U.S. Commercial Banks and its Enlightenment

Luo Jun

(Hangzhou Gudun Investment Management and Consulting L.L.C.,Zhejiang, Hangzhou, 310012)

Abstract:By using the method of comparative analysis, this paper will compare the credit risk management system of Chinese commercial banks with that of U.S. commercial banks, then it will identify the deficiencies in credit risk management system of Chinese commercial banks and finally, we can get some enlightenment from the comparison.

篇6

關鍵詞：貸款風險五級分類信貸風險客戶評級

一、貸款風險分類的目標

1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風險分類是則是貸后管理的有機組成部分,其目的在于揭示貸款的實際價值和風險程度,掌握資產質量狀況,對不同類型的資產分門別類的采取相應的處置手段,提高信貸風險的管理與控制水平,為信貸風險的量化打下基礎。

2.發現貸款發放、管理、監控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強貸款管理。

3.判斷貸款損失準備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監管部門提供最低資本要求監管依據。

二、貸款分類的標準

五級分類是國際金融業對銀行貸款質量的公認的標準,這種方法是建立在動態監測的基礎上,通過對借款人現金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續監測和分析,判斷貸款的實際損失程度。也就是說,五級分類不再依據貸款期限來判斷貸款質量,能更準確地反映不良貸款的真實情況,從而提高銀行抵御風險的能力。

評估銀行貸款質量,采用以風險為基礎的分類方法,從還款的可能性出發。我國《貸款風險分類指導原則》第三條規定:“評估銀行貸款質量,采用以風險為基礎的分類方法(簡稱貸款風險分類法),即把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類;后三類合稱為不良貸款”。

使用貸款風險分類法對貸款質量進行分類,實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性,考慮的主要因素包括:借款人的還款能力;借款人的還款紀錄;借款人的還款意愿;貸款的擔保;貸款償還的法律責任;銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。

貸款風險程度與企業信用等級有較強的內在聯系,即信用等級越高,貸款風險越小,分類等級越高。

客戶評級雖然在很多情況下與還款能力有正相關關系,但就一筆貸款而言,影響本息歸還的因素往往超過借款人信用評級所包含的內容。從實際情況來看,目前AAA、AA級企業中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點,一是借款企業提供虛擬的報表和資料,使信用評級失準。二是一些評估機構對國有、股份制大中企業評級偏高、偏松。所以,有的時候會出現這樣的情況,借款人的信用等級雖好,但還款能力不一定很強,因此,不能用客戶的信用等級代替對貸款的分類,否則就會掩蓋影響貸款歸還的本質因素,最終影響貸款分類結果的客觀性和準確性。

三、貸款五級分類在信貸風險中的作用

1.促使商業銀行加強對信貸資產的關注

由于五級分類較為準確地反映了各類貸款的風險真實狀況,為各行采取針對性的、切實可行的風險化解措施提供了依據,一是通過五級分類揭示出貸款的風險程度,對尚未到期但風險度較高的貸款予以關注,發揮了風險預警作用;二是在加強對不良貸款管理的同時,還加強了正常貸款的管理,特別是對關注貸款加強了信貸監督。銀行對關注以下貸款形態的客戶必須制定風險處置預案,對于在期限內不能解除風險預警信號的,要根據預案實施貸款的主動性和預見性退出,切實掌握風險客戶有效退出的主動權。

2.促使商業銀行完善內部控制和稽核機制

一是對貸款的發放、管理和信貸資產的保全等分別設置不同的職能部門,對信貸業務的發展以及風險的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發放與管理的授權授信等方面的內部控制制度。三是建立、健全了貸款臺賬管理系統。四是制定了不良貸款責任認定和追究的相關制度;五是根據五級分類結果,改進授信工作,對于次級以上貸款客戶進行重新評級、授信,并且把授信作為強化內部控制風險的手段,而不是給予企業的優惠措施。

3.為不良貸款的管理提供了依據

貸款質量五級分類在一定程度上真實的界定了資產質量,有利于銀行根據不同風險類別的貸款進行有針對性的風險控制,為銀行及時發現不良貸款,采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據。同時貸款五級分類還可以通過對行業和地區的不良貸款的考查,修訂評級指標體系,為銀行的風險控制和合理分配資源提供了依據。

