導語：如何才能寫好一篇銀行信用風險防控，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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伴隨著信用卡發卡量以及卡均授信額度的增加，信用卡業務不良（90天以上）及壞賬（180天以上）絕對數及比率（不良額/透支額）均呈逐年上升態勢。來自銀行的數據顯示，截止到2014年第一季度， 全國銀行信用卡逾期半年未償信貸總額已經達到了281.95億元，與2008年同期相比增長了12倍。境內各發卡行的信用卡延滯賬戶余額至2013年底總計62.4億元，比年初增長54.1%，大多數銀行不良率均呈上升趨勢。來自平安銀行、浦發銀行、興業銀行、招商銀行以及建設銀行等五家上市銀行年報顯示，2012、2013以及2014上半年度的信用卡不良率呈現擴大趨勢，其中，建設銀行不良率最低，興業銀行不良率上升速度最快。處2012年信用卡不良率公布榜首的寧波銀行在2013年年報中回避了該數據。上述數據表明信用卡貸款余額的高速增長與持卡人還款能力的不匹配在不斷加劇。

來自警方的數據顯示，信用卡犯罪案件呈逐年上升的趨勢，涉案金額急劇攀升，案件類型以惡意透支型信用卡詐騙為主，涉案銀行集中于股份制商業銀行，多行共債情況較為普遍。

一、信用卡不良率上升的主要原因

（一）經濟大環境對持卡人的影響

對于不良率上升的原因，銀行業普遍共識為經濟大環境的影響。來自銀行的相關統計數據以及警務綜合平臺數據顯示，當前，不良透支（惡意透支）的主要人群為中小企業主、私營業主。該類人群原本多為銀行的優質客戶，具有較高的授信額度，但受經濟大環境影響，企業利潤下降、半停產、停產甚至倒閉的情況出現，該類人群逃債、惡意透支情況頻發。尤其由于受到銀行放貸緊縮的影響，部分中小企業主、私營業主為了獲得更多經營資金，不惜鋌而走險，利用信用卡透支政策，通過多行申請信用卡或頂額透支等方式，改變信用卡消費性貸款的用途，將其用于經營性貸款，大大增加了信用卡使用風險，這種現象在深陷危機中的鋼貿行業表現得尤為突出。此外，超前消費，超能力消費情況仍十分突出，尤其是經濟形勢轉弱后就業與工資風險與日益攀升的物價之間的矛盾日益突出，以年輕人為主的部分消費者不惜鋌而走險，或采取多行辦卡，以卡養卡，循環套用方式，或通過辦卡中介包裝資信材料，以申請高授信額度信用卡，抑或冒領、冒用信用卡、惡意透支、利用信用卡套現，使得銀行的信用卡壞賬風險進一步提高。調查顯示，7.38%的消費者持有6張以上信用卡，其中有1.35%的消費者持卡超過10張。在宏觀經濟下行時期，持卡人的償債能力出現下降，信用卡壞賬風險也更容易集中爆發。

（二）銀行防控重點選擇

通過數據分析以及銀行實地調研，我們發現，信用卡犯罪情況變化與銀行防控重點選擇存在正相關關系。如各行在辦卡環節均確立了“親見”制度，要求信用卡營銷人員“親見本人，親見原件，親見本人簽字”，以確保本人辦卡，杜絕代辦卡、冒用他人身份辦卡情況的發生。設立此項制度以來，冒用他人身份證件辦理信用卡案件大幅減少，成效明顯。而惡意透支案件數量及犯罪數額的銀行間差異也體現了各行的風控措施帶來的影響。

從整體看，我國銀行信用卡業務發展較晚，為了追求信用卡可能帶來的市場份額以及預期中間業務收益，各家銀行在早期均將跑馬圈地作為信用卡發展戰略，不惜采取增禮品，一卡拖數卡、許以高透支額等方式發行信用卡。然而，這種一味追求發卡量的做法并未能如期為銀行帶來收益，反而產生了大量的“睡眠卡”，問題卡，導致管理成本和各項費用的上升，使得銀行距離盈利越來越遠。對于這一點，股份制銀行的感受更為深刻。鑒于上述信用卡濫發所引發的現實風險，各行均提出從跑馬圈地向精耕細作轉向的信用卡發展戰略，由重視信用卡發卡量的擴張轉變為量質并舉。這主要體現在：（1）各行對發卡環節的考核均落腳在新增客戶數上，而不再將發卡量作為考核指標之一；（2）規定了較為詳細的辦卡規程及客戶準入條件，明確營銷人員的“親見”制度；（3）采取系統評分方式確定信用額度；（4）跟蹤用卡情況，及時反饋；（5）規范催收環節等。從調研情況看，各行均關注到信用卡風險問題，并在風控措施方面做出努力。信用卡發放與監管催收等均趨向理性。

然而，一個不容忽視的現實是，當前，為了對信用卡業務市場的占有擴張，同時受制于營業網點、辦公場所、職工人數以及既有客戶群體等方面的限制，仍有部分銀行有意識地放低申辦門檻、采用多點營銷、掃樓式線下推廣、高授信、多優惠、送禮品等方式爭取客戶，甚至采取變通措施，放任一些社會機構或社會人員代辦信用卡審批，用類似于攬儲的方式隨意發放信用卡。某些銀行在發卡審查時有意識忽略人民銀行征信系統中的相關信用提示，并將短期逾期后歸還的客戶視為對銀行利潤高貢獻人群，并據此作為提高的授信等級的依據，還有的銀行為了爭奪收單市場，獲取新的利潤增長點，大力推廣POS機的應用，放松對商戶POS機監管，或采取套碼方式拉攏商家，使得持卡人交易與真實商家嚴重不符，損害正當持卡人的合法利益，影響國家的金融監管秩序。

二、信用卡風險防范的幾點建議

我們認為，對于銀行而言，信用卡風險的防范措施的選擇不僅是出于收益與安全的平衡需要，還關涉到金融市場的穩定與繁榮，這是銀行等金融機構應盡的社會責任。而責任的落實，有賴于銀行個人資信檔案登記、評估、信用卡授信、監管等一系列機制制度化、規范化運作。為了有效遏制信用卡詐騙犯罪，需要銀行做到：

（一）完善個人資信評估機制

個人資信評估是銀行發卡授信的主要依據。當前各行對個人的資信情況評估主要結合人民銀行征信系統，通過聯網核查公民身份信息系統、電話回訪核實表外信息等不同渠道對信用卡申請附件進行調查，再通過各行授信評 分系統，采用系統評分方式，確定授信額度。然而，由于人民銀行征信系統數據尚不完善，同時，缺乏對個人資信評估機制的統一的制度化設計，各行對個人資信評估把握尺度不同，如對持卡人品格的評估，本應是有銀行控制信用卡風險最關鍵的環節，但由于至今尚未建立起一套科學的、可操作的制度和辦法，進憑印象評估，隨意性很大，有必要進一步完善與統一個人資信評估機制，這包括：（1）設定科學有效的資信評估指標，并隨著形勢的發展作適當的調整和補充。根據國內外學者文獻綜述，影響客戶信用卡還款的因素從以下幾個方面構成。一級指標有三個：基本屬性，包括年齡、受教 育程度、戶口性質、單位類型；經濟指標，如個人收入、金融資產、固定資產等；信用指標，如不良信用記錄情況、在本行存款情況、存在其他貸款情況、是否有附屬卡等。應根據上述研究成果，對個人申請人設定收入水平、支出水平、家庭月現金流量、歷史違約記錄等指標；（2）對資信評估指標進行量化處理，不同指標設定不同分值，并根據分值的高低確定申領人不同資信等級，對不同等級的申領人授予不同的信用額度。（3）充實完善個人信用信息基礎數據庫?，F已有部分銀行已通過協商與房產部門、稅務部門、社會保障部門等合作，通過有償或無償使用方式，接入相關部門查詢端口，以確?？蛻羯陥蟮恼_性，并對授信提供支持。這樣的做法盡管增加了部分投入，但有效的降低了信用卡辦卡風險，取得了良好的經濟與社會效果，應予推廣。隨著征信法律體系的進一步完善，有望逐步將分散在各商業銀行、公安、稅務、社會保障、電信等部門的個人信用信息納入到個人信用信息基礎數據庫，發揮個人資信調查評估機構的作用。（4）建立風險信息共享信息庫，目前國內銀行之間對于個人客戶信用評級沒有統一的共享信息，使得在銀行在與信用卡持卡人的博弈中，處于信息劣勢地位，對持卡人多行辦卡，拆東墻補西墻惡意透支行為難以實現有效監管。應建立銀行間的信息互通平臺，實現包括不良持卡人信息、不良商戶信息、欺詐交易信息、信用卡犯罪信息在內的信用卡風險信息數據實時查詢。

