導語：如何才能寫好一篇風險評估意見和建議，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關鍵詞] 桂西水電工程;征地補償;移民安置;社會穩定風險評估

[中圖分類號] F124 [文獻標識碼] B

長期以來，移民搬遷安置所引發的各類問題直接制約著水電工程項目的發展，同時，也對工程建設地區和移民區域的社會穩定性產生了一定影響。根據我國有關規定，同人民群眾利益密切相關的重大工程項目在制定、出臺以及組織、實施和審批前，均應開展全面的社會穩定風險的評估工作。桂西地區位于我國廣西省西部，其水電工程項目建設直接關系著地區農田灌溉、電力供應和旅游產業的發展。在此背景下，加強水電工程項目建設前征地補償與移民安置的社會穩定風險的評估，已成為水電工程部門和地區相關行政部門需要著重開展的關鍵工作。

一、桂西水電工程概述

桂西地區，即廣西西部河池、百色和崇左三市所轄的30余個縣市區，地區土地面積共8.71萬平方公里，2014年，地區總人口達到1017萬人，占廣西省人口總數的20.7%，是廣西少數民族的主要集聚基地，同時也是國家旅游勝地。2015年，我國擬在桂西地區興建水電工程，以滿足地區人民的用水、用電需求，工程總投資約為47億元，計劃在2025年前完成基本項目工程并投入運行，同時，規定工程建設前，應先就工地建設征地補償與移民安置所產生的社會穩定風險進行相應評估，從而確保后續工程的順利、穩步進行。

二、社會穩定風險評估指標體系的構建

（一）評估指標體系的構建原則

水電工程建設征地補償與移民安置社會穩定風險（以下簡稱社會穩定風險）評估指標體系的構建應遵循的原則。一是科學性、可行性。科學性原則，即所設計的風險評價指標應以桂西地區人民對水電工程建設反應的實際調查為基礎，將客觀事實予以充分反映。可行性原則，即所設計的社會穩定風險評價指標應符合移民的實際生活，相關指標的衡量應具有可行標準。二是以人為本原則。在對工程建設的社會穩定風險評估指標進行設計時，應從地區移民的實際利益出發，將桂西輸電工程建設涉及到的移民利益作為指標構建的核心，通過切身體會移民感受，理解移民的相關做法，進而設計出符合移民自身利益且兼顧工程經濟社會效益的相關指標體系。三是定性與定量結合。在建立移民安置社會穩定風險評估指標體系過程中，應以定性與定量分析相結合的原則，以定型分析加強對社會穩定風險的識別與評價，以定量分析對各個指標進行處理，將各指標以量化的形式予以直接呈現，為定性分析提供有力依據[1]。

（二）評估指標體系的構建

對包括桂西地區水電工程建設在內的全部水電工程建設征地補償與移民安置工作進行分析可知，該項工作面臨的最大風險即社會穩定風險，而對于桂西地區人民而言，其在長期的區域勞作和生活中形成了對家園的高度熱愛，故相關社會穩定風險不僅應包括經濟風險、政策風險和社會風險，而且還應將宗教、習俗風險予以充分考量[2]。在此基礎上，建立如表1所示的桂西水電工程建設征地補償與移民安置社會穩定風險評估指標體系。

表1桂西水電工程建設征地補償與移民安置社會穩定風險評估指標體系

三、風險定量評估及分析

（一）模型構建

在社會風險的相關指標中，部分指標容易計量，部分指標不易計量，針對此種情況，可選擇主客觀相結合的指標評價方法，即多層次模糊評價法對桂西水電工程建設的征地補償與移民安置的不同方案進行評估，進而確定出社會穩定風險相對較小的處理方案。多層次模糊評價法是基于模糊評價法和層次評價法的一種綜合評價方法，該方法通過對不同策略中的各個層次進行逐級評價，從而獲取最終的總評參考量，確定出方案的優選順序。構建桂西水電工程建設社會穩定風險的多層次模糊評價模型，具體如下：

1.構建目標向量

目標選取集合的統稱，即目標向量。對于本文研究的桂西水電工程建設社會穩定風險評估而言，目標向量是一個非數值向量，且以目標集的形式存在[3]。在社會穩定風險評估過程中，不同備選方案的評估工作均以目標向量為基礎，具體形式為：

O=[o1，o2，o3]=移民安置方案一移民安置方案二移民安置方案三T式1

2.目標策略得分向量

目標策略的得分向量是由不同策略分值所構成的向量，其主要作用為，判斷不同策略的優劣。通常情況下，在評價標準中分值越高，則表明該策略所對應的風險就越大，故在該向量中，分值較低策略更為優越。將目標策略得分向量SO表示為：

SO={SO1，SO2，SO3}式2

3.評價標準

評價標準是對不同目標下各相關因素進行打分的重要依據。考慮到模糊評價法的評價帶有較強的模糊性和主觀性，故需借助相應的評價標準來使相應的評價指標確定化。在研究過程中，筆者通過借助專家主觀評價法對各因素進行定權，同時，借助客觀存在的參量對各因素進行打分，其中，專家主觀評價法采取的是百分差別制，具體評價標準如下：

表2 專家主觀評價法的評價標準

4.層次結構

層次結構，即評價指標體系中評價因素的層次結構，對于單層模糊評價體系而言，完成相應的評價較容易，因為其無需考慮不同層次的遞歸效應。但對于本文研究的水電工程建設的社會穩定風險評價體系，系統結構相對復雜，層次較多[4]。因此，在分析時，應將目標層、作業層和操作層依次按順序設置，即目標層下一層為作業層，作業層下一層為操作層，具體模型結構如下圖所示。圖中，O1、O2、O3為目標層的三個不同變量，A1-A4為作業層對應的四個變量（一級指標），P11-P15為與A1相對應的三個變量，其他變量以此類推。

水電工程社會風險模糊評價層次模型圖

（二）模型處理

對多層次模糊評價模型的處理主要以判別矩陣的構建為主，本文研究的桂西水電工程建設征地與移民安置社會穩定風險評估模型主要包括兩個判別矩陣，即主觀判別矩陣和客觀判別矩陣，分別如表3和表4所示。表3中，N為被評價向量的維數，X和r分別表示被評價因素和專家評價給予的分值，可見，主觀評價法下的判別矩陣為一個N*N矩陣[5]。表4中，O和X分別表示目標向量與被評價因素，M為各目標向量的維數，N為評價因素的實際數量，可見，客觀評價法的判別矩陣為一N*M矩陣[6]。

構建主觀判別矩陣后，應在主觀評價矩陣中獲取各因素權重，權重向量以矩陣最大特征值對應的特征向量為主，故可將特征向量進行如下定義：Ax=λx，其中，λ和x分別表示特征值與特征向量。由特征向量定義可知，其實際上是對矩陣的伸縮轉換。因本文建立的桂西水電工程建設社會穩定風險的主觀判別矩陣是一個關系方陣，故伸縮轉換后，相應的特征向量則成為主觀判別矩陣的權重向量。

主觀判別矩陣中各因素權重確定后，需要對客觀判別矩陣進行標準化處理，具體的處理如式3所示。式3中，pij表示客觀判別矩陣標準化后矩陣中的各變量值，Pij則表示標準化前客觀矩陣中各變量的實際值，Pimax和Pimin分別表示同一變量值在不同目標變量的最大值與最小值，即矩陣中每一行的最大值和最小值。由時3可知，在對客觀判別矩陣進行標準化處理后，其值介于0-1之間，從而為社會穩定風險的評估更具可行性[7]。

pij= 式3

最后，綜合化全部矩陣、向量，從而獲得用于評估桂西水電工程建設征地與移民安置社會穩定風險的實際參量。具體辦法為：將上述獲得的權重向量和標準化處理后的客觀判別矩陣進行矩陣乘法運算，最終得到同目標向量相同維數的向量，即目標策略的得分向量，在這一向量中，分值越低，表明所選的建設征地補償與移民安置策略越優越。至此，通過評估出桂西水電工程建設征地與移民安置社會穩定風險，進而有針對性地開展此類風險的控制和管理工作。

四、結論

本文以桂西水電工程作為主要研究對象，通過對該工程項目的基本情況進行簡要介紹，進而對其征地補償與移民安置的社會風險評估指標體系予以構建，并分別從構建目標向量、構建目標策略得分向量以及獲取評價標準與建立層次結構等方面構建了社會穩定風險評估模型，通過對模型進行相應處理，從而獲得了該工程項目建設征地補償與移民安置的社會穩定風險評估方法與流程。未來，還需進一步加強對此類水電工程建設社會穩定風險評估方法的研究，為促進水電工程的健康、穩定發展奠定良好基礎。

[參 考 文 獻]

[1]石伯勛，尹忠武，王迪友.三峽工程移民安置規劃與實踐[J].中國工程科學，2011，7（13）：123-128

[2]劉靈輝.水利水電工程移民長期補償機制與新農村建設相結合研究[J].中國人口?資源與環境，2015，4（7）：141-148

[3]楊瑞Z，楊貴平.關于水電工程征地移民頂層設計問題的思考[J].水力發電，2015，5（12）：21-25

[4]黃東東.中國工程性移民法研究[J].西南政法大學學報，2013，1（24）：35-45

[5]張紹山.水利水電工程移民補償機制的發展與改革[J].水利發展研究，2014，8（16）：17-23

篇2

“這下終于可以睡個安穩覺了！”居民謝成華激動地說。

政府定了的事情，咋個還會被叫停呢？謝成華不知道，車站擴建項目被叫停的背后，是榮昌正在推行的重大決策事項社會穩定風險評估制度。

擴建風波

“富吉汽車站要擴建，房子要被拆遷！”今年3月初，這條消息開始在榮昌縣富吉汽車站周邊居民中流傳。

“旅館生意好得很，如果搬遷，我的損失太大了。”在汽車站旁開旅館的羅啟松說，“我不想搬遷。”