四、對于貸款五級分類的幾點建議

1.對貸款分類層次更進一步細化

完善的貸款分類體系應該對五級分類進一步細化,并從風險管理的角度采取不同的管理方法。商業銀行應認真研究與分析發達國家現有較成熟的貸款細分標準和原則,并結合我國銀行業的具體情況,研制出更加合理與更具可操作性的貸款細分標準,以進一步完善現有的較為粗放的分類體系。同時,各行還應在人民銀行規定的貸款損失計提比例的上下浮動幅度內合理確定細分后應提取的損失準備金,以便更加科學地測算貸款風險度,計算貸款的合理價格,進而判定本行的市場定位。

2.加強培訓,提高分類者的綜合素質,讓分類者成為“專業的把關人和獨立的判斷者”。

五級分類制度是由專業人員在收集和分析借款人的經營、財務等多方面信息的基礎上,對風險影響貸款償還的程度做出估計,判定貸款的分類級別。要勝任這種重要而復雜的判斷,需要具備豐富的經濟、金融知識,需要了解借款人所屬行業的專業運作規律及其動態行情,還需要積累風險管理實踐經驗。因此,當務之急是要加強對實務操作人員分類技能和方法的培訓力度,通過專業化促進分類工作質量的提高。

3.強化貸后管理工作

各行要根據現有的客戶情況,合理配置客戶經理,并實行科學的量化考核,使客戶經理在必要的壓力下有較充足的時間對所分管的客戶及其擔保單位進行日常的、定期的走訪與檢查,及時地了解相關客戶的經營狀況及其它非財務因素的變化情況,并根據該變化實時地調整貸款形態,將分類結果的監測、調整與運用工作日常化,以避免季末短時間內集中分類所造成的形式化。

參考文獻:

[1]潘文波.商業銀行貸款風險分類實證研究報告.投資研究,2001,(1):22-26.

篇7

一、小微企業融資難問題的現狀

目前，小微企業獲取資金渠道主要集中在以下途徑：

（一）銀行貸款

通過銀行貸款仍是小微企業最希望也是融資成本最低獲取資金的途徑。2012年4月15日，由自治區銀監局主辦的“小微企業金融服務宣傳月啟動儀式暨小微企業金融服務成果展”在呼市舉行。據了解，截至2011年末，我區銀行業金融機構共設立小企業金融專營服務機構461家，專業營銷人員超過3000人。我區小微企業貸款余額1823.07億元，占全部貸款的17.04%。

同時，中國企業家調查系統日前的今年一季度千戶企業經營調查報告顯示，當前企業資金緊張狀況依然突出，小型和非國有企業選擇“民間借貸”的比重相對較高。這其中，中小企業資金緊張情況更為嚴重，在調查的小型和非國有企業中“資金緊張”的占比均超過50%。而工信部的數據也顯示，當年僅15%左右的中小企業從銀行爭取到新的貸款。

銀行貸款對于小微企業融資較大的障礙主要體現在：

1.小微企業貸款擔保措施有限，很難滿足銀行要求，銀行一般要求提供房產、土地抵押，抵押率一般為50%左右。

2.小微企業不良貸款率高，根據銀監會的統計，與商業銀行整體不良貸款率1%的數字相比，全國小企業2.02%的不良率顯然讓銀行不放心。

3.小微企業自身規模小，管理不規范，財務管理的可信度低，抗風險能力較弱，也是銀行不愿意貸款的原因之一。

4.銀行貸款辦理周期長，短期貸款一般1-3個月，長期貸款則需要3-6個月，甚至更長時間。

5.銀行對貸款材料要求較高，小微企業提供相對較難。

（二）小額貸款公司

自2006年10月我區第一家小額貸款公司成立以來，截止2011年末，我區共計成立390家小貸公司，居全國第一位，從業人數位居全國第二，實收資本和貸款余額均位居全國第三。小貸公司正逐步成為我區小微企業融資的重要渠道。

