導(dǎo)語：如何才能寫好一篇巡察整改措施及方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

**第一巡察組對我單位巡察工作接近尾聲，今天，巡察組的各位領(lǐng)導(dǎo)再次來到我單位，專題反饋巡察情況，這是集中體現(xiàn)巡察成果的重要環(huán)節(jié)，也是我們認(rèn)真總結(jié)、反思問題、改進(jìn)工作的重要契機(jī)。在此，我代表縣**班子成員及全體同志，對各位領(lǐng)導(dǎo)的到來表示熱烈的歡迎和衷心的感謝！

巡察組對我單位的反饋情況，提出的意見、建議，實事求是、全面客觀，對我們理清工作思路，完善工作制度具有十分重要的指導(dǎo)意義，對于巡察組的反饋意見、建議，我們虛心接受、照單全收。今天的會議精神，我單位將高度重視，深刻領(lǐng)會，并將召開專題會議進(jìn)行研究部署，認(rèn)真制訂整改方案，逐一落實整改，同時，把落實整改的過程與具體實踐工作相結(jié)合，著力推動我單位工作再上新臺階。下面，我代表**黨組作如下表態(tài)：

一統(tǒng)一思想，深化認(rèn)識，全盤認(rèn)領(lǐng)整改清單

對我單位開展巡察工作，是對我們加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、落實全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任、執(zhí)行民主集中制、嚴(yán)肅黨規(guī)黨紀(jì)的一次集中檢驗，我們一定統(tǒng)一思想，站位全局，深刻認(rèn)識巡察反饋意見的重要作用和重大意義，切實增強(qiáng)政治責(zé)任感和政治敏銳性，把巡察組的巡察反饋意見當(dāng)作一次加強(qiáng)黨性鍛煉的機(jī)會，一次檢驗工作成效的機(jī)會，一次刀刃向內(nèi)自我改進(jìn)工作作風(fēng)的機(jī)會，并堅決不折不扣地落實好各項整改任務(wù)。

二聚焦問題，立行立改，全力破解整改難題

根據(jù)今天**第一巡察組反饋的意見和提出的要求，會后，我們將及時召開專題會議，認(rèn)真研究制定整改措施。建立并實施“臺賬式管理”制度，個性問題對號入座，落實到人，立行立改，對共性問題進(jìn)行分類匯總、逐項梳理歸類，明確整改內(nèi)容、整改目標(biāo)、責(zé)任主體和整改時限，確保件件有落實，事事有回音。全體同志要高度重視，對照意見和建議的具體內(nèi)容逐個細(xì)化整改方案，提出整改措施并認(rèn)真落實。在抓好集中整改的同時，要舉一反三、深刻反思，認(rèn)真剖析問題產(chǎn)生的深層次原因，找準(zhǔn)體制機(jī)制上的“癥結(jié)”，建立長效機(jī)制，堅持標(biāo)本兼治，加強(qiáng)制度建設(shè)，切實把落實整改作為推動工作、加快發(fā)展的實際行動。

同志們，我們要自覺接受**第一巡察組對我單位巡察工作反饋的意見和建議。**黨組班子及全體同志有決心、有信心，在**的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在巡察組的指導(dǎo)和幫助下，以求真務(wù)實的工作作風(fēng)，切實抓好整改落實，推動全縣科普工作持續(xù)健康發(fā)展。

篇2

加強(qiáng)水上安全生產(chǎn)監(jiān)管，既要嚴(yán)格執(zhí)法，又要加強(qiáng)督查，及早發(fā)現(xiàn)安全隱患，做到防范于未然。針對轄區(qū)水域安全，今年4月，廣東海事局制定了一個歷時八個月的水上安全大巡察行動，并作為年度重點工作落實，希望能讓平安兩字在廣東這片湛藍(lán)之海遠(yuǎn)揚。

水上安全大巡察要如何查，怎么查，查到安全隱患又會怎么辦？

對此，《廣東海事局轄區(qū)水上交通安全大巡察工作方案》作出明確指示，廣東海事局將組織局機(jī)關(guān)通航、船舶、危防、船員、船檢、應(yīng)急、法規(guī)、海事公安等處室業(yè)務(wù)骨干聯(lián)合組成巡察組，采取自查、巡察、回頭看“三步曲”，對汕頭局、湛江局、各分支局（下稱“各局”） 及所有海事處進(jìn)行安全大摸底，這是一次真正意義上的“翻箱倒柜”式的巡查。同時，在水上安全巡察中發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)單位要嚴(yán)格落實跟蹤整改措施，若有失職將會進(jìn)行追責(zé)。

