導(dǎo)語：如何才能寫好一篇員工行為管理履職報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：央行 文化管理 戰(zhàn)略選擇

央行文化建設(shè)是一項(xiàng)在實(shí)踐中不斷豐富和完善的系統(tǒng)工程，必須堅(jiān)持改革創(chuàng)新精神，積極探索央行文化建設(shè)的可行路徑，確保央行文化建設(shè)有序推進(jìn)。

1.科學(xué)定位，構(gòu)建央行文化目標(biāo)體系

最終目標(biāo)：圍繞央行宏觀調(diào)控和社會(huì)服務(wù)職能，培育央行文化，提升文化管理水平，打造和諧央行的文化引擎，激發(fā)員工干事創(chuàng)業(yè)潛能，助推各級行高效履職，科學(xué)發(fā)展。

中介目標(biāo)：緊扣央行履職實(shí)踐，弘揚(yáng)央行精神，培育央行核心價(jià)值觀，發(fā)揮央行文化凝心、聚力、塑形、鑄魂作用，構(gòu)建精神文化、制度文化、物質(zhì)文化“三位一體”的文化體系，以員工文化認(rèn)同和團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力建設(shè)為根本，提高各級行文化“軟實(shí)力”。

操作目標(biāo)：創(chuàng)新央行文化載體，開展文化踐行活動(dòng)，營造文化建設(shè)氛圍，不斷滿足員工思想文化需求，以提高員工人文修養(yǎng)和自我管理素質(zhì)為根本，激勵(lì)和引導(dǎo)員工崗位建功，提升各級行履職效能，加快文化管理成果轉(zhuǎn)化。

2.循序漸進(jìn)，力促央行精神理念內(nèi)化于心

2.1總結(jié)提煉央行核心價(jià)值理念，為央行發(fā)展注入文化基因

央行文化建設(shè)的首要任務(wù)就是緊密結(jié)合各級行發(fā)展戰(zhàn)略、履職目標(biāo)、文化傳統(tǒng)，在系統(tǒng)思考和文化反省的基礎(chǔ)上，研究確立核心價(jià)值理念，豐富精神文化內(nèi)涵，構(gòu)建個(gè)性鮮明的央行文化體系，用核心價(jià)值理念統(tǒng)領(lǐng)央行文化建設(shè)活動(dòng)，為央行發(fā)展注入文化基因，引領(lǐng)各級行在文化管理的道路上不斷前進(jìn)。

2.2組織開展央行文化踐行活動(dòng)，提升全員文化認(rèn)同和自覺

央行文化建設(shè)的基本任務(wù)就是圍繞央行核心價(jià)值理念，組織開展央行文化踐行活動(dòng)，力促央行文化內(nèi)化于心，融入工作實(shí)踐，落地生根。開展央行文化踐行活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌規(guī)劃，抓好宣傳教育和氛圍同化兩個(gè)著力點(diǎn)，有序推進(jìn)，務(wù)求實(shí)效。要制定央行文化踐行規(guī)劃，明確不同時(shí)期央行文化踐行的主要任務(wù)、工作目標(biāo)和方式方法，做到思路明晰，有的放矢，促進(jìn)央行文化理念內(nèi)化于心，真正融入員工的思想行為之中。要健全央行文化輿論宣傳網(wǎng)絡(luò)，采取動(dòng)員會(huì)、推進(jìn)會(huì)、座談會(huì)、專家論壇、理論研討、知識競賽、經(jīng)驗(yàn)交流、巡回報(bào)告、文藝匯演等多種形式，利用報(bào)刊、板報(bào)、內(nèi)聯(lián)網(wǎng)、宣傳欄、文化園地等豐富載體，積極營造全員參與的文化氛圍。

2.3緊密結(jié)合央行履職實(shí)踐，推動(dòng)央行文化理念融合內(nèi)化

央行文化建設(shè)的艱巨任務(wù)就是以滴水穿石之功，牢牢把握思想引導(dǎo)、理念融合、習(xí)慣養(yǎng)成等中心環(huán)節(jié)，促進(jìn)文化理念與工作實(shí)踐的內(nèi)化融合，不斷提高員工的文化素養(yǎng)和各級行履職水平。要切實(shí)加強(qiáng)思想引導(dǎo)，教育員工把握央行文化的內(nèi)涵和作用，明晰央行文化建設(shè)的目標(biāo)和路徑，自覺參與央行文化建設(shè)活動(dòng)，通過提升文化修養(yǎng)，增強(qiáng)踐行文化理念、加快自我發(fā)展的精神動(dòng)力，形成全與參與的文化建設(shè)熱潮。要全面促進(jìn)理念融合，把央行精神、核心價(jià)值觀與部門工作理念、專業(yè)工作標(biāo)準(zhǔn)、員工勵(lì)志格言系統(tǒng)化、條理化，找準(zhǔn)各種理念在員工履職實(shí)踐中的契合點(diǎn)，注重滿足員工高層次的思想文化需求，激勵(lì)員工自我管理、自我發(fā)展、自我進(jìn)步，在履職實(shí)踐中提升文化認(rèn)知度和踐行自覺性。要把思想行為習(xí)慣養(yǎng)成作為央行文化建設(shè)的重中之重，在制定和實(shí)施貨幣政策等履職實(shí)踐中培育員工為國為民的社會(huì)責(zé)任意識，在日常金融服務(wù)等履職實(shí)踐中培育員工嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的社會(huì)服務(wù)意識，用先進(jìn)文化引領(lǐng)行風(fēng)建設(shè)，提升員工文化修養(yǎng)和文明素養(yǎng)。

3.因勢利導(dǎo)，力促央行文化理念固化于制

3.1從提升各級領(lǐng)導(dǎo)者的文化素養(yǎng)做起，提高決策層的文化建設(shè)推動(dòng)力

一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)建設(shè)，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型領(lǐng)導(dǎo)班子，建立團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)的共同愿景，完善中心組理論學(xué)習(xí)、調(diào)查研究、論壇交流、述學(xué)報(bào)告等學(xué)習(xí)制度，把文化管理理論納入學(xué)習(xí)范疇和考核要點(diǎn)，提高各級領(lǐng)導(dǎo)干部的文化認(rèn)知水平和踐行自覺性。

二是堅(jiān)持履職唯效，加強(qiáng)目標(biāo)管理和制度約束，建立健全領(lǐng)導(dǎo)干部履職問責(zé)和目標(biāo)考核機(jī)制，激發(fā)領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識和危機(jī)意識，形成“能者上，平者讓，庸者下”的干部選用與考核機(jī)制，提高各級領(lǐng)導(dǎo)干部文化管理水平。

三是弘揚(yáng)敬業(yè)奉獻(xiàn)精神，優(yōu)化干部測評體系，建立、健全領(lǐng)導(dǎo)干部履職能力測試、履職情況民主測評等制度，把領(lǐng)導(dǎo)干部的文化素養(yǎng)、履職能力、工作實(shí)績置于廣大員工的民主監(jiān)督范疇，激勵(lì)和促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部加強(qiáng)自身修養(yǎng)，發(fā)揮表率作用，增強(qiáng)文化魅力。

3.2突出以人為理念在制度文化建設(shè)中的主體地位，提升決策目標(biāo)的執(zhí)行力

一是堅(jiān)持以人為本，把尊重員工的主體地位、關(guān)心員工成長成才、促進(jìn)員工自由與全面的發(fā)展，作為制度文化建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，激發(fā)員工的自我管理意識和自動(dòng)自發(fā)精神，提升內(nèi)控制度和決策目標(biāo)的執(zhí)行力。

二是堅(jiān)持民主管理，不斷拓展民主管理渠道，讓員工參與制度建設(shè)，實(shí)現(xiàn)從被約束對象到制度建設(shè)參與者的角色轉(zhuǎn)化，激發(fā)員工的自律自省意識和主人翁精神，提升制度文化的認(rèn)知程度和管理制度的執(zhí)行力。

三是把制度硬約束與文化軟管理有機(jī)結(jié)合起來，摒棄教條式的剛性管理手段，代之以尊重、寬容、激勵(lì)、幫助等人性化的管理手段，弱化員工對僵化制度的抵觸情緒，借助文化認(rèn)同建立心理契約，提升制度文化的親和力和執(zhí)行力。

3.3突出人力資源管理在制度文化建設(shè)中的核心作用，提升制度文化的調(diào)控監(jiān)督作用

一是堅(jiān)持“賽馬不相馬”的用人導(dǎo)向，細(xì)化干部選拔任用和職稱評聘制度，憑工作實(shí)績和學(xué)識水平選拔優(yōu)秀人才，激勵(lì)員工通過干事創(chuàng)業(yè)爭取廣闊的職業(yè)發(fā)展空間，在各級行形成比、學(xué)、趕、超的競爭機(jī)制，加快“五型”隊(duì)伍建設(shè)步伐。

二是樹立終身學(xué)習(xí)、團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)理念，為員工理論學(xué)習(xí)、專業(yè)研修、調(diào)查研究提供必要的物質(zhì)條件和優(yōu)越的制度環(huán)境，著力抓好青年業(yè)務(wù)骨干的思想文化修養(yǎng)和業(yè)務(wù)操作技能培訓(xùn)，扎實(shí)推進(jìn)學(xué)習(xí)型組織建設(shè)，使員工的整體素質(zhì)能夠適應(yīng)形勢任務(wù)的發(fā)展需要，用制度文化推動(dòng)學(xué)習(xí)型組織建設(shè)，提升各級行履職水平。

三是加快制度、機(jī)制創(chuàng)新，圍繞央行核心價(jià)值觀等精神文化理念，結(jié)合各級行、司局、處室、班組履職要求，為員工個(gè)人價(jià)值實(shí)現(xiàn)、和諧央行建設(shè)提升優(yōu)越的制度平臺，著力培育勇于創(chuàng)新、高效履職、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的團(tuán)隊(duì)精神，把人才隊(duì)伍建設(shè)、履職能力提升的經(jīng)驗(yàn)成果制度化，完善自動(dòng)自發(fā)、有效執(zhí)行、人盡其才的制度文化。

4.持續(xù)優(yōu)化，力促央行文化成果外彰于形

加強(qiáng)行容行貌建設(shè)，規(guī)范文化標(biāo)識系統(tǒng)，營造昂揚(yáng)向上的文化環(huán)境和濃郁的文化氛圍。工作環(huán)境對員工的心智模式和精神狀態(tài)具有潛移默化的影響作用，是文化理念傳播、認(rèn)同、內(nèi)化的有效載體。因此，各級行在央行文化建設(shè)過程中，要堅(jiān)持環(huán)境育人的理念，抓好行容行貌建設(shè)，建立和完善辦公樓院、對外服務(wù)窗口的文化標(biāo)識系統(tǒng)，推行文明用語等文明規(guī)范，營造濃郁的文化氛圍，讓員工時(shí)時(shí)處處感知先進(jìn)文化的影響，不斷激發(fā)員工的文化自省自律意識，始終保持昂揚(yáng)向上的精神狀態(tài)。

從先進(jìn)典型的公信力和先進(jìn)性抓起，推評文化建設(shè)標(biāo)兵，展現(xiàn)先進(jìn)人物和優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)的精神風(fēng)貌。各級行在央行文化建設(shè)過程中，要堅(jiān)持公信力和先進(jìn)性并重的原則，挖掘和培育不同層面的先進(jìn)典型，展現(xiàn)廣大員工和優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)的精神風(fēng)貌，發(fā)揮好文化標(biāo)兵的示范引領(lǐng)作用，形成以精神文化為統(tǒng)領(lǐng)，制度文化為保障，物質(zhì)文化為實(shí)證的央行文化運(yùn)行機(jī)制。需要強(qiáng)調(diào)的是，基層央行在物質(zhì)文化建設(shè)過程中，要強(qiáng)化優(yōu)質(zhì)服務(wù)理念，落實(shí)“一站式”綜合服務(wù)、“首問負(fù)責(zé)制”、“限時(shí)辦結(jié)制”等工作制度，為金融機(jī)構(gòu)、財(cái)稅部門和社會(huì)公眾提供支付清算、國庫、發(fā)行、征信、統(tǒng)計(jì)、外匯等金融服務(wù)，推評不同層面的“服務(wù)明星”，展現(xiàn)央行為國為民、服務(wù)社會(huì)的文化品格。

從文化管理的示范性和實(shí)效性抓起，提煉文化管理案例，宣傳推介央行文化建設(shè)成果。文化案例是央行文化建設(shè)的重要載體，借助文化案例能夠生動(dòng)形象地詮釋和展現(xiàn)文化建設(shè)成果。在央行文化建設(shè)過程中，要堅(jiān)持從文化管理的示范性和實(shí)效性入手，深入挖掘文化標(biāo)兵真實(shí)可信、足資借鑒的文化特質(zhì)，總結(jié)編選央行文化案例，通過《年報(bào)》、《文化手冊》、《文化案例選編》等載體，宣傳推廣文化標(biāo)兵的先進(jìn)理念和工作實(shí)績，彰顯以文化促管理的突出成效，引領(lǐng)廣大員工通過剖析文化案例，形成更高層次的文化認(rèn)同和文化自覺，推動(dòng)央行文化建設(shè)不斷向縱深發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]孟凡馳.6點(diǎn)共識和9條結(jié)論[J]，中外企業(yè)文化，2008（11）.

篇2

貸款公司月工作計(jì)劃

20XX年，是我公司業(yè)務(wù)發(fā)展承前啟后的關(guān)鍵年，也是進(jìn)一步開拓市場、聚集客戶的奠基之年，更是提升服務(wù)質(zhì)量，樹立企業(yè)形象，創(chuàng)立自身品牌的重要一年，做好今年的各項(xiàng)工作，意義十分重大，全公司上下要團(tuán)結(jié)一致，開拓進(jìn)取，優(yōu)化服務(wù)，強(qiáng)化監(jiān)管，為實(shí)現(xiàn)公司穩(wěn)健拓展，更好地服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展打牢基礎(chǔ)。

一、指導(dǎo)思想

20XX年度，公司發(fā)展要在省、市金融辦的領(lǐng)導(dǎo)下，在行業(yè)主管部門的指導(dǎo)下，在全體員工的共同努力下，切實(shí)以《寧夏省小額貸款公司暫行辦法》規(guī)定為切入點(diǎn)，規(guī)范管理，加強(qiáng)監(jiān)督。要以公司各制度規(guī)范為標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真履職，按章操作，認(rèn)真做好貸前調(diào)查、貸款審批、貸后管理、資金監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)防范等各環(huán)節(jié)工作，并嚴(yán)格按員工職業(yè)道德規(guī)范要求，強(qiáng)化員工服務(wù)水平和業(yè)務(wù)技能的提升，努力實(shí)現(xiàn)公司穩(wěn)步、健康和可持續(xù)發(fā)展。20XX年度，公司擬繼續(xù)向中小企業(yè)、微小企業(yè)、個(gè)體工商戶、城鎮(zhèn)居民及“三農(nóng)”行業(yè)發(fā)放貸款，全力確保全年貸款在資產(chǎn)質(zhì)量分類上均處于正常水平，且年內(nèi)不發(fā)生差錯(cuò)及案件事故。

二、具體工作

（一）做細(xì)工作，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展

一是各信貸業(yè)務(wù)人員要進(jìn)一步收集整理國家、省、市信貸政策、制度、辦法及行業(yè)指導(dǎo)意見，進(jìn)一步加強(qiáng)信貸人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實(shí)結(jié)合公司發(fā)展實(shí)際擬定年度信貸業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，真正做到目標(biāo)明確，責(zé)任到人。二是要認(rèn)真做好貸款業(yè)務(wù)發(fā)展市場調(diào)查，切

實(shí)結(jié)合公司業(yè)務(wù)開展，進(jìn)一步開拓和細(xì)分信貸市場，逐漸培育公司優(yōu)質(zhì)客戶群，不斷提升公司核心競爭力。三是做好信貸資金的經(jīng)營管理和分配調(diào)劑，隨時(shí)把握公司貸款投向和投量，以此提高優(yōu)質(zhì)貸款占比，并及時(shí)催收到期、逾期貸款本息，從而促進(jìn)貸款質(zhì)量的進(jìn)一步提升。四是嚴(yán)格按照公司信貸管理制度要求，做好貸款調(diào)查、發(fā)放、貸后管理、回收等工作，為努力完成年度目標(biāo)任務(wù)，做細(xì)做實(shí)工作。五是切實(shí)按要求建立好貸后管理臺帳，做好貸款信息統(tǒng)計(jì)，以此建立貸款及貸款客戶資料分類管理制度，實(shí)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)檔案管理規(guī)范化。六是認(rèn)真做好貸款客戶信用等級評定和授權(quán)額度的資料收集、整理和上報(bào)工作，并進(jìn)一步加強(qiáng)與風(fēng)控、財(cái)務(wù)等部門的密切配合，做好不良貸款和應(yīng)收未收利息的清收工作，為防范貸款風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造條件，以不斷提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

（二）強(qiáng)化監(jiān)管，努力降低貸款風(fēng)險(xiǎn)

一是要以強(qiáng)化監(jiān)管為目標(biāo)，不斷細(xì)化貸款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)評估等制度和細(xì)則，全力做好貸款風(fēng)險(xiǎn)評審和貸審會(huì)日常工作。二是要以降低貸款風(fēng)險(xiǎn)為根本，結(jié)合工作實(shí)際制定公司貸款發(fā)放的調(diào)查、審查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、防止風(fēng)險(xiǎn)的措施、貸后監(jiān)管、貸款代償管理、公司資產(chǎn)質(zhì)量的檢測、不良貸款壓縮目標(biāo)等考核辦法，真正做到項(xiàng)目細(xì)化，指標(biāo)量化，考核有依據(jù)。三是要以跟蹤檢查為重點(diǎn)，適時(shí)監(jiān)督檢查貸后業(yè)務(wù)管理工作執(zhí)行情況，并根據(jù)監(jiān)督檢查情況撰寫檢查報(bào)告，隨時(shí)向公司報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理情況，以及時(shí)完善工作中的漏洞，并適時(shí)提出整改措施。四是要以整體聯(lián)動(dòng)為要求，監(jiān)督并協(xié)助信貸、財(cái)務(wù)等部門加大不良貸款的清收力度，并詳細(xì)擬定風(fēng)險(xiǎn)