小貸公司對于小微企業融資較大的障礙主要體現在：

1.擔保措施較銀行略微寬松一些，一般要求抵押和保證同時做，抵押與銀行要求基本一致，都傾向于房產、土地，只是抵押率略高。

2.使用期限短，一般為3-6個月，長的不超過1年。

3.融資成本高，小貸公司貸款利率一般為銀行貸款基準利率的3-4倍，而且一般要求留有一定的保證金及其他服務收費。

（三）政府扶持資金

來自財政部門的扶持資金對于陷入融資難的中小企業來說猶如雪中送炭。據自治區財政廳數據顯示，為加快促進中小企業發展，2011年，自治區財政共籌集中小企業發展專項資金3.08億元，主要用于中小企業發展、技術改造貼息、園區企業獎勵及國際市場開拓等方面，通過貼息和無償資助的方式，資助項目197個，有力地促進了中小企業技術改造和經濟結構調整。

為充分發揮國家和自治區科技型中小企業技術創新基金的作用，支持和引導中小企業加大技術創新投入，提高技術創新能力。2011年，下達科技型中小企業技術創新基金3939萬元，支持科技型企業技術創新項目85個，支持中小企業公共技術服務機構9個；下達產業技術成果轉化補助資金1500萬元，支持科技成果轉化項目1個；下達自主知名品牌發展專項資金500萬元，對自治區歷年來獲得中國馳名商標和中國知名品牌的13個企業給予獎勵。

從上述獲得扶持企業數量來看，政府扶持資金只能是有針對性的對重點扶植行業、重點支持領域內的企業進行扶持，扶持企業數量有限，對企業發展和項目建設起到一定的推動和引導作用，是解決小微企業融資難問題的一種補充。

（四）股權投資基金

為更好拓寬中小企業融資渠道，我區積極改進和創新財政支持方式，促進中小企業長足發展。2011年，我區創業投資引導基金與區內創司參股合作，同時吸引社會投資，推動我區創投企業投資本區項目，對我區私募股權投資的發展起到一定的帶頭示范作用。

近年，國內私募股權投資發展較快，股權投資發展的主要目的就是投入到實業當中去，投入到中小企業當中去。但是這個方面目前股權投資的作用并不明顯。從2010年看，股權投資僅僅占中小企業融資的1.35%。

國際上規范的股權投資基金，通常是對被投企業提供增值服務，其中包括改進企業的治理結構，幫助企業制定發展戰略，推動企業技術創新，幫助企業遴選合適的管理團隊。相信隨著我國私募股權投資基金行業的逐步發展，也將為更多的有發展前途創新型的中小企業提供融資，為中小企業提供更多的現代經營管理理念，真正使我們的企業素質得到有效的提高。比較好的做法，如現在實行投貸聯動，通過股權投資機構進行專業的企業調研評估和行業分析，在股權投資基礎上，以債權形式為中小企業提供融資支持，形成了股權投資和銀行信貸之間的聯動融資模式。

就目前而言，私募股權投資基金大部分只關注直接利潤高的企業或者是有上市意圖的公司，圍搶擬上市公司項目。同時私企高管對私募股權投資持股也存在一定的排斥，這也對私募股權投資進入小微企業帶來一定阻礙。對于私募股權投資基金運營規則目前政府沒有在法規上進行明確，缺少法律規范和政策引導。國家《股權投資基金管理辦法》目前還在制定當中，全國只有部分地區出臺了區域性政策，我區目前還沒有出臺。

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一、個人信用制度的定義

個人信用制度是指在經濟生活中管理、監督和保障個人信用活動的一整套規則、政策和法律的總和，其主要目的是為證明、解釋和查驗自然人信用情況提供依據，并通過一系列法規、制度來規范個人信用活動當事人的信用行為。

個人征信是指征信機構通過合法渠道采集、調查、分析消費者個人的資信，以信用調查報告的形式提供給個人信用信息使用者，作為其授信決策的參考依據。

二、個人信用體系薄弱的原因

1.長期計劃經濟體制下行政命令代替市場規律，政府一道命令銀行就要貸出“工資貸”“福利貸”(往往無法收回)，使國有企業把銀行貸款當作“第二財政”，借銀行錢不還的風氣日益濃重。