全面筑牢水上交通安全防線

為貫徹落實2017年廣東海事工作會議關(guān)于開展轄區(qū)水上交通安全大巡察的工作部署，全面履行海事部門監(jiān)管職責(zé)，堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”方針，牢固樹立紅線意識和底線思維，解決水上交通領(lǐng)域“認(rèn)不清、想不到、管不到”的問題。廣東海事局各相關(guān)業(yè)務(wù)處室聯(lián)合開展轄區(qū)水上交通安全大巡察，聚焦主業(yè)、發(fā)奮圖強(qiáng)，對轄區(qū)實行“翻箱倒柜”式的蹲點檢查，唱好自查、巡察、回頭看“三步曲”，推動事先預(yù)防、事中事后監(jiān)管無縫對接，通過檢視海事部門的履職情況，全面掌握轄區(qū)安全工作情況，不斷提高安全監(jiān)管水平，全面筑牢水上交通安全防線，堅決遏制重特大事故發(fā)生，確保轄區(qū)安全形勢總體穩(wěn)定，推動海事“三化”建設(shè)，打造人民滿意的廣東海事。

本次水上安全大巡察中，廣東海事局將以水上交通安全監(jiān)管為中心，確保全面履行法律法規(guī)賦予和《廣東海事局有關(guān)機(jī)構(gòu)主要職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制規(guī)定》明確的安全監(jiān)管職責(zé)，做到不缺位、不越位，筑牢安全監(jiān)管責(zé)任鏈條，有效監(jiān)督轄區(qū)船舶適航、船員適任、船載適當(dāng)、環(huán)境適宜。

同時，在各單位開展自查的基礎(chǔ)上，通過蹲點巡察的方式，對汕頭局、湛江局、各分支局及所有海事處全覆蓋巡察、對轄區(qū)可能發(fā)生重大事故的部位全覆蓋巡察。通過安全巡察，著力發(fā)現(xiàn)轄區(qū)安全突出問題，著力查找突出問題解決不力的原因和破解辦法，積極完善轄區(qū)安全督查工作機(jī)制。針對安全巡察反饋的問題，將會逐一制訂有效整改措施，按照時限要求落實整改，對安全巡察中發(fā)現(xiàn)的突出問題進(jìn)行邊查邊改、立行立改，實行閉環(huán)管理。

歷時八月安全大摸底

據(jù)了解，本次水上大巡察將歷時八個月，通過自查排查、訪談交流、查閱臺賬、驗證評估、蹲點檢查和隨機(jī)抽查六個方式開展。4月份為各局自查階段，各局對安全監(jiān)管工作的開展情況、內(nèi)部安全情況進(jìn)行自查，對轄區(qū)重點部位安全狀況進(jìn)行排查。同時，由廣東海事局機(jī)關(guān)通航、船舶、危防、船員、船檢、應(yīng)急、法規(guī)、海事公安等處室業(yè)務(wù)骨干組成的五個巡察組，將會在4月份至10月份期間，對已經(jīng)開展了自查的各局實施2-3周的巡察，并向領(lǐng)導(dǎo)小組報送巡察工作報告，巡察過程中發(fā)現(xiàn)的問題將會反饋到被巡察單位，被巡察單位根據(jù)問題制定整改措施。11月份，各巡察組對被巡察單位開展為期一周的“回頭看”巡察，檢查巡察工作報告中問題整改落實情況，對存在問題置若罔聞、不落實整改的單位，由領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行問責(zé)。

五方面下大工夫監(jiān)管

據(jù)悉，本次水上安全大巡察將以“健全安全監(jiān)管體系情況、履行安全監(jiān)管職責(zé)情況、查擺重點部位安全情況、深化安全專項行動情況和強(qiáng)化內(nèi)部安全管理情況”五個方面的內(nèi)容重點開展工作。每個方面的內(nèi)容又進(jìn)一步細(xì)化，其中履行安全監(jiān)管職責(zé)情況、查擺重點部位安全情況、深化安全專項行動三個方面是重點中的重點，巡察的細(xì)項均達(dá)七項或以上。