控制方案，定期報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告，以規(guī)范貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程，逐步健全貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理不斷科學(xué)化，為實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)保質(zhì)增質(zhì)保駕護(hù)航。

（三）加強(qiáng)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化

一是各財(cái)會(huì)人員要在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下認(rèn)真履職盡責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算等相關(guān)職責(zé)。二是要進(jìn)一步結(jié)合公司財(cái)務(wù)工作實(shí)際，探索建立更加科學(xué)合理、操作性強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，為做好公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、組織和控制工作，更好地協(xié)調(diào)處理對內(nèi)對外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)創(chuàng)造條件。三是要根據(jù)公司年度發(fā)展規(guī)劃，制定經(jīng)營計(jì)劃，編制財(cái)務(wù)預(yù)算，以期及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司資產(chǎn)狀況和經(jīng)營情況。四是要積極主動(dòng)地參與公司經(jīng)營管理，切實(shí)加強(qiáng)資金管理，測評預(yù)警財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，并嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)稅政策和企業(yè)資產(chǎn)管理等制度，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化。五是嚴(yán)格程序和規(guī)程辦理財(cái)務(wù)收支，依法繳納國家稅收，及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，并配合信貸部門做好貸款的收貸收息工作。

（四）加強(qiáng)管理，不斷提高員工凝聚力和戰(zhàn)斗力

一是要以公司辦公室為監(jiān)督主體，加強(qiáng)企業(yè)員工的日常管理，促進(jìn)公司行政、人事及員工行為守則落到實(shí)處，切實(shí)做好公司后勤保障工作。二是要根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃、各崗位工作實(shí)際等制定年度人力資源規(guī)劃，合理配置人力資源，并制定員工績效考核辦法，凝聚員工合力，調(diào)動(dòng)工作積極性，為促進(jìn)公司利益最大化，提供人力支持。三是加強(qiáng)對外宣傳工作力度，并詳細(xì)制定企業(yè)形象推廣計(jì)劃，定向推介公司產(chǎn)品及服務(wù)，提升企業(yè)在市場競爭中的認(rèn)知度，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造條件。四是嚴(yán)格按要求做好員工考勤、

會(huì)議組織、公司財(cái)產(chǎn)登記、印章管理、信貸業(yè)務(wù)檔案管理等工作。五是搞好對內(nèi)對外銜接和協(xié)調(diào)工作，促進(jìn)公司運(yùn)轉(zhuǎn)及時(shí)高效。五是要搞好企業(yè)文化建設(shè)，逐步培育、完善具有自身特色的企業(yè)文化，進(jìn)一步增強(qiáng)員工的凝聚力、向心力。

篇3

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)防控

隨著商業(yè)銀行改革的進(jìn)一步深入，系統(tǒng)高頻率的更新，業(yè)務(wù)的紛繁復(fù)雜，都使得銀行網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制管理工作面臨了巨大的壓力。而在網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)控制工作中，網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)管人員成為了一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，要保證網(wǎng)點(diǎn)乃至商業(yè)銀行整體會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)安全運(yùn)行，各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展，發(fā)揮好網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)管人員對會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的事中控制，有效地抑制操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，已成為一個(gè)亟待解決的重要問題。

一、網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)管人員在風(fēng)險(xiǎn)控制工作中存在的問題

在商業(yè)銀行經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)管人員管理中，存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1、人力資源配置不能適應(yīng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的需要

目前我國商業(yè)銀行人力資源的配備與管理及業(yè)務(wù)發(fā)展之間還存在一定的差距。如有些銀行柜面操作人員也承擔(dān)了很大比例的外部營銷任務(wù)，不能集中精力做好本職位工作；對客戶經(jīng)理的管理有禁止性規(guī)定，但無剛性制約等。

2、長期重指標(biāo)輕管理導(dǎo)致網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)管人員在政治思想自律方面有所欠缺

“人”是風(fēng)險(xiǎn)的控制者，也是風(fēng)險(xiǎn)的制造者。在我國商業(yè)銀行中，由于體制和文化的差異，由人員導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)在當(dāng)前階段尤為突出，應(yīng)引起高度重視。因此對網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)管人員的培養(yǎng)必須上升到政治高度，使監(jiān)管工作有目標(biāo)、有方向，尤其是股改上市后，要努力把他們培訓(xùn)成為懂政工、曉金融、會(huì)管理的復(fù)合型人才，把風(fēng)險(xiǎn)控制工作提高到一個(gè)嶄新的高度上來。

3、對員工培訓(xùn)、評詁、選拔等機(jī)制落后也導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

從目前的情況來看，存在大量簡單的操作型人員，后續(xù)教育培訓(xùn)不足，很難勝任規(guī)模擴(kuò)大化、金融產(chǎn)品多樣化和復(fù)雜化的新的業(yè)務(wù)形勢。另外，在各類人員的選拔任用方面還未建立一套科學(xué)合理的準(zhǔn)入機(jī)制。如有些銀行實(shí)行扁平化改革，將原來的許多分理處升格為支行，一部分員工直接被任命為客戶經(jīng)理，往往未經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)，甚至無信貸上崗證，這些顯然都會(huì)加大風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

二、發(fā)揮網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)管人員作用，全面提升銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平

1、明確網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)管人員在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制中的責(zé)任，實(shí)行崗位之間有效制約，構(gòu)建牢固的內(nèi)控防線

強(qiáng)化網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人行政管理職能。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)員工行為動(dòng)態(tài)、勞動(dòng)組合、重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)核算質(zhì)量、重要業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、退出、業(yè)務(wù)應(yīng)急處理等方面的管理。在對網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的任用上不僅要看勤、績，還要重視“德”。同時(shí)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人還必須執(zhí)行營業(yè)現(xiàn)場檢查、實(shí)時(shí)案防分析、重大事項(xiàng)報(bào)告、落實(shí)整改、處罰管理、學(xué)習(xí)培訓(xùn)等工作制度，重點(diǎn)對網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控管理負(fù)總責(zé)，對網(wǎng)點(diǎn)重點(diǎn)部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的日常管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。對在業(yè)務(wù)處理過程中按照事權(quán)劃分要求進(jìn)行審批的業(yè)務(wù)，除總會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審批的業(yè)務(wù)外，統(tǒng)一由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人審批。

發(fā)揮好營業(yè)經(jīng)理對會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的事中、實(shí)時(shí)監(jiān)控職責(zé)。配備營業(yè)經(jīng)理是完善銀行內(nèi)控體系，加強(qiáng)事前、事中控制，有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。營業(yè)經(jīng)理處于業(yè)務(wù)的第一線，賦有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)審查，授權(quán)和檢查監(jiān)督等重要職責(zé)，對防范操作風(fēng)險(xiǎn)起到非常重要的作用，其作用在案件防范工作中尤為重要。因此營業(yè)經(jīng)理要以業(yè)務(wù)操作管理為重點(diǎn)，負(fù)責(zé)派駐網(wǎng)點(diǎn)的事中控制、業(yè)務(wù)授權(quán)、監(jiān)督檢查、落實(shí)整改和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作，尤其對授權(quán)業(yè)務(wù)要進(jìn)行依法合規(guī)性審查，不能僅限于有權(quán)人簽批等形式上的審查，切實(shí)加強(qiáng)事中控制。

會(huì)計(jì)檢查員要負(fù)責(zé)檢查轄屬機(jī)構(gòu)各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度、辦法、規(guī)定、實(shí)施細(xì)則、操作規(guī)程的貫徹和執(zhí)行情況，檢查總會(huì)計(jì)、營業(yè)經(jīng)理履行職責(zé)情況，嚴(yán)格業(yè)務(wù)核算手續(xù)，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。更加有效地實(shí)施視頻實(shí)時(shí)監(jiān)控，對未實(shí)現(xiàn)視頻集中監(jiān)控的網(wǎng)點(diǎn)，由檢查員按規(guī)定頻次在進(jìn)行現(xiàn)場巡回檢查時(shí)一并完成。在檢查方式的選擇上非現(xiàn)場檢查要以視頻檢查為主，根據(jù)重要業(yè)務(wù)、重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、重要崗位、重要人員的工作日期、業(yè)務(wù)處理時(shí)段等資料，通過調(diào)閱歷史監(jiān)控錄像資料，進(jìn)行有目標(biāo)、有重點(diǎn)的檢查。現(xiàn)場檢查主要通過突擊檢查、現(xiàn)場詢問、聯(lián)機(jī)查詢信息、調(diào)閱登記簿和會(huì)計(jì)檔案等方法進(jìn)行檢查。根據(jù)重點(diǎn)監(jiān)控原則，強(qiáng)化管理、堵塞漏洞、嚴(yán)密手續(xù)、維護(hù)資金安全。

2、加強(qiáng)對會(huì)計(jì)監(jiān)管人員履職情況的執(zhí)法監(jiān)察活動(dòng)

通過交叉互查、定期不定期的專項(xiàng)檢查、全面檢查等多種方式對以上崗位人員履職情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。檢查中要突出重要部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如權(quán)限卡、反交易、虛存實(shí)取、銀企對賬、基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交流、上門服務(wù)等的防范治理，把監(jiān)管人員所在網(wǎng)點(diǎn)的問題與對監(jiān)管人員的考核掛鉤，建立激勵(lì)機(jī)制，提前監(jiān)管水平。同時(shí)還要組織網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、委派制總會(huì)計(jì)和營業(yè)經(jīng)理的定期輪崗制度和交流工作，輪崗、交流時(shí)要根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定做好重點(diǎn)審計(jì)。

3、以網(wǎng)點(diǎn)為單位深入開展內(nèi)控文化建設(shè)活動(dòng)

提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制水平，一方面要靠法律和制度，另一方面也要靠加強(qiáng)銀行企業(yè)文化建設(shè)。銀行內(nèi)部控制管理，要求員工具有一定行為規(guī)范和道德水準(zhǔn)。通過加強(qiáng)銀行企業(yè)文化建設(shè)，特別是職業(yè)道德建設(shè)，使企業(yè)在發(fā)展過程中形成以價(jià)值為核心的文化管理模式，從而使成員形成共同的價(jià)值觀念和角色意識，實(shí)現(xiàn)員工自我價(jià)值和企業(yè)發(fā)展利益及目標(biāo)乃至國家利益的和諧統(tǒng)一。同時(shí)，以銀行企業(yè)文化的創(chuàng)新，帶動(dòng)管理制度創(chuàng)新、組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新和金融技術(shù)創(chuàng)新，提升企業(yè)的競爭力。把內(nèi)控切入點(diǎn)放到網(wǎng)點(diǎn)，營造良好的控制環(huán)境及內(nèi)控文化，提高網(wǎng)點(diǎn)全員參與內(nèi)控的積極性、主動(dòng)性。完善內(nèi)控問題查處和激勵(lì)機(jī)制，建立網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人內(nèi)控管理情況檔案，把網(wǎng)點(diǎn)的核算質(zhì)量同網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)管理人員業(yè)務(wù)掛鉤。

作者單位：秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院

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篇4

【關(guān)鍵詞】 合規(guī)文化；理論闡釋；風(fēng)險(xiǎn)防范；企業(yè)倫理

迄今為止，合規(guī)文化仍然缺乏明確的定義，理論上并沒有得到清晰的說明，實(shí)踐中也尚未獲得廣泛的共識。合規(guī)文化的理解分歧，主要源于合規(guī)過程本身極為復(fù)雜，涉及多重關(guān)系和多個(gè)面向，并且相互網(wǎng)絡(luò)交織，難于把握。基于此，本文將從合規(guī)的過程分析出發(fā)，揭示合規(guī)行為以及存在的各種關(guān)系，從而闡明合規(guī)文化的作用和屬性，并在此基礎(chǔ)上對合規(guī)文化建設(shè)提出構(gòu)想建議。

一、合規(guī)過程

傳統(tǒng)上，對合規(guī)的理解通常局限于符合法律、法規(guī)以及相關(guān)規(guī)章。隨著行業(yè)的發(fā)展，合規(guī)的含義逐步擴(kuò)大。一方面，不僅監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求企業(yè)遵循法律和監(jiān)管規(guī)定，企業(yè)的利益相關(guān)人也要求企業(yè)按照他們所期望的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作。另一方面，針對外部監(jiān)管存在的缺陷，企業(yè)自律監(jiān)管的重要性再次提升。于是，一系列的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)章程以及行為準(zhǔn)則等都納入到合規(guī)的范疇當(dāng)中。同時(shí)，監(jiān)管模式的改革也對合規(guī)行為提出新的要求。比如在本世紀(jì)初的金融服務(wù)領(lǐng)域，監(jiān)管模式從規(guī)則導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)樵瓌t導(dǎo)向，就使得金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)理念大大超越了傳統(tǒng)觀念。原則監(jiān)管模式下，合規(guī)的要求和目標(biāo)擴(kuò)展到遵循一些普遍的社會(huì)規(guī)范和基本價(jià)值。這樣，合規(guī)行為就蘊(yùn)含了一種道德性，與企業(yè)倫理和企業(yè)的社會(huì)責(zé)任相關(guān)聯(lián)。為了實(shí)現(xiàn)最佳的合規(guī)效果，企業(yè)需要培育一種文化，這種文化指引和約束企業(yè)及其員工以合規(guī)的方式實(shí)現(xiàn)預(yù)期利益。由此，合規(guī)文化被提上了議程。

合規(guī)文化產(chǎn)生于合規(guī)行為與過程之中。為了透徹理解合規(guī)文化的作用以及相關(guān)屬性，我們將以合規(guī)過程作為分析和研究的起點(diǎn)。合規(guī)的過程涉及多方主體，包括政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、企業(yè)管理者、企業(yè)員工以及所有的利益相關(guān)人。這些主體之間形成了兩種主要關(guān)系：一是企業(yè)與外部環(huán)境，這種環(huán)境試圖影響企業(yè)的行為；二是企業(yè)與內(nèi)部員工，企業(yè)旨在塑造員工的行為。在每一種關(guān)系上，合規(guī)過程都包含三個(gè)相繼的步驟，即評估、實(shí)施和內(nèi)化。比如在企業(yè)與利益相關(guān)人之間，企業(yè)做出是否合規(guī)操作的決定之前，將首先按照自身的規(guī)范、目標(biāo)和價(jià)值對利益相關(guān)人的要求和期待進(jìn)行評估。其次根據(jù)評估結(jié)果決定是否實(shí)施合規(guī)行為和措施，即采取行動(dòng)滿足利益相關(guān)人的要求和期待。最后將合規(guī)實(shí)踐和結(jié)果轉(zhuǎn)化為一定程度的行為規(guī)范和價(jià)值共識，這種內(nèi)化過程有助于恪守合規(guī)承諾，維持并鞏固合規(guī)意識和信念。

不難發(fā)現(xiàn)，在合規(guī)過程中，無論是評估的對象、實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)還是內(nèi)化的結(jié)果都是以規(guī)范和價(jià)值的形態(tài)呈現(xiàn)。這就說明，規(guī)范和價(jià)值在合規(guī)行為和過程中扮演了極其重要的角色。顯然，規(guī)范和價(jià)值是文化的兩個(gè)關(guān)鍵性要素。那么，也就是說文化在合規(guī)過程中發(fā)揮著重要作用。因此，我們需要分析文化在合規(guī)過程中到底發(fā)揮了哪些作用，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步探討合規(guī)文化的性質(zhì)和特點(diǎn)。

二、合規(guī)文化的作用

在合規(guī)的過程中，文化發(fā)揮了兩類重要作用：一是約束性作用；二是工具性作用。前者是指合規(guī)文化使得企業(yè)以及管理者傾向于采取合規(guī)操作，從而限制和避免不合規(guī)行為的發(fā)生。后者是指在合規(guī)過程中，合規(guī)文化為企業(yè)員工的合規(guī)行為提供方法和手段。合規(guī)文化的兩種作用既為合規(guī)行為提供了內(nèi)在動(dòng)力，又為合規(guī)行為提供了操作指引。

合規(guī)文化的約束性作用，與文化的語境性特質(zhì)密切相關(guān)。任何文化都是語境性的，這種語境性在一定程度上限制了人們的思考和行為的范圍。在這一點(diǎn)上，認(rèn)知心理學(xué)特別是“有限理性”模型提供了理論解釋。有限理性理論認(rèn)為，基于各種客觀條件的限制，人們在決策過程中的理性是有限的，所追求的決策結(jié)果是滿意標(biāo)準(zhǔn)而非最優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)際生活中，決策者感受到外部世界的紛繁復(fù)雜而難于把握，因此往往滿足于較為簡單的方法，憑經(jīng)驗(yàn)、習(xí)慣和慣例行事。對于企業(yè)管理者而言，合規(guī)文化限定了選擇和決策的范圍，使其傾向于滿足與自身現(xiàn)存的企業(yè)規(guī)范和價(jià)值相一致的外部要求。另外，新制度主義理論也為合規(guī)行為提供了理論支撐。新制度主義的其中一個(gè)觀念是，制度也是一種規(guī)范或規(guī)則，互動(dòng)是建立在共同理解的基礎(chǔ)之上，如果不遵守這些制度，則將帶來低效率甚至?xí)艿綉吞帯Ｆ髽I(yè)的生存依賴于從外部獲得相應(yīng)的合法性，這些合法性基于企業(yè)可接受的監(jiān)管和規(guī)范壓力，以及可采用的結(jié)構(gòu)、程序和政策等。在具備合法性的基礎(chǔ)上，企業(yè)更容易獲取資源，提高聲譽(yù)以及競爭優(yōu)勢，因此有助于激發(fā)企業(yè)滿足外部要求的積極性。這是促使企業(yè)合規(guī)的原動(dòng)力。