2.受多年來拖欠銀行貸款風氣的影響，我國公民的守信意識普遍不強。筆者在車貸工作中就遇到類似情況：一旦借款人手頭資金緊張首先想到的便是拖欠貸款，好些的幾月后一起還上，而有的客戶索性就不還了；更有甚者冒用他人證件貸款。

3.制度不完善、缺乏對違約借款人的應對措施。眾所周知，建立法制社會最重要的是“執法必嚴、違法必究”，我國的《刑法》《民事訴訟法》已日漸完備、但是對處理借款人拖欠、騙用銀行貸款的相關法律還較薄弱，拖欠貸款銀行只能后執行抵押物，可是車貸中汽車貶值快很難足額抵償貸款，而房貸中只要戶主不搬出貸款住房銀行最終也沒什么辦法，而且我國對于惡意拖欠銀行貸款者也無法進行刑事訴訟，這些都增大了銀行的信貸風險。

三、加強個人信用體系建設的必要性

就銀行方面而言，個人信貸的風險管理體系可包括風險識別、評估、風險防范與處理幾個部分，風險識別排在首位，而建立一套完善的個人信用體系又是識別客戶質量的首要條件。

從社會意義來講：(1)建立個人信用體系是社會主義市場經濟體制的內在要求；(2)建立個人信用體系是維持市場經濟秩序的重要保障；(3)建立個人信用制度是擴大內需的迫切要求；(4)建立個人信用制度有利于提高政府執行社會經濟管理職能的效率；(5)建立個人信用制度是我國融入國際社會的現實需要；(6)完善個人信用體系，是適應我國個貸事業飛速發展的必然趨勢。

四、建立和完善個人信用體系的對策

1.加快個人信用體系的立法步伐

首先，要完善現行相關法律法規的建設。在我國，個人信用數據源至少與10個以上的政府部門有關，或者由這些部門負責管理。除國家《保密法》、《商業銀行法》、《稅收征收管理法》等法律法規對數據有限制規定以外，目前尚沒有其他對個人信用數據進行管理的政策法規，也沒有對某些不可以向社會公開的個人征信數據進行嚴格界定。但到目前為止，在許多政府部門管理的數據中，只有部分工商數據向社會開放。修改后的法律應明確規定何種個人數據可以向社會開放、開放的方式、數據處理和傳播的方式和范圍以及時限等等。

其次，盡快出臺關于征信數據開放和規范使用征信數據的法律法規。一是應該建立界定數據開放范圍的法律或法規；二是應盡快出臺關于界定數據保密范圍的法律或法規，即在強制性公開大部分征信數據源的同時，確定必須保密的部分，以及確定征信數據經營和傳播的方式。

再次，完善配套制度建設。如進一步完善個人儲蓄存款實名制，為個人信用制度建設奠定基礎；建立個人財產申報制度，保證個人的財務數據完整；建立個人基本帳戶制度，保障個人征信能及時與主動進行；建立個人破產制度，允許個人在一定條件下進入破產程序，豁免其剩余債務，保障個人信用制度良好運行。

2.建立政府推動與市場運作相結合的個人征信管理模式

筆者認為，我國的個人信用數據庫必須由政府來建立并管理，這樣可以減少欺詐、舞弊等不實行為；同時由于市場經濟中所有市場要素和體系的建立都有賴于市場行為，市場這只看不見的手能夠自發形成信用的供需機制。因此從我國國情出發，政府推動與市場運作相結合是建立個人征信系統的最佳模式。

3.建立最廣泛的數據采集機制

目前，國內最權威的央行個人征信系統也只是實現了國內銀行的內部征信(即便這樣各銀行之前也存在壁壘)，即通過查詢人行征信系統可以獲悉客戶在2000年后在本人在國內銀行的貸款和信用卡還款情況——可這樣的數據采集廣度是遠遠不夠的，要知道并不是每個人都會去貸款或持有信用卡。人行征信系統對那些信用卡有過違約記錄的客戶打分不高，但仔細分析，那些經常使用信用卡的客戶往往是有較好超前消費意識并且收入穩定的優質客戶，而系統對那些不曾有過任何貸款和信用卡記錄的人打分往往比這些有逾期記錄的客戶更高。由此可以看出我們現行的征信系統僅僅通過這些信息判斷借款人守信程度很容易會“盲人摸象”似的得出錯誤結論，甚至會導致優質客戶被拒貸而漏掉壞人的結果。