針對“健全安全監(jiān)管體系”方面的檢查，巡察組將綜合采用訪談交流、查閱臺賬等方式開展，結(jié)合整個巡察的情況作出對各海事局“健全安全監(jiān)管體系”情況的評判，而不是僅根據(jù)對各海事局機(jī)關(guān)的檢查情況來作出評判。評判要點包括：各單位領(lǐng)導(dǎo)對轄區(qū)的情況是否熟悉；重點難點部位的監(jiān)管措施、重大事故的預(yù)防措施是否具有針對性，成效如何；貫徹安全監(jiān)管工作部署是否及時、有效，相關(guān)崗位人員是否知曉相關(guān)工作部署，是否有連續(xù)完整的工作記錄；涉及安全監(jiān)管的職責(zé)是否明確，是否有嚴(yán)重的缺位情況；推進(jìn)智慧海事監(jiān)管的機(jī)制是否健全；海事處執(zhí)法人員是否具備應(yīng)知應(yīng)會的執(zhí)法知識；各地海事局、海事處每月至少對轄區(qū)安全形勢進(jìn)行一次全面分析并制訂針對性監(jiān)管措施。

針對“履行安全監(jiān)管職責(zé)”方面的檢查，巡察組將綜合采用訪談交流、查閱臺賬、驗證評估、蹲點檢查和隨機(jī)抽查等方式開展，主要檢查各海事局與安全監(jiān)管有關(guān)的業(yè)務(wù)管理情況，圍繞船舶適航、船員適任、船載適當(dāng)、環(huán)境適宜，檢查海事部門是否全面履行安全監(jiān)管職責(zé)。

評判要點包括通航環(huán)境和秩序管理、船舶監(jiān)督、船員管理、危管防污、船舶檢驗及險情應(yīng)急處置等方面。該方面的檢查將采用兩人一組，其中至少有一人精通相應(yīng)業(yè)務(wù)的形式，在檢查時，對照法規(guī)、規(guī)范性文件和上級部署，并根據(jù)專業(yè)判斷和管理經(jīng)驗，評估業(yè)務(wù)管理開展的情況，不僅要檢查海事局機(jī)關(guān)層面的工作，還應(yīng)檢查海事局組織強(qiáng)化本業(yè)務(wù)線條的工作開展情況，并與對海事處的檢查結(jié)果相互驗證。

針對“查擺重點部位安全”方面的檢查，巡察組將綜合采用訪談交流、查閱臺賬、驗證評估、蹲點檢查和隨機(jī)抽查等方式開展，主要根據(jù)轄區(qū)重點監(jiān)管對象，以及轄區(qū)曾經(jīng)發(fā)生過重大事故或者可能發(fā)生重大事故的部位，選取了相關(guān)重點部位，實際操作中可根據(jù)需要進(jìn)一步拓展和細(xì)化。在檢查過程中，既要檢查各海事局對這些重點部位實施強(qiáng)化監(jiān)管的情況，判喔韉ノ歡哉廡氐悴課壞募觳槭欠衤涫盜思憂考喙艿囊求，又要實際檢查這些重點部位的安全情況，判斷這些重點部位是否存在發(fā)生重大事故的隱患和風(fēng)險。在安全大巡察過程中，應(yīng)對這些重點部位進(jìn)行全覆蓋的抽查。

針對“深化安全專項行動”方面的檢查，巡察組將綜合采用訪談交流、查閱臺賬、驗證評估、蹲點檢查和隨機(jī)抽查等方式開展，該方面的檢查與開展履行安全監(jiān)管職責(zé)檢查一起進(jìn)行。

針對“強(qiáng)化內(nèi)部安全管理”方面的檢查，巡察組主要采用訪談交流、查閱臺賬、隨機(jī)抽查等方式開展，將會安排專人對照檢查內(nèi)容開展內(nèi)部安全檢查。

把安全巡查落到實處

篇3

一、指導(dǎo)思想

全面貫徹黨的十和十八屆歷次中央全會精神，深入落實系列重要講話精神，按照中央和省市縣紀(jì)委全會部署要求，堅持全面從嚴(yán)治黨，切實把紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任主體、強(qiáng)化責(zé)任追究、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，推動黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制落實有力、貫徹到位。