（二）設定科學有效的技術標準

科學技術的創新與運用對銀行信用卡風險防范意義重大。這包括軟硬件兩方面：（1）應提高信用卡防偽標志的設計標準，大力推廣最新一代的智能卡，從基本的信息技術與防偽技術的應用方面手，提高造假難度，盡可能減少虛假信用卡數量。（2）加大科技力量投入和應用，大力推廣新技術新設備，實踐證明，對智能“e辦卡”2.0終端的運用有效的降低了第三方冒領信用卡的概率，該終端通過拍照，將身份與公安系統的身份證比對，第一時間驗證辦卡人的身份信息，來自銀行的信息顯示，該終端設備使用后，第三方冒領的比例是幾乎被降到零，大大降低了欺詐的概率。（3）針對數據安全風險，應注重保護程序的研發以保障金融機構客戶和持卡人的信息安全。

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（一）商業銀行不良貸款反彈壓力增大隨著國有商業銀行體制改革的深入，我國商業銀行的不良貸款率在降低，截至2009年3月末我國境內商業銀行不良貸款余額為5495.4億元，比年初減少了107.7億元；不良貸款率為2.04%，比年初下降了0.38個百分點。然而，這樣的成績卻是在不良貸款大規模剝離處置的基礎之上的，如果不良貸款反彈1%，且不良貸款計提撥備平均比例為50%，銀行業凈利潤約25%將被侵蝕。由于受到次貸危機的沖擊，我國經濟增長趨緩，部分企業出現訂單減少、存貨增多、資金周轉困難等一系列經營問題，企業融資需求減退，銀行業貸款增速放緩，不良貸款率反彈壓力將增大，銀行的盈利能力面臨嚴峻考驗。

（二）新增貸款的風險日益增大信貸資產質量是對經濟運行情況的反應。在經濟上升期，信貸資產質量通常表現較好，這不僅是因為貸款規模擴張帶來的稀釋效應，更因為企業效益良好所產生的較好還款能力。相反，在經濟下行時期，銀行業的資產質量通常表現欠佳，不僅呆賬壞賬會增加，而且，貸款的逾期情況會比較嚴重。在全球經濟復蘇步履維艱的背景下，國內企業效益持續下降，出口不斷下滑，而國內需求又難以在短期內快速增長，所以，未來一段時間國內宏觀經濟恢復的壓力依然較大，銀行資產質量問題也會由此進一步凸顯出來。

（三）經濟政策調整可能導致銀行的信貸風險會向某些高度依賴銀行貸款的行業傾斜其中，房地產客戶的信用風險是我國商業銀行面臨的信用風險的主要領域之一。據估算，現在55萬億元的銀行信貸中，60%至70%的貸款都是與房地產有關。房價上漲時，這些貸款風險自然隱蔽起來，但是一旦房價下跌，如果某個資金鏈環節斷裂，就會導致金融市場的系統性風險爆發。目前，房地產企業房產類貸款質量普遍出現下滑，隨著房地產市場不確定性的增加，由此產生的信用風險也在不斷增大。由于房地產對銀行的依賴性比較強，房地產不確定性帶來的高風險也會集中在商業銀行內部，一旦出現貸款違約，在房價下降的基礎上，即便執行抵押物拍賣也難以收回全部貸款。

二、商業銀行信用風險管理中存在的問題

（一）風險管理體制存在缺陷且建設滯后首先，我國商業銀行的風險管理部門的獨立性不夠。我國的商業銀行的貸后管理通常由業務部、風險管理部、稽核部以及貸審會等部門和權力機構共同負責。各業務部門對自己的客戶進行定期的貸后檢查后，將檢查結果交由風險管理部和稽核部審批，最終由貸審會討論通過并由行長審批。然而，這些部門同時還要對續投信和新授信項目進行貸前調查和貸中審查，在貸后管理過程中經常出現一些部門的工作量過大、部門之間權責不清的情況，導致他們在對待貸后工作時僅僅敷衍了事。其次，審貸分離制度存在一定的局限性，可能加大信貸人員的道德風險。在審貸分離模式下，審查人員負責審批貸款的風險、投放量以及貸款文件的合法性，但是審查人員不與客戶直接接觸，無法掌握一手資料，所需審查的資料全部由調查部門提供，對調查部門具有一定的依賴性。即使在審查中出現了問題，也仍需通過調查部與客戶取得聯系，在無形中削弱了其職能的發揮，甚至會導致信貸人員為了獲得審批，可能會對貸款材料進行粉飾，從而對貸款審批造成誤導。

（二）內部評級系統落后且主觀性強目前，我國各大商業銀行基本都建立了自己的內部評級系統，作為加強信貸管理、防范信用風險的一項基礎工作和重要手段。但是，我國商業銀行的內部評級系統較巴塞爾協議的規定尚有一定差距。我國銀行業主要信用評分法、綜合評判法等主觀性強，缺乏數理統計基礎的模型，商業銀行通常根據經驗設定評級指標和標準，具有較大的主觀性。國際上比較活躍的定量技術方法是VAR度量，目前國內對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。

（三）基礎數據庫不完善且信用風險管理基礎薄弱目前在商業銀行信息系統開發上尚處于初步階段，數據庫信息之間的連續性較差，缺乏前瞻性?，F存的信用數據庫主要功能是信息采集，收集客戶的基本信息，提供綜合查詢和統計報表功能為主，大部分商業銀行缺少詳盡、完整的數據庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業銀行經營中的風險隱患。個人征信剛剛起步，征信的數據量很小，限制了其使用范圍；企業之間信息不互通，透明度差，很多企業的財務數據無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據也存在著失真現象。特別是對客戶的非財務信息的搜集缺乏標準化、規范化。

（四）貸款五級分類法在具體應用時存在問題 主要表現在：商業銀行貸款的分類上存在較大的主觀性，分類不審慎，分類結果準確性較差。主要表現在對借新還舊貸款、重組貸款、違規貸款等三種類型貸款的認定沒有嚴格執行分類標準，分類時沒有考慮貸款的特殊性。另外，在實際操作中，對相鄰級次間的分類標準不太明確，可上可下的貸款，特別是一些介于關注類與次級類貸款，分類人員往往傾向于將次級貸款劃分為關注類貸款，以此降低不良貸款率。

三、商業銀行信用風險管理改進建議

（一）建立防控機制，化解信用風險當前我國商業銀行普遍存在風險管理機制缺失的問題，健全有效的風險管理機制是我國商業銀行亟需解決的主要問題。國外商業銀行在信用風險管理方面已形成了一整套完整的防控機制：風險預警系統、風險決策系統、風險避險系統、全程監控系統，對信用風險進行全程監控和預警。相比之下，我國商業商業銀行在信貸風險、市場風險、道德風險等風險類型的識別、計量、檢測、化解等方面的技術還不成熟，監管效率還比較低下。我國商業銀行在風險管理中首先應逐步減少風險管理層次、擴大風險管理范圍，提高風險管理效率；其次要構建完整、縱向、獨立的信用風險管理體系，建立董事會管理下的縱向風險管理架構，明確風險管理部門的職責和權根，通過制度建設和監督檢查，統籌規劃，充分發揮風險管理部門的職能作用。

（二）構建多層次的信用體系，完善信用風險信息系統 建設商業銀行信用風險的防控需要建立一套完整的、由監管當局、銀行和社會獨立信用機構組成的三層立體信息系統，以幫助銀行作出決策分析由于商業銀行在我國經濟發展中所處的重要地位以及所擁有的信息生產優勢，無疑在征信數據庫建設上處于中心地位。征信和評級機構必須根據有關法律法規設立，具有一定的資金實力和滿足從事征信和評級業務的專業要求，擁有一定規模且不斷更新的數據庫系統，對企業和個人的信用情況進行判斷并給出相應的等級標準。應同時發揮商業銀行和各類征信公司的專業優勢，做到商業銀行與征信公司的業務協作和配合，共同構建我國評價企業和個人信用的信息平臺。。在信用數據庫的使用上，各個銀行應該在監管當局的協調下，實現信息共享。

（三）借鑒與使用現代信用風險計量模型在新巴塞爾協議的推動下，國際金融機構開發了一批能良好測評違約風險的內部評級模型如穆迪KMV公司提供的，用于為非上市公司提供債務人評級的Risk Calc模型(Eric，2000)、用于為上市公司提供債務人評級的Credit Monitor和CreditEdge模型(KMV Corporation，1993)、用于提供債項評級的LossCalc模型(Gupton，2002)；標準普爾公司提供的產品，主要是用于提供債務人評級的Default Filter模型(Standard&Poor's RisSolutions，2004)。但是，國外流行的信用風險量化管理模型是以成熟的金融市場和完善的信用制度為基礎的。由于我國金融市場尚不發達，股價信息和債券市場還不能完全作為商業銀行建立信用風險量化管理的依據，所以，許多現代信用風險度量模型還不能直接應用于我國商業銀行的信用風險管理。但是可以充分借鑒現代管理模型的思想，結合我國實際對模型進行修正，將信用風險的度量納入模型計算中，逐步建立起符合國際銀行業標準的內部評級系統。

（四）完善會計信息披露制度，確保數據真實有效真實的財務數據及信息披露是信用評級的基本前提，而目前我國企業中財務數據失真、編制虛假會計報表的問題比較嚴重，勢必影響信用評級的準確性，由此導致評級結果不能反應企業未來的資信狀況。治理上市公司信息披露的違規情況，一是要加強外部監管，必須建立健全相應的法律法規體系，制定出比較具體的細則，明確規定違規違法行為的懲處辦法。另一方面也要加強上市公司的內部控制。上市公司應合理有效的設置會計部門，加強內部審計制度建設，設置內部審計機構，歸屬監事會領導，對會計業務進行日常審計監督。