周邊居民，大多跟羅啟松一樣，不想政府擴建汽車站。

然而，與周邊居民針鋒相對的是，部分乘客卻在呼吁政府早日擴建汽車站：“現在榮昌乘車好難喲，汽車站人山人海，節假日高峰期，候車室根本沒有坐處……”

榮昌縣交委一負責人坦言：“目前榮昌城區人口超過20萬，可全縣只有三個汽車站，已經難以滿足群眾出行的需要。”

于是，今年3月，有關部門向榮昌縣政府建議：擴建位于縣城中的富吉汽車站，把它逐步轉換為城市公交樞紐站。

但這個建議卻讓汽車站周邊的居民揪心。

“遷到別的地方，我不得干。”羅啟松攥緊了拳頭。

空氣中，彌漫著火藥味。

風險評估

3月14日上午9點，榮昌縣交委會議室座無虛席。

正中一條標語非常醒目：重慶富吉公司榮昌汽車站擴建事項穩定風險評估聽證會。

“建還是不建，群眾說了算。”榮昌縣政府啟動對汽車站擴建項目的風險評估程序。

縣維穩辦副主任莫其富清了清嗓子，直奔主題：“今天會議的主題，就是征求市民對富吉汽車站擴建的意見，為保證公平公正，除了市民代表外，我們還邀請了縣人大代表、政協委員、法律工作者、社會知名人士及相關領域專家學者參加，希望大家暢所欲言。”

居民代表率先“開炮”。

“我們剛租了門面，花了一大筆裝修費，生意剛剛看到起色，如果一拆遷，不是砸我們的飯碗么？”

“我們就是看好這個地方出行方便才到這里買房子，還沒住到五年，又要我們搬遷呀？”

…………

縣里相關部門負責人，詳細解釋了擴建車站的目的。

這時，專門從重慶主城區邀請來的社會管理方面的專家發言了：“這個項目涉及1000多戶居民的拆遷，一是政府要付出很大的成本，二是很容易引發，我建議認真聽取群眾意見。”

辯論結束后，縣維穩辦決定現場無記名投票，對“是否同意擴建車站”發表意見，結果一半以上參會居民表示反對。

鑒于風險評估未過關，縣委、縣政府研究決定，尊重群眾的意見，車站擴建項目暫不實施。

評估之后

榮昌車站擴建項目擱淺，引起當地居民熱議。

“雖然是第一次聽說‘風險評估’這個詞，但大家心里明白，政府是來聽老百姓意見的。”謝成華說，“能讓這么大的項目停下來，這是政府對我們群眾的最大尊重。”

縣穩維辦的官員們長出了一口氣。

“前兩年，我覺得自己就像‘消防隊長’，這邊開工典禮還沒結束，那邊群眾就圍上來了。”莫其富說，“‘拍腦袋’、‘一言堂式’決策，貌似有效率，看似有魄力，但往往容易引發集體和。”

叫停汽車站擴建項目之后，榮昌縣再次出臺制度，明確規定涉及三大矛盾突出領域的重大事項必須進行風險評估：一是重大決策，包括涉及面廣、與群眾利益密切相關的重大政策、改革改制方案、社會管理措施以及建設規劃方案；二是重大項目，包括基礎設施項目、公益性項目、工業項目、房地產開發項目；三是其他重大事項，包括影響大、涉眾廣、情況復雜的大型活動等。

翻閱《榮昌縣社會穩定風險評估報告》，從棚戶區改造、公路建設到征地拆遷調整、家禽定點屠宰，以及涉及相當數量群眾切身利益的重大改革，都在風險評估之列。

篇3

【關鍵詞】資金風險；擔保風險；重組風險；資產處置風險

本文所Q財務風險包括貨幣資金運營風險、擔保風險、債權債務重組風險、資產處置風險和日常財務風險。

一 、貨幣資金運營風險管理

貨幣資金運營風險是指短期貨幣資金運營中可能存在的法律、資產安全、收益實現等風險。短期貨幣資金運營包括結構性存款、委托貸款及其他短期投資等。加強貨幣資金運營風險管理，旨在保證貨幣資金資產安全，收益實現及時完整。

公司風險管理部是貨幣資金運營風險的主管部門，負責風險評估及相應指導、監督、檢查等工作；公司財務部是貨幣資金運營風險內部控制的主管部門，負責對內部控制各環節實施風險控制，其他相關部門協助。

結構性存款按照以下基本程序進行：

1.提報事項。財務部根據公司貨幣資金管理辦法的規定，確定結構性存款意向后，將擬進行的結構性存款事項相關資料報送風險管理部。

2.風險評估。風險管理部對結構性存款事項進行研究，對可能存在的風險進行分析、評價，形成初步意見。將其上報公司分管領導，作為決策的依據。

委托貸款及其他短期投資等短期貨幣資金運營按照以下基本程序進行：

（1）提報事項。財務部根據公司貨幣資金管理辦法的規定，確定資金運營意向后，將擬進行的貨幣資金運營項目情況說明報送風險管理部。

（2） 項目調研。風險管理部會同財務部及相關業務部門對被投資單位及其擔保提供方、受托方的資產、經營、財務、資信狀況等展開調研，編制調研報告。

（3）風險評估。風險管理部對擔保事項進行研究，對可能存在的風險進行分析、評價，形成初步意見，出具風險評估報告，經風險管理委員會審查后，作為決策的依據。

二、擔保風險管理

擔保風險指公司以第三人的身份為債務人對于債權人所負的債務提供擔保，當債務人不履行債務時，由公司按照約定履行債務或承擔責任的風險。加強擔保風險管理，旨在嚴格控制對外擔保產生的債務風險，減少損失的發生。對擔保風險的管理主要包括提報擔保事項、風險評估等程序。

公司風險管理部是擔保風險的主管部門，負責風險評估及相應指導、監督、檢查等工作；業務主辦部門是擔保風險內部控制的主管部門，負責對內部控制各環節實施風險控制，其他相關部門協助。

1.提報擔保事項。公司分管領導批準受理擔保業務后，業務承辦部門將經過審批的《擔保業務受理書》及申請資料報送風險管理部。

2.項目調研。風險管理部會同業務主辦部門對擔保申請人及反擔保提供方的經營、財務、資信等狀況展開調研，編制調研報告。

3.風險評估。風險管理部對擔保事項進行研究，對可能存在的風險進行分析、評價、形成初步意見，出具風險評估報告。經風險管理委員會審查后，作為公司決策的依據。

三、 債權債務重組風險管理

債權債務重組風險指債權人與債務人所達成協議的法律風險、償債資產的安全完整、收益實現等風險。加強債權債務重組風險管理，旨在嚴格控制債權債務重組事項，保證公司權益的實現。

公司風險管理部是債權債務重組風險的主管部門，負責風險評估及相應指導、監督、檢查等工作；業務主辦部門是債權債務重組內部控制的主管部門，負責對內部控制各環節實施風險控制，其他相關部門協助。

債權債務重組事項必須按照以下基本程序進行：

1.提報重組事項。根據需要，擬進行債權債務重組時，業務主辦部門或所屬單位收集擬重組債權債務相關情況說明、擬換入換出資產說明和評估報告、相關資產重組定價、職能部門的審核意見等資料，填寫《債權債務重組申請表》，將上述資料報送風險管理部。

2.風險評估。風險管理部對債權債務重組事項進行研究，對可能存在的風險進行分析、評價、形成初步意見，出具風險評估報告。對預計損失超過100萬元的債權債務重組事項，必須將風險評估報告上報風險管理委員會審查后，作為公司決策的依據。

四、資產處置風險管理

資產處置風險是指公司對其占有、使用的資產進行出售、報廢、核銷等行為時，存在的法律風險、收益實現或損失確認合理、及時、完整等風險。加強資產處置風險管理，旨在嚴格控制各項資產處置，保證公司權益的實現。

資產處置事項必須按照以下基本程序進行：

1.保管或使用部門申請。公司或所屬單位保管或使用部門根據資產的實際情況，提出《資產處置申請》，注明資產狀況（含名稱、數量、規格型號、賬面金額及其他詳細說明）、申請處置原因、擬處置意見等。然后把《資產處置申請》報送機電部等資產管理部門以及風險管理部和財務部審核。

2.所屬單位審核。所屬單位資產管理部門對保管或使用部門提報的擬處置資產采用現場查看、資料復核等方式審核后簽署意見，將其上報本單位分管領導履行相應的審批程序。經單位研究同意后將上述擬資產處置資料上報公司機電部等資產管理部門以及風險管理部和財務部。

3.公司機電部等資產管理部門、風險管理部和財務部共同采用現場查看、資料復核等方式對資產處置風險進行評估，出具風險評估報告。

五、日常財務風險管理

日常財務風險主要包括流動資金風險、盈利能力風險、償債能力風險、營運能力風險、發展潛力風險、收益分配風險等。加強日常財務風險管理，旨在及時發現并控制重大財務風險，保證公司財務健康運行。

財務部及所屬單位財務部門通過辨識、分析和評價風險，確定重大日常財務風險清單，采用定期編制財務指標分析預警表或其他方式對重大日常財務風險進行監控，制定風險應對建議方案，將其報送風險管理部。由風險管理部統一編制風險管理報告，上報公司分管領導，作為決策的依據。

篇4

現實性與必要性

建立重大事項社會穩定風險評估機制是維穩思路的重大調整，是維穩工作的重大創新，具有法律、政策和理論依據。

建立社會穩定風險評估機制有堅實的理論和實踐基礎。社會穩定風險評估工作機制的形成，是受流行于20世紀世界范圍內對經濟安全進行評估預警思潮的啟發。西方各主要發達國家推出了一系列預警系統偵測經濟安全，如美國的“美國商情指數”(哈佛指數)、法國的“景氣政策信號制度”、日本的“日本景氣警告指數”等，主要原理是甄選部分敏感指標組成一個有機聯系的指標系統針對經濟活動中具有代表性、先兆性的若干變量進行測評和辨識，以對經濟的活躍程度和安全風險進行評估。社會穩定風險評估也建立在與之相類似的科學理論、方法及技術手段基礎之上，通過事先對重大事項的社會穩定風險程度進行分析預測、研判評估，及時發現影響社會穩定的隱患問題，及早采取針對性措施予以防范化解，為確保重大事項順利實施提供科學依據和安全保障，保證社會運行在穩定與秩序的軌道上，從而防止嚴重危及社會穩定的局面出現。同時，全國一些地方相繼探索實踐重大事項社會穩定風險評估機制，也取得了一定的工作成效，如四川遂寧、我省的定海區、嘉興秀洲區等。這為我省推行這一機制提供了寶貴的實踐經驗。