合規(guī)文化的工具性方面是指，在合規(guī)行為的實(shí)施過程中，文化扮演了實(shí)際控制機(jī)制和手段的角色，從而實(shí)現(xiàn)合規(guī)的結(jié)果。簡單地說，就是合規(guī)文化影響員工合規(guī)的態(tài)度和行為以滿足企業(yè)以及利益相關(guān)人的要求和期待。這種作用的實(shí)現(xiàn)得益于社會(huì)化這一過程，社會(huì)化的目的在于實(shí)現(xiàn)一種一致性和共同性。某些社會(huì)規(guī)范發(fā)展到十分顯著的程度，它們就為人們的行為提供了指引。人們經(jīng)過社會(huì)化過程使外在于自己的行為模式、規(guī)范和準(zhǔn)則內(nèi)化為自己的行為標(biāo)準(zhǔn)，從而有助于進(jìn)行良好的社會(huì)交往。在企業(yè)與員工之間，通過宣傳、教育、指引和溝通，企業(yè)規(guī)范可以被員工內(nèi)化為個(gè)人規(guī)范，從而成為員工的行為習(xí)慣和價(jià)值追求。另外，隨著企業(yè)管理方式的轉(zhuǎn)變，企業(yè)文化作為一種治理手段的重要性逐漸增強(qiáng)。文化既被看作公司運(yùn)營的強(qiáng)大力量，同時(shí)也被認(rèn)為控制和激勵(lì)員工行為的有效手段。由此可見，合規(guī)文化將在企業(yè)合規(guī)方面發(fā)揮巨大的作用，并且，合規(guī)文化是利用共享的行為規(guī)范和共同價(jià)值作為影響和控制行為的激勵(lì)因素，而不僅僅是依賴于對既定規(guī)則的強(qiáng)制執(zhí)行。

三、合規(guī)文化的根本屬性

通過對合規(guī)過程的分析，我們發(fā)現(xiàn)文化發(fā)揮了重要作用。合規(guī)文化的作用集中體現(xiàn)在約束性和工具性兩個(gè)方面，這既解釋了合規(guī)的可能性，也闡明了合規(guī)的可行性。接下來，我們需要對合規(guī)文化有一個(gè)整體性的把握，分析其性質(zhì)和特點(diǎn)，以便為合規(guī)行為提供實(shí)踐上的指引。合規(guī)文化是一項(xiàng)綜合性的系統(tǒng)工程，涉及多個(gè)層面和多個(gè)角度，相互關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜。因此，我們不打算全面列舉合規(guī)文化的所有性質(zhì)和特點(diǎn)，而是以合規(guī)過程為基礎(chǔ)，結(jié)合合規(guī)文化的作用，從整體上揭示出它的根本屬性。這里不妨概括為合法性、治理性和職責(zé)性三種，以下分而述之。

合法性是合規(guī)的第一要求，也是合規(guī)文化的基本屬性。合法性主要體現(xiàn)于企業(yè)與外部環(huán)境之間的互動(dòng)關(guān)系上。一方面，企業(yè)必須根據(jù)自身的目標(biāo)和價(jià)值，認(rèn)識和評估外部利益相關(guān)人的要求與期待，另一方面，為了從外部獲取合法性以及資源、聲譽(yù)等，企業(yè)必須做出符合外部利益相關(guān)人期望的回應(yīng)，并且將之轉(zhuǎn)化為企業(yè)對員工行為的影響。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)實(shí)施合規(guī)行為并進(jìn)一步內(nèi)化為自身的行為習(xí)慣和價(jià)值規(guī)范，以實(shí)現(xiàn)合規(guī)效果和預(yù)期利益。在這個(gè)過程中，合法性是第一要求。

從根本上說，合規(guī)本身就是要求一種遵循和服從的態(tài)度和行動(dòng)，合規(guī)文化在合規(guī)過程中的一類重要作用就是約束和限制。因此，合規(guī)文化首先是一種規(guī)制性的文化，包括識別、評估、監(jiān)測、糾正和制裁等一系列規(guī)制行為和措施，以此防范風(fēng)險(xiǎn)、確保安全。這種規(guī)制性既來自于法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的強(qiáng)制性規(guī)定，也來源于習(xí)慣、信念和道德的倫理性要求。因此，必須強(qiáng)調(diào)的是，這里的“合法性”最好被理解為一種正當(dāng)性。這種正當(dāng)性的要求極為廣泛，既包括傳統(tǒng)的法律、法規(guī)，也包括監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、行為準(zhǔn)則以及內(nèi)部章程，還包括市場規(guī)則、商業(yè)慣例、職業(yè)倫理以及普遍性的集體道德和社會(huì)價(jià)值。按照通俗的說法，就是要求做“對”的事情，即合規(guī)行為必須要經(jīng)得起正當(dāng)性評估和檢驗(yàn)。但同時(shí)也需要明確，這種合法性又不同于一般的“正當(dāng)性”，因?yàn)樗哂袌?zhí)行力的要求。這種執(zhí)行力不僅僅是道德貶損，更多的表現(xiàn)為紀(jì)律懲戒和法律制裁。如果忽略了這一重要區(qū)別，就容易使制度流于形式，檢查監(jiān)督和責(zé)任追究難以落實(shí)，從而妨礙合規(guī)的實(shí)現(xiàn)。

治理性是合規(guī)文化的第二屬性。治理所涉及的是企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)作以及企業(yè)管理者與員工之間的關(guān)系。從合規(guī)過程上看，企業(yè)員工與外部利益相關(guān)人并不發(fā)生直接的關(guān)系，而是經(jīng)由企業(yè)管理者這一中介予以貫通。一般情況下，企業(yè)管理者與員工的關(guān)系由兩個(gè)部分構(gòu)成。一是當(dāng)企業(yè)與外部利益相關(guān)人發(fā)生關(guān)系的，企業(yè)管理者需要對利益相關(guān)人的要求和期待做出回應(yīng)，并且將其轉(zhuǎn)化為對員工行為的影響。二是企業(yè)尋求自身發(fā)展過程中的內(nèi)部管理，將會(huì)對員工提出要求和期待。前者主要屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，而后者則屬于企業(yè)治理的范疇。

顯然，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要對象。尤其在金融服務(wù)行業(yè)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有特殊的危害性，是其他三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風(fēng)險(xiǎn)的存在又使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更趨復(fù)雜多變而難于禁控，這些都可能給金融服務(wù)行業(yè)帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失。合規(guī)文化的培育和建設(shè)就是一種針對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的全面、長效的治理方式，因而它的治理性無需贅言。需要注意的是，合規(guī)文化與企業(yè)治理以及企業(yè)文化之間的關(guān)系問題。我們從合規(guī)文化在合規(guī)過程中的工具性作用可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)對員工行為的影響和塑造其實(shí)也是一種企業(yè)治理方式。比如，在基于規(guī)范性的合規(guī)文化下，企業(yè)偏好于依賴社會(huì)規(guī)范和共享價(jià)值來形塑員工的行為。企業(yè)價(jià)值和原則就是以規(guī)范為基礎(chǔ)的控制機(jī)制的典型例證。合規(guī)實(shí)現(xiàn)是基于對規(guī)范和價(jià)值的認(rèn)識和內(nèi)化，而不是形式化地達(dá)到合規(guī)結(jié)果。在此情形下，如果企業(yè)的員工們相信合規(guī)行為是他們所期待的，或者相信其他同事會(huì)做出同樣的選擇，那么他們會(huì)更加樂于遵循和服從于企業(yè)的要求和期待。實(shí)際上，這本身就是企業(yè)治理方式的重要轉(zhuǎn)變。因此，合規(guī)文化屬于企業(yè)文化的重要組成部分，同時(shí)也具有企業(yè)治理的特質(zhì)。

職責(zé)性是合規(guī)文化的另一個(gè)重要屬性。合規(guī)文化的職責(zé)性是從合法性和治理性中派生出來的必然要求，也是區(qū)別于其他文化的顯著特點(diǎn)。合法性和治理性揭示了合規(guī)文化的兩項(xiàng)重要特質(zhì)，即規(guī)制與治理。規(guī)制的目標(biāo)在于防范風(fēng)險(xiǎn)、確保安全；治理的主旨在于提高效率、創(chuàng)造價(jià)值。為了實(shí)現(xiàn)規(guī)制與治理的目標(biāo)，必須要求明確職權(quán)，落實(shí)責(zé)任。當(dāng)前，世界范圍內(nèi)存在的不合規(guī)現(xiàn)象，使得企業(yè)特別是金融服務(wù)行業(yè)面臨嚴(yán)重的財(cái)產(chǎn)和聲譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，更為嚴(yán)重的是，企業(yè)管理者以及員工對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)仍然缺乏足夠的重視，尤其體現(xiàn)在責(zé)任意識方面。合規(guī)文化建設(shè)就是要求企業(yè)管理者以及員工明確職責(zé)、強(qiáng)化落實(shí)。

合規(guī)文化的職責(zé)性體現(xiàn)在兩個(gè)方面。一方面，要求管理者和員工明確分工、各盡其職。合規(guī)文化建設(shè)對企業(yè)管理高層提出了明確要求：合規(guī)應(yīng)從高層做起，企業(yè)高層要以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，率先垂范，身體力行，做合規(guī)工作的堅(jiān)定組織者和強(qiáng)力推進(jìn)者，從而形成崇尚合規(guī)的正確導(dǎo)向。合規(guī)文化需要從高層來塑造和培育，合規(guī)經(jīng)營機(jī)制需要高層來設(shè)計(jì)和完善，合規(guī)監(jiān)督和管理需要高層實(shí)施和執(zhí)行。同時(shí)，合規(guī)也并不僅僅是高層或者某個(gè)部門的職責(zé)，而是企業(yè)所有員工的責(zé)任。因此，還必須具有“人人合規(guī)”和“合規(guī)從我做起”的觀念，讓合規(guī)成為每一位員工的日常習(xí)慣、自覺意識、行為準(zhǔn)則以及價(jià)值追求。另一方面，要求在違規(guī)責(zé)任承擔(dān)上嚴(yán)格執(zhí)行，強(qiáng)化落實(shí)。合規(guī)文化建設(shè)要遵循一種責(zé)任約束原則，強(qiáng)化崗位履職要求，形成明確的崗位責(zé)任體系，建立嚴(yán)格的責(zé)任追究機(jī)制。在從業(yè)過程中，堅(jiān)持違規(guī)問責(zé)、違規(guī)追究、違規(guī)處罰的管控機(jī)制。由此看來，合規(guī)文化具有很強(qiáng)的職責(zé)性，這是合規(guī)文化區(qū)別于其他文化的一個(gè)顯著特點(diǎn)。

四、合規(guī)文化建設(shè)的實(shí)踐指南

如前所述，我們從合規(guī)過程出發(fā)，厘清了合規(guī)行為所涉及的各種關(guān)系，揭示了合規(guī)文化的兩類作用，并從整體上闡明了合規(guī)文化的三種根本屬性。自此，我們在理論上對合規(guī)文化有了比較清晰地認(rèn)識和理解。接下來，我們希望根據(jù)理論分析的結(jié)果，對合規(guī)文化建設(shè)提出一些構(gòu)想建議。當(dāng)然，這些構(gòu)想建議不可能涵蓋合規(guī)文化建設(shè)過程中的方方面面。這里提出的是，在堅(jiān)持一個(gè)總綱領(lǐng)的基礎(chǔ)上，遵循四個(gè)方向指南。具體而言，這個(gè)總綱領(lǐng)就是將合規(guī)文化建設(shè)作為一項(xiàng)戰(zhàn)略任務(wù)來實(shí)施，四個(gè)方向指南則包括了合規(guī)文化建設(shè)環(huán)節(jié)的四個(gè)主要方面，即觀念先行、行為跟進(jìn)、制度完善、執(zhí)行保障。為了行文的便利，我們將以農(nóng)村信用社為例，逐一闡述。

當(dāng)前，通過合作制向股份制轉(zhuǎn)軌，部分農(nóng)村信用社逐步改組為農(nóng)村商業(yè)銀行。由此，農(nóng)信社在產(chǎn)權(quán)制度、治理結(jié)構(gòu)、管理體制、經(jīng)營范圍以及服務(wù)功能等方面都將發(fā)生重大變化。其中，一個(gè)重要的方面是，農(nóng)信社將作為商業(yè)銀行面臨更加嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，尤其是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。不過，這既是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇，農(nóng)信社完全可以以這種轉(zhuǎn)變?yōu)槠鯔C(jī)，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。下面就合規(guī)文化建設(shè)方面，提出四個(gè)方向指南。

1、觀念先行

思想決定行動(dòng)，合規(guī)文化建設(shè)首先要培養(yǎng)觀念和意識。長期以來，我國銀行業(yè)普遍存在重營銷輕管理，重速度輕質(zhì)量，重發(fā)展輕內(nèi)控的陳舊觀念，依法合規(guī)意識比較淡漠，導(dǎo)致部分規(guī)章制度形同虛設(shè)。就農(nóng)信社而言，一部分工作人員仍然存在一種僥幸心理，認(rèn)為只要不違法即可靈活變通處理，正是所謂的“變通”嚴(yán)重?fù)p害了依法合規(guī)的觀念養(yǎng)成。所以，合規(guī)文化建設(shè)必須要培養(yǎng)和樹立三個(gè)方面的意識，包括合規(guī)辦事意識、相互監(jiān)督意識和責(zé)任意識。只有在具備這些意識之后，才有可能將合規(guī)落實(shí)在實(shí)際工作中。

2、行動(dòng)跟進(jìn)

行動(dòng)決定結(jié)果，合規(guī)效果最終產(chǎn)生于業(yè)務(wù)活動(dòng)當(dāng)中。合規(guī)從高層做起，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)集體首先要定基調(diào)、當(dāng)表率、做示范。聯(lián)社的經(jīng)營班子是合規(guī)執(zhí)行和操作的重要角色，必須以身作則將合規(guī)落實(shí)到日常經(jīng)營活動(dòng)當(dāng)中。監(jiān)事長不僅是合規(guī)文化建設(shè)的執(zhí)行者，更重要的是合規(guī)經(jīng)營的監(jiān)督者，在檢查督導(dǎo)和整改落實(shí)上必須積極發(fā)揮作用。另外，基層信用社主任的作用不能忽視。由于地理位置、員工的職業(yè)素養(yǎng)及業(yè)務(wù)水平等原因，基層網(wǎng)點(diǎn)往往是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的多發(fā)地，因而信用社主任的管理和監(jiān)控作用十分重要。最后，就是針對普通員工的大力宣傳、教育和培訓(xùn)，做到人人合規(guī)，時(shí)時(shí)合規(guī)，事事合規(guī)。

3、制度完善

制度約束行為。合規(guī)的前提要求就是有“規(guī)”可依，這種“規(guī)”不僅是靜態(tài)的規(guī)范，也包括相應(yīng)的機(jī)制和制度。許多合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和損失，不是因?yàn)闆]有規(guī)范，而是制度缺陷造成的。人對意識和行為的管控能力是有限的，制度的作用就在于引導(dǎo)和約束肆意的行為。在農(nóng)信社的轉(zhuǎn)軌過程中，許多機(jī)制和制度都尚未建立，已有的機(jī)制之間也沒有形成有效的對接。因此，合規(guī)文化建設(shè)必須要重視制度建設(shè)。比如逐步探索和建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、監(jiān)測和報(bào)告機(jī)制。

4、執(zhí)行保障

合規(guī)的行為與制度只有在得到堅(jiān)決貫徹和嚴(yán)格執(zhí)行的情況下，合規(guī)效果才能得以實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前，合規(guī)行為屢禁不止，風(fēng)險(xiǎn)案件層出不窮，一個(gè)重要的原因就在于執(zhí)行得不到保障。執(zhí)行不到位，就使得所有的規(guī)范和制度形同虛設(shè)。因此，合規(guī)文化建設(shè)在注重制度建設(shè)的同時(shí)，要積極探索貫徹執(zhí)行和責(zé)任落實(shí)機(jī)制。比如建立有效的合規(guī)評價(jià)機(jī)制與績效考核制度，建立履職監(jiān)督檢查機(jī)制，建立嚴(yán)格的責(zé)任追究機(jī)制，從而確保合規(guī)執(zhí)行力。

不以規(guī)矩，不成方圓。合規(guī)是企業(yè)，特別是金融服務(wù)行業(yè)的必然要求，也是一種企業(yè)責(zé)任和價(jià)值倫理。顯然，大力推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)對于促使和改進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)具有重要的理論和實(shí)踐意義。

【參考文獻(xiàn)】

篇5

論文摘要：首先探討了內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制監(jiān)督的關(guān)系，指出內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)控監(jiān)督的重要組成部分，然后提出了健全內(nèi)部審計(jì)的制度、建立有效的激勵(lì)制度和加強(qiáng)內(nèi)控信息披露來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)部控制的策略。

內(nèi)部控制是隨著企業(yè)對內(nèi)加強(qiáng)管理和對外滿足社會(huì)需要而逐漸產(chǎn)生并發(fā)展起來的自我檢查、自我調(diào)整和自我制約的系統(tǒng)，是社會(huì)發(fā)展的必然產(chǎn)物。內(nèi)部控制可以合理保證單位有效進(jìn)行經(jīng)營管理，提供可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告和其他信息，保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全完整，保證有關(guān)政策、法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體目標(biāo)。目前我國內(nèi)部控制的主要問題是由于內(nèi)部控制環(huán)境不完善而導(dǎo)致的企業(yè)監(jiān)督執(zhí)行不力，內(nèi)部審計(jì)不能有效地發(fā)揮作用，內(nèi)部控制對外信息披露不足。