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[關鍵詞]商業銀行 風險管理 啟示

任何一個商業銀行,如果適值市場開放、法規解禁和產品創新,就會在變化波動中增加經營的風險性,管理成為生存與發展的關鍵因素。2009年,我國銀行貸款快速增長,年底時人民幣貸款余額達40萬億元,有人高呼: “蘿卜快了不洗泥”。在這樣的事實面前,我們應放眼世界,學習西方國家的先進的商業銀行風險管理,未雨綢繆中避免未來銀行資產質量的明顯惡化。

一、西方商業銀行風險管理

目前,西方商業銀行的風險管理體系和風險管理流程等方面都進行了改革和創新。

(一)風險管理組織體系

西方商業銀行風險管理組織體系越來越嚴密,形成風險管理決策機構領導、以專業管理部門為中心和相關業務部門相聯系的風險內部管理系統。

1、風險管理決策機構

風險管理決策機構是指董事會和風險管理委員會,它在風險管理中發揮著舉足輕重的作用。20 世紀90 年代以來,西方大銀行就意識到風險管理的戰略意義,將防范、控制和處理銀行所面臨的所有風險確定為董事會的一項重要職能。西方商業銀行一般設有隸屬的風險管理委員會,主要由銀行內、外部的經濟金融專家和兩名以上的銀行決策層成員組成。風險管理委員會在充分的制度保障下,獨立于日常業務管理的范疇。例如巴黎銀行、德意志銀行和瑞士信貸銀行等都設有風險管理委員會,負責風險管理戰略和政策層面的問題。

2、專業管理部門

西方商業銀行的專業管理部門主要由信用風險、市場風險、操作風險的風險管理部門構成,隸屬于風險管理委員會,采用類似“矩陣式”的、全面的、分層次的風險管理模式。

3、相關業務部門

風險管理系統的相關業務部門主要指稽核委員會和風險經理,稽核委員會向董事會和執行委員會負責,稽核人員在定期稽核、測試風險管理過程中,如果發現問題,就要及時上報,以便董事會和執行委員會及時采取措施對存在的問題加以解決。風險經理在風險管理職能部門與業務部門之間起著橋梁與紐帶作用。

(二)風險管理流程

相對我國風險管理的一般流程,西方商業銀行的風險管理流程完善而有效,主要通過風險的識別、度量、管理手段、監測和報告等方面實現對銀行風險的有效管理。

1、風險的識別和度量

風險的識別與度量是風險管理的先決條件,既能增強風險管理的實效性,也能提高監測與報告的針對性。對客戶實行授信審批授權前,審批流程的第一步就是要實行風險識別。銀行識別貸款潛在風險時,對高風險或未來波動性大的行業予以特別關注。例如瑞士信貸銀行、法國巴黎銀行就定期對相關行業進行風險識別與分析。風險度量在整個風險管理過程中處于核心地位,直接關系到風險管理,西方商業銀行紛紛投入巨大人力和物力來研究相關度量方法和開發度量模型,并廣泛應用于銀行風險防控的實踐。從上世紀90年代以來,各類風險度量風起云涌,瑞士信貸集團的Creditrisk+模型和摩根大通的CreditMetrics模型最為著名,較好地實現了風險度量的動態性與前瞻性

2、風險的管理手段

西方商業銀行的風險的管理主要從風險承擔、風險控制和風險轉移三個角度實現。風險承擔是指銀行根據行業信用風險大小,通過提高風險溢價和計提相應的壞賬準備金來實現對相關信用損失的內部消化,美洲銀行、法國農業信貸集團和法國巴黎銀行等都計提撥備覆蓋行業運行惡化帶來的風險。風險控制最重要的手段是行業信用限額,對于行業信用風險管理而言,只有建立一套最基本的、維持良好的行業信用,才能使行業信用風險控制在合理范圍。風險轉移,商業銀行為了有效地對沖行業信用風險,通過銀團貸款、貸款出售和信用保險等手段降低行業信用集中度,從而將潛在的損失控制在一定范圍。

3、風險的監測和報告

風險監測貫穿風險管理的全過程,主要針對行業運行趨勢和較為集中的行業信用敞口,風險的報告則具有定期性,而且內容涉及到風險管理所有相關內容。

二、對我國商業銀行的啟示

近年來,我國商業銀行信貸投向同質化情況嚴重,房地產熱潮和交通運輸潮的行業貸款過于集中,雖已出現了頗多問題,但大多數商業銀行沒有意識到前行之路危機四伏,說明我國銀行風險管理工作剛剛起步,與完善之間還有很長一段路。

我國商業銀行在借鑒國際銀行風險管理先進經驗的基礎上,結合我國的國情,不但要健全信用風險管理的組織體系,從宏觀、微觀兩方面較好地把握與管理銀行風險,更要在管理流程方面強化風險管理。

銀行管理部門利用高效、現代化的信息系統對客戶資信情況進行收集,并按一定標準對信用風險進行識別、分析和評估;銀行財會部門進一步對交易事項的成本進行核算度量,如果可行銀行管理部門則要對即將與客戶簽訂的合同進行審查確認;由銀行風險管理決策機構審查批準后的高風險交易事項實施實時控制,并對應收賬款由銀行管理部門采用恰當的方式追討。

三、結論

我國商業銀行起步較晚,存在的問題與發展的機會并行。銀行的風險管理只有在高度重視和警惕下,才能防患于未然,實現銀行信貸投資的安全性和盈利性。

參考文獻:

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商業信用是指在商品交易中由于延期付款或分期付款等方式所形成的企業之間及企業與消費者之間的信用關系,是信用關系的起源和基礎。商業信用的主要內容是信用銷售、商貿企業及貿易融資以及非金融主體間的一些借貸關系。發展商業信用不僅是當前應對國際經濟危機的迫切需要,也是轉變經濟發展方式、實現經濟社會科學發展的長久之計。

發展商業信用對當前經濟發展具有重要意義

信用有助于刺激消費增長

在世界經濟發展放緩,出口需求增長趨弱的情況下,沒有國內需求的強力支撐,經濟的持續發展就缺少有力的保障。信用銷售所具有的延期或分期付款的特點,使賣方企業可以提前實現銷售、鎖定目標市場,求得企業發展;使買方企業或消費者可以提前購進貨物或實現消費,將潛在需求轉化為現實需求,從而在宏觀上帶來內需和消費規模的擴張。

我國最終消費率已經從1981年的67.1%下降到2007年的48.8%,而發達國家的最終消費率高達80%以上,發展中國家也在70%左右。與成熟市場經濟國家相比,我國信用銷售相對滯后,這是我國消費需求不足的一個重要原因。據專家估算,美國信用銷售比例高達90%以上,而我國不到40%。

信用有助于提高經濟運行效率

信用銷售可以使企業用較少的資金或較遲的支付實現同等或更大的商品購進額,使等量的資金發揮更大的作用,提高資金周轉速度,降低資金成本,擴大商品流通規模,從宏觀上會促進整個國民經濟運行效率和質量的提高。據專家測算,我國企業年資金周轉率平均只有3-4次,而發達國家企業可以達到10-12次,造成這種差距的重要原因正是信用銷售發展程度的不同。

信用有助于解決中小企業資金困難

商業信用與傳統的銀行信用相比,在解決信息不對稱問題上具有比較優勢。企業可以通過走訪客戶等途徑以較低的成本獲取客戶的信息,同時,由于對行業的特點和前景具有深刻認識,因此具有更好的風險防控能力。

在發達國家,企業信用的70-80%來源于企業之間的商業信用,只有20%-30%來源于銀行貸款。在我國情況正好相反,計劃經濟下,國家曾嚴格限制信用銷售和各類商業信用,只允許國有銀行按照計劃提供融資服務。

經過30年的改革開放,商業信用仍然沒有充分發展,銀行信用一直占據主導地位,造成銀行信用及風險集中,融資渠道單一狹窄,融資市場供需失衡,中小企業求貸無門,抑制了經濟發展活力,并在一定程度上導致地下錢莊等非法金融的發展。據統計,占全國企業總數99%以上的中小企業,貸款規模僅占銀行信貸總額的8%左右。融資難一直是企業發展的瓶頸之一。

商業信用作為企業短期外部融資手段在當前國內的經濟環境下十分必要。在信用銷售過程中,買賣雙方以商品授信的形式,彌補了買方企業資金的不足,形成了對銀行信用的補充,能夠有效緩解企業資金短缺壓力,擴大生產流通規模。此外,通過信用保險、擔保、保理等相關信用服務,可以優化賣方企業的信用等級,提高銀行對企業的信用評價,從而改善融資條件,解決融資困難;還可以通過保單質押貸款等方式,為企業提供新的融資渠道。