建立社會穩定風險評估機制具有充分的法律政策依據。《中華人民共和國突發事件應對法》第五條規定：“突發事件應對工作實行預防為主、預防與應急相結合的原則。國家建立重大突發事件風險評估體系，對可能發生的突發事件進行綜合性評估，減少重大突發事件的發生，最大限度地減輕重大突發事件的影響。”對突發事件建立各種有效的評估機制是突發事件危機管理的一項重要內容，是突發事件危險管理的基礎。建立和完善突發事件評估體系，對預防減輕和消除突發事件可能帶來的風險，提高應對突發事件的主動性、前瞻性、科學性、有效性和有序性將發揮重要的作用。中央和省委有關預防處置的文件，都要求立足事先防范、及早化解，推進維穩關口前移，預防和減少的發生。而對事關人民群眾切身利益，牽涉面廣、涉及人員多的重大決策、重要政策、重大改革舉措、重點工程建設項目等重大事項，在實施前組織社會穩定風險評估，正屬于突發事件風險評估的一項子內容，是突發事件風險評估體系的一個有機組成，是中央和省委有關預防處置文件的應有之意。

建立社會穩定風險評估機制是貫徹落實科學發展觀的現實需要。事關民生問題的決策“牽一發而動全身”。決策一旦失誤，不僅造成經濟損失，而且會引起群眾的強烈不滿，造成黨群、干群關系緊張，使黨和政府的形象受到損害，引發危及社會穩定的事件。當前，，尤其是重大是影響社會穩定的最為突出的問題。從發生的誘因看，主要有土地征用、房屋拆遷、環境污染和企業改制等方面；從爆發的時段看，多發生在重大決策、重要政策的出臺實施、重大改革舉措的推出、重點工程建設項目開工等時段。近幾年，我省因土地征收、城鎮拆遷等重大事項引發的比重較大。通過建立社會穩定風險評估機制，為各項決策設置一道“剛性門檻”，有利于推動領導干部牢固樹立科學發展觀，推進科學民主依法決策，提高決策的科學性，盡可能減少因決策失誤給社會穩定帶來的沖擊：有利于妥善解決重大事項實施中可能出現的不穩定問題，從源頭上預防和減少社會矛盾以及：有利于重大事項的平穩順利實施，保障經濟發展。

實踐與探索

省委領導對建立重大事項社會穩定風險評估機制十分重視，省委書記趙洪祝、省委副書記夏寶龍等省領導多次對該機制的建立提出要求。省委維穩辦根據省委領導指示要求，積極采取措施。推動該機制的建立健全。

審慎周密制定《辦法》。一是認真總結基層實踐探索。一方面，廣泛學習借鑒兄弟省市成功經驗；另一方面，認真總結近年來省內部分市縣主動探索實踐風險評估工作有效做法，在2008年下半年組織開展深入細致的調查研究并形成調研文章，提出在全省開展風險評估工作的建議。二是積極開展規范化試點工作。經省委維護穩定工作領導小組決定，將建立完善重大事項社會穩定風險評估機制列為2008年重點工作，作為學習貫徹科學發展觀的具體實踐，在舟山市定海區組織開展試點工作，初步形成了重大事項社會穩定風險評估規程和操作辦法。三是反復征求意見修改完善。通過召開座談會、舉辦培訓班和書面征求等形式，廣泛聽取市、縣黨委、政府及有關部門的意見建議，六易其稿，反復修改，力求全面、準確、嚴謹、可操作。并采取先試行、再不斷完善的方案出臺。2009年初，以省委辦公廳、省政府辦公廳名義下發文件，出臺縣級重大事項社會穩定風險評估辦法的指導性政策。

評估工作緊密結合實際。一是評估工作立足縣級。縣級政府是行政體系中連接宏觀與微觀的樞紐，是經濟建設、社會管理的具體執行者，許多重大決策、重要政策、重大改革舉措、重點工程建設項目的制定和實施都集中在縣級層面。因此，縣級黨委、政府在發展經濟、維護穩定、構建和諧社會中起著至關重要的作用。突出抓好縣級重大事項社會穩定風險評估工作，就是把維穩工作重心下移、關口前移，對各類不穩定因素預測在先、防范在前，積極化解、有效控制，有力保障經濟社會平穩較快發展。市級重大事項風險評估可參照《辦法》組織開展，鄉鎮(街道)風險評估工作則由縣(市、區)規范細化。二是重大事項范圍立足“四重”。凡縣(市、區)黨委、政府及有關部門提出的，事關人民群眾切身利益，牽涉面廣、影響深遠，易引發不穩定問題的重大決策、重要政策、重大改革舉措、重點工程建設項目等要事先組織評估，而不僅僅限于工程建設項目。尤其是把黨委、政府提出的年度重點工作(如十大實事)作為評估的重點對象。三是責任主體立足部門。重大事項決策的提出部門、政策的起草部門、項目的申報審批部門、改革的牽頭部門、工作的實施部門是負責組織實施重大事項社會穩定風險評估的責任主體。涉及到多部門、職能交叉而難以界定評估直接責任部門的重大事項，由縣(市、區)黨委、政府指定

評估責任部門。維穩辦一般不負責具體評估工作。四是責任追究立足倒查。重大事項社會穩定風險評估工作列入“平安浙江”考核內容。對應評估而未評估，或在評估工作中搞形式主義、弄虛作假，造成評估失實，或防范化解工作不落實、不到位，引發不穩定問題和，給社會穩定造成嚴重影響的，扣除“平安浙江”考核分值，并嚴格按照有關規定，嚴肅追究有關單位領導和相關人員的責任。

多措并舉加大推動力度。一是抓培訓。省委維穩辦先后兩次組織部分市、縣黨委副書記、全省維穩辦主任進行集中培訓，就如何應對國際金融危機對社會穩定的影響、如何推進重大事項社會穩定風險評估工作、如何積極預防和妥善處置等授課交流，促進相互學習、相互借鑒。二是抓指導。省委書記趙洪祝、副書記夏寶龍等領導同志多次在全省維穩工作會議上強調，要求各地全面推行重大事項社會穩定風險評估機制，對項目建設、改革措施、政策調整等進行經濟效益與社會穩定風險“雙評估”，協調好不同階層和群體的利益，從源頭上預防和減少不穩定因素。省委維穩辦通過面上指導、點上檢查等方式，指導各地建立健全風險評估機制，推動各地穩步實施。省委維穩辦今年還組織人員對各地風險評估工作開展情況進行專項督查，指導工作，發現問題，推進深化。三是抓推廣。召開全省重大事項社會穩定風險評估工作現場會，認真學習全國推動“建立社會穩定風險評估機制"工作座談會精神，觀看了舟山市定海區重大事項社會穩定風險評估工作經驗電視片，總結推廣10個縣(市、區)的成功做法。四是抓考核。省委維穩辦把健全完善重大事項社會穩定風險評估機制作為2010年一項重點工作，列入年度工作計劃。積極與省平安辦溝通，將風險評估工作開展情況列入“平安浙江”考核范圍，對未建立重大事項社會穩定風險評估工作機制、未組織開展3項重大事項評估的、評估工作不規范的等情形予以扣分。

實踐成效與突出問題

經過近幾年來的探索實踐，我省社會穩定風險評估工作取得了較好的實際效果。至2010年底，全省90個縣(市、區)已全部制定出臺了社會穩定風險評估實施辦法，并已組織開展風險評估工作。11個市也都建立了穩定風險評估工作機制、開展了評估。2010年，全省共評估重大事項2767件，停止或暫緩實施186件，占6.7％。其中，縣(市、區)級評估重大事項占了總數的96.7％，市級占了3.3％；由維穩辦牽頭組織實施的占10.1％，由鄉(鎮)、責任部門組織實施的占89.9％，取得了初步成效。

工作氛圍基本形成。通過建立健全重大事項社會穩定風險評估機制，黨委政府對維穩工作重要性認識更加統一，進一步強化了“發展是第一要務，穩定是第一責任”的理念，推進了維穩責任的落實；各職能部門對發展與穩定的關系有了更深刻的理解，在抓發展中更加注重穩定工作。明顯增強了穩定意識，推進了齊抓共管格局的形成。

工作機制逐步完善。一是評估范圍更為拓展。評估范圍從最初的工程建設項目，正逐漸拓展到縣(市、區)黨委、政府及有關部門提出的，事關人民群眾切身利益，牽涉面廣、影響深遠，易引發不穩定問題的重大決策、重要政策、重大改革舉措等。二是責任主體更為明確。各地根據實際情況，細化探索評估工作的責任主體，對部門和鄉鎮(街道)的責任作了區別，對維穩辦自身牽頭實施評估的條件作了明確。三是評估程序更為完善。各地普遍按照確定事項、調查論證、科學評估等程序開展評估。杭州余杭區委把評估流程確定為評估事項排摸、申報、評估、應對、備案及考核六個環節，設定了走訪群眾、問卷調查、群眾聽證、基層座談、專家論證、部門會診、綜合分析等七個評估步驟。

評估成效初步顯現。通過正確運用科學評估手段有效控制社會穩定風險。從源頭上預防化解各類社會矛盾和不穩定因素，政策、決策、改革措施的科學性進一步提高，重大項目的推進更加順利，一批重大事項被暫緩實施或被停止實施。一些重大事項中的不穩定隱患被及時消除，因重大事項而引發的不穩定問題明顯減少，群眾對黨委政府出臺的重大事項更加理解和支持，維穩工作的環境得到改善，有力地促進了社會和諧穩定局面的形成。如，舟山定海區教育局準備對定海城區中小學學區重新進行劃分。因學區劃分牽涉群眾子女入學、區域房價等眾多問題，很可能會引發不穩定因素。區委維穩辦和教育局及時組織專項評估，對可能出現的不穩定因素進行預測，提出調整建議，提高了學區劃分的科學性和合理性，得到了群眾的普遍認可，消除了因學區劃分可能引發的不穩定問題，使政策調整得以順利實施。