一、內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制監(jiān)督的關(guān)系

內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的組成部分及前提，是企業(yè)內(nèi)部影響控制制度正常運(yùn)作的環(huán)境因素，也是內(nèi)部控制的宏觀因素[1]。會(huì)計(jì)系統(tǒng)和控制程序則是內(nèi)部控制系統(tǒng)中的微觀因素，他們同時(shí)受制于宏觀因素的影響。一個(gè)企業(yè)即使有好的會(huì)計(jì)制度，科學(xué)的控制程序，但若沒有先進(jìn)的企業(yè)管理文化理念作引導(dǎo)、缺乏健全的管理體制和組織結(jié)構(gòu)鋪墊、或者沒有運(yùn)用或?qū)嵤┛茖W(xué)的人力資源政策都會(huì)造成內(nèi)部控制的執(zhí)行系統(tǒng)失效，也就是說在內(nèi)部控制這個(gè)體系中如果宏觀環(huán)境失效，那么將直接影響微觀因素的發(fā)揮，進(jìn)而影響企業(yè)的整體效率。單位內(nèi)部控制監(jiān)督作為內(nèi)部控制的執(zhí)行元素，主要是通過各單位建立完善的內(nèi)部控制制度并保證發(fā)揮有效作用來實(shí)現(xiàn)，單位控制監(jiān)督應(yīng)當(dāng)突出內(nèi)部控制和內(nèi)部約束機(jī)制的健全，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會(huì)計(jì)責(zé)任，會(huì)計(jì)人員在對單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)的同時(shí)，受職業(yè)道德和財(cái)經(jīng)法規(guī)約束。財(cái)政部門通過指導(dǎo)各單位建立健全內(nèi)控制度，培養(yǎng)單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)和必要的檢查驗(yàn)收來督促各單位加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督，規(guī)范會(huì)計(jì)行為。而這些措施實(shí)際上是通過優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境中的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置這一環(huán)節(jié)來實(shí)現(xiàn)的。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷發(fā)展，各國企業(yè)對會(huì)計(jì)系統(tǒng)及控制程序的設(shè)計(jì)也日趨完善，會(huì)計(jì)程序中的漏洞越來越少。但我們也發(fā)現(xiàn)如安然、世通、銀廣廈這樣的因內(nèi)部控制監(jiān)督失效而造成的經(jīng)濟(jì)案件仍層出不窮。究其深層原因，是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及其管理者的決策性失誤，而這種決策性失誤則是在一種錯(cuò)誤的企業(yè)價(jià)值觀，偏激的企業(yè)管理理念及高層管理者本身素質(zhì)等原因造成的。由此可見，內(nèi)部審計(jì)的各要素都影響著內(nèi)部控制監(jiān)督目標(biāo)及方法的實(shí)現(xiàn)。

二、健全內(nèi)部審計(jì)的制度安排

目前企業(yè)中關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置情況不一，有些上市公司同時(shí)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部，大部分只設(shè)立審計(jì)部。只設(shè)立審計(jì)部的企業(yè)審計(jì)部的定位有以下幾種情況:第一，由監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo);第二，由董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo);第二，接受總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

這樣，有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的制度問題目前需解決以下兩點(diǎn):內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置與內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的定位。關(guān)于前者，單是設(shè)置審計(jì)部還是同時(shí)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部，如果只設(shè)置審計(jì)部并將其置于總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)之下，董事會(huì)對總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)就缺乏監(jiān)控措施，產(chǎn)生的問題是加劇內(nèi)部人控制。至于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的定位問題，對于上市公司，由于其規(guī)模一般較大，業(yè)務(wù)也較復(fù)雜，所以應(yīng)同時(shí)設(shè)置審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部。從機(jī)構(gòu)隸屬上來看，監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)部分別對股東大會(huì)、董事會(huì)和總經(jīng)理負(fù)責(zé)，同時(shí)二者存在著業(yè)務(wù)指導(dǎo)關(guān)系。

之所以選擇這種制度安排，原因在于:內(nèi)部審計(jì)的一個(gè)重要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)所有者對受托經(jīng)營的經(jīng)理層的監(jiān)督。因此，審計(jì)委員會(huì)只有直接對代表所有者利益又由參與企業(yè)主要經(jīng)營決策的董事會(huì)負(fù)責(zé)，才能保證這種監(jiān)督的效果。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)又要滿足經(jīng)理層的各種需要，若內(nèi)部審計(jì)的一切活動(dòng)都需直接由審計(jì)委員會(huì)決定，既無必要也影響效率，這就需要在董事會(huì)和經(jīng)理層間就內(nèi)部審計(jì)范圍進(jìn)行權(quán)限的劃分。其中，以經(jīng)理層為監(jiān)督對象的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，如對經(jīng)理層執(zhí)行董事會(huì)決議的監(jiān)督、對經(jīng)營業(yè)績的鑒證和評價(jià)、經(jīng)理離任審計(jì)等，均應(yīng)由審計(jì)專門委員會(huì)組織開展;而以分權(quán)單位為監(jiān)督對象的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，如對公司其他職能部門、下屬分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、考評，以管理咨詢?yōu)槟康牡膶ｎ}審計(jì)活動(dòng)，都可由經(jīng)理層組織實(shí)施，但審計(jì)結(jié)果應(yīng)報(bào)審計(jì)委員會(huì)備案，且審計(jì)委員會(huì)有權(quán)對審計(jì)情況進(jìn)行檢查。另外，對于監(jiān)事會(huì)而言，它代表的是全體股東，其機(jī)構(gòu)隸屬自然是股東大會(huì)，因而其定位應(yīng)是內(nèi)部監(jiān)督評價(jià)體系的最高領(lǐng)導(dǎo)者，在必要時(shí)可檢查審計(jì)專門委員會(huì)組織的內(nèi)部審計(jì)事宜，并對內(nèi)部監(jiān)督評價(jià)中發(fā)生的爭議作最終裁決。

三、建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制

無論是內(nèi)部控制還是公司治理都非常重視激勵(lì)與約束機(jī)制，二者在實(shí)施的方式手段上可以相互借鑒。具體來說:約束方面，一是合理的授權(quán)控制，內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)上是對企業(yè)經(jīng)營過程中員工行為的控制，要把崗位的責(zé)權(quán)利嚴(yán)格確定下來，使員工的工作在制度的約束中進(jìn)行。二是要建立適時(shí)的監(jiān)控系統(tǒng)，讓不稱職的員工離開其崗位。二是嚴(yán)格的責(zé)任追究和懲罰制度，這是企業(yè)內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行的根本保證。激勵(lì)方面，應(yīng)借鑒公司治理中的激勵(lì)機(jī)制，引入相應(yīng)的激勵(lì)措施進(jìn)入業(yè)務(wù)執(zhí)行層，提高基層人員參與內(nèi)部控制的主動(dòng)性和積極性。具體來說:一是科學(xué)的目標(biāo)管理。要組織員工參加有關(guān)工作目標(biāo)的制定，并將企業(yè)目標(biāo)層層分解，落實(shí)到每個(gè)員工，這樣有利十激發(fā)員工的積極性，并使其主動(dòng)維護(hù)企業(yè)的各項(xiàng)制度。二是制定科學(xué)的業(yè)績評價(jià)體系。業(yè)績考評機(jī)制由董事會(huì)或薪酬委員會(huì)對公司高級管理人員，以及人力資源部門對普通員工的業(yè)績和履職情況進(jìn)行考評，并據(jù)考評結(jié)果決定下一年度的薪酬、崗位安排等事宜。業(yè)績考評機(jī)制應(yīng)具備以下特點(diǎn)。第一，激勵(lì)性。以報(bào)酬作為激勵(lì)是公司治理中不可缺少的管理手段，設(shè)計(jì)考核制度時(shí)，必須保證業(yè)績考核制度對員工的激勵(lì)性。第二，客觀性。在評價(jià)業(yè)績時(shí)，可借助十定量評分方法或中介機(jī)構(gòu)，以客觀的立場和判斷加以評估，使業(yè)績評價(jià)工作盡量不受主觀、片面等人為因素影響。第二，責(zé)任性。在業(yè)績考核前必須先明確考核項(xiàng)目的責(zé)任歸屬，明確員工的權(quán)責(zé)范圍，排除外在因索影響，使業(yè)績考核工作更公平合理。第四，絕對指標(biāo)和相對指標(biāo)相結(jié)合。因?yàn)橛袝r(shí)候企業(yè)業(yè)績的好壞受很多外部因素的影響，比如行業(yè)的影響，相對指標(biāo)與絕對指標(biāo)相結(jié)合的方法使得評價(jià)更加客觀。第五，長期性。引入公司治理中用來激勵(lì)經(jīng)營者的股票期權(quán)，希一望員工通過一定形式的股票持有或是將收入與股票價(jià)值變化掛鉤使自己的利益盡可能地與股東的利益相一致。

四、加強(qiáng)對內(nèi)部控制的信息披露

《薩班斯一奧克斯利法案》規(guī)定公司首席執(zhí)行官、首席財(cái)務(wù)官或類似職務(wù)人士必須書面聲明對內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性負(fù)責(zé)，并且要求隨定期報(bào)告一同對外披露管理當(dāng)局對有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的評價(jià)報(bào)告，內(nèi)部報(bào)告還必須經(jīng)過負(fù)責(zé)公司定期報(bào)告審計(jì)的注冊會(huì)計(jì)師的審核。美國安然、我國的中航油巨額虧損等案例充分暴露了公司關(guān)鍵人物凌駕于內(nèi)部控制之上，缺乏內(nèi)部控制信息披露的問題[4]。內(nèi)部抓控制信息披露能夠有效減少高管人員串通舞弊的機(jī)會(huì)，有效遏制凌駕于內(nèi)部控制之上的行為。鑒于我國上市公司及許多國有企業(yè)存在的諸多問題，我國政府應(yīng)該加強(qiáng)對上市公司內(nèi)部控制信息披露的要求，制訂有關(guān)規(guī)章制度，通過法律法規(guī)的形式對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性評價(jià)進(jìn)行強(qiáng)制性規(guī)定。具體措施如下:

1、確定信息披露的內(nèi)容

因?yàn)閮?nèi)部控制設(shè)計(jì)范圍非常廣泛，如果要求上市公司對所有內(nèi)容進(jìn)行披露，從目前情況看不太現(xiàn)實(shí)。我國最新公布的審計(jì)準(zhǔn)則將內(nèi)部控制目標(biāo)劃分為財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性、經(jīng)營效率效果、經(jīng)營合規(guī)合法性，如果將所有目標(biāo)全部要求進(jìn)行披露，管理當(dāng)局及公司等會(huì)大大地增加成本，而且目前許多制度尚不完備，即使全部披露不一定會(huì)收到很好成效，處于內(nèi)部控制效益成本原則考慮，可以參考美國的做法只實(shí)行財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，即管理當(dāng)局只要求公司就財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性的內(nèi)部控制出具評價(jià)報(bào)告。

2、確定信息披露的責(zé)任主體

要保證內(nèi)部控制信息披露的準(zhǔn)確性，保證內(nèi)部控制責(zé)任落到實(shí)處，必須確定信息披露責(zé)任主體，即內(nèi)部控制由誰負(fù)責(zé)。薩班斯法案的302條款被認(rèn)為是對上市公司最有實(shí)際影響的條款，條款要求首席執(zhí)行官和首席財(cái)務(wù)官必須承諾財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和公允性，并在對外提供經(jīng)審核的內(nèi)部控制財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字認(rèn)可。我國法律法規(guī)沒有明確規(guī)定內(nèi)部控制的責(zé)任主體，所有相關(guān)文件都僅僅強(qiáng)調(diào)監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)對公司內(nèi)部控制的監(jiān)督\審查責(zé)任，沒有直接明確內(nèi)部控制的制定和執(zhí)行由誰負(fù)責(zé)的問題。我國上市公司多數(shù)由國有企業(yè)改制而來，董事會(huì)受到管理層和大股東控制控制現(xiàn)象較嚴(yán)重，在公司治理機(jī)制不健全情況下，內(nèi)部控制環(huán)境薄弱，關(guān)鍵人凌駕于內(nèi)部控制之上，監(jiān)管部門對于屢見不鮮的公司管理層舞弊作案感到束手無策。針對我國公司內(nèi)部控制環(huán)境的特點(diǎn)，應(yīng)該把內(nèi)部控制的責(zé)任主體確定為掌有實(shí)權(quán)的關(guān)鍵人物和實(shí)際負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)安全和財(cái)務(wù)可靠性的高級管理人員。

3、統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評價(jià)和審核的標(biāo)準(zhǔn)。

為提高財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制報(bào)告的可操作性和可比性，對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的評價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循比較統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。建議審計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)研究有關(guān)指導(dǎo)意見，在我國公司治理環(huán)境下，對管理當(dāng)局內(nèi)部控制報(bào)告的驗(yàn)證提供指導(dǎo)。

五、結(jié)論

內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制都是當(dāng)前比較熱門的話題，將兩者結(jié)合起來更是有其特殊的意義。本文從內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系入手，從內(nèi)部審計(jì)的角度得出完善內(nèi)部控制的對策。內(nèi)部控制框架與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系是內(nèi)部管理監(jiān)控系統(tǒng)與制度環(huán)境的關(guān)系。完善的內(nèi)部審計(jì)有利于內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行;健全的內(nèi)部控制機(jī)制也將促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)的完善和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉金文,“三要素”內(nèi)部控制理論框架的最佳組合[J]，審計(jì)研究,2004.2

[2]田良富、歐陽清東.中外公司監(jiān)督機(jī)制比較研究與啟示[J]，湘潭大學(xué)社會(huì)科學(xué)學(xué)報(bào),2003.11

篇6

2008年6月28日,參照美國的《薩班斯法案》,財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合了我國首部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱《規(guī)范》)。作為《規(guī)范》的配套性文件,五部委還同時(shí)了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》(征求意見稿)、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》(征求意見稿)、《企業(yè)內(nèi)部控制鑒證指引》(征求意見稿)。《規(guī)范》原定于2009年7月1日起實(shí)施,但由于企業(yè)培訓(xùn)等準(zhǔn)備工作沒有做完等原因,這一規(guī)范的實(shí)施范圍當(dāng)時(shí)被縮小至境外上市的企業(yè),境內(nèi)上市企業(yè)的實(shí)行時(shí)間則推遲到了2010年1月1日。中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)會(huì)長王道成近日表示,監(jiān)管部門今年將加大力度,推動(dòng)上市公司和非上市大中型企業(yè)全面實(shí)施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。

由于我國上市公司多脫胎于國有企業(yè)或者家族控制的民營企業(yè),而且是在資本市場不發(fā)達(dá)的情況下著手建立現(xiàn)代公司治理制度,因此,很多上市公司對審計(jì)委員會(huì)的價(jià)值導(dǎo)向和功能定位缺乏深刻的理解,在審計(jì)委員會(huì)的具體運(yùn)作上主要應(yīng)對監(jiān)管要求,流于形式,這使得在現(xiàn)代公司治理體系中本來十分重要的審計(jì)委員會(huì)淪為了花瓶委員會(huì),難以起到其應(yīng)有的作用。《薩班斯法案》將很大部分公司管理層的職能轉(zhuǎn)移給了審計(jì)委員會(huì),提高了審計(jì)委員會(huì)在公司治理中的地位,推動(dòng)了審計(jì)委員會(huì)制度邁向成熟。與《薩班斯法案》類似,我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其三個(gè)配套文件(以下合稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”)也對我國上市公司審計(jì)委員會(huì)提出了更高的要求。

內(nèi)控規(guī)范體系賦予審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)、地位

企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系使我國內(nèi)部控制制度基本與國際標(biāo)準(zhǔn)協(xié)調(diào),為中國企業(yè)首次構(gòu)建了一個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)框架,有效地解決了政出多門、要求不一、企業(yè)無所適從的問題。與美國的《薩班斯法案》類似,《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》將審計(jì)委員會(huì)定位為企業(yè)內(nèi)部控制的審查、監(jiān)督和評價(jià)者,賦予了審計(jì)委員會(huì)在聘請獨(dú)立審計(jì)師和領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門方面的權(quán)威地位,在公司治理體系中的地位大大提升。與之相呼應(yīng),《規(guī)范》的三個(gè)配套指引性文件對審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限和運(yùn)作流程進(jìn)行了更加翔實(shí)的規(guī)定,這是我國第一套詳細(xì)規(guī)定審計(jì)委員會(huì)職責(zé)的法規(guī)性文件,是我國的審計(jì)委員會(huì)制度建設(shè)的重要操作指南。其創(chuàng)新性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

首先,首次明確了審計(jì)委員會(huì)的地位。作為公司治理的重要基石之一,必須明確賦予審計(jì)委員會(huì)履行其職責(zé)所必需的資源和權(quán)利。《規(guī)范》明確規(guī)定:“企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì),審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制,監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評價(jià)情況,協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等”,這是我國的法規(guī)性文件首次將審查、監(jiān)督、評價(jià)內(nèi)部控制的職責(zé)明確賦予審計(jì)委員會(huì)。

其次,對審計(jì)委員會(huì)的具體職責(zé)也作了規(guī)定。在企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系出臺之前的系列法規(guī)文件中雖然都涉及了審計(jì)委員會(huì)的職責(zé),并且涵蓋范圍也較廣,包含了財(cái)務(wù)報(bào)告審查和披露、合規(guī)與內(nèi)控監(jiān)督、外部審計(jì)師聘用、內(nèi)外審計(jì)師溝通等多項(xiàng)職責(zé),但都語焉不詳,這導(dǎo)致上市公司在實(shí)際操作中依據(jù)模糊。我國多數(shù)上市公司建立審計(jì)委員會(huì)制度本來就缺乏內(nèi)在推動(dòng)力,這樣模糊的規(guī)定更易使其流于形式。而企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系則較好地克服了這個(gè)問題,對于審計(jì)委員會(huì)在內(nèi)部控制體系的建立、評價(jià)和審計(jì)中的職責(zé)與操作規(guī)程進(jìn)行了明確的規(guī)定,主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn):

1.審查和監(jiān)督內(nèi)部控制。除了傳統(tǒng)上比較關(guān)注的對關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露的監(jiān)督等外,還增加了對業(yè)務(wù)外部事項(xiàng)的審查、對企業(yè)合并分立情形的審查、對衍生工具業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制政策和程序的評價(jià)與監(jiān)督、對接受財(cái)務(wù)舞弊舉報(bào)投訴機(jī)制等的具體規(guī)定。

2.領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)控規(guī)范體系規(guī)定審計(jì)委員會(huì)代表董事會(huì)與管理層共同行使對內(nèi)部審計(jì)部門的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé),并且審計(jì)委員會(huì)應(yīng)聘用企業(yè)外部獨(dú)立的、合格的機(jī)構(gòu)和人員實(shí)施對內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的考核與評價(jià),以改善內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。

3.聘用并與外部審計(jì)師溝通。內(nèi)控規(guī)范體系明確了審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)提出聘用或解聘公司獨(dú)立審計(jì)師,有權(quán)確定獨(dú)立審計(jì)師的報(bào)酬、聘用條件。并且審計(jì)委員會(huì)應(yīng)審查并確認(rèn)外部審計(jì)師的獨(dú)立性以及預(yù)先批準(zhǔn)聘請獨(dú)立審計(jì)師為公司提供審計(jì)和其他法律允許的非審計(jì)服務(wù),以保證外部審計(jì)師的獨(dú)立性。