信用有助于實現信用關系與實體經濟的緊密結合

這次金融危機是由美國的次級貸款引起的,根本原因是金融衍生產品過度發展,脫離實體經濟虛擬運行,產生泡沫。而商業信用和信用銷售是以商品和服務的交易為載體,信用銷售過程中的各類信用產品隨著實體經濟關系產生或消亡,促使信用關系與企業生產經營密切結合,防止信用衍生產品脫離實體經濟虛擬運行。信用銷售商品或服務的短期性、多樣性,決定了與之配套的各類信用產品的低流動性,可以防止信用風險的集聚和擴散,避免可能出現的個別企業、個別行業、個別地區的信用風險擴散,形成波及整個國民經濟的信用危機和金融災難。

信用有助于促進經濟社會和諧

建立健全與信用銷售相適應的風險防范機制是社會信用體系建設的重要舉措,也標志著社會信用體系建設進入了一個新的階段。發展信用銷售,將使社會信用體系從建設轉向應用,使企業成為信用體系的基礎和主體;使各類信用服務企業獲得廣闊的發展空間,提供與生產經營活動密切融合的信用產品;使具備信用信息記錄歸集查詢功能的管理系統得到推廣應用;使“守信得利,失信受損”的市場機制更加有效,守信氛圍愈加濃厚。

我國已具備了大力發展商業信用的客觀條件

我國商業信用發展還存在諸多制約因素,如社會信用環境較差、缺少信用銷售的制度安排和信用風險的防范分擔機制、信用銷售風險很大、中小商貿企業融資困難等,但隨著社會經濟的發展,目前已經形成了商業信用良性發展的現實基礎,具備了大力發展商業信用的客觀條件。

企業信用風險管理制度逐步建立

聯想等一些大型企業逐步建立健全了信用風險管理制度,設立了獨立于財務和銷售的信用管理部門,實行信用預算制度,建立了分工負責、全員參與的企業風險防控和處理機制。

信用銷售風險分擔機制已見雛形

2003年以來,平安保險、出口信保、人保財險等陸續探索開展了國內貿易信用保險業務。信用擔保機構在信用銷售中也做了嘗試,美國AIG集團、深圳捷信擔保公司等在南京、深圳、大連等地推出了分期付款擔保服務。2008年,國內信用保險承保金額約1600億元。

商貿企業和貿易融資支持體制初步建立

近年來,我國各地的中小企業信用擔保機構得到了較快發展,據初步統計,截至2008年底全國共有信用擔保機構3000多家,注冊資本金總額1500多億元,2008年信用擔?？傤~6924億元。地方政府通過政策引導、資金扶持和宣傳培訓,不斷加大對信用擔保業務支持力度。

福建省在2004年率先實施擔保機構風險補助政策,已累計為105家中小信用擔保機構提供扶持資金9100萬元,還對中小商貿企業信用擔保業務給予5‰的風險補償,對貸款期限和擔保機構規模不作限制,使中小商貿企業融資擔保占到了總擔保額的41.4%,產生了明顯的政策引導效果。

一些金融機構探索開展貿易融資業務,將企業貿易活動中的預付款、存貨、應收賬款以及訂單等轉換成企業進行融資的信用工具,解決了企業貿易中的融資難題,深發展銀行2008年貿易融資金額累計近4000億元。

加強商務領域信用建設,是商務工作的重要任務

加強商務領域信用建設,是商務工作的重要任務,也是促進商務事業又好又快發展的迫切要求。做好這項工作,可以有效整治違規失信,改善市場環境,擴大社會消費;有效防范和控制信用風險,促進信用交易,降低社會交易成本;有效促進商務部門職能轉變,提高管理和服務水平。

推進商務領域信用建設要堅持以下原則:一是堅持政府主管部門引導推動,企業和社會廣泛參與,注重發揮行業組織的作用;二是誠信宣傳教育和信用制度建設并重,褒揚鼓勵誠實守信與懲戒違規失信相結合;三是注重應用,培育信用需求,規范信用服務。主要工作有:

建立商務信用分類管理制度

根據商務領域信用建設的要求,逐步完善商務信用分類管理制度,明確規定在行政審批、資質認定、行業管理、政策支持等相關工作中比對和核查企業信用信息,建立褒揚守信機制。對信用記錄不良的企業加大監督管理力度,列入“黑名單”,并以適當方式公開曝光。

完善商務領域信用信息管理系統

要求地方商務主管部門在依法履行管理職責的過程中,結合電子政務的發展,準確地記錄市場主體獲得行政許可或經營資質、違法違規處理情況和其他能夠反應市場主體信用狀況的各類信息。在實現全國商務系統信用信息資源整合的同時,創造條件,逐步實現部門之間、區域之間的信用信息公開、共享。

推動信用銷售健康發展,擴大貿易融資

鼓勵生產經營企業與商業銀行、信用擔保公司、信用服務機構合作,發展企業之間和企業與消費者之間以分期付款、延期付款等方式進行的信用銷售。完善信用銷售過程中的風險防范分擔機制,支持企業購買信用保險和使用第三方提供的專業化信用服務產品;引導企業建立內部信用風險管控制度;開展區域性、行業性或會員制的信用交易數據交換系統的建設試點,實現企業應收賬款等信用信息的共享交換。

幫助企業,特別是中小企業解決融資難問題。設立專項資金,支持擔保機構為商貿企業融資提供信用擔保;會同有關部門,推動商業銀行創新貿易融資方式,發展倉單、保單、應收賬款質押貸款和供應鏈融資。

促進和規范信用服務業發展

研究制定與商務信用建設相關的信用服務業發展的制度和措施,培育市場需求,規范行業發展,推動建立門類齊全、運作規范、專業化水平高的信用服務業。重點是鼓勵信用服務機構開發信用服務產品,滿足企業信用管理需求;開展商業保理業務試點,促進應收賬款流轉和融資;發展資產處置服務業,促進抵債資產流轉;規范商賬追收服務行業的發展,促進應收賬款追收、管理的規范化和專業化。

深入推動行業信用建設工作

繼續指導商會、行業協會認真貫徹落實《商會協會行業信用建設工作指導意見》,建立企業信用檔案,制定行業信用自律公約,幫助企業建立信用管理制度,組織開展會員企業信息服務和信用管理知識培訓。規范商會協會對會員的信用評價工作,加強調研和監督檢查,確保行業信用評價工作的正確方向;強化評價結果的推廣、應用,為守信企業創造更多的發展機遇。

結合商務工作實際,組織商會、行業協會,廣泛發動企業參與行業信用建設。在批發零售、住宿和餐飲、居民服務、畜禽屠宰、酒類流通、汽車流通、成品油流通、拍賣、典當、租賃、電子商務等行業,比照行業管理標準,履行服務承諾,實現放心消費和順暢交易;在內外貿、吸收外資、對外投資、境外承包工程和勞務合作等領域,要促進企業提高依法誠信經營意識,加大清理整頓力度,建立信用風險防范制度,樹立良好國際形象。

繼續開展誠信宣傳教育

充分發揮電視、廣播、報紙、雜志、互聯網等各種新聞媒體的作用,通過形式多樣、貼近實際、惠及群眾的宣傳教育活動,大力宣傳商務領域信用建設的重大意義,宣傳商務領域的法律法規、執法程序、舉報途徑和查處機制,宣傳守法守信的典型企業和個人,曝光違法違規典型案例,加強職業道德教育,普及信用知識和防欺詐常識。積極組織好每年9月的“誠信興商宣傳月”活動。

篇5

【摘要】采辦管理；風險規避；匯率；合同

一、海外項目采辦概述

1.海外采辦簡介

自中國加入世界貿易組織開始，中國的進出口貿易取得非常大的進展，但是中國是一個大國，考慮到消費需求在不斷變化以及中國資源有限的情況下，中國需要大量的海外項目采辦。國內研究大多針對的是國際的采辦管理，關于海外項目的方面，研究的多是中國石油、天然氣、采辦薪酬等，對于采辦風險的對策卻很少涉及。

2.海外項目采辦的流程

采辦的目的是為了滿足庫存量能夠供應生產。采辦流程主要有以下3個方面：

（1）計劃

采辦者要首先搜集一些信息，拿到用料部門的請購單，根據這兩個作出采辦決策，制定需求計劃。

（2）組織實施

根據需求計劃，認證供應商，協商談判，簽訂合同，發出采辦訂單，審核付款，供應商配送。

（3）監督監控

組織實施采辦工程以后，要對采辦工程作出評價，進行監控監督。

二、海外項目采辦風險

海外項目的采辦風險主要來自以下幾個方面：

1.海外國家政策方面的風險

一個國家的政策、風俗習慣，國家對于出口的宏觀政策以及兩個國家之間文化的差異都會給海外采辦項目帶來一定的風險。

2.匯率方面的風險

外匯風險在交易、結算和會計3個方面都存在風險，因為外匯的變動會影響到合同的制定，預算的成本，會計在核算購買價格。 外匯匯率變動通常在合同方面有備注，防止外匯匯率變動引發糾紛。

3.信用風險體系

信用風險體系主要是合同方面的信用風險、銀行等商業銀行信用風險。合同制定方就會利用對方對于當地政策等一些信息不明確的情況下進行期瞞，以滿足自身利益。

4.采辦合同風險因素

采辦過程中的合同包括倉儲合同、設備物資采購合同、運輸合同、清關合同等，在合同的制定過程中存在著一定的定價、交貨時間的風險，同時在合同的簽署、履行以及銀行的信用方面都存在很大的風險。