當然，工作中也還存在一些問題和不足。主要為：一是思想認識不到位。一些同志認為社會穩定風險評估工作影響經濟發展，不利于項目建設；一些同志認為評估束縛工作，不利于放開手腳大干；一些同志認為評估工作是走過場、走形式，可有可無。二是工作開展不平衡。有一些地方重機制建設、輕運行操作，工作進展慢、開展項目較少，甚至有的地方存在敷衍考核的情況；各市雖建立了機制，但評估工作開展不理想，評估項目量少面窄：省級部門還沒有建立此項機制，評估工作還未開展，上下協調聯動的格局尚未形成。三是評估機制不完善。評估主體“重鄉鎮輕部門”，由責任部門開展評估的少。評估范圍“重項目輕決策”，基本停留在重大工程項目，重大決策、重要政策、重大改革舉措涉及少。評估程序“重評估輕落實”，一些地方在評估工作的后續措施落實上不力。存在“兩張皮”情況。評估時機“重事中輕事前”，習慣在重大事項實施過程中遇到問題時實施評估，在項目立項、審批、開工實施前開展評估的少。

思考與建議

進一步統一思想認識。各級各部門一定要充分認識全面推行社會穩定風險評估工作的重要性和必要性，進一步增強緊迫感和責任感，把它列入重要工作日程，擺上突出位置，切實改變一些地方工作缺乏主動性、敷衍了事的情況，改變重機制建設、輕運行操作的現象。要不斷總結實踐經驗，堅持固強補弱，建立健全機制，精心組織推進，把風險評估過程作為深化群眾工作的過程、作為化解社會矛盾的第一道工程全面加以推進，在全省上下切實形成縱向到底、橫向到邊的社會穩定風險評估工作格局。

進一步明確目標任務。當前和今后一個時期開展社會穩定風險評估工作的總體目標是：在縣級建立重大事項社會穩定風險評估制度基礎上，各級各部門全面建立制度、完善機制，把社會穩定風險評估作為重大決策的必經程序。未經評估的不得作出決策，努力提高依法科學民主決策水平。主要任務是：省級各部門要按照中央要求建立組織、出臺制度、健全機制，積極

探索開展社會穩定風險評估，著力在組織實施上下功夫；各市要進一步健全機制，細化措施，扎實推進社會穩定風險評估工作，著力在規范運作、落實要求上下功夫：各縣(市、區)要深入開展調查研究，總結經驗，查找不足，完善細則，著力在拓寬領域、深化提高上下功夫。

進一步拓展評估領域。凡是與人民群眾切身利益密切相關、影響面廣、容易引發社會不穩定的重大政策和重大工程項目等決策事項，都要組織進行經濟效益和社會穩定風險“雙評估”，既看要不要干，又看能不能干。當前，要以企業改制、征地拆遷、環境保護、教育醫療、社會保障等領域為重點，特別是容易引發社會矛盾的重大政策，包括城鄉建設和土地利用規劃、土地征收和房屋拆遷、公用事業價格調整、事業單位改革、社會保障制度改革等：容易引發社會矛盾的重大項目，包括政府投資項目、重大公共設施建設以及其他重大工程建設項目等：容易引發社會矛盾的其他重大事項，包括涉及面廣、情況復雜的大型活動、上級確定的重大決策和項目在本地實施的方案等。

進一步健全完善制度。一是健全工作機制。緊緊圍繞解決影響社會和諧穩定的源頭性問題，牢牢把握黨委政府主導、“誰主管誰負責”以及客觀公正等原則，建立健全黨委政府統一領導、主管部門具體負責、相關部門各負其責的組織領導體制和靈活、簡便、高效的運行機制。各級維護穩定工作領導小組及辦公室要牽頭做好社會穩定風險評估的綜合協調和督查指導工作。二是明確評估程序。按照確定評估項目、制定評估方案、認真分析預測、形成評估報告、確定實施意見、落實維穩措施等評估程序，做到相互銜接、環環相扣。三是制定實施細則。各地要結合本地實際情況，制定完善具體工作意見和相應實施細則，進一步細化評估的范圍、內容、責任主體以及基本程序等。省級相關部門要根據中央文件精神，結合本部門決策權限和實際需要，參照《辦法》制定社會穩定風險評估工作實施細則，明確評估事項范圍、評估內容、程序方法、結果運用等。

篇5

風險導向審計是當今主流的審計方法。是以審計風險模式為基礎進行的審計。它是指注冊會計師通過了解被審計單位的經營管理、戰略目標及其內部控制。評估被審計單位的風險程度，確定剩余風險，明確審計重點，執行額外審計程序。將剩余風險降低到可接受水平的一種審計方式。

注冊會計師財務報表審計中。審計風險是指財務報表存在著重大錯誤而注冊會計師發表不恰當審計意見的可能性。審計風險模式認為，審計風險取決于重大錯報風險和檢查風險，而重大錯報風險又是固有風險與控制風險的綜合，重大錯報風險以固有風險為主要內容，同時由于固有風險并不是孤立的，與企業的戰略目標、經營環境、公司治理結構以及內部控制等緊密相關。故以“重大錯報風險”涵蓋包括固有風險在內的諸多因素，即“審計風險=重大錯報風險×檢查風險”；“重大錯報風險=固有風險×控制風險”。該模式的出現，從理論上解決了以制度為基礎采用抽樣審計的隨意性，又解決了審計資源的分配問題，要求注冊會計師將審計資源分配到最容易導致財務報表出現重大錯報的領域，這成為注冊會計師風險導向審計模式的核心內容。

風險導向審計重心在源頭，因為現代公司治理的缺失抑或不到位以及管理舞弊是風險的集中來源，它從全局的觀點出發，從戰略風險入手，通過“經營環境――經濟產品――經營模式――剩余風險分析”的基本思路，克服了制度基礎審計簡化主義的認知模式，在源頭和宏觀上判斷和發現會計報表存在的重大錯報。在將環境變量引入審計風險模式的同時。也將審計的觸角擴展到對非財務信息的分析，通過多樣化的風險評估分析，將審計的重點定格在重大風險區域，并設計有針對性的個性化審計程序，既降低了審計風險，又節約了審計資源。

二、內部審計中風險導向審計的內涵

現代內部審計理論認為，內部審計是一種獨立、客觀的保證與咨詢活動。它的目的是為機構增加價值并提高機構的運用效率。它采取一種系統化、規范化的方法來對風險管理、控制及監管過程進行評價進而提高它們的效率，幫助機構實現它的目標。為實現企業增值目標服務，內部審計必然要關注風險，因此，以風險為導向的內部審計成為內部審計職能發展的必然要求。

風險導向內部審計是指在內部審計的全過程中自始至終都要關注風險，并根據風險度選擇項目，以降低風險為導向，進行內部控制制度的符合性測試、實質性測試，并進行監督和評價，提出建設性意見和建議。

現階段風險導向內部審計包含兩層含義：一是將審計計劃與風險相聯系。即內部審計部門的計劃應該反映機構的風險戰略。機構的風險管理與內部審計程序之間應該協調一致，使這兩項工作產生協同增效的作用。在制定內部審計計劃時，應該在對可能影響機構的風險進行評估的基礎上，確定審計計劃的范圍、從而確定審計項目，并對審計范圍適時更新，以反映風險管理過程的結果，以風險因素來確定審計業務工作重點。二是指內部審計在風險管理過程中的作用。國際內部審計師協會在《內部審計實務標準》指出，內部審計師應該通過檢查、評價、報告風險管理過程的充分性和有效性并提出改進建議來協助管理人員和審計委員會的工作。

三、將社會審計的風險導向審計模式引入內部審計的必要性和優勢

不論是獨立審計的風險導向審計模式還是內部審計風險導向審計的第一種內涵，其精髓都是：以風險為導向，確定審計重點，降低審計風險，提高審計工作效率。但由于獨立審計的風險導向審計模式形成早，且理論體系相對完善，將其思路引入內部審計風險導向審計中，將有利于促進處于摸索階段的內部風險導向審計工作的開展。內部審計人員可以通過比對、的方法，更好地適應風險導向內部審計方法的要求。合理規劃內部審計工作，將審計資源配置到最有效的區域。為企業增值服務。

四、風險導向審計模式在內部審計中的應用

(一)多渠道獲取信息，辨認風險

一是參加企業的相關例會，以獲取相關領域的控制關鍵點和風險因素；二是利用基礎審計中得到的線索發現風險點。整理分析；三是參與相關的決策過程，比如重大的投資決策，及時獲知風險；四是積極利用企業管理部門征集的年度合理化建議的信息，建議中必有可靠的控制弱點和失控環節；五是認真聽取各主要職能部門聯合大檢查的講評，仔細搜羅管理中的風險信息；最后是通過新聞媒體關注企業的政策風險和行業風險。

(二)采取科學方法進行風險評估

風險評估是對可能出現的不利情況或事件進行評價和綜合的一個專業判斷過程。風險評估，包括識別可審計的活動，有關的風險因素和評價它們相關的重要性。風險評估的步驟是：(1)識別可審計的活動；(2)分析可審計主體會給組織帶來的風險；(3)對風險進行排序，確定審計先后次序。

內部審計師在進行風險評估時應考慮以下各種風險因素：金額的重要性；資產的變現能力；管理水平和能力：內部控制的質量；變化或穩定性程序；上次審計的時間：復雜性等。在對風險高低程度進行確認和排序之后，審計主管應當對高風險的活動優先考慮實施審計。