同時，筆者通過總結實際工作經驗，認為人行征信系統也有需要改進的地方：一是數據更新較慢：一般客戶信用卡和貸款信息往往3-4個月才更新一次，這給需要申請新貸款的人帶來許多不便。二是對于逾期記錄的保存時間問題——對于人行征信系統中的貸款逾期記錄到底保存多長至今沒有明確說法，使那些有過非惡意拖欠銀行貸款有違約記錄的人再申請貸款很困難。三是對于違約金額計算過于苛刻：建議征信部門把小額欠款的客戶不納入逾期貸款管理，使信用管理更具有人性化。

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經過多年的發展，美國信用體系具備了較為充分的內涵，既有比較完善、有效的信用管理體系，也有完全市場化運作的信用服務企業主體，還有對信用產品有強烈需求的信用產品使用者。

（一）完善的法律體系和健全的信用管理體系

美國有比較完備的涉及信用管理各方面的法律體系，將信用產品加工、生產、銷售、使用的全過程納入法律范疇。美國對信用管理的立法主要集中在20世紀60―80年代，目前已經形成信用管理的法律框架。這些法律主要有公平信用報告法、公平信用機會法、公平債務催收作業法、公平信用結賬法等共15部。

美國政府對信用管理法案的主要監督和執法機構分兩類：一類是銀行系統的機構，包括財政部貨幣監理辦公室、聯邦儲備系統和聯邦儲蓄保險公司；一類是非銀行系統的機構，包括聯邦貿易委員會、國家信用聯盟辦公室和儲蓄監督局。這些政府管理部門主要負責對失信者的懲處、教育，對信用服務公司的監督和違規處罰等。

對失信者的懲戒，則主要靠各類信用服務公司生產的信用產品大量銷售，從而對失信者產生的強大約束力和威懾力；靠整個社會對失信者的道德譴責，和人們與之交易時的有限信任；靠對失信者信用產品負面信息的傳播和一定期限內的行為限制，使失信者必須付出昂貴的失信成本。

（二）市場化運作的各類信用服務公司

美國信用服務行業經過100多年的市場競爭，現已形成了少數幾個市場化運作主體。目前從事信用服務的企業高度集中，主要有三大類：

1、資本市場上的信用評估機構，即對國家、銀行、證券公司、基金、債券及上市大企業的信用進行評級的公司。目前美國只剩下三個這類公司，即穆迪、標準普爾和菲奇公司，這三個公司是世界上最大的信用評級公司。而美國約20種以上金融法規的制定，都要聽取信用評級公司的意見。世界上所有國家和企業若要到國際資本市場融資，必須經兩家以上的評級機構評定信用級別，信用等級的高低決定了融資成本和融資數量。

2、商業市場上的信用評估機構，即對各類大中小企業進行信用調查評級的公司。目前，鄧白氏集團公司是美國乃至世界上最大的全球性征信機構，也是目前美國唯一的這類評級公司。鄧白氏集團公司進行信用評估業務主要有兩種模式，一種是在企業之間進行交易時對企業所做的信用評級，一種是企業向銀行貸款時對企業所做的信用評級。

3、對消費者信用評估的機構，在美國叫信用局，或叫消費信用報告機構。目前美國有三家大的信用局，分別是美國人控股的全聯公司（TransUnion）、Equifax公司和英國人控股的益百利公司（Experian）。所謂信用局，是向需求者提供消費者個人信用調查報告的供應商。信用局的基本工作是收集消費者個人的信用記錄，合法地制作消費者個人信用調查報告，并向法律規定的合格使用者有償傳播信用報告。

在美國，幾乎每個成年人都離不開信用消費，要申請信用卡、分期付款、抵押貸款等，都需要對消費者的信用資格、信用狀態和信用能力進行評價，這種評價集中表現為信用報告。全聯等消費信用報告機構提供的信用產品，就是向授信機構提供消費者個人的信用調查報告，或向雇主提供求職者的報告。報告提供如下信息：（1）消費者信用交易的記錄；（2）公共信息記錄；（3）就業信息記錄；（4）人口統計信息記錄；（5）信用局查詢記錄。