5.價格風險因素

采辦一方由于價格波動而受到的影響，價格的波動受匯率、資金、原材料的價格的影響。

6.海外采辦人員

海外采辦人員對公司忠誠度不高，可能會與當地政府和清關公司聯手作出有損采辦者利益的事情。同時，如果采辦者的經驗不足，會導致采辦的信息化建設落后。

三、海外項目采辦風險防控

1.謹慎選擇中間商、供貨商和海外采辦人員

選擇合適的供應商，這是規避采辦信用風險的關鍵所在。在選擇采辦的供應商、中間商以前要對其政治背景、管理層、資金狀況、運營狀況、信用風險等因素進行詳細的調查，備案，然后綜合進行評分，再進行接洽，選擇最優的供貨商。

2.合同風險的防控方法

海外采辦合同屬于進出口貿易合同，它具有特殊性，除了具有一般買賣合同的性質外，還具有雙方合同、有償合同的共性，還有國際性。

3.規避匯率風險的措施

要想規避匯率風險帶來的損失，首先要根據國際環境以及雙方交易選擇合適的計價貨幣，同時要在采辦合同中增加保值條款、調整價格或者利率來進行利益維護。

4.運用科學的管理經驗，加強采辦過程管理

在確保質量的同時，努力降低采辦成本，對采辦人員進行有效監督。在采辦過程中，要明確職責，建立流程，制定周密的采辦計劃。

5.培訓采辦人員對采辦風險進行識別

采辦人員要有采購物品方面的相關知識，同時還要有豐富的國際商務方面的經驗，對進出口貿易、合同、相關法律法規以及不同地區的文化背景都要有深入的了解，更重要的是要能夠熟練使用英語進行商務交流和合同談判。

6.要進行采辦計劃管理

要對采辦過程的采辦清單、供應商、物流和倉儲供應商等進行計劃管理，使得每一環節節節相扣，給予每一環節以足夠的重視，確保采購計劃有適當的可調節性。

7.為采辦物品購買保險

對于地震、海嘯等沒有提前預測到的自然災害引發的貨物遲到以及貨損方面的損失，可以為購買的貨物提前購買合適的保險，最小程度降低損失。

四、啟示

在中國的進出口貿易中，海外項目的采辦過程是一個十分重要的過程，由于供貨商是在海外，這個過程中的交易過程對我方有很大的被動之處，而且還存在很多的由政策、匯率等帶來的風險，這都給海外項目采購的過程帶來了困難。此時，我國的海外項目采辦方應該積極作出采辦規劃，對供貨商的背景進行詳細的調查，謹慎應對。

參考文獻：

[1] 智偉強. 海外石油作業項目采辦成本費用管理――以中國石化哥倫比亞公司為例的分析[J]. 中國經貿， 2015（14）：222-223.

[2] 楊育鵬. 論我國海外項目控制采辦風險的有效策略[J]. 時代經貿， 2011（8）：77-77.

篇6

關鍵詞：商業銀行；信用卡；信用卡風險

一、商業銀行信用卡業務發展現狀

目前國內信用體系制度日益完善，消費者對待持卡消費方式也逐漸認同，信用卡市場已經逐漸成為各大廠商爭奪市場的重要戰略地，有關信用卡的競爭非常激烈，銀行在信用卡市場的投入資本也在不斷增大，與此同時，信用卡所提供的消費功能也越來越完善。

中國已被世界公認為世界上發展最快、最有潛力的銀行卡消費市場。根據來自央行的大量數據表明，截至2014年第一季度，中國信用卡綜合發行量已經達到4億張，很快突破4.14億張，環比增長5.83%，而這個數據在2013年底是3.91億張，大約相當于每個中國家庭都擁有一張信用卡。根據VISA國際組織對中國信用卡市場的調查分析，預計2015年中國中等收入的人群可能會超過兩億人，那么也就意味著會有更多的人擁有信用卡，也許有的人不止擁有一張信用卡，甚至是三、四張。由此可見，信用卡存在巨大的市場空間。但是，在信用卡業務出現總量增長的同時，還必須注意信用卡業務的操作風險，將信用風險和操作風險的水平控制在標準范圍內，降低由于風險給商業銀行造成的資金損失。

二、商業銀行信用卡面臨的風險

（一）持卡人的信用道德風險

1、惡意透支。惡意透支是指持卡人超過商業銀行的規定期限或規定限額進行透支，經銀行催款后仍不歸還的不良行為。這是商業銀行信用卡業務領域風險中最常見的，同時也是防控難度最大的風險。

2、非法套現?！靶庞每ㄌ赚F”可以理解為持卡人通過非正常合法手續（ATM或柜臺）操作提取現金，并通過多家銀行將卡中信用限額以內的所有資金以現金的方式全部取出，同時又延遲支付銀行提現相關費用的行為。

3、虛假掛失。持卡人假裝信用卡丟失，利用辦理掛失手續到商業銀行止付的這一段時間差，大量透支使用，從而給商業銀行帶來巨大損失。

4、無力還款。持卡人因公司破產、下崗、失業、其他意外事故等原因造成經濟狀況惡化，導致無力在規定的期限內償還欠款，從而造成商業銀行的損失。

（二）特約商戶的信用道德風險

特約商戶的道德風險是指特約商戶的內部人員利用制度上的漏洞，與持卡人合謀進行虛假交易，幫助持卡人進行惡意透支騙取銀行資金，提供套現的特約商戶就從中獲得一定比例的利益的風險，最終導致銀行承擔全部的損失，而特約商戶和持卡人則獲得各自的利益。

（三）欺詐風險

1、冒名申請。申請人提供虛假的身份證明、工作證明或者其他的資信材料進行信用卡申請的行為，就是假冒申請。在申請到信用卡后進行的消費和套現行為，是欺詐風險中普遍存在的，也是商業銀行最迫切解決的問題。

2、偽造信用卡。網上支付在人們的生活中越來越普遍存在，成為一種最流行的支付手段，特別是年輕人的廣泛使用。這是由于網絡交易的普及和目前電子商務的蓬勃發展。我國商業銀行目前對客戶信息管理規定尚不完善，這就給了不法分子有機可趁的機會。

三、商業銀行信用卡風險的防范措施

（一）對持卡人的監督管理

1、加強持卡人風險防范意識。信用卡不僅關乎金錢的問題，還有持卡人的個人信息和信用記錄問題。因此，要防范信用卡的風險，首先應該加強持卡人的風險防范意識。持卡人在商業銀行辦理信用卡時，銀行內部人員應告知申請人對信用卡設置支付密碼，并且在信用卡的背面簽署和申請人身份證件相同且與申請表上簽署的名字樣式一致。同時，銀行應該對持卡人關于安全用卡的風險防范進行培訓。

2、提高持卡人的思想道德建設。加強持卡人的思想道德建設，通過提高持卡人的思想道德建設來有效減少信用卡的非法犯罪行為。申請人在向銀行申請使用信用卡時要嚴格遵守銀行的規章制度，認真準確的填寫表格和相關的信息，不做違法的行為，比如冒名申請、偽造信用卡等。

（二）對商業銀行的監督管理

1、完善商業銀行內部風險防范。為了提高銀行工作人員的風險意識，要定期的對工作人員的營銷業績和營銷質量進行考核，從源頭上杜絕風險的產生。當然，也要經常組織工作人員進行定期的培訓，通過培養工作人員的職業素質和責任感，提升工作人員的技術能力和風險防范意識。同時，商業銀行還要關注工作人員的業務水平，定期的組織工作人員參加銀行的交流會和講座，培養他們的交流能力和服務意識。通過不斷完善和健全內部控制制度，彌補業務環節的漏洞，防患于未然。

2、隨時關注持卡人的還款能力。商業銀行應該在發卡之后對持卡人進行全面跟蹤，分析持卡人的信息，如個人信息、交易信息、資信信息等。銀行也可以隨機調查持卡人的工作環境，根據持卡人所處行業、信用卡使用情況以及刷卡之后的還款情況等，定期對持卡人的還款能力進行分析和判斷，及時發現潛在的信用風險持卡人，這樣就可以減少持卡人因為無力還款的原因導致銀行的資金損失。

（三）對特約商戶的監督管理

商業銀行要定期、不定期的對特約商戶進行業務指導和培訓，提高收銀人員的道德素質和修養，確保每個工作人員都能嚴格按照銀行規定受理信用卡，避免發生由于不當操作使得在業務受理中對商業銀行造成風險。

（四）加強技術防范

磁條卡的問題逐漸增加，為降低其技術方面的風險，可以用IC卡取代磁條卡，切實杜絕盜卡偽卡行為，降低偽造信用卡的可能性，增加信用卡本身的安全系數。同時，在數據加密方面作出規定，密碼信息必須采用密文存儲，可以有效防止數據泄漏、篡改。當訪問該系統時，必須采用用戶身份驗證、訪問控制和審計追蹤等安全措施。這樣能有效降低信用卡信息的破解和泄露問題。

參考文獻：

[1] 于昕.我國信用卡風險管理探究[J].科技致富向導，2012，（5）.