(三)以風險為導向、以企業增值為目標，合理安排審計項目計劃

根據企業經營目標和發展戰略及風險狀況，合理配置審計資源，制定科學的中、長期審計規劃和年度審計項目計劃。

1、以內部控制制度的可行性、有效性和完備性為基礎開展管理審計工作，為管理的“高壓線”設防。

2、以開展任期經濟責任審計為載體，為優化考核指標體系提供建議，引領企業價值取向。

篇6

【關鍵詞】德爾菲法；深基坑；風險分析；風險評估

0 引言

地下工程是一項高風險建設工程，對其進行正確的風險評估，進而實現恰當的風險控制十分必要[1]。實際工程證明風險分析能夠有效的解決地下工程的風險問題[2]，而風險分析的核心即為風險評估方法的確定。目前廣發使用的層次分析法雖然可以通過MATLAB較為方便的實現[3]，但仍然存在不足。在建立風險分析模型的過程中不可避免的要對影響要素進行簡化，忽略其中一些被認作次要的因素。隨著工程的開展，這些被忽略的次要因素很可能成為主要因素，這就使得相應的評估準則可靠度下降。為提高評判的可靠度，不得不針對不同情況提出不同的評判準則，對于較大的工程（如北京市城市地下道路系統的風險評估準則[4]）的評判準則應適時做出調整。相比上述方法而言，風險分析方法中的專家打分法則考慮了更為全面的風險影響因素，這一點在重慶兩江隧道的建設中得以證明[5]。同時，專家打分法也比風險分析中的屬性集和屬性測度理論[6]更容易實現。

本文以某高層深基坑為研究對象，采用更為完善的專家打分系統―德爾菲法，對深基坑工程的風險進行分析，得到了較為滿意的效果。

1 德爾菲法

德爾菲法，又稱專家意見法，是指評估專家采用匿名發表意見的方式，并通過多輪次交換調查專家對問題的看法，最后匯總成專家看法，作為預測的結果。在交換意見過程中，每位專家只能得到其他專家的意見，而并不知道意見歸屬。這種策劃方法的優點是能夠充分利用專家的經驗和學識，發覺潛在風險；而且專家彼此間不發生橫向聯系，在沒有權威壓力影響的狀態下對風險做出較為合理、準確的判斷。

2 工程實例

依據深基坑工程的地質水文、勘察、設計等資料咨詢專家，確定了該工程的風險主要可以分為勘察風險、設計風險、施工風險、監測風險、自然風險、環境風險等，并將每個風險劃分為10個等級。然后根據工程的進展程度以及遇到的困難組織熟悉深基坑、有豐富經驗的專家，組成專家小組，共5人。向所有專家提供所有背景材料，由專家對風險等級進行多輪次評判，直到不再修改意見為止。

專家權威與否對評價的可靠性有相當大的影響，為消除專家個人因素的偏差，提高了評分精度。在對評價結果進行處理時，要考慮專家對某一指標要素的權威程度。專家權威程度用Cr表示，其值越大，表明專家權威程度越高。計算公式為：

式中：Ca為專家對指標要素作出判斷的依據，文中所用依據相同，其值取為0；Cs為專家對指標要素的熟悉程度。

加權算術平均值Ci指標要素的加權平均值Ci越大，指標要素的相對重要性越高。加權平均值體現了專家評分的集中程度。計算公式為：

式中：Ci為指標要素i的加權平均值；C為專家j對指標要素i的評分值；m為專家人數。

標準差Si是指標要素得分的標準差：

變異系數Vi是代表評價波動大小的重要指標。Vi表明了專家對指標要素i相對重要性認識上的差異程度，也就是協調程度。Vi越小，專家們的協調程度越高。計算公式為：

歸一化處理得到權重值：

根據專家的最終評判結果，由公式（2）、（3）、（4）、（5）確定加權算術平均值、標準差Si、變異系數Vi和權重值w。

經專家評判后，權重值小于0.1，可認為風險較小。風險發生的可能性很小，風險發生后造成的損失很小，或者風險發生的可能性較小，發生后造成的損失較小。當權重值大于0.1小于0.2時，可認為風險發生的可能性不大，發生后造成的損失也不大。當權重值大于0.2時可認為風險發生的可能性較大，發生后造成的損失也較大，必須采取必要的控制措施和確保一定數量的風險投入。

3 結論

德爾菲法是系統分析方法在意見和價值判斷方面的一種有益延伸，它提供了多方案選擇的可能性，在國內外許多領域都有廣泛的應用，具有較高可信性和科學性。本文結合地下工程施工投入大，安全風險高，風險評估理論匱乏等特點，采用德爾菲法對城市地下工程安全風險評估，設計評估準則和風險對策。通過匿名投票的方式，廣泛征集專家的意見，利用德爾菲法對地下空間安全風險評估，繼而對數據進行分析使用。但是由于地下工程安全性涉及的因素很多，問題比較復雜，可借鑒的工程實際經驗不多，本文的研究顯然還不完善，仍需要在今后的工程實踐和研究中進一步改進和完善。

【參考文獻】

[1]錢七虎，戎曉力.中國地下工程安全風險管理的現狀、問題及相關建議[J].巖石力學與工程學報，2008，27（04）：649-656.

[2]李景龍，李術才，李樹忱.地下工程的風險分析研究[J].地下空間與工程學報，2008，04（05）：835-841.

[3]宋飛，趙法鎖.地下工程風險分析的層次分析法及Matlab應用[J].地球科學與環境學報，2008，30（03）：292-297.

[4]姚宣德，王夢恕.地下工程風險評估準則分析與研究[J].中國工程科學，2009，11（07）：86-93.

篇7

關鍵詞: 風險導向;建設項目;跟蹤審計; 模式

Abstract: the five years development program for large investment project put forward should actively explore track audit. At present the national audit authority according to the plan, most of them have carried out the major investment projects or major matters of track audit work, part of the local achieved good results. But as an exploratory work, track audit related laws and regulations is not perfect, the audit process is larger risk. This paper tries to put forward based on the risk-oriented audit construction project track audit mode, in order to give full play to the risk-oriented audit in the engineering construction areas the role of the track audit, to reduce the audit risk, improve the auditing quality, ensure the audit efficiency and effectiveness of purpose.

Keywords: risk oriented; Construction projects; Track audit; mode

中圖分類號：TU71文獻標識碼：A 文章編號：

審計風險貫穿于審計過程的始終，有什么樣的審計活動就會有與其相適應的審計風險。建設項目跟蹤審計涉及內容多、范圍廣、政策性強，審計風險的存在也就不可避免。風險導向審計作為當今世界審計工作發展的一個主流方向，其與傳統審計的區別在于是否把審計風險貫穿于審計工作的始終。因此，如何運用風險導向審計，更好地防范跟蹤審計風險，是目前建設項目跟蹤審計亟待解決的問題。

一、建設項目跟蹤審計風險的含義

建設項目跟蹤審計是指以建設項目為審計對象的跟蹤審計。審計過程中將審計對象（項目）建設全過程劃分成若干階段或期間，審計人員在項目建設過程中及時對各階段或期間的審計事項進行審計，并及時作出審計意見和建議，供被審計單位糾正存在的問題。建設項目的跟蹤審計與其他類型的審計之間存在著巨大的差異，以財務報表審計或財政、財務收支審計為基礎的風險評估方法，以固有風險、控制風險和檢查風險構成的風險評估數學模型，在建設項目跟蹤審計風險評估中的運用存在極大的局限性，但就審計機關而言，跟蹤審計仍然是審計機關的一種審計監督行為，傳統的審計風險的定義至少提供了基本的對于跟蹤審計風險的探討和研究思路。

筆者認為，建設項目跟蹤審計風險可以表述為：審計機關在跟蹤審計過程中由于采用了不適當的審計程序和方法，發表了與事實不相符的審計意見或審計結論，造成審計機關或審計人員承擔相關責任和聲譽損害的可能性。

二、建立基于風險導向審計的全過程跟蹤審計模式

風險導向審計也稱“現代風險導向審計”，它是以戰略觀和系統觀作為指導思想，以被審計事項的潛在風險作為導向，以風險的識別、評估、預警和應對程序為中心，側重于評估審計事項重大錯報風險的審計模式。風險導向審計模式在審計系統中大膽引用戰略理論與系統理論，是一種全新的審計模式。這種全新模式要求獨立審計師從更開闊的視角發現與報告被審計單位會計報表中的重大錯報行為，從而減少審計失敗的風險（謝榮、吳建友，2004）。隨著建設項目跟蹤審計的逐步深入開展，審計資源供需矛盾尤顯突出，因此推行科學而高效的審計方法勢在必行。

（一）風險導向審計在建設工程跟蹤審計中應用的可行性

1．風險導向審計將審計風險模式運用于跟蹤審計全過程。在工程建設過程中，審計人員預先確定一個可以接受的期望風險水平，以此作為風險管理的目標，在各個審計階段以評價審計風險為導向性目標，來評價各階段的期望審計風險、固有風險、控制風險和檢查風險，并在此基礎上做出正確決策。風險導向審計將被審計事項置于大的經濟環境之中，從建設項目所處的行業狀況、監管環境、內控制度、業務流程等各個方面分析評估風險水平，把被審計單位的經營風險植入自身的風險評價中去，通過審計程序把自身審計風險降低到審計人員可以接受的水平。

2．風險導向審計能滿足社會公眾對審計人員日益增高的期望。審計擔負著監管與服務的共同職能，只有不斷地滿足社會公眾的需求，才能有生存和發展的空間。這促使審計人員必須以積極的態度，努力思考面臨的各種風險。風險導向審計運用立體觀察的理論來判斷各種影響因素，全面動態地分析評估審計風險，能夠適應這一需求。

3．風險導向審計可以降低跟蹤審計成本，提高審計效率和效果。風險評估是風險導向審計的核心，審計風險的評估貫穿于審計這個過程。風險導向審計是在對被審計單位的整體風險評估的基礎上，確定風險高低不同的審計領域，對一些風險大的環節多投入一些，而對于風險較小的環節縮減審計資源。通過風險評估分析，優化審計資源配置，合理制定審計計劃，有效收集審計證據，從整體上降低審計成本、保證審計效果、提高審計效率。