再次,對審計(jì)委員會(huì)的組織設(shè)計(jì)做了特別規(guī)定。審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)各委員會(huì)中最具有實(shí)質(zhì)性作用、業(yè)務(wù)最繁忙的委員會(huì),因此加強(qiáng)審計(jì)委員會(huì)的組織至關(guān)重要。在之前法規(guī)的基礎(chǔ)上,內(nèi)控規(guī)范體系特別規(guī)定了主任委員的任職資格,要求主任委員應(yīng)有良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。

最后,對審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督和控制有了重大改進(jìn)。內(nèi)控規(guī)范體系中,不僅詳細(xì)列示了審計(jì)委員會(huì)對會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)控鑒證工作的監(jiān)督職責(zé),還突出了會(huì)計(jì)師事務(wù)所對審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督職能,這是與以往法規(guī)相比一個(gè)重大的改進(jìn)。由于內(nèi)部環(huán)境對維護(hù)有效的內(nèi)部控制具有重要影響,注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評價(jià)企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境。在評價(jià)內(nèi)部環(huán)境時(shí),注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評估審計(jì)委員會(huì)是否了解并履行對財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制的監(jiān)督責(zé)任。文件還特別指出審計(jì)委員會(huì)對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制的監(jiān)督無效可能表明企業(yè)內(nèi)部控制存在重大缺陷,明確了上市公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)。

審計(jì)委員會(huì)制度進(jìn)一步改進(jìn)的方向

誠然,雖然企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系突出了審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)地位,但企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系畢竟不是直接針對審計(jì)委員會(huì)制度建設(shè)的法規(guī)文件,因此,如何構(gòu)建完備的審計(jì)委員會(huì)制度還需認(rèn)真研究審計(jì)委員會(huì)制度運(yùn)行的內(nèi)在邏輯體系,并且學(xué)習(xí)借鑒國際審計(jì)委員會(huì)制度的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)。筆者認(rèn)為,除了企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系所明確規(guī)定的內(nèi)容之外,我國的審計(jì)委員會(huì)制度還可從以下方面加強(qiáng)職能:

第一,要賦予審計(jì)委員會(huì)履職所需的資源和權(quán)利,以使其責(zé)權(quán)利對等。譬如,要保證委員會(huì)擁有對公司人員、記錄和文件不受限制的查詢調(diào)查權(quán);公司應(yīng)向委員會(huì)提供委員會(huì)認(rèn)為必要的經(jīng)費(fèi),以支付委員會(huì)認(rèn)為必要時(shí)聘請顧問的報(bào)酬和委員會(huì)履行其職責(zé)所必要的合理的日常管理開支。

第二,應(yīng)該強(qiáng)化審計(jì)委員會(huì)成員的履職能力。應(yīng)要求審計(jì)委員會(huì)成員中至少一名是董事會(huì)認(rèn)定的財(cái)務(wù)專家,且所有議案必須經(jīng)過該專家審閱,其他成員要有必要的財(cái)務(wù)知識。

第三,要在組織設(shè)計(jì)上為審計(jì)委員會(huì)履職創(chuàng)造良好的條件。譬如,審計(jì)委員會(huì)可借鑒國際經(jīng)驗(yàn)成立由一到兩名委員組成的附屬委員會(huì),在委員會(huì)認(rèn)為適當(dāng)?shù)臅r(shí)候,可以將其全部或部分職責(zé)委托給委員會(huì)的附屬委員會(huì);審計(jì)委員會(huì)主任委員應(yīng)可以無限期連任,確保審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)審部門相對于管理層的獨(dú)立性;建立審計(jì)委員會(huì)與公司治理各方單獨(dú)或秘密溝通的機(jī)制,確保信息暢通。

第四,根據(jù)發(fā)展的需要適當(dāng)增加審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)。可以把企業(yè)合規(guī)和倫理監(jiān)控納入審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)范圍,審查公司對各個(gè)方面規(guī)則的遵守情況,譬如稅收問題、欺詐和營運(yùn)損失問題、反洗錢監(jiān)控問題、公司員工行為準(zhǔn)則和社會(huì)責(zé)任履行情況等商業(yè)倫理規(guī)范問題。

第五,明確審計(jì)委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)的工作關(guān)系。監(jiān)事會(huì)是作為董事會(huì)的制衡機(jī)制而出現(xiàn)的,其職責(zé)的重點(diǎn)是對董事會(huì)的監(jiān)督,是一種事后的監(jiān)督,沒有參與公司經(jīng)營決策的職能。而審計(jì)委員會(huì)則可以通過監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)報(bào)告的公允性,通過直接督導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門和合規(guī)部門,以及為董事會(huì)的決策提供依據(jù),把監(jiān)督機(jī)制引入到公司的決策層面上來。這是兩者在功能設(shè)計(jì)上的主要區(qū)別。當(dāng)然,審計(jì)委員會(huì)作為董事會(huì)的一部分,其運(yùn)行必須接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督,配合監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事審計(jì)工作,一般來說,審計(jì)委員會(huì)的所有文件都要抄送監(jiān)事會(huì),監(jiān)事也可以列席審計(jì)委員會(huì)的會(huì)議。

篇7

截至2013年底，上海化工區(qū)投產(chǎn)運(yùn)營的企業(yè)有52家。其中，危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)企業(yè)28家，使用企業(yè)8家，儲存企業(yè)4家，服務(wù)貿(mào)易類企業(yè)7家，公用工程企業(yè)4家，物流企業(yè)1家。化工生產(chǎn)裝置85套；壓力容器5 074臺（套），壓力管道總長1 182.8 km；園區(qū)共有重大危險(xiǎn)源43處；危險(xiǎn)化學(xué)品134種，重點(diǎn)監(jiān)管危險(xiǎn)化學(xué)品32種；首批重點(diǎn)監(jiān)管危險(xiǎn)化工工藝11種。公共管廊總長25.8 km，公共管道277根，總長466 km，其中危化品輸送管道115根，總長200 km。園區(qū)企業(yè)總?cè)藬?shù)9 544人，其中危化從業(yè)人員3 179人，專職安全管理人員217人；為園區(qū)企業(yè)提供各類第三方服務(wù)的承包商員工近2萬人。

雖然化工園區(qū)安全管理任務(wù)艱巨，但上海化工區(qū)開創(chuàng)性地提出并實(shí)踐了“產(chǎn)品項(xiàng)目、公用輔助、物流傳輸、安全環(huán)保、管理服務(wù)”五個(gè)一體化的開發(fā)理念，實(shí)現(xiàn)園區(qū)的開發(fā)建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)行總體情勢平穩(wěn)受控，發(fā)展規(guī)模、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和管理水平也邁上了新臺階。

推進(jìn)安全環(huán)保一體化

化工區(qū)是危險(xiǎn)化學(xué)品企業(yè)集中、安全風(fēng)險(xiǎn)集聚的區(qū)域，化工生產(chǎn)過程伴隨易燃易爆、有毒有害等物料和產(chǎn)品，涉及工藝、設(shè)備、儀表、電氣等多個(gè)專業(yè)和復(fù)雜的公用工程系統(tǒng)。因此，確保園區(qū)安全運(yùn)行，防范遏制較大以上事故，是上海化工區(qū)管委會(huì)各項(xiàng)工作的重中之重。

根據(jù)國務(wù)院安委辦的要求，上海化工區(qū)結(jié)合園區(qū)開發(fā)建設(shè)不同階段的特點(diǎn)，在已經(jīng)入?yún)^(qū)的危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)企業(yè)中，全面實(shí)施了安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化、信息化建設(shè)，形成危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理長效機(jī)制。

1999年，上海化工區(qū)完成了總體規(guī)劃；2002年，獲原國家計(jì)委批復(fù)同意，化工區(qū)控制性詳細(xì)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)布局規(guī)劃、消防體系規(guī)劃先后完成；2008年完成區(qū)域環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)；2010年完成區(qū)域安全風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)；2014年，又著手編制新一輪的上海化工區(qū)安全發(fā)展與環(huán)保規(guī)劃，充分發(fā)揮規(guī)劃先行的引領(lǐng)作用，高起點(diǎn)進(jìn)行規(guī)劃。

上海化工區(qū)在源頭管控方面，實(shí)施高標(biāo)準(zhǔn)把關(guān)，嚴(yán)格項(xiàng)目準(zhǔn)入，引進(jìn)技術(shù)工藝先進(jìn)、本質(zhì)安全度高、安全風(fēng)險(xiǎn)低的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，將污染重、能耗高、風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目拒之門外。結(jié)合產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，合理布局，提高設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)，充分考慮企業(yè)之間安全風(fēng)險(xiǎn)的相互影響，避免事故狀態(tài)下的多米諾效應(yīng)，降低園區(qū)整體風(fēng)險(xiǎn)。

縱向到底的責(zé)任體系

企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任不落實(shí)，安全生產(chǎn)基礎(chǔ)就不牢固，園區(qū)的安全發(fā)展就無從談起。自2006年起，上海化工區(qū)管委會(huì)著重從4方面強(qiáng)化企業(yè)主體責(zé)任落實(shí)。

出臺《上海化工區(qū)企業(yè)安全生產(chǎn)工作年度考核實(shí)施細(xì)則》，建立“年初簽約、季度報(bào)告、年中督查、年終考核”的安全考核機(jī)制，明確企業(yè)負(fù)責(zé)人的履職考核要求，并在考核的基礎(chǔ)上獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。

督促企業(yè)健全落實(shí)內(nèi)部的安全生產(chǎn)責(zé)任制。企業(yè)負(fù)責(zé)人牽頭抓總體安排，各部門分工負(fù)責(zé)，重點(diǎn)落實(shí)崗位責(zé)任，形成一套行之有效、操作性強(qiáng)的安全管理制度，成為管委會(huì)考核企業(yè)年度安全生產(chǎn)工作的重要內(nèi)容。

推進(jìn)企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)創(chuàng)建工作。管委會(huì)要求企業(yè)以安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)為手段，夯實(shí)安全基礎(chǔ)，加大安全投入，完善安全設(shè)施，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，健全規(guī)章制度，提高管理水平。目前，上海化工區(qū)已有兩家企業(yè)通過一級標(biāo)準(zhǔn)化的現(xiàn)場評審，19家企業(yè)被評為二級標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)，6家企業(yè)被評為三級標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)。

加強(qiáng)對企業(yè)安全生產(chǎn)的監(jiān)督檢查。由管委會(huì)安監(jiān)部門組織實(shí)施日常檢查，監(jiān)督企業(yè)主體責(zé)任落實(shí)情況；上海化工區(qū)安委會(huì)成員單位定期組織開展聯(lián)合檢查；會(huì)同有關(guān)專家，協(xié)助安監(jiān)、質(zhì)監(jiān)、交通等部門，開展執(zhí)法檢查；在重要節(jié)日及其他重要會(huì)議、重大節(jié)點(diǎn)時(shí)，由管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)到企業(yè)檢查安全應(yīng)急值守情況。通過各類安全檢查，幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、消除事故隱患，督促企業(yè)落實(shí)整改措施，收到較好效果。

構(gòu)建橫向到邊的大安全格局

安全生產(chǎn)工作涉及方方面面，需要各安全監(jiān)管職能部門相互配合，形成合力。上海化工區(qū)安委會(huì)自成立之初，就明確由管委會(huì)黨組書記任安委會(huì)主任，體現(xiàn)安全管理“黨政同責(zé)、一崗雙責(zé)、齊抓共管”的要求。

管委會(huì)每周一上午召開應(yīng)急聯(lián)動(dòng)工作例會(huì)，每月召開安全生產(chǎn)、職業(yè)衛(wèi)生、應(yīng)急響應(yīng)、防火監(jiān)督、交通安全月度工作例會(huì)，每季度召開HSE經(jīng)理工作例會(huì)，每半年召開一次安委會(huì)全體會(huì)議，每年召開一次安全生產(chǎn)工作大會(huì)。這些會(huì)議都由安委會(huì)和安委會(huì)成員單位主辦，不僅可以相互通報(bào)工作情況，而且能有序推進(jìn)各項(xiàng)工作的落實(shí)。

在完善聯(lián)檢、聯(lián)防、聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制中，園區(qū)安委辦牽頭，組織安委會(huì)成員單位開展聯(lián)合檢查，將安全監(jiān)管工作與行業(yè)管理、專業(yè)管理和生產(chǎn)經(jīng)營緊密結(jié)合。針對發(fā)現(xiàn)的安全隱患，督促企業(yè)落實(shí)整改。同時(shí)，協(xié)助上海市交通委執(zhí)法總隊(duì)聯(lián)合開展危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸執(zhí)法檢查；協(xié)助上海市質(zhì)監(jiān)局開展特種設(shè)備安全檢查；協(xié)助上海市安監(jiān)局開展專項(xiàng)安全執(zhí)法檢查。

2014年初，上海化工區(qū)第一次實(shí)行了管委會(huì)與駐區(qū)管理單位的安全生產(chǎn)工作責(zé)任簽約，由安委會(huì)對成員單位的年度安全生產(chǎn)工作進(jìn)行履職考核，健全安委會(huì)對重點(diǎn)任務(wù)、專項(xiàng)工作督辦督查的工作機(jī)制，使安委會(huì)成員單位形成工作合力。

創(chuàng)建本質(zhì)安全與過程安全型企業(yè)

上海化工區(qū)把危化品安全管理作為安全管理工作的主線，借鑒國際化工行業(yè)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，注重化工生產(chǎn)的本質(zhì)安全與過程安全，提高企業(yè)安全生產(chǎn)水平。

拜耳等跨國化工集團(tuán)緊密依托全球一體的技術(shù)研發(fā)體系，跟蹤化工區(qū)在役裝置運(yùn)行情況，不斷優(yōu)化工藝參數(shù)與安全措施，確保工藝技術(shù)與本質(zhì)安全的一流水準(zhǔn)。

巴斯夫等公司采用HAZOP分析、保護(hù)層分析等先進(jìn)技術(shù)，對項(xiàng)目設(shè)計(jì)、工程建設(shè)、裝置運(yùn)行、檢修作業(yè)和變更管理等各個(gè)環(huán)節(jié)，開展風(fēng)險(xiǎn)全分析，建立集團(tuán)全球共享的分析數(shù)據(jù)支持系統(tǒng)。

贏創(chuàng)集團(tuán)秉承“沒有發(fā)現(xiàn)隱患就是最大的隱患”的理念，把隱患治理作為首要任務(wù)；賽科公司持續(xù)開展“無事故、無污染、無傷害”活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)隱患信息化全過程管理，加強(qiáng)隱患排查長效治理機(jī)制的建立。

亨斯邁、聯(lián)恒等12家公司注重HSE管理體系建設(shè)，通過了ISO9000、ISO14000和OHSAS18000等國際管理體系認(rèn)證，強(qiáng)化化工安全、健康、環(huán)境和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的全面管理。

提升園區(qū)安全保障水平

上海化工區(qū)管委會(huì)從開發(fā)建設(shè)初期，就十分重視園區(qū)的安全管控體系建設(shè)。經(jīng)過多年不間斷的加大安全投入，如今已初步形成以應(yīng)急響應(yīng)中心為平臺，三級聯(lián)動(dòng)的應(yīng)急救援指揮體系。

全封閉管理。借鑒國際著名化工基地的模式，上海化工區(qū)建立完善的園區(qū)門禁系統(tǒng)和視頻監(jiān)控系統(tǒng)，從半封閉管理逐步轉(zhuǎn)向全封閉管理，從對物流的管控逐步轉(zhuǎn)向?qū)ξ锪骱腿肆鞯木C合管控。

全覆蓋監(jiān)控。上海化工區(qū)設(shè)立了高空望點(diǎn)3個(gè)，道路監(jiān)控點(diǎn)15個(gè)，碼頭監(jiān)控點(diǎn)36個(gè)，水文監(jiān)測點(diǎn)4個(gè)，環(huán)境監(jiān)測站2個(gè)，公共管廊監(jiān)控點(diǎn)58個(gè)，實(shí)現(xiàn)了對園區(qū)情況的監(jiān)控。

全天候響應(yīng)。上海化工區(qū)設(shè)立統(tǒng)一的報(bào)警電話，公安、消防、醫(yī)療、邊防、保安等24h有專人值守，由應(yīng)急響應(yīng)中心指揮長統(tǒng)一調(diào)度，及時(shí)處置各類突發(fā)事件。同時(shí)，健全應(yīng)急預(yù)案管理系統(tǒng)，先后制定完成化工區(qū)總體應(yīng)急預(yù)案及周邊區(qū)域應(yīng)急聯(lián)動(dòng)預(yù)案、突發(fā)事件人員疏散撤離和應(yīng)急防護(hù)預(yù)案等21個(gè)專項(xiàng)預(yù)案，構(gòu)建起體系完善、機(jī)制完備、反應(yīng)迅速、處置高效的應(yīng)急處置網(wǎng)絡(luò)。

營造濃厚氛圍

打造一流的化工園區(qū)，必須培育和弘揚(yáng)一流的安全文化，這既是一種影響力，也是化工園區(qū)軟實(shí)力的體現(xiàn)。在已經(jīng)落戶上海化工區(qū)的項(xiàng)目中，80%以上的投資主體為世界級化工企業(yè)，上海化工區(qū)在引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)裝備的同時(shí)，也引入了先進(jìn)的安全理念。

篇8

對于專業(yè)纖檢機(jī)構(gòu)而言，如何正確處理好部門與市場、監(jiān)管與服務(wù)的關(guān)系，如何加快轉(zhuǎn)變職能、建設(shè)好服務(wù)型纖檢機(jī)構(gòu)，直接關(guān)乎并深刻影響專業(yè)纖檢機(jī)構(gòu)的未來走向和纖檢事業(yè)的健康發(fā)展。

要以明確定位、理清職能為基礎(chǔ)