[2] 郭佳棟，孫英雋.信用卡分期付款業務風險控制研究[J].中國集體經濟，2013，（10）.

[3] 劉吉和.信用卡風險的成因及多元化治理方略.河北金融，2011，（11）.

[4] 趙杰.我國商業銀行信用卡風險管理研究[J].中國經貿導刊，2011，（12）.

[5] 劉雪山.我國商業銀行信用卡業務的風險及防范[J].西部資源，2013，（10）.

[6] 陳旭.信用卡風險及其防范措施[J].當代經濟，2011，（16）：118-119.

篇7

[關鍵詞]農村新型金融機構城市金融機構信貸風險

一、引言

近年來，農村新型金融機構得到了迅速發展，截至2010年11月，全國共組建農村新型金融機構425家。在農村新型金融機構發展的過程中，信貸風險成為其發展遇到的重要問題。由于農村金融與農村經濟之間存在著共生關系(劉光英，2007)，農村金融的發展對于農村經濟的發展有著巨大的促進作用，而信貸風險對于農村新型機構的發展構成了最大最直接的威脅。因此如何在新的歷史時期加強對農村新型金融機構信貸風險的防控，更好的發揮農村金融對于農村經濟的促進作用將成為發展農村經濟的關鍵所在。

二、農村新型金融機構和城市金融機構信貸風險形成的對比分析

1.準入門檻不同。根據《村鎮銀行管理暫行規定》，在縣(市)設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于300萬元人民幣，在鄉(鎮)設立的村鎮銀行，其注冊資金不得低于100萬元人民幣。而根據《商業銀行法》的規定，城市商業銀行的注冊資金不得低于10億元人民幣。城市商業銀行在應對各類信貸風險時，可以調動大量資金來處理出現的信貸風險損失，這些損失給銀行帶來的影響也相對較小。準入門檻的降低給農村新型金融機構帶來了潛在的威脅，其應對風險能力遠不及城市商業銀行。

2.貸款對象不同。農村新型機構貸款對象主要是大量的農戶和一部分中小型企業，既沒有以往的信用記錄，也沒有完善的財務及產業發展系統可供評估，更沒有相關專業的評估對其進行評估(王建英，2009)。借款人生產規模較小，應對各種自然和市場風險能力較差，違約的可能性也較大；并且借款人一旦違約，其抵押品難以及時變現，對于農村金融機構資金的流動性構成了威脅。而城市金融機構的貸款對象主要為城市居民和從事商品生產和流通的企業。城市居民有著固定的工作和穩定的收入，在違約的情況下銀行也能將其抵押品(如房屋。車輛等)及時變現收回。

3.內部組織結構不同。農村新型金融機構在內部管理和法人治理結構上與現代的商業銀行相差較遠，同時內部缺乏有效的信用評級系統和信用風險管理體制，貸款業務中存在著大量的盲點。內部組織結構的不完善帶來了風險控制的漏洞。城市金融機構內部組織結構比較完整，擁有一套比較完善的風險監督機構。

4.操作人員素質不同。農村新型金融機構由于地處偏僻，工作環境和待遇相對較差，對金融人才的吸引力不足，因此村鎮銀行的工作人員主要是在當地招聘，工作素質相對較低。由于農村中的貸款次數較多，貸款額較小，加之金融人才奇缺，因此貸前調查，貸款審查，貸后跟蹤管理等工作還很不到位，一人多職的現象經常發生。而城市往往會有比較良好的工作環境和優越的待遇，城市商業銀行能更加容易的招納到所需要的人才，能夠保證工作按部就班的完成，而不會省略貸款中的諸多環節。

5.行政干預力度不同。為實行某項政策。當地政府很可能利用行政權力調整村鎮銀行等農村新型金融機構的貸款方向。由于這種非市場化運作，村鎮銀行可能會因信貸風險導致經營損失而成為當地政府實行某項政策的犧牲品。目前我國城市商業銀行均為股份有限制企業，有一套現代銀行管理和運行體系，政府不能干預銀行的具體運行，不會強制商業銀行的貸款方向，不會因此而帶來信貸風險。

三、農村新型金融機構防控風險的建議與策略

1.增資擴股，擴大自身規模。農村新型金融機構可以通過增資擴股來擴大自身規模，增強抵抗風險的能力。首先是發起人應該實現多元化，可以適當的吸引民營資本的進入；其次是在成立后繼續吸納資金進入，擴大規模。

2.對貸款對象多做努力，從源頭上控制風險。首先要對貸款對象進行信用教育，讓他們有主動到期還款的意識；其次要建立和完善農業生產保險，降低農戶在生產經營中因自然災害等因素造成的損失；最后要對農戶進行生產指導，村鎮銀行等進入機構可以與相關技術部門或農業企業合作，為農戶提供生產上的指導，使得農民的投入能回收，并且盈利，這樣農戶自然有錢可換。

3.完善內部組織結構，建立起一套完整的信用評級和信用風險管理體系。農村新型金融機構必須建立起一套完整的內部組織結構，包括董事會，監事會以及風險管理部門等城市金融機構具有的組織結構和監督體系，防止因工作疏忽帶來風險。

4.建立職工培訓機制，提高職工的素質和管理水平。一方面，農村金融機構可以相應提高其待遇，吸引更多的金融人才來經營其業務和進行風險管理；另一方面。要嚴格要求從業人員的基本素質，必須憑職業資格證上崗，建立起內部培訓機制，定期對職工進行培訓，使他們不斷學習不斷進步。

5.政府減少干預。地方政府的認可是發起成立村鎮銀行等農村新型金融機構的必要條件，因此政府完全不干預其成立設立幾乎是不可能的。在實際的過程中，政府只能從宏觀對其進行指導，不能在具體業務上干預其運行和管理，以防止因政府干預而帶來信貸風險造成損失，影響其發展。

參考文獻：

[1]高凌云，劉忠欽，對村鎮銀行信用風險防范的思考[J]農業經濟，2008

[2]趙洪丹，李海紅，我國商業銀行信貸風險形成與對策[J]時代經貿，2007(88)

[3]王建英，王秀英，新型農村金融機構運行風險及防范[J]金融經濟，2009(4)

篇8

關鍵詞：信用卡；風險管理；烏魯木齊商業銀行

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2014）01-0088-01

隨著信用卡事業的發展，信用卡欺詐事件也不斷發生，且呈現出專業化、產業化、規模化及公開化的特點。有些犯罪嫌疑人非法設立“辦卡公司”、公開提供代辦信用卡和套現服務，或通過騙領信用卡、“以卡養卡”提高信用額度及“循環套現”方式騙取銀行資金，進行非法放貸活動，對銀行和持卡人的資金安全造成嚴重威脅，在一定程度上影響了信用卡產業的健康發展。[1-2]為了更好地對信用卡風險進行防范，筆者以烏魯木齊商業銀行為研究對象，對該行信用卡風險管理存在問題進行分析，提出了防風險對策，以期為烏魯木齊商業銀行信用卡健康發展提供參考。

一、烏魯木齊商業銀行風險管理存在問題

（一）銀行對信用卡申領資格審查不嚴

首先，隨著銀行業間的競爭日益激烈，銀行為擴大業務，采取多種方式吸引客戶辦卡，有些業務員為爭取客戶，有意放松對申請人的資格審查，只是對申請表進行審查，沒有進一步進行調查核實，造成許多不具備申領資格的人也能申辦成功。其次，在核發信用卡時沒有主動核對中國人民銀行征信系統、中國銀聯信用卡風險信息共享系統上的申請人信息，對申請人是否同時持有其他銀行的信用卡或是否存在信用卡不良記錄未能及時發現，造成犯罪分子能順利輾轉多家銀行辦理多張信用卡進行惡意透支。再次，銀行對POS機特約商戶管理不力。隨著信用卡的應用及普及程度越來越高，銀行為獲取利潤新的增長點，大力推廣POS機的應用，對商戶申請POS機也放松了要求，部分特約商戶以收取手續費的形式，為犯罪分子非法套現，謀取不法利益，此舉為犯罪分子頻繁消費、套現提供了便利條件。

（二）風險意識低

1.在工作實踐中，烏魯木齊商業銀行部分從業人員缺乏監管意識，銀行內部的風險管理系統還不夠完善，沒有將風險意識貫穿到整個信用卡業務中。另外，信用卡特約商戶的工作人員責任心不強。特約商戶處于主動的市場地位，導致特約商戶不愿自覺接受發卡銀行培訓或進行自我培訓。商戶的收銀員流動率也較大，給商戶的培訓增加了成本，帶來了一定困難。目前商戶收銀員受理信用卡的專業技能普遍較低，加之責任心不強等原因，不能辨別假卡，或不能識別客戶身份，風險發生的概率顯著增加。[3]