（二）風險導向審計在建設工程跟蹤審計中的應用

在現代風險導向審計模式下，風險評估是一個持續的過程。全過程跟蹤審計從立項開始，歷經可行性研究、初步設計、概算批復、招投標、施工、財務決算等各個環節，是對建設項目詳細的、具體的全面審計。風險導向審計針對建設工程周期長、投入資金多、舞弊可能性大、風險高的特點，在建設前期對工程項目進行全面風險評估，判斷關鍵點和控制薄弱點，合理分配審計資源，對高風險點進行重點審計。建立基于風險導向審計的全過程跟蹤審計的審計模式，可以使二者有機結合起來，取長補短、相得益彰，既能解決審計資源不足的障礙，又能全面控制風險點，進一步確保審計質量。

1．跟蹤審計點的確定形式

在風險導向審計模式下，慎重確定高風險點，也可以說是審計跟蹤點，是關鍵步驟，它直接影響到審計項目的質量和效果。

第一種形式是重要的隱蔽工程。隱蔽工程是跟蹤審計過程中的重點關注內容。在項目施工過程中，某些重要單位工程、分部分項工程的施工方法和措施對工程質量、投資、進度及施工安全有較大影響，而這些工程事后審計難度較大或無法進行審計取證，如大型土方換填、涂裝防腐、特殊施工工藝、大型機械進出場等，因此應把其施工過程作為必須審計的內容，而且應將審計跟蹤點進行細化，如公路建設項目中的路堤填方段的原地面標高可作為路堤填方工程的審計跟蹤點。

第二種形式是重要施工管理活動。在跟蹤審計過程中，應明確需要審計參加的施工管理活動。設置這類審計跟蹤點的目的是便于掌握工程項目的整體情況，并在不影響施工進度和施工程序的情況下，對投資、進度、質量控制情況進行審計，使審計工作更有主動性。此類審計跟蹤點主要包括單位工程以上的工程驗收、隱蔽工程驗收、圖紙會審、現場技術交底、設計變更審查、工程建設例會、主要材料和設備的進場檢驗、材料試驗的取樣、工程款的撥付情況等，通過對上述跟蹤點的控制，從而使跟蹤審計人員能迅速了解建設項目的動態變化，為提高審計工作質量奠定基礎。

第三種形式是專門為跟蹤審計設定的獨立于施工管理活動的程序。它設定于工程施工的連續兩道工序之間，即在某項工序完成，各項檢驗、驗收手續已經履行，下道工序開始之前。此類審計跟蹤點設定后，不經審計確認一般不得逾越。設置此類跟蹤點的主要目的是對建設管理、監理等工程建設有關各方的職能發揮和職責履行情況進行抽查審計，同時也可解決一些事后審計的難點和疑點問題。如在基礎工程完成后，主體工程實施前，審計人員可以審查基礎工程是否按規定的程序進行驗收，施工單位有無自檢，監理工程師有無按設計圖紙和有關標準、規范進行驗收，有無簽字蓋章等。

2．跟蹤審計模式選擇

跟蹤審計的模式就是在進行跟蹤審計時，根據被審計項目的具體情況，審計機關應采用何種模式組織審計資源，確定審計重點，進行審計實施。在實施基于風險導向審計的全過程跟蹤審計時，可采用適時介入式和重點介入式審計相結合的審計模式。

（1）適時介入式跟蹤審計，是選擇工程建設活動的適當時段跟蹤介入的一種審計模式。在當前跟蹤審計的實踐中，這種模式大多是把建設工程開工建設點作為介入點，對工程施工過程進行跟蹤審計。適時介入式跟蹤審計，若能根據項目的特點和規模選好介入時間，就能抓住審計對象的重點部位和關鍵環節，否則就可能影響審計質量。

（2）重點介入式跟蹤審計，是選擇重點環節實時審計的一種審計模式。采用這種方法，審計機關事先要充分了解、分析審計對象的全貌，找出可能出問題和應該關注的環節作為重點，制定工作實施方案。一般情況下，應將施工中的隱蔽工程、變更工程作為重點。重點介入式跟蹤審計，能將建設項目中審計所關注的所有重點環節納入跟蹤審計的對象，從而達到跟蹤審計的目的，但由于這種審計過程有間斷性，需要縝密的事前規劃和組織，事中配合和協調，要求審計人員具備較高的素質，從而有效防范審計風險。

對于不同的審計對象，使用的模式不盡相同。總體而言，對投資規模大、建設周期長的項目，由審計機關根據項目特點和自身力量，安排每年幾次或每季度一次的適時介入式跟蹤審計；對一些投資規模較小、有較成熟的管理經驗、市場競爭較為充分的項目，根據項目的特點，選擇重點控制環節，如招投標階段、重大設計變更、重點隱蔽工程、材料設備采購等環節，進行重點介入式跟蹤審計。

3．審計整改意見的表達形式

施工過程跟蹤審計必須就審計發現問題及時做出審計意見和決定，以增加審計工作的時效性，同時盡量避免施工進度受到審計工作的影響。根據跟蹤審計的特點，發表審計意見和做出決定可采取三種形式，即口頭、審計底稿與審計整改意見書、正式審計公文。對一般性問題，發現后有關單位立即主動整改的，以及對施工進度安排、施工組織等方面的意見，審計人員可用口頭的形式向有關單位和部門發表審計意見，并視其重要程度在事后補做審計記錄；對因質量問題需要停工、返工和對施工方案及投資、進度、質量控制措施等存在異議，或需要提出必要的審計建議且經初步交換意見與有關部門達成一致的，可用審計底稿和審計整改意見書的形式提出審計意見；對發現重大、有傾向性或經多次提出屢禁不止的問題，以及發現的設計方案存在缺陷的問題，審計機關應出具正式審計文書，包括審計建議函、審計決定等，同時要求被審計單位反饋整改意見。對審計機關出具的審計整改意見書應及時登記臺帳，做到管理規范。

三、實行基于風險導向審計的跟蹤審計模式應具備的前提條件

（一）加強宣傳，正確認識風險導向跟蹤審計

在國家擴大內需增加基礎設施投入的宏觀環境下，為了有效地控制工程成本、預防和遏制工程建設過程中腐敗行為，避免“豎一幢樓、倒一批人”的現象重現，各級政府把希望寄托在審計身上，希望通過審計的全程把關來預防這些問題。建設單位、其他管理部門也都對審計抱有一些不切實際的希望，這些都可以理解。投資審計應該通過創新和挖潛，在職責范圍內為國家建設項目的順利推進努力把好關、站好崗。但是，審計機關也應該做好宣傳、搞好溝通，消除地方領導和其他單位（部門）對審計的一些不切實際的期望，強調審計的局限性以及審計與其他部門職責的區別，促使投資相關單位、相關部門自覺履行職責，協同規范投資市場。

（二）強化風險意識，提高審計人員的職業判斷能力

質量是審計的生命線，風險導向審計要求審計人員必須具備風險分析、風險管理、數據統計等方面的知識，掌握分析宏觀環境、行業狀況以及建設項目經營戰略的能力。在工程建設過程中，各種風險要素的評估，審計證據的收集分析，都需要依靠審計人員的職業判斷能力。審計中的職業判斷是運用相關知識和經驗，根據審計準則、會計準則和職業行為守則的要求，在各種備選方案中作出決策。增強審計人員在審計風險評估和風險控制方面的職業判斷能力，使其以應有的職業謹慎態度開展風險導向審計，從而有效防范審計過程中的風險和審計人員的自身風險。審計機關要根據自己的能力合理確定跟蹤審計的數量，強化跟蹤審計的管理，提高跟蹤審計的質量。要在實踐中不斷規范跟蹤審計的操作，加強對跟蹤審計從業人員的業務培訓和廉政教育，使跟蹤審計在國家建設項目的順利推進中發揮更大的作用。

風險導向審計可以以全面評估工程風險為基礎，從工程建設過程中的高風險點入手，對風險高的項目和資金重點監控，加大審計力度，宏觀把握審計重點，既能提高審計效率，降低審計成本，又能滿足社會公眾對審計人員日期增高的期望值。在工程建設過程中以全過程跟蹤審計為前提，積極開展風險導向審計，可以最大限度地將各種隱藏風險化解于前期階段，為最終提高審計質量，防范審計風險提供了新的審計工作思路。

參考文獻：

〔1〕徐偉.試論風險導向審計及其在我國的應用[J]，審計研究，2004年第4期。

〔2〕馬賢明，鄭朝暉.現代風險導向審計探討[J]，審計與經濟研究，2005年第1期。

〔3〕賈新宇.淺議我國的風險導向審計[J]，長春理工大學學報，2006年第11期。

〔4〕時現，朱恒金等.建設項目跟蹤審計的相關思考[J]，審計月刊，2006年第2 期。

〔5〕葉茂中.國家建設項目投資跟蹤審計[J]，財經研究，2006年7月。

〔6〕孔凡勤.風險導向審計在建設工程審計中的應用經濟研究導刊[J]，經濟研究導刊，2008年第18期 總37期。

篇8

關鍵詞：信息安全管理；ISO/IEC 27001；PDCA；資產識別；風險評估

中圖分類號：TP393 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2011）30-0034-02

一、項目背景

電力工業是國民經濟的支柱產業，電力工業的安全問題直接關系到各行各業的發展和人民的生活水平，關系到國家安全和社會穩定。當前流行的信息技術的廣泛應用大大改變了電力企業傳統的經營管理模式和手段，支撐著電力生產、營銷和管理的全過程。如何有效保障信息安全，從而保證整個電力企業的生產安全，成為電力行業目前積極探索的新課題。

在這個大環境下，玉溪供電局作為云南電網的改革試點單位，大力進行改革創新，引入國際信息安全管理標準ISO/IEC 27001，建立了完整的信息安全管理體系，有效的保證了信息安全，取得了很好的收效。