從2010年初國家紡織產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心在我所基礎(chǔ)上籌建完畢投入運(yùn)營時(shí)起，我所就根據(jù)纖檢職能，將監(jiān)督管理、行政執(zhí)法和棉花公證檢驗(yàn)歸入監(jiān)督科室依法履行法定職能，由國家紡織中心向社會(huì)提供第三方檢驗(yàn)檢測技術(shù)服務(wù)，實(shí)行企業(yè)化管理、市場化運(yùn)作，在所內(nèi)部實(shí)現(xiàn)“監(jiān)檢分離”。監(jiān)督部門緊緊圍繞“依法行政、法制纖檢”要求，認(rèn)真履行纖維質(zhì)量監(jiān)督管理、絮用纖維制品打假和產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查；國家紡織中心立足于“科技強(qiáng)檢、服務(wù)興檢”，積極為地方纖維紡織服裝產(chǎn)業(yè)提供技術(shù)服務(wù)，開展與企業(yè)、高校的標(biāo)準(zhǔn)化及科研合作，打造紡檢服務(wù)品牌。這樣，既能夠嚴(yán)格依法監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，提高纖維質(zhì)量監(jiān)管的公正性和行政效率，又便于技術(shù)機(jī)構(gòu)根據(jù)出現(xiàn)的問題有針對性地在監(jiān)督中提供更多更好的服務(wù)，切實(shí)規(guī)范了市場秩序，維護(hù)了消費(fèi)者和企業(yè)利益，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管更強(qiáng)、服務(wù)更優(yōu)、效果更好。

要以增強(qiáng)服務(wù)意識為前提

江陰所是江蘇唯一的縣級所，受行政級別及行政區(qū)劃限制，加之籌建中心正處在檢測市場競爭的白熱化時(shí)期，發(fā)展道路舉步維艱。經(jīng)過長期調(diào)研、實(shí)踐和探索，我們意識到：以服務(wù)為主導(dǎo)的公正性、獨(dú)立性、科學(xué)性的第三方檢驗(yàn)是我們在市場經(jīng)濟(jì)條件下發(fā)展的必然出路。故在國家紡織中心籌建伊始就確立“以客戶為中心”的理念，增強(qiáng)市場化意識，調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展方向：將以往關(guān)注前道的化纖、紡紗、織造、染色企業(yè)向終端的紡織品服裝制造品牌企業(yè)集團(tuán)轉(zhuǎn)變；將產(chǎn)品質(zhì)量事后監(jiān)管向前道把關(guān)轉(zhuǎn)變；將加強(qiáng)行政監(jiān)督向深入服務(wù)客戶轉(zhuǎn)變；將業(yè)務(wù)拓展的區(qū)域由江陰向整個(gè)江浙滬地區(qū)輻射延伸，積極地面向社會(huì)，加強(qiáng)檢驗(yàn)資源的開發(fā)，深入開展第三方檢驗(yàn)檢測技術(shù)服務(wù)，不斷提高市場營銷能力，主動(dòng)融入市場競爭，建立自己的信譽(yù)，創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)的檢測品牌，贏得自己賴以生存的客戶群體。

要以提高纖檢工作有效性和服務(wù)質(zhì)量為主線

纖檢工作有效性，就是全面履行好纖檢職能，使纖檢的各項(xiàng)執(zhí)法機(jī)制和職責(zé)都到位，并且代表國家把好纖維質(zhì)量關(guān)，做好宣導(dǎo)員，當(dāng)好質(zhì)量衛(wèi)士。多年來，根據(jù)地區(qū)紡織產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)江陰所始終將再加工纖維企業(yè)、用棉紡紗企業(yè)和化纖企業(yè)作為纖維質(zhì)量監(jiān)督管理的重點(diǎn)。加強(qiáng)絮用纖維制品執(zhí)法打假，著力規(guī)范纖維市場秩序，打擊纖維質(zhì)量違法行為；配合省局再加工纖維重點(diǎn)區(qū)域?qū)ｍ?xiàng)整治，建立監(jiān)管檔案，為企業(yè)免費(fèi)發(fā)放統(tǒng)一的銷售臺賬和警示標(biāo)志，規(guī)范企業(yè)的生產(chǎn)加工行為；開展用棉紡紗企業(yè)和化纖企業(yè)定期巡查，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行后續(xù)跟蹤服務(wù)，建立長效的原料產(chǎn)品監(jiān)督管理和服務(wù)機(jī)制，規(guī)范紡織原料市場秩序；扎實(shí)開展大中專院校、幼兒園、賓館酒店纖維產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查，服務(wù)民生，有效促進(jìn)了公共服務(wù)領(lǐng)域纖維產(chǎn)品質(zhì)量提升。

纖檢機(jī)構(gòu)面向客戶的主要是檢驗(yàn)檢測服務(wù)和生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)。為了保證檢驗(yàn)報(bào)告的及時(shí)和準(zhǔn)確，我所對原有工作流程重新設(shè)計(jì)，調(diào)整細(xì)化各部門職責(zé)。為了進(jìn)一步做好客戶服務(wù)工作，設(shè)立專門的客戶服務(wù)團(tuán)隊(duì)，健全客戶服務(wù)檔案，整理大客戶需求，為大客戶提供持續(xù)的個(gè)性化服務(wù)，建立檢驗(yàn)報(bào)告跟蹤機(jī)制，使檢測服務(wù)精細(xì)化，并將客戶服務(wù)與監(jiān)督信息反饋、客戶滿意度情況及業(yè)務(wù)受理等環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合，形成服務(wù)流程的閉環(huán)管理；根據(jù)紡織企業(yè)客戶季節(jié)性特點(diǎn)對時(shí)效性的要求，整合資源優(yōu)化程序，實(shí)行六天工作制，提高工作效率，盡可能為品牌大客戶縮短檢驗(yàn)周期，保證企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)作周期順利進(jìn)行；配套纖檢管理信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上業(yè)務(wù)服務(wù)，客戶足不出戶即可把握報(bào)告進(jìn)度；會(huì)同高校、生產(chǎn)企業(yè)及行業(yè)知名專家等組成專家組，根據(jù)客戶需求分析，深入服務(wù)企業(yè)，共同探討、解決技術(shù)難題，從而更有效地為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

要以改進(jìn)服務(wù)方式、創(chuàng)新服務(wù)載體為動(dòng)力

作為專業(yè)纖檢技術(shù)機(jī)構(gòu)，不應(yīng)僅為監(jiān)督而監(jiān)督、為檢驗(yàn)而檢驗(yàn)，只有與客戶的需求相適應(yīng)，才能真正與客戶結(jié)成伙伴，并被企業(yè)所認(rèn)可。幾年來，我所不斷改進(jìn)客戶服務(wù)方式，從簡單的提供紙質(zhì)檢驗(yàn)報(bào)告，到遠(yuǎn)程客戶服務(wù)系統(tǒng)的建立使用；從單一的提供檢驗(yàn)檢測技術(shù)服務(wù)，進(jìn)行原料、生產(chǎn)過程和成品質(zhì)量把關(guān)，到深入企業(yè)生產(chǎn)一線、參與企業(yè)的生產(chǎn)過程，解決實(shí)際問題；從質(zhì)量法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)技術(shù)的定期培訓(xùn)，到開展產(chǎn)品質(zhì)量分析會(huì)、客戶座談會(huì)，研究解決“疑難雜癥”；從擴(kuò)大承檢標(biāo)準(zhǔn)覆蓋率、加快新標(biāo)準(zhǔn)新項(xiàng)目的研發(fā)，到聯(lián)合企業(yè)開展技術(shù)研究攻關(guān)、打造科技服務(wù)平臺為地方產(chǎn)業(yè)服務(wù)。

自2010年中心掛牌正式運(yùn)行以來，面向品牌服裝企業(yè)，定向定點(diǎn)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，將企業(yè)的柔性需求逐步轉(zhuǎn)為剛性需求，加速了客戶的延伸、客戶群的輻射，使檢驗(yàn)業(yè)務(wù)有了快速增長，2013年完成近20000批次的檢驗(yàn)工作任務(wù)。結(jié)合地區(qū)特點(diǎn)，對化纖、童裝、內(nèi)衣行業(yè)針對性地開展工作，創(chuàng)新服務(wù)載體，打造兩個(gè)公共服務(wù)平臺：江蘇省商務(wù)服務(wù)平臺、江陰市紡織產(chǎn)品檢驗(yàn)檢測及技術(shù)研發(fā)服務(wù)平臺；根據(jù)檢驗(yàn)業(yè)務(wù)需求和企業(yè)需要，加快技術(shù)裝備改造和技術(shù)升級，目前可以對紡織原料、紗線、紡織品、羽絨羽毛及制品和服裝等五大類347個(gè)產(chǎn)品、145項(xiàng)參數(shù)，共計(jì)842個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的檢驗(yàn)?zāi)芰τ枰哉J(rèn)可，基本覆蓋GB、FZ、ISO、EN、ASTM、AATCC、JIS等多個(gè)國家的檢測標(biāo)準(zhǔn)，建立了完善的纖檢技術(shù)保障體系；主導(dǎo)和參與完成FZ/T 20024―2012《羊毛條氈縮性測試 洗滌法》《再生有色滌綸短纖維》等6個(gè)紡織行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；完成“多組分混紡產(chǎn)品定量化學(xué)分析方法”等省級以上科研項(xiàng)目6項(xiàng)；與企業(yè)聯(lián)合申報(bào)“一種拉伸毛條染色方法”發(fā)明專利，目前已將研發(fā)成果轉(zhuǎn)為實(shí)際生產(chǎn)應(yīng)用。

要以改革舊的體制機(jī)制、完善落實(shí)制度為保證

紡織服裝檢驗(yàn)市場是一個(gè)市場化程度很高的市場，外資、民營、纖檢、商檢等各類檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)都在竭力擴(kuò)大市場份額，競爭特別激烈。要在激烈的市場競爭中占有一席之地，在合資合作、業(yè)務(wù)拓展、人才引進(jìn)、能力提升等方面必須充分運(yùn)用市場化的手段和模式，而現(xiàn)有的體制機(jī)制在很大程度上束縛了自身的快速發(fā)展。

在人事方面，我所的工作人員存在事業(yè)在編、人事、勞務(wù)派遣等多種性質(zhì)，受事業(yè)單位人事制度制約，不同性質(zhì)人員的薪資標(biāo)準(zhǔn)、勞資水平有很大的差異。即使在中心制度層面已經(jīng)制定了相對完善的績效考核機(jī)制，但受人事制度約束，主要以用人性質(zhì)決定收入，致使職工獎(jiǎng)金工資額度無法做到統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、同工同酬，激勵(lì)機(jī)制根本無法有效貫徹執(zhí)行，在某種程度上打擊了員工的工作主動(dòng)性和積極性，影響中心服務(wù)客戶的能力，限制中心技術(shù)能力的提升。人才引進(jìn)方面，作為專業(yè)的纖檢技術(shù)機(jī)構(gòu)，靈活應(yīng)變的動(dòng)手能力和扎實(shí)的專業(yè)技術(shù)能力水平是我們要求的重中之重。而在編人員及人事均需報(bào)計(jì)劃并經(jīng)省局批準(zhǔn)通過統(tǒng)一招考方可入職，而通過類似公務(wù)員考試的選拔，卻鮮有能夠符合我所用人標(biāo)準(zhǔn)的人才，而我們看中的專業(yè)技術(shù)人才，又多通不過考試選拔。勞務(wù)派遣人員的選用也要上級主管部門批準(zhǔn)方可引進(jìn)，而引進(jìn)的報(bào)計(jì)劃、審批、招聘、入職的過程又繁冗，無法適應(yīng)中心迫切的人員需求和及時(shí)性需求。

在業(yè)務(wù)拓展方面，作為專業(yè)纖檢機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)拓展的模式相對單一，隨著業(yè)務(wù)的擴(kuò)大和檢測能力提升，也試圖與其他性質(zhì)的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)合作，由于本身的行政事業(yè)單位性質(zhì)及財(cái)務(wù)無法獨(dú)立等問題，合作一度被擱淺；另外，為了影響力的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)發(fā)展，很多檢測機(jī)構(gòu)在外地設(shè)辦事處乃至注冊檢測公司，受單位性質(zhì)和行政體制限制，目前我所在外地設(shè)分支機(jī)構(gòu)尚值得商榷；作為獨(dú)立的第三方檢測機(jī)構(gòu)，由于檢測質(zhì)量的不穩(wěn)定可能會(huì)導(dǎo)致相關(guān)的賠償，與外資檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)一樣，建立風(fēng)險(xiǎn)賠償基金尤為必要。

篇9

一、正視問題，構(gòu)建金融合規(guī)管理體系

＃＃商業(yè)銀行儲蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)＃＃年，逐步形成了自己的管理模式和特點(diǎn)，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：一是風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險(xiǎn)，只有采取識別、計(jì)量、監(jiān)測、控制的方法才能使風(fēng)險(xiǎn)得到有效釋。二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。無數(shù)案例表明，當(dāng)前＃＃商行金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點(diǎn)、最難控制點(diǎn)，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識、風(fēng)險(xiǎn)意識、合規(guī)意識不強(qiáng)，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。三是一、二級條線風(fēng)險(xiǎn)防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實(shí)制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯(cuò)和問題沒有及時(shí)整改，老問題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生；業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進(jìn)行針對性地檢查、督促、整改、落實(shí)。四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改落實(shí)不夠。

尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)點(diǎn)的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應(yīng)該采取積極的對策和措施：一是建立條線的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，各部門、各業(yè)務(wù)線、各網(wǎng)點(diǎn)都要有明晰的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)揭示以及對應(yīng)的措施和辦法；二是建立“三條線”的合規(guī)防控體系：一條是前、后臺業(yè)務(wù)操作的自我檢查、及時(shí)整改責(zé)任體系；第二條是業(yè)務(wù)部門對前、后臺業(yè)務(wù)的監(jiān)督、檢查，指導(dǎo)、幫促整改的體系，第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進(jìn)一步完善。三是加大對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的考核，將責(zé)、權(quán)、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會(huì)提出“賠罰、走人、移送”的原則，實(shí)行業(yè)務(wù)線、管理線“雙線”問責(zé)，上追兩級。四是銀企密切配合，按照國家有關(guān)法規(guī)，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任，而不僅僅是某一方面的責(zé)任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實(shí)稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務(wù)才會(huì)逐步走上規(guī)范化的軌道。

二、建章立制，創(chuàng)建金融合規(guī)制度體系

銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因?yàn)橛辛算y行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣。

1、建立健全各項(xiàng)制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時(shí)制訂或修訂；對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，要認(rèn)真研究，及時(shí)解決。目前省分行建立的83項(xiàng)制度，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項(xiàng)制度中去尋找答案。

2、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行檢查，落實(shí)檢查要求。就網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人而言，要按照要求和頻次加強(qiáng)現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控，定期和不定期地進(jìn)行稽查檢查。此外，特別要嚴(yán)格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運(yùn)、雙線核算、雙人復(fù)核；支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權(quán)限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協(xié)款制度、ATM機(jī)管理制度、異常情況報(bào)告制度、網(wǎng)點(diǎn)“人離機(jī)退、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況。做到相互制約，相互監(jiān)督。

3、觸犯制度嚴(yán)懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經(jīng)商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員、個(gè)人負(fù)債嚴(yán)重的人員、無故經(jīng)常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費(fèi)的人員）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控和排查，對有章不循的員工，要將其調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。推行管理問責(zé)制，建立對違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)的舉報(bào)制度，做到約束和激勵(lì)并舉。

三、規(guī)范操作，加強(qiáng)內(nèi)部管理控風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)一步落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度，提高全體員工團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)、審慎經(jīng)營、愛崗敬業(yè)、遵章守紀(jì)的自覺性，查擺、堵塞工作中的漏洞，遏制各類案件的發(fā)生，全面提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平。轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，大興求真務(wù)實(shí)之風(fēng)，使全體員工以滿腔的熱情和昂揚(yáng)的斗志全身心投入到工作中去，為我行內(nèi)控的發(fā)展提供有力的保障。眾所周知，一個(gè)沒有免疫系統(tǒng)、或免疫力偏低的生命體是不可能健康成長的，而內(nèi)部控制就是企業(yè)“生命體”的免疫系統(tǒng)。因此，欲使郵政儲蓄銀行不斷成長壯大，就必須在大力拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，更加有效地推進(jìn)其自身免疫系統(tǒng)—內(nèi)控制度建設(shè)，以保證郵政儲蓄銀行的穩(wěn)健發(fā)展。郵政儲蓄銀行盡快建立起規(guī)范、科學(xué)而運(yùn)轉(zhuǎn)良好的內(nèi)控制度不僅是日益加強(qiáng)的金融監(jiān)管的外在要求，同時(shí)也是實(shí)現(xiàn)預(yù)定發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在需要。運(yùn)行良好的內(nèi)部控制可以發(fā)揮如下作用：一是確保國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章的貫徹執(zhí)行；二是確保將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)；三是確保自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)；四是有利于查錯(cuò)防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。

四、科學(xué)籌劃，強(qiáng)化成本管理，提高銀行效益

當(dāng)前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，也創(chuàng)造了比較好的效益，但對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)依賴性強(qiáng)、中間業(yè)務(wù)技術(shù)含量不高等問題比較突出，要著力加強(qiáng)三方面工作，提高銀行效益。

1、合理配置信貸資金，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，規(guī)避產(chǎn)能過剩可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制體系，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)識別能力，關(guān)注行業(yè)發(fā)展動(dòng)向，建立市場信息預(yù)測體系，準(zhǔn)確把握市場供求關(guān)系和產(chǎn)業(yè)變化趨勢，實(shí)現(xiàn)貸款科學(xué)決策，形成靈活有效的信貸資源配置機(jī)制，加強(qiáng)防范行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是應(yīng)在產(chǎn)能過剩行業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整中發(fā)揮信貸杠桿作用，支持企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整和并購重組，提高產(chǎn)業(yè)集中度和競爭力。

2、大力清收不良貸款，進(jìn)一步提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。銀行機(jī)構(gòu)要將不良貸款的清收盤活作為工作的重點(diǎn)來抓，采取多種有力措施，下大氣力，有效壓縮和清收不良貸款。同時(shí)信貸和客戶部門要切實(shí)抓好新增貸款的貸后管理工作，努力提高到期貸款回收率。

3、加快發(fā)展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、提高低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)收益水平。作為風(fēng)險(xiǎn)性較低、資金回籠較快、收益性較高的產(chǎn)品，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)一直備受銀行青睞，加大營銷力度，切實(shí)發(fā)揮票據(jù)中心的引導(dǎo)作用，加快發(fā)展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，同時(shí)逐步提高議價(jià)水平，提高貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收益率。

篇10

寫述職報(bào)告時(shí)應(yīng)認(rèn)真總結(jié)出限定時(shí)期的工作特點(diǎn)，抓精華，找典型，以這段時(shí)期工作中突出而富有典型意義的事件來反映一般。下面就讓小編帶你去看看銀行工作崗位年度述職報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!