2.持卡人風險防范意識不強。大多數用卡人存在不良的用卡習慣，信用卡使用知識尚待普及。持卡人在使用信用卡時，只圖自己方便，不遵守用卡章程，也不配合發卡行的信用卡管理工作。信用卡的使用主體是持卡人，如果使用不當，會給不法分子欺詐帶來方便。持卡人正確用卡意識偏低，有的甚至故意違反協議，惡意透支，形成信用卡信用風險。

（三）風險控制系統不完善

烏魯木齊商業銀行信用卡風險控制技術在科學性、技術性、系統性三個方面都與發達國家和地區存在較大差距，有些國外比較成功的風險控制理念和風險管理工具在烏魯木齊商業銀行還未使用。薄弱環節主要集中在實時動態的風險監控決策能力方面，具體體現在對信用卡風險管理系統方面。目前，各個銀行都建立了嚴格的風險控制系統，例如，廣發銀行在“優化資產結構，確保健康發展”的風險管控宗旨下，主要采取了以下風險防控措施。第一，開展壓力測試，預警宏觀環境變化帶來的系統性風險。第二，密切關注宏觀經濟形勢，對于經營環境出現不利因素的地區和行業，及時收緊授信審批政策，以應對行業風險；同時對于風險表現較高的地區，嚴格審批、授信、以應對宏觀經濟下行帶來的系統性風險。第三，通過精細化客戶分群、維護手段的創新，以及逐步升級的系統支撐，不斷提高貸后管理的科學性和有效性，為業務發展提供強有力的策略支持。第四，建立全方位的欺詐防范系統。第五，通過MIS數據分析，失聯評分等工具的應用優化催收策略，實現內部催收的科學化；同時對委外催收服務機構加強管理，通過制定一系列激烈和考核措施，來規范其行為，提升催收效果。目前，烏魯木齊商業銀行主要采用以下手段進行風險管理：一是，銀行卡部對持卡人的資信狀況進行定期復查，并根據資信狀況的變化調整其信用額度；二是，銀行卡部與風險管理部、個人銀行部、小企業業務部、授信審批部以及經營機構建立有效的信息溝通機制，加強止付名單的管理；三是，銀行卡部須通過風險交易監測系統，對持卡人交易行為進行監控，根據不同時間風險特點，按需設置風險預警指標，定期或不定期地對可疑交易進行甄別分析，及時采取降低信用額度、止付等手段，加強套現、涉嫌欺詐等交易的風險管理。顯然，烏魯木齊商業銀行風險管理手段較少。

二、信用卡風險防范對策

（一）加強宣傳教育，提供安全意識

1.對銀行信用卡從業人員進行業務培訓，提高員工的風險意識和責任感，同時，提供從業人員的業務素質，使員工能夠對潛在風險進行分析和防范。在員工培訓方面，可以借鑒我國其他行的成功做法，也可以借鑒發達國家的先進經驗，通過引進流程、教材和培訓人員來提高對從業人員的培訓水平。

2.持續加強司法合作和安全用卡宣傳工作，強化打擊銀行卡犯罪和安全宣傳長效機制。烏魯木齊商業銀行從發卡的第一步就應對客戶進行信用卡風險宣傳，尤其是信用卡欺詐風險。積極開展形式多樣的持卡人用卡安全宣傳活動，通過電視、報紙和移動等多種渠道，提高持卡人的風險意識、法律意識以及欺詐技能，共同營造安全用卡、放心用卡的社會氛圍。

3.規范特約商戶工作人員行為，形成培訓、獎懲長效機制。要對特約商戶工作人員制定培訓計劃，與發卡行、公安機關及相關執法機關合作，對特約商戶的工作人員進行業務培訓及法制教育。一方面強化他們的業務能力，提高他們識別偽造卡、仿冒卡的能力，并且將這種業務培訓形成長效機制，對快速更新的新業務、新技能進行有效的傳播[4]；另一方面讓其意識到如果由于缺乏責任感導致風險發生，應當承擔法律責任。

（二）提高風險管理水平

1.采用先進的風險控制手段。目前，烏魯木齊商業銀行在信用卡風險控制技術方面還沒有完全采用先進的技術手段，信息反饋速度慢，嚴重影響了風險處理效率。烏魯木齊需改善和健全風險管理系統，提高全面風險管理的能力。

2.優化催收管理體制。一是加強催收外包系統建設，改善原有的催收系統，使之能夠滿足外包數據篩選、提取、查詢、導入及存儲需要。二是重構催收作業流程，銀行員工盡快完成由催收操作員向催收管理員的角色轉變。[5]三是建立對催收公司的監督管理機制，要求催收公司報備催收專用電話和催收人員名單，督導催收公司提高效率，減少持卡人投訴。四是暢通與持卡人的溝通渠道，銀行設置專用電話，安排專人向持卡人解釋銀行信用卡催收外包業務。五是逐步建立自催團隊，防范持卡人信息泄露。

（三）強化信用卡發卡審查

銀行應建立更加嚴格的信用卡發卡審查制度，嚴格對辦卡人的身份、收入審核，提高辦卡門檻，從源頭上遏制信用卡詐騙案件的多發態勢。同時，銀行應當加大監管力度，及時糾正銀行違反信用卡業務章程、違規發放信用卡，逃避信貸監控等現象。銀行應加強對用卡情況監管，建立健全銀行間信息共享機制。銀行應對持卡人的還款情況進行有效監督，對持卡人的信用等級進行定期的評估，對出現的非正常用卡的情況應進行核查和溝通，必要時應及時?？?。[6]通過銀監會或銀行協會等機構、組織在不同銀行之間建立起溝通聯系的機制，實現信用卡詐騙等“黑名單”共享，盡量消除信用卡監管盲區。同時，加強特約商戶授權管理，加強培訓商戶財務人員及經辦信用卡人員，定期檢查商戶受卡工作。

參考文獻：

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【關鍵詞】 商業銀行；理財業務；風險把控；管理措施

理財業務是商業銀行為社會公眾提供理財產品和方案，幫助客戶實現最佳投資回報率的綜合性業務。近年來，商業銀行理財業務繁榮發展，但同時由于理財業務風險問題引發的經濟糾紛時常出現。因此，如何進行風險把控成為目前商業銀行理財業務必須面對的問題。

1.商業銀行理財業務的發展現狀

改革開放以后，市場經濟的發展使人們的生活水平得到明顯提高，這種社會環境給了商業銀行理財業務迅速發展的機會，各大銀行理財產品的發行數量和發行規模劇增。過去幾年，商業銀行理財產品的發展主要體現為“跑馬圈地”的粗放式發展模式，這個過程中，商業銀行理財業務表現出一些明顯特征。

首先，金融市場微觀主體自發推動利率市場化的傾向，包括銀行負債業務的市場化以及資產業務的市場化，對于銀行負債業務中的存款者、銀行資產業務中的銀行以及銀行負債業務中的銀行、銀行資產業務中的企業這些資金需求方而言，這種推動利率市場化的動能均十分強烈，已經成為不可逆轉的大勢。其次，資本約束下的業務表外化傾向，在日趨嚴格的資本約束下，商業銀行有充足的動力將表內資產通過非保本理財的形式轉移至表外，從形式上滿足了資本節約的要求。此外，在激烈的市場競爭下，收入結構的優化、資本約束下的業務表外化傾向和市場競爭壓力下的收入結構中間化傾向是國內各家商業銀行追求的目標。表外化意味著風險的轉移和分散，目前理財業務風險的過度集中成為國內商業銀行業面臨的最大問題。

2.商業銀行理財業務風險分析

2.1商業銀行理財業務的風險表現

2.1.1利率、匯率風險

利率、匯率風險是指市場利率、匯率變化而使資產收益減少或負債成本增加的風險。推動人民幣理財業務快速發展的基本前提是獲取債券市場收益率與存款利率之間的套利利差，一旦債券市場收益率大幅下降，這種套利的風險會自然產生，有可能會導致銀行無力支付理財產品的高收益率。

2.1.2聲譽和信用風險

從法律上講，銀行代客管理資產，只是承擔在代客資產管理中相應的操作風險、聲譽風險，由客戶承擔信用風險、市場風險等投資風險。但在實際操作中，很難真正落實到位，往往銀行還隱性承擔了信用、市場風險。投資者往往是把對銀行信用的信任轉變為對銀行產品的信任，進而對銀行出售的理財產品的信任，其購買理財產品時，關心的只是收益，并不認真關注所投資理財產品的風險，甚至全然不顧其風險的大小，哪個理財產品收益高就投資那個。盡管有協議在先，有些投資者還是會把風險推向銀行，使得銀行為維護自身的聲譽而被迫應對，難以獨善其身。

2.1.3管理及操作風險

目前銀行大量推出創新理財產品，內控建設和風險管理往往相對滯后，在一定程度上增加了因操作失誤或欺詐給商業銀行帶來的風險。有的銀行對空白理財產品認購書不作重要憑證管理，經辦人員對相關操作規程不熟悉，或者分支行超計劃銷售，存在較多的風險隱患。

2.2商業銀行理財業務存在風險的原因

2.2.1商業銀行理財產品缺乏風險管理措施

有些商業銀行通過滾動發售不同期限的理財產品持續募集資金，以期限錯配溢價、流動性溢價、信用風險溢價來獲取收益，沒有嚴格按規定實現單個理財產品的獨立核算。還有些商業銀行通過低概率的高預期收益率來吸引客戶，但產品到期后，實際收益率遠遠未達到產品說明書中所列示的預期收益率，甚至出現虧損。