二、整改任務(wù)及責(zé)任分工

（一）“一崗雙責(zé)”落實還不夠堅實。

責(zé)任單位：各村（居）、各單位

1.強(qiáng)化責(zé)任傳導(dǎo)。將黨風(fēng)廉政建設(shè)與經(jīng)濟(jì)社會建設(shè)工作同步開展、同步落實，經(jīng)常提，重點講，深化主體責(zé)任。與各村（居）、各單位簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和承諾書，一級抓一級、層層抓落實。從解決突出問題入手，細(xì)化主體責(zé)任清單、第一責(zé)任清單和一崗雙責(zé)清單，層層推進(jìn)抓落實。對重要環(huán)節(jié)、重大項目、重點領(lǐng)域和涉及群眾根本利益的重點事項，實行公開承諾，接受社會監(jiān)督。

2.強(qiáng)化追究問責(zé)。把強(qiáng)化責(zé)任追究作為貫徹全年的工作主線，突出責(zé)任追究重點，建立健全“一案雙查”、責(zé)任倒查、多案追查“三查”機(jī)制，從嚴(yán)追究主體責(zé)任、監(jiān)督責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。綜合運用“四種形態(tài)”，堅決把責(zé)任追究“抓手”硬起來，真正做到應(yīng)追必追、追必從嚴(yán)，傳遞問責(zé)越往后越嚴(yán)、處理越重的信號，凸顯問責(zé)的“剛性”與“常態(tài)”。

牽頭單位：街道紀(jì)工委

時間進(jìn)度安排：全年。

（二）村級黨風(fēng)廉政教育還需加強(qiáng)，特別是經(jīng)濟(jì)薄弱村，在發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)的同時，忽視了村級組織黨風(fēng)廉政建設(shè)。

責(zé)任單位：各村（居）

3.強(qiáng)化巡察監(jiān)督。圍繞“四個著力”，選擇問題反映強(qiáng)烈村開展巡察監(jiān)督，進(jìn)行廉政“體檢”，發(fā)揮震懾、遏制、治本作用。嚴(yán)肅查處群眾身邊的不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象，堅決糾正損害群眾利益的行為。著力規(guī)范基層權(quán)力公開運行，實現(xiàn)全程留痕監(jiān)管。

4.加強(qiáng)村民理財小組規(guī)范化建設(shè)。通過加強(qiáng)監(jiān)督檢查、完善制度、加大教育培訓(xùn)力度，強(qiáng)化責(zé)任追究等措施加強(qiáng)村民理財小組規(guī)范化建設(shè)，預(yù)防和遏制村干部侵害群眾利益、、偏親相友、違法違紀(jì)等問題發(fā)生，切實發(fā)揮村民理財小組作用，定期公開村（居）財務(wù)，接受群眾質(zhì)詢、建議。達(dá)到無腐村居目標(biāo)。

牽頭單位：街道紀(jì)工委

時間進(jìn)度安排：全年

（三）反腐倡廉教育的形式比較單一，缺乏創(chuàng)新；

責(zé)任單位：各村（居）、各單位

5.抓學(xué)習(xí)教育，提高黨員干部自身素質(zhì)。以學(xué)習(xí)貫徹新準(zhǔn)則、新條例為切入點，借助“晨讀夜學(xué)”、“周一微述職”、“掌上黨建天地”“三微”教育平臺，抓好黨員干部的思想道德教育和紀(jì)律教育，不斷提高思想道德水平和拒腐防變能力。精心組織開展“三學(xué)三增.與紀(jì)同行”學(xué)習(xí)教育活動，將黨規(guī)黨紀(jì)刻印在廣大黨員心上。

6.抓監(jiān)督管理，規(guī)范黨員干部日常行為。以“兩為”整治為抓手，及時跟進(jìn)、監(jiān)督檢查，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律建設(shè)，嚴(yán)格遵守黨的政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、群眾紀(jì)律、廉潔紀(jì)律、工作紀(jì)律和生活紀(jì)律。

（四）黨風(fēng)廉政建設(shè)各項措施執(zhí)行的力度還需進(jìn)一步加強(qiáng)。

責(zé)任單位：各村（居）、各單位

7.強(qiáng)化權(quán)力制約監(jiān)督。制定出臺加強(qiáng)街道黨政正職權(quán)力制約監(jiān)督的實施意見，有效建立權(quán)力公開透明、全程留痕的監(jiān)督體系。制定出臺加強(qiáng)村居“三大員”權(quán)力制約監(jiān)督制度，規(guī)范基層權(quán)力運行。