二、ISO/IEC 27001簡介

ISO/IEC 27001是有關信息安全管理的國際標準。最初源于英國標準BS7799，經過十年的不斷改版，終于在2005年被國際標準化組織（ISO）轉化為正式的國際標準，于2005年10月15日為ISO/IEC 27001:2005。該標準可用于組織的信息安全管理體系的建立和實施，保障組織的信息安全。標準的要求主要包括11個安全控制域、39個安全控制目標和133項安全控制措施。標準采用PDCA過程方法，基于風險評估的風險管理理念，全面系統地持續改進組織的安全管理。其正式名稱為：《ISO/IEC 27001:2005 信息技術―安全技術―信息安全管理體系―要求》。

三、項目實施方法論

玉溪供電局在整個信息安全體系建設過程中，根據安全風險是相對的和動態的基本概念，遵循P(Plan 計劃)-D(Do 實施)-C(Check 檢查)-A(Act 持續改進)的方法論，見下圖：

四、項目實施中若干重要環節

標準中只是提出了一些原則性的建議和要求，但是如何按照這些要求建立一套符合局實際情況，能夠順利推行和實施的信息安全管理體系是非常具有挑戰性的。局項目組成員與上海天帷公司的同事一起積極探索，緊密結合局信息安全建設的現狀和要求，認為資產識別、風險評估、文件編制、運行實施、審核等是整個過程的重要環節。

（一）資產識別

資產識別是信息安全管理工作的重要步驟和基礎，信息安全就是要保證信息和資產的安全。所謂資產識別就是要識別ISMS管理范圍內的信息資產以及這些資產的所有者，形成資產清單。玉溪供電局在資產識別中把資產分為5類：文檔和數據、軟件和系統、硬件和設施、人力資源、其他等。

（二）風險評估

風險評估是信息安全工作的一個重要步驟，通過風險評估，找到組織在信息安全方面的差距，才能有針對性的制定相應的策略和改進措施。

通過風險評估，形成《風險評估表》、《風險評估報告》、《風險處置計劃》等。為了保證風險評估結果的客觀性和可操作性，建立了一個定量的風險評估方法論。

風險值＝威脅發生可能性×影響程度等級×現有控制措施有效性賦值。通過制定風險等級劃分標準來確定風險等級。將等級劃分為五級，等級越高，風險越高。

對于不可接受風險的確定和處理要慎重，不要一味的將所有的風險都歸為不可接受風險，要時刻牢記風險的處理是要付出成本的，所以需要綜合考慮風險控制成本與風險造成的影響來制定風險的可接受準則。風險的處置有4種方式：規避風險、降低風險、轉移風險、接受風險。對于不可接受風險應根據選擇的風險處理方式控制殘余風險。

（三）文件編制

為了響應云南電網公司的一體化管理制度，在信息安全建設中將針對信息安全標準ISO/IEC 27001要求的文件進行統一整理，對原有《信息安全管理辦法》的修編。形成了新版的《信息安全管理辦法》，覆蓋了27001的11個安全領域的要求。

另外，為了使新版的《信息安全管理辦法》能夠更好的落地執行，在信息安全體系建設過程中，制定了60多個操作性很強的記錄表格表單，以輔助各部門能夠更好的執行信息安全體系的要求，比如：《機房巡檢記錄表》、《防范病毒管理表》、《重要應用系統權限評審表》等。

（四）運行實施

我局在信息安全體系運行實施的過程中采取了多種措施來促進體系的落地工作，比如進行信息安全意識和知識培訓，張貼宣傳海報，在電梯口液晶電視和LED大屏上播放信息安全宣傳視頻，進行模擬審核和安全工作檢查等，真正做到了全員參與。

同時我局還建立了暢通的意見反饋機制，任何人對當前的信息安全體系有意見和建議，都可以通過局OA系統提交。信息運營中心會對所有提交的建議進行整理和歸納，以發現改進的機會，真正實現了PDCA循環，使局的信息安全管理工作持續改進和螺旋式上升。

五、項目實施經驗和注意事項

玉溪供電局按照ISO/IEC 27001的要求建立了符合本局實際情況的信息安全管理體系，經歷了資產識別、風險評估、體系建設和實施、內審和審核，最后取得了認證證書。在這個過程當中，總結了一些實施的經驗和注意事項。

（一）領導重視

信息安全管理工作是一項牽扯到局各部門的工作，需要投入相應的人力、物力和財力，所以必須有局領導的大力支持，才能順利的進行和更好的實施。

（二）全員參與

安全不是某一個部門或者某一個人的事情，而是關乎全局所有部門。需要各個部門的共同努力和協調一致的工作，才能保證真正意義上的信息安全，任何一個部門出了問題都將對局信息安全構成威脅。

（三）持續改進

信息安全工作不是一朝一夕的事情，需要持續改進和不斷完善。而且風險也是動態的，為了保證信息安全和控制風險始終在可接受的范圍內，信息安全工作應當是一件長期的工作。

（四）平衡原則

安全只是相對的，沒有絕對的安全，而且任何降低風險的措施都是需要一定的投資，可能是金錢的，也可能是人力資源的。所以一定要平衡投資和風險降低之間的關系，不要一味的為了降低風險而作一些不適當的投入。

六、結語

玉溪供電局通過ISO 27001的認證并獲得證書，不僅是對前期信息安全體系建設工作的充分肯定，而且對后續信息安全管理體系運行工作提出了新的更高的要求和目標。局信息運營中心要在局領導的正確領導和大力支持下，在以后局信息安全工作中，對現有體系進行持續改進，使本體系更加符合玉溪供電局的實際情況，為玉溪供電局的信息安全工作保駕

護航。

參考文獻

篇9

中圖分類號：D922.1文獻標識碼：A文章編號：1009-0592（2013）09-029-02

近期，中央電視臺推出“舌尖上的安全”系列報道，對食品安全亂象進行跟蹤報道，食品安全問題又引起廣泛關注。據中國新聞網2013年6月17日報道，實施四年的我國首部《食品安全法》即將啟動修改，治亂用重典，加大食品違法行為懲處力度，建立最嚴格的食品安全監管制度，成為此次修法過程中公眾關注的焦點。 與我國食品安全事件頻發形成鮮明對比的是，鄰國日本長期擁有“食品安全的神話”，鑒于中日文化的相似性和法制的傳承性，日本的成功經驗或許可以為完善我國食品安全法律制度提供借鑒。

縱觀各國的食品安全風險分析制度，都是在規定食品安全風險分析機構的組成和職責、進行風險分析的情形、風險分析的具體程序等等，這些內容主要屬于行政法的范疇。因此，本文在行政法的視野下，比較研究中日食品安全風險分析制度，最后提出完善我國食品安全風險分析制度的建議。

一、食品安全風險分析制度概述

食品安全風險分析是指通過對影響食品安全質量的各種生物、物理和化學危害進行評估，定性或定量描述風險特征，并在參考了各種相關因素后，提出和實施風險管理措施，并對有關情況進行交流的過程。 根據國際食品法典委員會對食品安全風險分析制度的定義，食品安全風險分析制度是由風險評估、風險管理和風險交流三部分構成的完整體系。

食品安全風險分析制度作為風險分析方法在食品安全領域的應用，具有以下幾個方面的顯著特征：

第一，食品安全風險分析制度具有科學性和客觀性。食品安全風險是客觀存在的，因此，食品安全風險分析制度應當遵循客觀規律，運用科學方法，通過大量的科學研究得出風險評估結果，并以此為依據制定風險管理措施。它以科學為基礎，每一環節都是依據科學研究結論，而不是某個人的主觀臆斷，具有顯著的科學性和客觀性。

第二，食品安全風險分析制度具有專業性和獨立性。食品安全風險評估由醫學、農業、食品等領域的專家組成的食品安全風險評估機構進行，具有極強的專業性。為了確保風險評估結果科學客觀，很多國家都實行風險評估和風險管理相分離，提高風險評估機構的獨立性。風險管理則由專門的食品安全監管部門負責，從而使風險分析制度具有了較強的專業性和獨立性。

第三，食品安全風險分析制度具有公開性和透明性。食品安全風險分析制度是在嚴峻的食品安全形勢下誕生的，很多國家也是在嚴重的食品安全危機下建立食品安全風險分析制度的，這就要求它不僅要從客觀上保障食品的安全，還要從心理上重建公眾對食品安全的信心。因此，食品安全風險分析制度非常強調分析過程的公開和透明，通過多種方式積極與社會公眾加強風險交流。

二、我國食品安全風險分析制度的現狀和問題

食品安全風險分析制度是保障食品安全的必然要求，是國際社會普遍遵循的原則，但是我國目前的食品安全風險分析制度尚不完善，與發達國家還有一定差距。

（一）我國食品安全風險分析制度的現狀

在風險評估方面，農業部成立了國家農產品質量安全風險評估專家委員會，是對農產品質量進行風險評估的最高學術和咨詢機構。衛生部組建了國家食品安全風險評估專家委員會，承擔國家食品安全風險評估工作，并開展食品安全風險交流。2011年10月13日，籌備三年之久的國家食品安全風險評估中心在北京成立，該中心是我國第一家國家級食品安全風險評估專業技術機構。

在風險管理方面，我國實行的是分段監管體制：衛生行政部門負責組織食品安全風險評估工作，承擔綜合協調職責；國家質量監督、工商行政管理和食品藥品監督管理部門分別對食品生產、食品流通、餐飲服務活動實施監督管理。

在風險交流方面，我國對其重視不夠，相關法律規定多為原則性的，如《食品安全法》第六條規定縣級以上衛生行政、農業行政、質量監督、工商行政管理、食品藥品監督管理部門應當加強溝通、密切配合，按照各自職責分工，依法行使職權，承擔責任。

（二）我國食品安全風險分析制度存在的問題

1.食品安全風險評估機構過于分散。根據現行法律，農業部成立了農產品質量安全風險評估專家委員會，衛生部成立了食品安全風險評估專家委員會，并舉辦了國家食品安全風險評估中心。三個機構性質和職責相似，人員結構基本一致，但卻屬于不同的部門。造成食品安全風險評估機構過于分散，影響了食品安全風險評估的進行。