銀行崗位述職報(bào)告1__年上半年從事營業(yè)柜員的工作，根據(jù)相關(guān)工作要求，現(xiàn)將個(gè)人上半年的工作狀況述職如下：

一、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)。

__年上半年來本人通過集中學(xué)習(xí)和自學(xué)相結(jié)合的方式學(xué)習(xí)了黨的十會(huì)議精神，學(xué)習(xí)三級行長講話精神，學(xué)習(xí)金融法律法規(guī)知識及支行文件精神，使自己的思想和道德水平得到了進(jìn)一步的提高;在工作之余狠抓業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，特別是學(xué)習(xí)《員工守則》和《員工違規(guī)積分管理辦法》等，增強(qiáng)了自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷提高工作效率和質(zhì)量。

二、做到優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，提高窗口服務(wù)質(zhì)量。

我知道我所在的崗位是一線服務(wù)窗口，我的一言一行都代表著本行的形象。這就要求我在工作中不能有絲毫的馬虎和松懈，因此我時(shí)刻提醒自己在工作中一定要認(rèn)真細(xì)心，嚴(yán)格按規(guī)章制度進(jìn)行實(shí)際操作，同時(shí)盡最大努力去幫助客戶，耐心解答客戶在辦理業(yè)務(wù)過程中存在的各種疑問，急客戶之所急，想客戶之所想，使客戶能夠高興而來，滿意而歸。

三、大力宣傳新業(yè)務(wù)品種，積極營銷中間業(yè)務(wù)，做好存款攬收工作，全面完成支行下達(dá)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)。

我是一名新同志，在新的環(huán)境，新的單位工作，我的一切從零開始，我更注重自己綜合能力的提高，在新的環(huán)境下，通過我自身的努力，至年末組織存款38戶，金額達(dá)585.5萬元，其中2戶余額達(dá)100萬元以上，營銷保險(xiǎn)11.8萬元，其中人壽保險(xiǎn)6.8萬元，人民人壽保險(xiǎn)1萬元，華安保險(xiǎn)4萬元，營銷基金7.55萬元，辦理網(wǎng)銀開戶35戶，電話銀行18戶，借記卡開戶486戶，電費(fèi)簽約36戶，為本行創(chuàng)造了中間業(yè)務(wù)收入。

四、增強(qiáng)安全意識，及時(shí)杜絕安全隱患，做到全年安全無事故。

業(yè)務(wù)要發(fā)展，安全是基礎(chǔ)，一手抓業(yè)務(wù)，一手抓安全。在抓業(yè)務(wù)的同時(shí)，時(shí)刻不忘安全第一。工作中能夠堅(jiān)持及時(shí)上下班，進(jìn)出偏做到即開即鎖，隨手關(guān)門。班前班后及時(shí)檢查安全。在辦理業(yè)務(wù)操作過程中，能夠按規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，及時(shí)做到庫款，帳，證，表，卡的安全，堅(jiān)持做到一日三碰庫，堅(jiān)決不辦理自身業(yè)務(wù)，及時(shí)避免了業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，我作為atm機(jī)的b崗管理員，能夠做到班前，班中，檢查atm機(jī)安全，班后營業(yè)終了加鈔，保證了工作質(zhì)量，使業(yè)務(wù)操作安全有效。

五、工作中存在的不足及今后的打算。

主要是業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)不夠，時(shí)代在變，環(huán)境在變，銀行的工作時(shí)刻在變每天都有新的東西出現(xiàn)，新的情況發(fā)生，面對嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，還缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。再加上農(nóng)行即將股改上市，更是給我們一線員提出了新的更高的要求，因此學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)，掌握新理論，適應(yīng)新要求，不斷提高自己的履崗能力，把自己培養(yǎng)成業(yè)務(wù)全面的新型人才是我所努力的目標(biāo)。

總之，半年來的工作取得了一定的成績，但還存在諸多不足之處，在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上存在一定的欠缺，我要在今后的工作學(xué)習(xí)中磨練自己，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)幫助中提高自己，發(fā)揚(yáng)長處，彌補(bǔ)不足。在新的半年講制定出我新的奮斗目標(biāo)，以飽滿的精神狀態(tài)迎接新的挑戰(zhàn)，向先進(jìn)學(xué)習(xí)，向同事學(xué)習(xí)，取長補(bǔ)短，共同進(jìn)步，為朝陽路支行的明天而盡心盡責(zé)。

銀行崗位述職報(bào)告2一年來，我部主要圍繞著以下幾個(gè)重點(diǎn)開展工作：

1，適時(shí)的調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，進(jìn)而調(diào)整存款結(jié)構(gòu)。

2，抓管理降費(fèi)用，向內(nèi)挖潛，緊縮費(fèi)用開支。

3，防風(fēng)險(xiǎn)，抓質(zhì)量嚴(yán)控信貸質(zhì)量關(guān)。

4，深化規(guī)范管理，合規(guī)合法經(jīng)營。

5，全員學(xué)習(xí)，提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升服務(wù)質(zhì)量。具體工作如下：

業(yè)務(wù)拓展及營銷工作。

在過去的一年里,圍繞__年信貸管理工作的基本思路，以“規(guī)范管理深化年”為主線，嚴(yán)格控制和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)為核心，貫徹國家金融政策及法規(guī)和市行指示精神，增強(qiáng)市場化的經(jīng)營與管理意識，繼續(xù)調(diào)整轉(zhuǎn)變信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理模式，健全和完善業(yè)務(wù)與質(zhì)量均衡發(fā)展的有效管理體系，在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展方面主要開展了以下工作：

(一)鞏固和開拓兩不誤，大力發(fā)展信貸業(yè)務(wù)。

1、以優(yōu)質(zhì)和完善的服務(wù)，穩(wěn)定既有的客戶資源。

首先，高度重視我部現(xiàn)有的客戶。針對大客戶(如宏元集團(tuán))特點(diǎn)，成立了由經(jīng)辦客戶經(jīng)理牽頭的大客戶組，重點(diǎn)客戶，重點(diǎn)服務(wù)，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)先保證其各項(xiàng)業(yè)務(wù)。對于長期穩(wěn)定的中小客戶，在規(guī)范經(jīng)營的前提下，經(jīng)常、及時(shí)地做好與客戶的密切聯(lián)系，樹立人性化的信貸文化。必要時(shí)，親自與經(jīng)辦客戶經(jīng)理深入客戶，了解企業(yè)經(jīng)營情況，為企業(yè)提供積極的融資方案，為穩(wěn)定客戶提供了必要的保證。

其次，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。營業(yè)部的實(shí)際情況是大客戶多，承擔(dān)著宏元集團(tuán)、三寶電腦等大客戶的管理和服務(wù)工作，結(jié)算量大，管理和服務(wù)難度較大。面對這一實(shí)際情況，我部率先在__沈陽行系統(tǒng)內(nèi)試探性地創(chuàng)立了“出賬平臺”管理和服務(wù)模式，實(shí)踐證明，這種模式極大的提高了工作效率，有效地控制了業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，具有十分重要的意義。目前，這種模式已經(jīng)在沈陽行系統(tǒng)得到了認(rèn)可。

2、防范風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范經(jīng)營，不斷挖掘新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。

我部為了在防范風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)整結(jié)構(gòu)的前提下挖掘新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)付出了艱辛和努力。第一，利用我行業(yè)務(wù)靈活這一優(yōu)勢，不斷開拓客戶市場，主動(dòng)向客戶宣傳我行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和優(yōu)勢，取得了比較好的效果;其次，開闊思路，努力將信貸業(yè)務(wù)向授信主體的上下游客戶發(fā)展，以點(diǎn)帶面。授信客戶的增加，為我部信貸業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展提供了新的增長點(diǎn)。

(二)強(qiáng)化管理，降低風(fēng)險(xiǎn)，取得綜合效益最大化。

1、統(tǒng)一認(rèn)識，明確信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展方向。

隨著國家多種宏觀調(diào)控政策的出臺，我們所面對的客戶群體也發(fā)生了很大的變化，形勢復(fù)雜。面對這種情況，我部經(jīng)常提醒和告誡全體客戶經(jīng)理，務(wù)必要保持清醒的頭腦，務(wù)必要保持穩(wěn)健的工作作風(fēng)。思想指揮行動(dòng)，為了統(tǒng)一認(rèn)識，經(jīng)常組織全體信貸人員學(xué)習(xí)上級行的有關(guān)部門文件和規(guī)章制度，要求大家將《__銀行__年信貸指導(dǎo)意見》和《信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理十六點(diǎn)意見》認(rèn)真貫徹落實(shí)。

為了規(guī)范經(jīng)營，防范風(fēng)險(xiǎn)，我部加強(qiáng)了對資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的調(diào)整。在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，我部停止了不規(guī)范的業(yè)務(wù)。與年初相比，雖然我部存款有所下降，但下降的`主要原因是我部為了更好的執(zhí)行銀監(jiān)局和上級行有關(guān)文件，更加嚴(yán)格的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)束了與金花股份的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，僅此一戶減少我部存款28，000萬元。

在信貸投向方面，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。我部大力開展了具有真實(shí)貿(mào)易背景，手續(xù)完備，風(fēng)險(xiǎn)較低的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、倉單質(zhì)押、廠商銀合作等模式的授信業(yè)務(wù)，新開發(fā)了遼寧東日、遼寧鵬達(dá)、三山貿(mào)易、沈陽華微等動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)客戶，降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)，在金融行業(yè)競爭如此嚴(yán)峻的形勢下新增了客戶，穩(wěn)定了存款。

2、建章健制，嚴(yán)格執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)審批程序。

為了便于信貸人員學(xué)習(xí)和開展業(yè)務(wù)，我部將有關(guān)的文件、規(guī)章制度整編成冊，并根據(jù)我部所面對的具體業(yè)務(wù)，制定出相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，如《動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、倉單質(zhì)押出入庫制度》等。

根據(jù)我行授信項(xiàng)目報(bào)批的有關(guān)文件規(guī)定要求，我部對每個(gè)上報(bào)項(xiàng)目都嚴(yán)格執(zhí)行部貸審討論會(huì)先討論后上報(bào)的工作程序。在貸審討論會(huì)上，全部與會(huì)人員對所要上報(bào)的項(xiàng)目認(rèn)真討論，杜絕走過場，幫助經(jīng)辦客戶經(jīng)理完善授信方案，完善防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。我部貸審會(huì)認(rèn)真的工作態(tài)度和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ黠L(fēng)格曾多次受到上級行有關(guān)部門的認(rèn)可和表揚(yáng)。

在辦理出帳手續(xù)的過程中，我部實(shí)行了經(jīng)辦客戶經(jīng)理與出帳審批人員“隔離”，由“出帳平臺”的人員專門辦理出賬手續(xù)，避免了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、嚴(yán)格落實(shí)授信項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)信息監(jiān)控。

貸后管理工作是信貸管理工作中的一個(gè)十分重要的工作環(huán)節(jié)。在過去的一年里，我部要求全體客戶經(jīng)理能夠按照上級行的要求認(rèn)真做好貸款五級分類工作，而不是把該項(xiàng)工作當(dāng)作一項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)任務(wù)去完成。對動(dòng)產(chǎn)、倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)，我部能夠按照要求按時(shí)查庫，嚴(yán)格質(zhì)押物出入庫手續(xù)，在總行、分行對我部的多次檢查中，未出現(xiàn)任何問題，并得到上級行的好評。

(三)營造團(tuán)隊(duì)精神，全面提高客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)。

我部通過自學(xué)、集中學(xué)習(xí)等方式，樹立了正氣，培養(yǎng)了全局觀念和團(tuán)隊(duì)協(xié)作觀念，

首先，要求信貸人員要具備良好的職業(yè)道德。道德風(fēng)險(xiǎn)會(huì)直接影響到信貸風(fēng)險(xiǎn)。尤其是今年以來，獎(jiǎng)勵(lì)辦法等發(fā)生了很大的變化，這對全體信貸人員不能說不是一種考驗(yàn)。我部通過對信貸人員培訓(xùn)，就是要樹立愛崗敬業(yè)的精神，樹立正氣。并自覺的將全行的利潤、效益與業(yè)務(wù)考核掛鉤開發(fā)拓展市場。

銀行崗位述職報(bào)告3本人自任職以來，在行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在全體員工的大力支持下，積極配合好上級工作，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，較好的完成了支行下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，單位的各項(xiàng)考核均排在前列。現(xiàn)將一年來的工作匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)

當(dāng)前面臨的是一個(gè)新的環(huán)境，結(jié)合自己以往的工作經(jīng)驗(yàn)邊學(xué)邊適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形勢，工作中不太明白的地方積極、虛心向同事員工請教，盡快掌握各崗位業(yè)務(wù)技能，同時(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)支行下達(dá)的各類業(yè)務(wù)文件，把握支行業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)，以便在工作中正確處理好各種業(yè)務(wù)關(guān)系，很快就進(jìn)入了角色。

二、進(jìn)入角色，認(rèn)真履職

作為一名營運(yùn)主管我嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)的要求及自身的崗位職責(zé)，一絲不茍，認(rèn)真執(zhí)行，堅(jiān)持每天晨會(huì)制度，把短短十幾分鐘的晨會(huì)做的有聲有色，提高了員工的士氣，振奮了員工的精神。堅(jiān)持每天三巡檢制度、每日碰頭會(huì)、每周匯報(bào)會(huì)。有力調(diào)動(dòng)和激發(fā)了員工營銷產(chǎn)品的積極性。結(jié)合優(yōu)質(zhì)客戶管理系統(tǒng)，做好優(yōu)質(zhì)客戶維護(hù)、營銷與簽約管理工作。

(1)、強(qiáng)化優(yōu)質(zhì)服務(wù)理念，提高柜臺服務(wù)質(zhì)量。以網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型、標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)導(dǎo)入為契機(jī)。通過組織員工學(xué)習(xí)、觀看流程及各崗位的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及營銷術(shù)語、技巧，進(jìn)行討論、寫觀后心得體會(huì)、讓員工通過游戲中感悟等形式，使員工對優(yōu)質(zhì)服務(wù)內(nèi)涵有更進(jìn)一步的理解，強(qiáng)化優(yōu)質(zhì)服務(wù)理念，并將服務(wù)理念貫徹到工作中，規(guī)范柜臺服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，掌握如何化解客戶的不滿、得體解答客戶等服務(wù)技巧，柜臺服務(wù)水平有較大的改觀。營銷人員在大堂進(jìn)行業(yè)務(wù)分流，客戶引導(dǎo)，引導(dǎo)客戶使用自助設(shè)備;業(yè)務(wù)咨詢，產(chǎn)品宣傳;優(yōu)質(zhì)客戶識別和推薦，潛力客戶的拓展;個(gè)人金融產(chǎn)品營銷與服務(wù)，處理客戶異議及投訴;維護(hù)營運(yùn)環(huán)境和秩序。各崗位協(xié)調(diào)配合，有張有弛。多名員工因工作敬業(yè)、服務(wù)周到受到多數(shù)客戶的贊揚(yáng)。

(2)、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制的積極作用。為進(jìn)一步提高員工的工作積極性,員工的績效分配考核按考核標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化、量化，收到較明顯的效果，為體現(xiàn)考核的科學(xué)性，按工作崗位不同設(shè)置不同的考核指標(biāo)，為每位員工設(shè)立工作臺帳，并讓所有員工參與評議，每月將柜員評議、營銷業(yè)績、差錯(cuò)考核、扣分情況等一一公布，使考核更趨公平、公正、公開，由于通過各項(xiàng)指標(biāo)考核，使員工收入有所差距，員工之間的工作熱情、工作效率和對產(chǎn)品營銷的積極性有了較大的提高。

(3)、積極拓展業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)我行各項(xiàng)指標(biāo)圓滿完成。一是做好存量客戶的維護(hù)和精耕細(xì)作工作，始終把為客戶服務(wù)作為服務(wù)宗旨，用客戶的滿意度來衡量我們的工作質(zhì)量，時(shí)時(shí)以客為先，不斷改進(jìn)服務(wù)方式，務(wù)求取得以舊帶新的效應(yīng)。二是積極開展各項(xiàng)宣傳、營銷工作，開發(fā)新客戶，并通過平日人情化的有效的溝通，增進(jìn)彼此間的了解和信任，對待每位客戶都做到詢問、指導(dǎo)、宣傳、營銷，對樹立我行業(yè)務(wù)品牌和業(yè)務(wù)拓展都起到了一定的作用。

三、廉潔從業(yè)，樹立形象

本人在職期間，一直響應(yīng)并貫徹執(zhí)行上級行的有關(guān)方針、政策，認(rèn)真學(xué)習(xí)支行文件領(lǐng)會(huì)精神，不斷轉(zhuǎn)變觀念，提高服務(wù)水平，提高加強(qiáng)管理、嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)的意識，保持廉潔的工作作風(fēng)。作為一名營運(yùn)主管我本著團(tuán)結(jié)所有員工，以身作則，在處理問題上本著“公開、公平、公正”的態(tài)度，以事實(shí)為依據(jù)，不偏袒，以理服人。在工作之余，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自己的業(yè)務(wù)及管理水平，努力做好一名合格的副手。

四、存在的不足及20__年工作計(jì)劃

本人在一年中雖取得了不少成績，但同時(shí)也存在許多不足之處，如工作創(chuàng)新能力不足，在管理上缺乏經(jīng)驗(yàn)，考慮、處理個(gè)別問題不夠周到;綜合素質(zhì)有待提高，業(yè)務(wù)水平不夠全面，管理能力仍需加強(qiáng)。在20__年的工作中，我將做到以下幾點(diǎn)：