牽頭單位：街道紀(jì)工委

時間進(jìn)度安排：全年

8.堅持紀(jì)嚴(yán)于法。堅持紀(jì)法分開、紀(jì)嚴(yán)于法、挺紀(jì)在前，突出抓早抓小、動輒則咎，常態(tài)開展“咬耳扯袖”關(guān)愛提醒行動，對黨員干部的苗頭性、傾向性問題，及時棒喝、加以警醒。堅持以零容忍態(tài)度嚴(yán)懲腐敗，既要堅決查處黨員干部違紀(jì)違法案件，又要直查快辦群眾身邊的“”和腐敗問題，讓群眾真切感受到懲治腐敗的實際成效。

牽頭單位：街道紀(jì)工委

時間進(jìn)度安排：全年

三、工作要求

一要切實提高思想認(rèn)識。街道各黨（總）支要把思想和行動統(tǒng)一到中央和省委、市委、縣委的最新部署要求上來，始終保持黨要管黨、從嚴(yán)治黨的清醒和堅定，要把整改落實縣委第十三檢查考核組反饋意見作為一項政治紀(jì)律和重大政治任務(wù)來抓，集中精力采取有效措施，不折不扣抓好整改，確保反饋意見件件得到落實。

篇4

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“jinmingkj”為你整理了這篇2020年醫(yī)保局打擊欺詐騙取醫(yī)療保障基金專項行動開展情況工作總結(jié)范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

2020年醫(yī)保局打擊欺詐騙取醫(yī)療保障基金專項行動開展情況總結(jié)

為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)療保障基金監(jiān)管，規(guī)范醫(yī)療保障運行秩序，嚴(yán)厲打擊醫(yī)療保障領(lǐng)域欺詐騙保行為，促進(jìn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)健康發(fā)展，切實維護(hù)廣大人民群眾切身利益，根據(jù)上級文件及會議精神，阜南縣醫(yī)療保障局積極開展打擊欺詐騙取醫(yī)療保障基金專項行動，現(xiàn)將相關(guān)開展情況總結(jié)如下：

一、工作落實情況

（一）成立行動小組，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。為確保專項行動扎實開展，取得實效，縣醫(yī)保局成立了縣醫(yī)保局黨組書記、局長于偉同志為組長，縣醫(yī)保局黨組成員、副局長李艷、楊曉波為副組長，局機(jī)關(guān)各股室及二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員的專項政治行動小組，統(tǒng)籌負(fù)責(zé)專項行動工作。

（二）制定工作方案，明確行動要求。根據(jù)上級相關(guān)文件精神，縣醫(yī)保局于2020年4月27日印發(fā)了《2020年阜南縣打擊欺詐騙取醫(yī)療保障基金專項整治工作實施方案》，細(xì)化了工作目標(biāo)、工作重點、工作步驟、工作要求，明確了工作任務(wù)、完成時限、檢查細(xì)則，確保行動開展有規(guī)范可循。

（三）開展打擊欺詐騙保宣傳月活動，營造行動氛圍。一是縣醫(yī)保局召開全縣醫(yī)保系統(tǒng)打擊欺詐騙保宣傳月啟動儀式，局機(jī)關(guān)各股室及二級機(jī)構(gòu)、全縣定點醫(yī)藥機(jī)構(gòu)共200多人參會，縣醫(yī)保局黨組書記、局長于偉強(qiáng)調(diào)了打擊欺詐騙取醫(yī)療保障基金專項整治行動的重大意義，對當(dāng)前醫(yī)保監(jiān)管形式進(jìn)行了分析，對打擊欺詐騙取醫(yī)療保障基金專項行動進(jìn)行了安排部署。縣醫(yī)保局將把打擊欺詐騙保專項治理作為首要整治任務(wù)，切實履行基金監(jiān)管主體責(zé)任，從維護(hù)廣大人民群眾利益出發(fā)，對在打擊欺詐騙保中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為嚴(yán)格依法辦事，按規(guī)定從嚴(yán)、從重、從速處理。二是要求全縣所有定點醫(yī)藥機(jī)構(gòu)開展打擊欺詐騙保政策培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《2020年阜南縣打擊欺詐騙取醫(yī)療保障基金專項整治工作實施方案》及《安徽省基本醫(yī)療保險監(jiān)督管理暫行辦法》；三是加強(qiáng)打擊欺詐騙保政策宣傳，利用電視臺、縣醫(yī)保局微信公眾號、政府網(wǎng)站等新聞媒體進(jìn)行政策宣傳，通過進(jìn)社區(qū)、鄉(xiāng)村、政策展板、條幅、公布投訴舉報電話等方式多渠道、多角度、全方位進(jìn)行政策宣傳，提高社會對醫(yī)保基金監(jiān)管參與度，提升行動效果；四是要求全縣定點醫(yī)藥機(jī)構(gòu)開展為期一個月的打擊欺詐騙保宣傳月活動，通過全縣定點醫(yī)藥機(jī)構(gòu)張掛條幅、張貼政策公示、發(fā)放宣傳資料開展打擊欺詐騙保宣傳月活動，營造遵紀(jì)守法氛圍。