（三）市場對信用產品的巨大需求

對信用產品經久不竭的需求，是支撐信用公司生產加工和銷售信用產品的原動力，是鞏固發展現代信用體系的深厚市場基礎，也是信用產品不斷創新的原因。目前，全球有30萬億美元的負債按照規定要進行評級，全球100％在國際市場融資的國家要進行評級，商業銀行、保險公司、基金組織和上市的大企業都需要進行信用等級的評定。僅穆迪公司就已經對全球110個國家、1200家銀行、5000多家大企業進行了評級。信用產品最大的作用是為投資者的投資取向提供了重要參考依據。對大部分企業來說，花錢買自己的信用等級，花錢買交易方的信用等級，也成為企業在交易中必要的前提。而消費者個人的信用報告，授權制作者則大部分是銀行和商家。如果由于信用報告發生被拒絕貸款或被拒絕購買時分期付款，那么消費者有權無償獲得自己的信用報告，并查明負面信息的來源，除此情況，消費者也需花錢購買自己的信用報告。

二、我國信用缺損現狀及產生的負面效應

我國經過二十幾年的改革開放，已經初步建立了具有自己特色的社會主義市場經濟體系框架。但是，與之相適應的信用制度卻沒有及時建立起來。信用的缺損對社會經濟生活的方方面面已經帶來十分不利的負面影響，并且成為國民經濟發展的“瓶頸”。我國已經加入WTO，真正融入國際開放經濟潮流，必須嚴格按照WTO的規則參與國際競爭，信用制度也必須盡快實現與國際接軌。但是從我國當前的信用狀況來看，確實不容樂觀：企業逃廢銀行債務，假冒偽劣產品盛行，“三角債”困擾著整個信用體系，產生了較強的負面效應：

1、信用缺損使企業資金運行受阻，生產和發展受到嚴重影響。企業之間不講信用，相互形成資金拖欠；一些企業為了生產和生存，必然想方設法借入新的運行資金。這樣不僅增加了企業資金籌集成本，降低了企業資金運行效率，而且一旦債務鏈某個環節斷裂，就會導致一批企業破產倒閉。

2、信用缺損使銀行不良貸款大量增加，金融風險愈益突出。信貸是信用的基本方式，信貸的運行狀況是衡量社會信用的一個標尺。近年來，由于社會信用環境較差，企業拖欠行為相當普遍，致使我國銀行不良貸款增加，惡意騙取貸款，故意拖延還貸現象比比皆是，甚至出現了各種名目的逃廢銀行債務行為。逃廢債行為不僅使經營特殊商品的銀行經營風險突出，而且使銀企關系趨于緊張，銀企資金鏈出現斷層。

3、信用缺損使市場交易風險加大，經濟詐騙案件乘虛而入。信用的缺損使市場交易秩序混亂，金融風險加大，經濟案件顯著增加，嚴重影響了市場效率。與失信行為相對的是，守信企業深受其害。為了保障交易安全，一些企業的交易甚至倒退到“一手交錢、一手交貨”的原始狀態，市場效率受到嚴重影響。

4、信用缺損導致社會風氣日下，影響到社會生活的方方面面。信用秩序的混亂，不僅在金融、經濟和社會安全穩定上產生不良影響，在社會生活的其他方面也有不良影響，逃廢債務、不守信用的違法行為不受制裁，必然危害誠實守信、公平合理的社會交往原則，從而扭曲人們的價值觀念，敗壞社會風氣，影響社會生活各個方面。產品質量的失信，影響了市場秩序，破壞了社會風氣。

三、建立健全信用體系的建議

（一）加強市場主體――企業的信用建設

1、大力培養企業經營者的信用素質。為此，除對企業經營者加強培訓和建立企業征信體系外，稅務部門要加強企業守法納稅的監督檢查，中央銀行要引導各金融機構和企業之間建立新型的銀企信用關系，工商部門要積極開展“重合同守信用”企業的認證工作，質檢部門要加強產品質量檢查和假冒偽劣產品的檢查及信息工作，工商聯和各行業協會要建立和完善行業信用規范等等。