2.2.2銀行理財業務的運作管理模式缺乏規范

一些商業銀行雖然在合同中設計了風險揭示的條款，但由于對理財產品營銷人員缺乏嚴格的要求和必要的培訓，在理財產品的宣傳和銷售過程中，風險揭示經常被有意或無意忽略。現實中，個人理財師為追求業務的增長往往在銷售理財產品時會盡力向客戶推薦當期銀行的主打產品，而沒有向客戶揭示產品的潛在風險，或將預期收益宣傳為保證收益來誤導客戶。這種強調保本、淡化風險的行為將給銀行帶來重大負面影響。

2.2.3理財業務受金融環境及政策的影響

理財產品會隨著到市場中匯率、行業發展產生變化，那么理財業務勢必受整個金融的影響，而金融環境的不穩定性導致理財業務風險存在。另一方面，商業銀行理財業務受政策法規影響的特征比較，我國在銀行理財上的政策法規還在完善階段，而政策法規的出臺不可測，一些正在運作的理財產品如果與新出臺的政策發揮相悖的話，風險出現是必然的。

3.商業銀行理財業務風險的把控思路

3.1完善理財產品的風險管理措施

商業銀行要完善理財產品的組織管理、賬務核算、資產托管和系統操作等方面管理措施，并進行有效的風險控制，確保理財業務的獨立和完整。要把理財業務的資金與吸收客戶存款的資金嚴格分開管理，嚴格分賬核算，以避免利益輸送和轉移。在內部管理體制上，要對理財業務的前、中、后臺實行嚴格管理，確保每只理財產品有獨立的托管賬戶，其風險與收益做到獨立核算。健全和完善理財產品的研發設計、投資運作、銷售管理、信息披露等環節的制度體系，使每只銀行理財產品的投資管理都公開透明，確保理財業務的特性能得到充分體現。

3.2強化對理財業務的風險管理

商業銀行雖然不承擔理財產品投資的信用風險，但由于銀行理財產品隱含了發行銀行的信譽，所以更要充分利用自身的專業優勢，盡可能為客戶、為投資者提供好服務，幫助客戶或投資者分析、識別、防控風險。銀行向客戶提供的理財產品風險防控提示要優于對自營業務的風險防控，并對不同風險狀況、不同類型的理財產品特征進行定義和風險評級，把商業銀行間的風險管理差異，充分地體現在其理財產品上，這也是防控聲譽風險的重要舉措。風險管理水平較高的商業銀行提供的理財產品，其風險揭示應更為充分、信息披露更為詳盡，使投資者在選擇理財產品時，更為便捷，更具可信度，真正做到把不同風險等級的理財產品，銷售給有相應風險承受能力的投資者。

3.3強化從業員工業務技能的提升，培養高素質的理財專業團隊

商業銀行的理財業務是一項專業性強、復雜度高的業務，其能否成為銀行經營收益可持續的主要來源，關鍵在于人才。商業銀行要重視和強化代客投資研究和資產管理專業人才的吸納、培訓、培養，尤其要增大資源的投入和人才的儲備，形成一支與其業務發展規模相匹配的投資研究、研發設計、投資交易、會計核算、賬務處理、估值、托管和信息披露、合規性審查、風險管理等的專業化團隊和一套嚴格、完整的激勵機制。

參考文獻：

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[4]王曉東.商業銀行理財產品質押融資的風險及對策[J].商業時代，2013，29，8182

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據央行的《2008年第四季度支付體系運行總體情況》顯示，截至2008年底，全國累計發行銀行卡180038.92萬張。其中，借記卡發卡量為165806.02萬張；信用卡發卡量為14232.9萬張。銀行卡滲透率（銀行卡滲透率是指剔除房地產、大宗批發等交易類型，銀行卡消費金額占社會消費品零售總額的比例）從2001年的2.1%上升到24.2％。與此同時，各類銀行卡犯罪也向高科技、集團化、專業化、規?；l展，手法不斷翻新，實施過程更為隱蔽，信用卡套現、偽卡欺詐、ATM資金詐騙、短信和電話轉賬等風險案件日益增加。2008年4月，在整治銀行卡違法犯罪專項行動期間，全國公安機關關于銀行卡犯罪立案3672起，涉案金額1.76億元；破案2388起，抓獲犯罪嫌疑人1420人，挽回經濟損失6161萬余元。

2銀行卡業務風險表現

社科院金融研究所研究員易憲容指出：我國銀行卡業務風險主要分為欺詐風險、信用風險及賬戶信息泄露風險三大類。表現形式按照不同的劃分標準也有所不同，根據2008年上半年銀監會對銀行卡業務風險的調查結果和當前風險產生的情況看，銀行卡業務風險主要有以下四種類型：

2.1欺詐風險。當前，欺詐已經成為導致持卡人資金損失的重要風險，不法分子主要通過“克隆”和騙取銀行卡等形式盜取客戶資金，通過網絡和電話轉賬等形式騙取客戶資金。

2.2操作風險。主要是因工作人員違規操作或操作失誤造成的銀行資金損失，還有假職務之便，內外勾結、串通作案，造成發卡行或客戶的資金損失。

2.3交易風險。主要集中在貸記卡、準貸記卡的非正常交易或違章操作，包括不法商戶提供信用卡套現交易和中介機構或個人不規范的信用卡營銷所引發的風險。

2.4信用風險。主要表現為對貸記卡、準貸記卡申請人審查不嚴，降低準入門檻，向高風險人群、收入不穩定人群發放信用卡，加大銀行資金風險。

3銀行卡業務風險成因

3.1犯罪手段花樣翻新。目前人們的安全意識已經普遍提高，但不法分子的犯罪手段也不斷推陳出新，持卡人稍有不慎就落入彀中，造成資金損失。

3.2管理層面存在缺陷。在發卡環節上，不同程度存在重數量輕質量、重業務輕管理，重發展輕風險的現象。為了發卡量，淡化資信評估，盲目發卡，隨意放寬信用額度，客觀上助長了惡意透支的行為。在收單環節上，對特約商戶管理不嚴，資格審查管理松弛，風險控制不力，不能有效監測商戶的異常交易，套現行為頻繁發生。

3.3風險防范手段不足。一是資信審查不足，缺乏對持卡人情況的全面了解。二是證件甄別無術，對假偽證件難以識別防范，使不法分子騙取銀行信用卡后作案。三是透支追討不力，由于人口流動性增大和銀行卡后期管理人員的不足，追討成為一個問題。四是網上銀行漏洞多，盡管日益完善，但金融機構網上銀行系統仍然存在安全隱患。五是卡片防偽技術低，我國信用卡采用的磁條卡技術安全性較低，數據信息易被復制和盜取。

3.4用卡環境難如人意。一是競爭激烈。銀行卡業務是商業銀行效益的有效增長點，近幾年，國內各商業銀行紛紛以發卡量作為業務競爭的主要目標，為今后的信用卡業務留下安全隱患。二是信用淡化。個人征信體系還不完善，社會化和規范化程度較低，難以從源頭控制風險。4銀行卡業務風險防控對策

4.1完善制度抓執行。各銀行根據銀監會有關銀行卡的一系列規范性文件和風險提示，查遺補闕，進一步建立健全內控機制。吸取教訓，防微杜漸，建立有效的內部監督機制，建立風險管理長效機制。

4.2加強管理抓審核。在發卡環節，積極利用聯網核查公民身份信息系統、人民銀行征信系統和中國銀聯銀行卡風險信息系統有效識別個人身份，努力提高審核水平，嚴格審核申請人資信情況，慎重選擇發卡營銷外包服務商，嚴格約束與外包商之間的外包關系。在收單環節，加強對特約商戶資質的審核，強化對特約商戶的風險控制，加強機具管理，建立健全日常監控機制，關注異常現象，防范套現風險。

4.3重視教育抓效果。銀行機構一方面要高度重視對員工的教育和思想動態管理，加強內部員工的合規和職業操守教育，重視行為排查工作；另一方面要多種渠道宣傳銀行卡知識，采取多種形式向客戶提示犯罪分子利用銀行卡作案的新手段和新動向，提高客戶的安全意識和自我保護能力。

4.4加強協作抓防范。一是進一步完善個人征信體系，擴大體系收錄內容及使用范圍，建立全民信用體系，使信用體系無所不在。二是積極發揮銀行業協會、銀行卡專業委員會的職能作用，督促各會員行嚴格執行監管部門的有關規定和同業約定，共同營造有利于銀行卡產業發展的外部環境。三是加大科技投入力度，增加網絡安全，提高卡片防偽技術。

摘要：銀行卡業務在快速發展的同時，也暴露出諸多風險，有效地防范和控制風險是當前必須要解決的問題。文章從我國銀行卡業務的發展現狀出發，歸納和分析銀行卡業務風險的種類和成因，提出有效防范銀行卡業務風險的對策建議。

關鍵詞：銀行卡業務風險控制

參考文獻：

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