（四）嚴(yán)格督導(dǎo)檢查，嚴(yán)肅處理問題。一是要求醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)共體牽頭單位基金專用賬戶開展自查自糾和整改落實。自查單位要向縣醫(yī)保局書面報送自查自糾報告，列明查出的問題和整改落實情況，并將自查自糾的違規(guī)問題涉及的醫(yī)保基金主動申請退回縣財政局社會保障基金醫(yī)保專戶；二是縣醫(yī)保局對“兩機(jī)構(gòu)一賬戶”進(jìn)行抽查，對抽查時發(fā)現(xiàn)自查自糾不到位、仍然存在違規(guī)違紀(jì)違法使用醫(yī)保基金的行為，依規(guī)依法從嚴(yán)頂格處理，并公開曝光，涉嫌犯罪的，及時移送司法機(jī)關(guān)處理。

二、打擊欺詐騙保專項行動檢查處理情況

截至目前，阜南縣醫(yī)保局2020年共查處87家協(xié)議醫(yī)藥機(jī)構(gòu)，其中，定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)48家，定點藥店39家，覆蓋率達(dá)到100%，涉及違規(guī)醫(yī)保資金?14953583.72 元，協(xié)議處理6390975.55 元，合計追回金額 21344559.27 元。其中，通報批評 43 家，約談 6 家，暫停 5 家定點醫(yī)藥機(jī)構(gòu)，移交縣衛(wèi)健委3起，移交市場監(jiān)督管理局1起，上報縣紀(jì)委監(jiān)委2起。行政處罰1人，涉及醫(yī)保資金4113元，罰款8223元。

（一）自查自糾。2020打擊欺詐騙保定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)自查自糾全縣共有48家定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)上報自查自糾報告，共追回金額1659580.66元。

（二）對協(xié)議醫(yī)藥機(jī)構(gòu)打擊欺詐騙保專項整治。2020年打擊欺詐騙保縣醫(yī)保局結(jié)合調(diào)研情況及日常監(jiān)管經(jīng)驗，進(jìn)一步改進(jìn)監(jiān)督方式。對實地檢查分醫(yī)院類型開展進(jìn)駐式檢查和常規(guī)檢查，同時，定時開展數(shù)據(jù)分析，進(jìn)行指標(biāo)性扣款，年中開展半年度綜合檢查和專項病歷評審，實現(xiàn)監(jiān)督檢查實時化、常態(tài)化、制度化。

（1）進(jìn)駐式打擊欺詐騙保檢查。2020年共對四家醫(yī)院進(jìn)行進(jìn)駐式檢查，通過查看住院患者在院情況、查閱病歷、核對費用清單、查看報補(bǔ)單等方式對四家醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行打擊欺詐騙保檢查。共追回金額947068.28元。

（2）日常性打擊欺詐騙保檢查。2020年共對全縣定點醫(yī)藥機(jī)構(gòu)開展2輪次不定時檢查，共發(fā)現(xiàn)?36 家次定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在違規(guī)行為，共追回金額 4284762.65 元。

（3）病歷評審專項檢查。2020年?1-3 月份，縣醫(yī)保局發(fā)現(xiàn)全縣定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)康復(fù)理療病歷存在較為混亂的現(xiàn)象，縣城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中心于4月份組織康復(fù)理療領(lǐng)域?qū)＜覍θh定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)康復(fù)科理療病歷進(jìn)行了病歷評審。共追回金額 428520.28 元。

（4）上半年度綜合檢查。縣醫(yī)保局于2020年7月3日下發(fā)了關(guān)于開展2020年上半年城鄉(xiāng)居民醫(yī)保基金專項檢查的通知，并成立了專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和兩個檢查組。針對定點醫(yī)藥機(jī)構(gòu)醫(yī)保管理制度建設(shè)、欺詐騙保、日常管理、指標(biāo)控制、整改落實等相關(guān)工作開展情況進(jìn)行了綜合檢查。