1、采取有力措施，加強(qiáng)服務(wù)使存款穩(wěn)步增長。

優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作要做到常抓不懈，不滑坡，不動(dòng)搖，除須制訂和落實(shí)各項(xiàng)制度外，還必須強(qiáng)化監(jiān)督檢查機(jī)制。優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)永無止境，重在堅(jiān)持，貴在落實(shí)。小小窗口反映出的是銀行的整體面貌和信譽(yù)，廣泛征求客戶意見和建議，解決服務(wù)工作中存在的問題，確保規(guī)范化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)到每一個(gè)工作環(huán)節(jié)，樹立銀行優(yōu)質(zhì)、高效、快捷、安全服務(wù)的良好形象。一要充分發(fā)揮窗口作用，強(qiáng)化柜臺服務(wù)，監(jiān)督指導(dǎo)柜員適時(shí)運(yùn)用營銷術(shù)語，開展“三多”服務(wù)，讓顧客感覺到我所辦理業(yè)務(wù)是一種享受。二要充分發(fā)揮與客戶經(jīng)理聯(lián)系合作的作用，依托優(yōu)質(zhì)客戶系統(tǒng)，結(jié)合柜面服務(wù)，在維護(hù)好現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)客戶的同時(shí)大力拓展新的優(yōu)質(zhì)客戶，進(jìn)一步提高營銷層次，提高營銷效率，以多樣化的金融產(chǎn)品帶動(dòng)存款增長。三要抓住節(jié)日期間個(gè)人業(yè)務(wù)綜合營銷的有利時(shí)機(jī)，加大營銷力度，促進(jìn)儲蓄存款再上新臺階。

2、加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)客戶的維護(hù)與營銷。

網(wǎng)點(diǎn)功能轉(zhuǎn)型，核心在于實(shí)現(xiàn)客戶分層、業(yè)務(wù)分流、功能分區(qū)，讓20%以上的中高端客戶享受到建行最好的服務(wù)，以此提高優(yōu)質(zhì)客戶的忠誠度，進(jìn)而增進(jìn)產(chǎn)品、服務(wù)的銷售機(jī)會(huì)，建立建行自己的品牌。針對優(yōu)質(zhì)客戶在優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)、提高業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量方面進(jìn)一步加強(qiáng)對優(yōu)質(zhì)客戶的服務(wù)和拓展。在加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)規(guī)范柜面服務(wù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合優(yōu)質(zhì)客戶信息管理系統(tǒng)和貴賓窗口的開設(shè)，通過自助設(shè)施、網(wǎng)上銀行何電話銀行為優(yōu)質(zhì)客戶提供多渠道、全方位、多樣化的服務(wù)。加大優(yōu)質(zhì)客戶資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，促使優(yōu)質(zhì)客戶服務(wù)逐步由單一產(chǎn)品向多功能產(chǎn)品服務(wù)轉(zhuǎn)變，讓其使用我行產(chǎn)品的種類和比例不斷提高。

時(shí)代在變、環(huán)境在變，銀行的工作也時(shí)時(shí)刻刻變化著，這都需要我跟著形勢而改變。學(xué)習(xí)新的知識，把握新的技巧，適應(yīng)四周環(huán)境的變化，提高自己的履職能力，把自己培養(yǎng)成為一個(gè)業(yè)務(wù)全面、思想合格的營運(yùn)主任，做好上級的助手和參謀，工作上到位不越位。當(dāng)然，在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上我還存在一定的欠缺，我會(huì)在日后的工作、學(xué)習(xí)中磨練自己，在領(lǐng)導(dǎo)和同事員工的指導(dǎo)幫助中提高自己，發(fā)揚(yáng)優(yōu)點(diǎn)，彌補(bǔ)不足。

以上是本人的述職報(bào)告，不足之處請批評指正。

銀行崗位述職報(bào)告4我叫___，現(xiàn)任南臺所所長。過去的____年中，在行黨組和行領(lǐng)導(dǎo)的精心培育和教導(dǎo)之下，在部門領(lǐng)導(dǎo)的直接指導(dǎo)下，同志們的關(guān)心幫助下，我通過自己的不斷努力，無論是在思想上、學(xué)習(xí)上還是工作上，都取得長足的發(fā)展和巨大的收獲。

____年是南臺所網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的第一年，也是完成各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)最為艱巨及關(guān)鍵的一年。

一、服務(wù)手段大膽創(chuàng)新，全面提升我所窗口形象，爭創(chuàng)本地區(qū)一流零售銀行。

網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型后，無論是在軟件硬件及人員素質(zhì)方面，都發(fā)生質(zhì)的飛躍。這在本地區(qū)金融機(jī)構(gòu)中是絕無僅有的。我們一定要牢牢抓住這一有利契機(jī)，在優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)工作上做文章，要求我所員工始終堅(jiān)持“以客戶為中心”的服務(wù)理念，“想客戶之所求，急客戶之所需，排客戶之所憂”，為客戶提供全方位、周到、便捷、高效的服務(wù)。我們將相繼推出了延時(shí)營業(yè)，上門服務(wù)，大堂致勝，業(yè)務(wù)創(chuàng)新等一系列其他金融機(jī)構(gòu)所不具備的服務(wù)舉措，在為客戶服務(wù)的過程中，做到操作標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)規(guī)范、用語禮貌、舉止得體，讓老客戶賓至如歸，給新客戶留下了良好的印象，最終贏得客戶，打造本地區(qū)一流零售銀行。

二、大力拓展存款業(yè)務(wù)，以此帶動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，各項(xiàng)指標(biāo)全面開花。

存款是立行之本，沒有存款，一切都是空談。隨著金融風(fēng)暴影響的波及，南臺箱包市場十分不景氣。盡管南臺所____年新增存款4000多萬，但我們有決心一切從零開始，穩(wěn)住老客戶，留住每一位新客戶，每一筆款子，都要靠大家齊心合力從外攬進(jìn)來，畢竟南臺所周邊已經(jīng)有好幾家經(jīng)營已久的其它商業(yè)銀行，市場占額十分有限。要想克服南臺所以往知名度不高、柜員偏少、客源有限的缺陷，在這樣的處境下求生存、求發(fā)展，就必須采取緊逼戰(zhàn)略，超常規(guī)的干。在工作中，我們要克服種種預(yù)想不到的困難，搶抓有利時(shí)機(jī)，積極協(xié)調(diào)多方關(guān)系，牢固樹立“存款興建行”的思想和陣地意識，在增加存款的同時(shí)，使各項(xiàng)指標(biāo)全面均衡的發(fā)展。

三、從嚴(yán)管理，切實(shí)規(guī)范和強(qiáng)化我所內(nèi)部管理機(jī)制，保證全年安全保衛(wèi)無事故。

管理是金融業(yè)的生命，嚴(yán)格有效的內(nèi)部管理，是金融業(yè)安全高效穩(wěn)健運(yùn)行的前提和基礎(chǔ)，是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、防止和杜絕案件發(fā)生的重要手段和有效途徑。在大力發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，我們更要加強(qiáng)內(nèi)部管理工作，按照市分行的要求，細(xì)化安全保衛(wèi)責(zé)任制，分別制定了主任、綜合、柜員、大堂經(jīng)理等崗位職責(zé)，使員工執(zhí)行制度起來不折不扣。堅(jiān)持每日晨會(huì)制度，每月一次預(yù)案演練，每季一次員工行為分析，使員工牢固樹立了安全就是效益的思想，增強(qiáng)了員工的法制意識、風(fēng)險(xiǎn)意識及責(zé)任意識，形成了以機(jī)制強(qiáng)化內(nèi)控，以制度嚴(yán)格管理的內(nèi)部管理模式，保證全年安全保衛(wèi)無事故。

在今后的工作中，我將盡心盡責(zé)做好本職工作，為保持南臺所業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的勢頭，積極帶領(lǐng)全所員工解放思想，大膽實(shí)施創(chuàng)新經(jīng)營，全身心投入到我行的“一季度旺季營銷活動(dòng)”中去，爭取繼專柜、西柳后進(jìn)入全省20名之內(nèi)的強(qiáng)所。勤奮務(wù)實(shí)，為建行事業(yè)發(fā)展盡責(zé)盡職。努力把自己培養(yǎng)成一個(gè)愛行敬業(yè)、素質(zhì)高、適應(yīng)性強(qiáng)、有獨(dú)立能力、有正確人生觀、充滿朝氣、富有理想的復(fù)合型人才。“人生的價(jià)值在于奉獻(xiàn)”在未來前進(jìn)的道路上，我將憑著自己對建行的激情和熱情，為我熱愛的建行事業(yè)繼續(xù)奉獻(xiàn)我的熱血、智慧和青春。

銀行崗位述職報(bào)告520__年，對于身處改革浪潮中心的天和銀行員工來說有許多值得回味的東西，尤其是20__年4月轉(zhuǎn)型為個(gè)貸營銷中心管理崗位上的我，感觸良多。一年來，我在工作中能緊跟上級領(lǐng)導(dǎo)的步伐,圍繞著我支行工作重點(diǎn)和發(fā)展思路開展工作，用行動(dòng)和成績體現(xiàn)出個(gè)人愛崗敬業(yè)，積極奉獻(xiàn)的敬業(yè)精神。

全年我個(gè)貸營銷中心個(gè)人貸款余額時(shí)點(diǎn)16.07億元，比09年增長1.8億元，任務(wù)完成率84%;日均余額14.54億元，比09年增長1.4億元，任務(wù)完成率66.9%。

回顧過去的一年，總體感覺很不容易，工作強(qiáng)度、壓力和責(zé)任均比較大，在王八行張、孫副行長的支持及個(gè)貸中心同事的配合下，雖然未能完成任務(wù)，但業(yè)績也已取得了較大的增長，且整個(gè)個(gè)貸中心有了許多的轉(zhuǎn)變，這些良好的變化都將成為未來持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。以下將本人20__年的工作情況匯報(bào)如下：

一、充分利用政策和個(gè)貸產(chǎn)品開拓一手房地產(chǎn)按揭市場。

20__年針對北天新城區(qū)內(nèi)的新開發(fā)樓盤較多，且我支行在該地區(qū)有較強(qiáng)的資源優(yōu)勢，我中心在領(lǐng)導(dǎo)的正確指示下，將業(yè)務(wù)主要集中在房地產(chǎn)一手樓宇按揭，針對不同的樓盤競爭情況采取多項(xiàng)切實(shí)可行的措施，實(shí)行“一盤一策”，加強(qiáng)對大北苑、富華半島等樓盤的營銷推廣，并取得了可喜的成績。其中面對雅閑居“小天雅”按揭貸款的白熱化競爭，在工、農(nóng)、中、建等6家銀行都利用各種手段極力爭取該項(xiàng)目的不利形勢下，我中心員工并未沮喪或放棄，而是有目的了解他行政策和客戶的細(xì)致需求，與他行展開“差異化”服務(wù)，同時(shí)利用我行首套房貸的優(yōu)勢創(chuàng)造性地開展?fàn)I銷工作，截止至20__年12月31日，該項(xiàng)目成功放款154筆，貸款金額合計(jì)約1.2億元，約占該項(xiàng)目已售按揭總額的42%，(其中從他行“奪走”的房貸業(yè)務(wù)就達(dá)到66套，金額五千余萬元)。在該項(xiàng)目的整體營銷過程中，中心人員在節(jié)假日仍加班加點(diǎn)，一邊走訪客戶一邊同貸審部門溝通，付出了大量辛勤的汗水，充份體現(xiàn)這個(gè)集體的凝聚力和敬業(yè)精神。

二、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)嚴(yán)把風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)，確保貸款質(zhì)量。

本人自20__年4月受領(lǐng)導(dǎo)任命為個(gè)貸營銷中心負(fù)責(zé)人，由于之前從事的是風(fēng)險(xiǎn)審查崗，所以我也將自己原來的工作優(yōu)勢帶入到新的崗位上。面對去年個(gè)貸質(zhì)量下降以及今年房地產(chǎn)政策變化的不利因素，因而在日常的個(gè)貸審查時(shí)，按照領(lǐng)導(dǎo)的要求，我總是將風(fēng)險(xiǎn)防控放在重要位置。

在對待有問題或存在或有風(fēng)險(xiǎn)的貸款，能堅(jiān)持原則，客觀公正，嚴(yán)把信貸質(zhì)量關(guān)，盡力不使我支行負(fù)擔(dān)相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。而對于符合貸款條件的或優(yōu)質(zhì)客戶，我要求中心員工都以最快的速度做好相關(guān)流程工作，并親自配合后續(xù)與總行溝通的工作，培養(yǎng)部門形成上下一致和盡力為客戶服務(wù)的信貸思路。

截止至12月31日，經(jīng)本人審查的個(gè)人貸款共746筆，金額約2.5億元，目前尚無不良貸款產(chǎn)生。

三、加強(qiáng)個(gè)貸條線的隊(duì)伍建設(shè)，努力打造具備進(jìn)取精神的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)。

由于個(gè)人貸款業(yè)務(wù)筆數(shù)多、流程繁雜，且由于須嚴(yán)格執(zhí)行面簽制度，所以因客戶需求需集中在節(jié)假日簽約，另需配合樓盤駐點(diǎn)等原因，加班現(xiàn)幾乎成為我部員工正常工作的一部分，條線人員的工作頻度高、壓力大，平常感覺非常辛苦。所以我認(rèn)為需要建設(shè)積極的團(tuán)隊(duì)精神，支撐整個(gè)團(tuán)隊(duì)的戰(zhàn)斗力和凝聚力。對此，我每周都盡力抽出時(shí)間，定期與個(gè)貸相關(guān)人員進(jìn)行思想交流，聽取意見，同時(shí)日常能主動(dòng)關(guān)心大家的生活，盡力去調(diào)解其工作與生活之間的矛盾，解放大家的思想負(fù)擔(dān)，引導(dǎo)內(nèi)部秩序趨向井然。但因時(shí)間和經(jīng)費(fèi)的原因，一直未能組織員工進(jìn)行相應(yīng)的交流和拓展活動(dòng)，這也是我本年工作中的一個(gè)遺憾，希望來年能實(shí)現(xiàn)。

一些不足之處：

一、面對壓力有時(shí)自我調(diào)節(jié)較差。

20__年，是我行的跨越式發(fā)展第一年，任務(wù)定量幾乎是往年的成倍之多。而這一年又是國家對房地產(chǎn)宏觀調(diào)控最嚴(yán)厲的一年，各類房地產(chǎn)限制政策層出不窮，在擠壓房地產(chǎn)泡沫的同時(shí)也打壓了部分剛性需求的釋放。首付比率的提高、優(yōu)惠利率的取消、三套房和外地人限購政策的出臺……均對房地產(chǎn)市場產(chǎn)生極大影響，反映在銀行業(yè)務(wù)方面，則是個(gè)人按揭業(yè)務(wù)的全面萎縮。

面對著業(yè)務(wù)增長和市場環(huán)境不好的雙重壓力，我有時(shí)會(huì)覺得盲目和無所適從。面對一筆業(yè)務(wù)，在積極跟進(jìn)并完成流程后，最終由于政策的原因而無法放款，對我的積極性都造成較大打擊。一開始的我確實(shí)難以適應(yīng)，影響到了自己的工作、生活、甚至健康。后來，在家人、同事及領(lǐng)導(dǎo)的開解及幫助下，我漸漸認(rèn)識到了營銷不是一蹴而就，也不是急功近利的工作，需要多方面的積累和嘗試，更需要對領(lǐng)導(dǎo)的指示和要求有更加認(rèn)真的理解。這樣才逐漸地進(jìn)入工作角色，重拾信心帶領(lǐng)部門員工開展業(yè)務(wù)。所以來年我希望自己能在對待工作壓力上有更好的進(jìn)步。

二、中心員工素質(zhì)參差不齊，部分人員的專業(yè)度、職業(yè)性較差，影響到整個(gè)中心的士氣。

由于我中心為今年新成立部門，員工是由原個(gè)人部、風(fēng)管部、支行、網(wǎng)點(diǎn)拼湊而成，所以個(gè)人的專業(yè)素質(zhì)和敬業(yè)精神有較大差距，部分員工對工作熱情度不高，部分員工因個(gè)人原因頻繁休假甚至缺勤，部分員工因工作熟練度不夠造成業(yè)務(wù)屢有疏漏……這些問題都或多或少影響到整個(gè)中心的士氣和干勁，也間接影響到業(yè)務(wù)的發(fā)展。這些不光是員工的問題，我作為管理者或多或少也有一定的責(zé)任。

20__年，市場環(huán)境可能更加惡劣，根據(jù)最新的報(bào)道，政府將保持對房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控政策，而部分城市也擬出臺取消房貸利率優(yōu)惠的政策等等。這些都無不對按揭貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)生消極影響，而為防范風(fēng)險(xiǎn)各行也必將趨向“擇優(yōu)裁劣”，集中優(yōu)勢資源營銷優(yōu)質(zhì)客戶。下年我行也將陸續(xù)與望天、都城公等優(yōu)質(zhì)新客戶發(fā)展業(yè)務(wù)，這些企業(yè)一般都具有規(guī)模大、專業(yè)度高、辦事流程規(guī)范的特點(diǎn)，因而對銀行服務(wù)的選擇上也趨向于合作意向好、專業(yè)素質(zhì)高的團(tuán)隊(duì)。

我中心現(xiàn)在無論是功能設(shè)置還是人員配備，均距他行平均水準(zhǔn)有較大差距，在工作中可能很難達(dá)到這些企業(yè)的要求，或不能高質(zhì)高效的完成與企業(yè)合作的業(yè)務(wù)。所以為了來年更激烈的市場競爭，希望能在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和安排下，能對中心的整體配置做出適當(dāng)?shù)卣{(diào)整。如：盡量使中心功能獨(dú)立化，業(yè)務(wù)上采取自主營銷考核，將各支行的個(gè)人類(不含經(jīng)營性)貸款全部統(tǒng)籌入中心管理，不依靠各支行發(fā)展個(gè)人業(yè)務(wù)，使中心專注作個(gè)人，支行專注做對公;人員上自主管轄，適當(dāng)增加和調(diào)配中心的部分人手，尤其可考慮將一部分學(xué)歷高、活力強(qiáng)、沖勁足的年輕員工補(bǔ)充到個(gè)貸條線中來，激發(fā)他們的進(jìn)取心和事業(yè)心，而不再依靠支行客戶經(jīng)理補(bǔ)充配備，既清晰了工作目標(biāo)又使人員各司其職，同時(shí)使兩個(gè)條線的業(yè)務(wù)都能達(dá)到“專業(yè)和專注”。而在工作中我也將會(huì)以更大的熱情和責(zé)任心做好管理工作，把控相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)解相關(guān)問題，使整個(gè)團(tuán)隊(duì)精神更加奮進(jìn)，整體流程更加順暢。

三、與其他一些部門負(fù)責(zé)人相比仍有許多差距，如工作經(jīng)驗(yàn)淺、專業(yè)度不夠等問題。