2、建立和完善企業信用數據庫是加強企業信用建設的重要環節。企業資信數據庫可分為企業基本信息數據庫、壞賬（黑名單）信息庫、依法繳稅信息庫、產品質量信息庫、合同履約信息庫、環境保護數據庫等等；建立這些數據庫的功能主要有以下兩方面：一是對守信用企業的激勵作用，即增大這些企業的無形資產和商業機會，二是對不守法企業的懲罰作用。

3、建立健全企業信用制度。要在國家有關法律法規的基礎上，借鑒國內外的成功經驗和規范做法，盡快研究制定企業信用建設基本制度。主要包括：界定和規范企業信用行為和企業信用活動，制定信用服務中介機構的業務范圍和經營規則，制定企業信用風險的防范、監督管理和責任追究的相關政策措施，制定各類金融企業信用風險的防范和責任追究的相關措施等等。

（二）建立健全個人信用體系

1、首先是要對全民進行誠實守信教育。要認真落實《公民道德建設實施綱要》，形成全社會的誠信意識和誠信文化氛圍，使講信用和遵紀守法成為每個人的行為準則和自覺行動。

2、要依據國家法律逐步建立健全個人信用征信體系。由于個人信用信息的收集牽扯到個人隱私權的保護問題，而現代市場經濟的發展又特別需要建立健全個人信用信息體系。因此，國家要制定個人信用服務中介機構發展的相關政策和規范，各級政府要依法大力支持個人信用信息的采集和匯總，特別是那些在市場經濟秩序的形成和發展中有重大影響的個人信用信息的采集。

3、找準加強個人信用體系建設與發展民營經濟、提高人民利益的結合點，使廣大人民群眾嘗到提高個人信用等級對發展經濟的甜頭。例如我國一些地區實行的農村信用社對評為“信用村”的“信用戶”實行貸款優先、利率優惠、小額農貸無需擔保的措施，大大促進了這些地區的個人信用體系建設。

（三）健全各類中介機構的信用體系

1、在大力清理整頓中介機構的過程中嚴厲打擊非法中介機構和違法違規的中介活動，建立完善的法規規章，規范中介機構的行為。對所有從事中介服務的經紀人，要嚴格按照有關規定進行資格認定，做到持證上崗。

2、加強對中介機構的內部監督，充分發揮各中介機構行業協會的自律作用，建立各類中介機構的自我約束機構。

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1　商業銀行面臨的信貸風險

當前商業銀行的信貸風險主要來自借款人造成的風險和銀行管理不善造成的風險兩個方面。

1，1借款人存在的信貸風險

1，L 1道德風險。貸款發放后，一些借款人由于收入大幅下降或暫時失業等市場原因，無法按期還款，有的雖然具備還款能力，但遲遲拖延還款，使銀行信貸風險大大增加。而中國目前尚未建立起一套完備的個人信用體系，銀行缺乏征詢和調查借款人資信的有效手段，加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善，銀行難以對借款人的財產、個人收入的完整性、穩定性和還款意愿等資信狀況作出正確判斷。

1，1，2騙貸風險。借款人以非法占有為目的，編造引進資金、項目等虛假理由、使用虛假的經濟合同、使用虛假的證明文件、使用虛假的產權證明作擔保、超出抵押物價值重復擔保或者以其他方法，詐騙銀行貸款。他們得手后大多攜款潛逃、揮霍或改變貸款用途，將貸款用于高風險的經濟活動，造成重大經濟損失，致使貸款無法償還。

1，1，3透支風險。目前，國內許多銀行管理不規范，各部門之間缺乏整體協調和互通機制。一些借款人抓住這一可乘之機，報送不完整的個人信息資料，在同一銀行各個部門里多頭借款或進行透支，增加了銀行貸款風險。

1，1，4變現風險。一旦貸款發生風險，銀行通常會把貸款的抵押物作為第二還款來源，而抵押物能否順利、足額、合法地變現，就成為銀行化解信貸風險的重要環節。由于中國消費品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規范，交易法規也不完善，各種手續十分繁瑣，交易費用偏高，導致銀行難以將抵押物變現，貸款抵押形同虛設。