（5）數(shù)據(jù)分析及指標(biāo)性扣款。2020年1月，縣醫(yī)保局對全縣定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)2019年第四季度醫(yī)保監(jiān)管數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)果運用。其中，扣款性指標(biāo)包括選擇性執(zhí)行按病種付費、選擇性執(zhí)行同病同價、次均三費超5%三項指標(biāo)，全縣共追回金額10399241.31元。

（6）對2019年查處案件進(jìn)行處理。2020年1月14日下發(fā)了2019年12月16日至2019年12月20日對阜南縣中醫(yī)院進(jìn)駐式檢查的處理文件。共追回金額2917120.56元。

2020年3月24日下發(fā)了2019年11月19日對阜南縣龍王鄉(xiāng)衛(wèi)生院打擊欺詐騙保檢查的處理文件。共追回金額32872.25元。

2020年4月10日下發(fā)了縣委第二巡察組對阜南縣醫(yī)保局開展巡察期間發(fā)現(xiàn)洪河橋鎮(zhèn)和柴集鎮(zhèn)衛(wèi)生院存在違規(guī)掛床住院的處理文件。共追回金額568002元。

（7）日常審核性扣款。2020年阜南縣城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中心藥審科日常審核追回基金：郜臺鄉(xiāng)衛(wèi)生院17530.47元，安徽醫(yī)科大學(xué)附屬阜陽醫(yī)院43152元，阜陽民生醫(yī)院35520元，阜陽市婦女兒童醫(yī)院11188.8元。累計追回金額107391.27。

（三）對參保居民打擊欺詐騙保整治

2020年，發(fā)現(xiàn)1例參保患者借用就診證套取醫(yī)保基金現(xiàn)象。涉及醫(yī)保資金4113元已追繳回基金專戶，同時給予行政罰款8226元。

三、下一步工作計劃

（一）加強(qiáng)政策法規(guī)宣傳，提高醫(yī)務(wù)人員認(rèn)識。加強(qiáng)對《安徽省基本醫(yī)療保險監(jiān)督管理暫行辦法》和《阜南縣基本醫(yī)療保險定點醫(yī)藥機(jī)構(gòu)服務(wù)協(xié)議》的宣傳，要求各協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)定期組織醫(yī)務(wù)人員學(xué)習(xí)醫(yī)保相關(guān)法律法規(guī)和各種政策，充分認(rèn)識到醫(yī)保政策可持續(xù)發(fā)展的重要性，認(rèn)真貫徹落實相關(guān)政策，引導(dǎo)全縣定點醫(yī)藥機(jī)構(gòu)規(guī)范診療行為，主動建立健全醫(yī)藥機(jī)構(gòu)內(nèi)部的醫(yī)保基金監(jiān)管制度。

（二）持續(xù)加大打擊力度，深入推進(jìn)專項行動。打擊欺詐騙保是一項長期性的艱巨工作，縣醫(yī)保局將繼續(xù)加大打擊欺詐騙保力度。下一步將以《安徽省基本醫(yī)療保險醫(yī)療服務(wù)項目目錄》和《安徽省基本醫(yī)療保險藥品目錄》兩個目錄中的項目內(nèi)涵為抓手，以大數(shù)據(jù)篩查為基礎(chǔ)，采取實地抽查、現(xiàn)場走訪等方式對次均費用高、住院人次多、診療行為亂的定點醫(yī)藥機(jī)構(gòu)的診療價格和藥品使用規(guī)范進(jìn)行重點核查，持續(xù)規(guī)范醫(yī)藥機(jī)構(gòu)的診療、用藥和收費行為。

（三）嚴(yán)格跟蹤整改落實，規(guī)范診療服務(wù)行為。縣醫(yī)保局將嚴(yán)格跟進(jìn)整改督查，督促定點醫(yī)藥機(jī)構(gòu)對專項行動中發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真梳理，仔細(xì)分析，舉一反三，深入查找本單位在醫(yī)保政策執(zhí)行過程中存在的其它問題，認(rèn)真研究拿出整改措施，提出切實可行的管理辦法，將整改措施和管理辦法落到實處，以避免和杜絕重復(fù)問題的發(fā)生。