2.風險評估與風險管理機構合一受到質疑。我國現在承擔食品安全風險評估工作的機構大多由風險管理部門組織，使得其提交的風險數據或決策建議有受到行政管理者意向影響的嫌疑，加之風險交流工作滯后，使公眾對風險評估結論的真實可靠性產生了質疑，從而缺少了公信力。

3.食品安全風險管理部門協調性差。由于我國實行分段監管模式，由衛生部、農業部、質量監督、工商行政管理、食品藥品監督管理等部門共同承擔。但是現實中各部門溝通協調性較差，互相推諉扯皮現象時有發生，甚至出現了“十幾個部門管不了一桌菜”的尷尬局面。

4.食品安全風險交流工作落后。盡管我國新制定的食品安全法律法規都要求加強風險交流，但我國食品安全風險交流工作依然落后，此前關于乳品安全標準的爭論更證明了這一點。衛生部2010年3月頒布的乳品安全標準要求每百克的蛋白質含量大于等于2.80克，生鮮乳菌落總數允許每毫升200萬個，而此前的1986年標準分別是不低于2.95克和不超過50萬個。難怪媒體驚呼“一夜倒退了25年”，更有人認為乳品新標準是以保護奶農為借口，被個別大企業綁架的標準。面對公眾的強烈質疑，衛生部只解釋道：標準符合中國國情和產業實際，引發人們強烈不滿，更突顯出我國食品安全風險交流工作的落后。

三、日本食品安全風險分析制度的考察

為應對食品安全事件，保障食品安全，日本政府引進食品安全風險分析制度，修改食品安全相關法律，對食品安全監管機構也進行了改革。

（一）日本食 品安全風險分析的法律制度

日本政府根據國內外食品安全形勢發展需求，在2003年頒布了《食品安全基本法》，明確了制定與實施食品安全政策的基本方針是采用風險分析手段：第一，風險評估。在制定食品安全政策時，應當對食品本身含有或加入到食品中影響人體健康的生物、化學、物理上的因素，進行影響人體健康的評估。第二，風險管理。為了防止、抑制攝取食品對人身健康產生的不良影響，應考慮國民飲食習慣等因素，根據風險評估結果，制定食品安全政策。第三，風險溝通。為了將國民的意見反映到制定的政策中，政府在制定食品安全政策時，應采取必要措施，向國民提供相關政策信息，為其提供陳述意見的機會，并促進相關單位、人員相互之間交換信息和意見。

為了適應新的食品安全形勢，制定于1947年的《食品衛生法》也于2006年進行了修改。該法是日本控制食品質量安全與衛生的重要法典，對幾乎所有食品都有詳細的規定，包括制定食品、添加劑、器具和食品包裝的標準和規格等。此外，日本政府還對《農林水產省設置法》進行部分修改，把風險管理部門從產業振興部門分離出來，并予以強化，成立產業·消費局。

（二）日本食品安全風險分析的管理機構

為加強政府對食品安全的管理，日本于2003年在內閣府增設食品安全委員會，與農林水產省和厚生勞動省共同對食品安全進行監管。

日本食品安全委員會隸屬于內閣府，是專門負責食品安全風險評估的機構，主要職能是進行科學的風險評估，并根據評估結果對厚生勞動省、農林水產省等風險管理機構進行勸告和監督。厚生勞動省作為真正行使食品安全監管的部門，主要對進出口及國內市場的食品衛生實施監管。另外，隨著食品安全委員會的建立，厚生勞動省的職能已由風險評估與風險管理并舉轉變為單純的風險管理。農林水產省主要負責對生鮮農產品的監管，它與厚生勞動省的區別在于側重對農產品生產和加工階段進行風險管理。

四、完善我國食品安全風險分析制度的建議

通過對我國食品安全風險分析現狀的分析，對比鄰國日本食品安全風險分析制度的經驗，我們應當從以下幾個方面完善我國食品安全風險分析制度：

（一）整合現有的食品安全風險評估機構

我國現有的食品安全風險評估機構過于分散，不利于食品安全風險評估工作的開展。因此，有必要對其進行整合，把農產品質量安全風險評估專家委員會和食品安全風險評估專家委員會整合成新的食品安全風險評估專家委員會，由醫學、農業、食品、營養、衛生等方面的專家組成，專門負責監督、審核食品安全風險評估工作。

（二）實現風險評估與風險管理的分離

在借鑒日本等發達國家的實踐經驗基礎上，我國應當對食品安全風險評估機構進行改革，實現食品安全風險評估機構與食品安全風險管理機構的分離。由新成立的國家食品安全風險評估中心專門負責食品安全風險評估技術工作，把風險評估機構從風險管理部門分離出來，直屬于國務院，以提高其地位和獨立性。

（三）強化各風險管理部門的協作

由于我國實行分段監管的食品安全監督管理體制，因此，必須加強部門之間的密切協作，以免出現監管漏洞或交叉重復。首先，我們應當明確各部門的職責，完善責任追究制度，確保各監管部門按照自己的職責分工，切實履行職責。其次，在各部門設立專門溝通窗口，建立相互間暢通的溝通渠道，及時互通信息，實現信息共享。

（四）加強食品安全風險交流工作

食品安全風險評估機構和食品安全風險管理機構都應當切實加強風險交流工作，建立暢通的風險交流渠道。首先，可以利用網絡、熱線公布風險信息或風險評估結果，使公眾及時獲取可靠的科學信息；其次，吸納消費者代表參加風險分析過程，消費者代表的加入有助于促使專家重視食品的安全性，增加公眾對風險分析結果的信任。最后，食品安全風險評估機構和風險管理機構應當理性面對媒體，及時召開新聞會，公布相關風險信息或風險評估結果，防止個別媒體借機炒作。

注釋：

魏銘言.最嚴食品安全法力爭年內完成修訂如何重典治亂.http：//news.china.com.cn/live/2013-06/17/content_20580695.htm.2013-06-19.

孟勇.食品安全風險分析的發展與應用.大眾標準化.2011（S2）.49-50.

國家食品安全風險評估中心.http：//chinafoodsafety.net/newslist/newslist.jsp？anniu=Introduction.2013-06-20.

周雪.我國食品安全風險監測和評估制度研究.西南政法大學碩士學位論文.2010.17.

篇10

（一）服務方式的原則。

1、本所提供制度化的法律服務工作，促進法律服務工作的長效性、穩定性、實質性。

2、本所采取事前預防為主，事中和事后解決為輔的方法，盡量減少糾紛和訴訟的發生。

3、律師團隊共同作業模式，將集體智慧和個人特長相互結合，保障法律服務的及時性和專業性。

第二部分服務內容

（一）法律咨詢。對招標人在行政決策、內部管理等方面涉及的法律事務提供咨詢意見本所指派律師通過線上、線下為招標人的領導層以及工作人員提供法律咨詢服務。線上服務一般通過電話、電子郵箱、視頻會議等方式及時解答招標人的法律問題，提出分析意見；遇到重大或者復雜的咨詢事項，本所將指派律師對招標人進行線下溝通，在認真聽取招標人意見、了解咨詢事項背景、查詢和收集相關資料后，就招標人的疑問進行解答，并提出解決方案。

（二）法律文書審查。根據招標人，為招標人審查、修改和草擬有關法律事務文件，出具法律意見書。在具體服務時本所將指派律師了解被審查文書的起草背景、法律目的以及招標人的具體要求，結合現行的法律法規審查、修改法律文書，在合法合規的基礎上，滿足招標人的服務需求，維護招標人合法權益。

（三）法律風險評估。在行政規劃、行政調控、行政監管、行政審批、行政許可等行政行為提供法律咨詢和建議，進行法律風險評估。本所指派律師依據現行有效的法律、行政法規、規章以及省市各級政府印發的管理規定，對招標人委托的服務事項進行合法合規性分析并進行社會穩定性風險評估，出具評估報告。在風險評估工作中，應當及時向招標人予以風險提示，采取事前預防的方式，盡量減少糾紛和訴訟的發生。

（四）法律救濟。在法律糾紛出現時，依據法律途徑予以解決，消除法律風險。

1、非訴訟救濟。在仲裁或者訴訟立案前，本所即可指派律師參與糾紛處理，通過滌除瑕疵、互諒協商等方式在合法合規的途徑下消弭法律訴訟；

2、訴訟救濟。在仲裁或者訴訟無法避免時，本所接受招標人的委托組建專業應訴團隊應對仲裁或者訴訟。

第三部分服務質量

本所及指派律師將嚴格按照《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國律師法》、以及雙方正式簽署的顧問合同之約定，向招標人提供法律顧問服務，主要服務質量如下：

（一）本所及指派律師必須克盡職守，積極為招標人提供法律服務，努力推進依法行政，努力維護招標人的合法權益；

（二）本所及指派律師應當及時承辦招標人委托辦理的有關法律事務，認真履行職責；

（三）本所及指派律師應根據合同約定和招標人的委托授權的范圍進行工作，處理相關事務，不得超越委托權限；

（四）本所及指派律師不得從事有損于招標人合法權益的活動，不得在民事、商事、訴訟或仲裁活動中擔任與招標人對立一方當事人的人；

（五）本所及指派律師接受招標人委托優先于非顧問單位擔任人，參與案件的調解、仲裁及訴訟活動；

（六）本所及指派律師對在工作中接觸、了解到有關招標人在內部運行及對外聯系活動中的各種秘密，負有保守秘密的責任。

（七）本所律師將敬業勤業，努力鉆研業務，不斷提高執業水平，不斷優化為招標人提供的服務質量。

第四部分響應時間

（一）線上服務隨時響應。招標人通過電話、電子郵件等方式提出的服務需求，本所指派的律師將隨時待命響應，根據招標人委托事項的具體情況分別予以處理。法律法規類咨詢，將立即響應回復相關法律規定以及法律規定的理解和適用；法律事務類咨詢，將在了解事務基礎情況后及時回復，必要時將立即指派律師到招標人辦公場所了解具體情況，現場提供服務。