1，2管理方面存在的信貸風險

1，2，1基礎工作薄弱。信貸檔案是銀行發放、管理、收回貸款這一完整過程的文字記錄，而且前有些商業銀行管理工作混亂，大量存在借款人和保證人的財務資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書等資料的缺漏。這些重要文件的漏缺，不僅對貸款的風險分析造成困難，同時也構成了依法收貸的障礙。

1，2，2貸款制度執行不力。主要表現在貸前調查往往流于形式，貸中審查不嚴，貸后檢查表面化。“三查，，工作做得不深不細，這是信貸風險產生的主要原因。一是貸前調查往往流于形式。貸前調查作為風險控制的關鍵環節，需要調查人員深入企業查賬，核實相關數據，了解企業的產品、生產經營及管理等各種情況，通過大量的數據資料進行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結論，但有些信貸人員只是根據企業提供的相關文字材料進行摘錄、整合，做表面文章，根據這樣的貸前調查報告做出的結論已經使貸款失去了安全性。二是貸中審查不嚴。在貸款發放過程中，信貸人員對借款人、擔保人、抵押物、質押物等審查不嚴，造成潛在的信貸風險。如信貸人員未發現擔保人主體資格不符合法律規定的要求；一些商業銀行未對抵押物、質押物的合法性、有效性進行認真審查；按照《擔保法》規定必須辦理抵押登記的，未按法律規定辦理抵押登記等等。三是貸后檢查表面化。貸后檢查作為風險控制的重點環節，需要信貸人員深入企業監控其經濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況。可是，信貸人員對不少貸款企業的后續管理卻放松了，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因

1，2，3管理缺乏系統性。國內商業銀行管理水平不高，各部門之間缺乏系統性的信息互通機制，難以實現資源共享。通常，僅憑借款人身份證明、個人收入證明等比較原始的征詢材料進行判斷和決策，對個人的信用調查基本上依賴于借款人的自報及其就職單位的證明，對借款人的資產負債狀況、社會活動及表現，有無違法紀錄、有無失信情況等缺乏正常程序和有效渠道進行了解征詢，導致銀行和借款人之間的信息不對稱。

2　商業銀行應對信貸風險的對策

綜合上述風險的來源，造成商業銀行信貸風險問題的根本原因在于：信貸管理機制不健全。健全的信貸管理機制應包括三個方面：信貸管理制度、信貸管理機構以及激勵和約束系統。因此，商業銀行要建立起一套防范信貸風險的綜合管理體系，具體應從以下幾方面人手：

2，1完善信貸制度

首先，要制定完善的信貸檔案管理制度，明確規定信貸檔案的收集、保管、交接、檢查等工作程序，并指派專人負責，定期檢查、考核執行情況。其次，進一步完善以貸款風險管理為核心的授權授信、審貸分離、分級審批、集體審批、貸款“三查”等風險控制制度，同時，上級行要加強對下級行各項制度執行情況的檢查，確保各項制度落到實處。

2，2健全信貸機構

首先要真正落實審貸分離制度，將貸款的審查權和批準權分別落實到不同的職能部門，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責和工作目標，規范貸款審批部門的工作制度、審批內容、審批權限、審批程序和審批責任。其次，建立專門的貸款管理委員會，針對大額貸款和疑難問題貸款進行審批決策。第三，由一個獨立部門承擔貸款風險評估職責。貸款風險定期評估需要獨立、科學、客觀地對每一筆貸款存續期間的風險狀況作出量化評估，為了保證貸款風險評估的客觀性、科學性、時效性，這項工作需要一個獨立于信貸業務部門的其他部門來獨立完成。總之，建立健全信貸專門管理機構，是為了防止信貸權力的過分集中，實行信貸決策民主化、科學化。

2，3建立科學的個人征信評價體系

隨著社會個人信用制度和信用檔案的建立，各銀行還應根據自身業務特點和發展戰略制定具體的個人信用評價體系，以此作為發放貸款的基本標準，使之從源頭上發揮防范信貸風險的作用。信用評價體系可采用積分制，根據積分多少評定個人信用等級。商業銀行可以通過在系統內交流“不良借款人黑名單”的形式，禁止其分支機構向不良借款人發放新的貸款，并采取有效措施及時收回舊貸款。

2，4建立可靠的貸款風險信息系統