（四）鞏固專項行動成果，加強(qiáng)監(jiān)督管理工作。縣醫(yī)保局將以本次專項行動為契機(jī)，不斷完善監(jiān)督管理制度，持續(xù)強(qiáng)化監(jiān)督管理工作，嚴(yán)懲違規(guī)行為，堅決遏制醫(yī)保領(lǐng)域違法違規(guī)現(xiàn)象普發(fā)多發(fā)勢頭，當(dāng)好醫(yī)保基金的“守門人”，護(hù)牢保障人民健康的“救命錢”，確保醫(yī)保政策得到有效落實，醫(yī)保基金安全平穩(wěn)健康運行。

篇5

依據(jù)《xxxxx年產(chǎn)業(yè)單位專項審計實施方案》審計重點的要求，現(xiàn)將現(xiàn)場工作的方法整理匯總，供現(xiàn)場審計人員參考使用。

一、基本情況

1.審計重點：組織架構(gòu)、資質(zhì)情況、經(jīng)營范圍等綜合情況。

審計方法：查看組織架構(gòu)圖、資質(zhì)及營業(yè)執(zhí)照等資料，對照有無違規(guī)經(jīng)營或不符合國網(wǎng)文件規(guī)定經(jīng)營范圍的情況，組織架構(gòu)是否完整，職責(zé)是否清晰。

2.審計重點：截止2020年底企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和構(gòu)成、負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)，評價被審單位的運營和償債能力；2020年度盈利能力指標(biāo)、債務(wù)風(fēng)險質(zhì)變、經(jīng)營增長指標(biāo)等績效指標(biāo)及各類人均指標(biāo)等。

審計方法：結(jié)合2020年報審計結(jié)果，測算相關(guān)運營和償債能力指標(biāo)，例如：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金負(fù)債率。盈利能力指標(biāo)：例如：毛利率、利潤率、成本費用利潤率。經(jīng)營增長指標(biāo)：例如：收入增長率、利潤增長率、總資產(chǎn)增長率。人均指標(biāo)：勞動生產(chǎn)率。通過指標(biāo)分析企業(yè)運營等情況。

二、重大政策決策部署落實方面

1.審計重點：檢查各單位改革改制任務(wù)是否按期完成，“瘦身健體”是否到位，處置方案是否合規(guī)合法；處置措施是否根據(jù)批復(fù)意見組織實施，處置方式是否恰當(dāng)，處置價格是否公允；處置涉及的工商登記以及股權(quán)、資產(chǎn)變更手續(xù)是否完備，處置結(jié)果有無遺留風(fēng)險因素和后續(xù)事項等。

審計方法:對照改革改制任務(wù)清單，結(jié)合國家工商公示系統(tǒng)、NC賬目系統(tǒng)、相關(guān)文件程序規(guī)定等，檢查處置方案、措施、方式、價格、變更手續(xù)、結(jié)果等是否合規(guī)，有無風(fēng)險。

2.審計重點：落實清理拖欠民營企業(yè)賬款工作中，組織是否有序有效、措施是否合理到位，有無清理不及時、虛報瞞報拖欠數(shù)據(jù)等情況。

審計方法:對照企業(yè)應(yīng)付款項明細(xì)及工商公示系統(tǒng)確定民營企業(yè)范圍，結(jié)合企業(yè)相關(guān)物資、施工等資料，確定是否屬拖欠行為。

三、公司治理和內(nèi)部控制方面

1.審計重點：是否按規(guī)定建立健全內(nèi)部管控機(jī)制，在資產(chǎn)、資金、資本運作、重大資金使用、融資擔(dān)保管理、核心業(yè)務(wù)管理、經(jīng)營風(fēng)險管控、內(nèi)部監(jiān)督制約等方面制度是否完善，落實是否到位，管控措施是否有效。

審計方法：內(nèi)控機(jī)制是否建立，各種相關(guān)管理制度是否完備，對照制度重點檢查人、財、物三個方面，落實是否到位，管控措施是否有效。

2.審計重點：“三重一大”應(yīng)決策事項是否履行決策程序或決策程序是否合規(guī)。

審計方法：檢查辦公會記錄或會議紀(jì)要等資料，對照三重一大事項范圍及相關(guān)文件要求，檢查決策程序是否合規(guī)。

四、財務(wù)管理方面

審計重點：1.資金管理、內(nèi)部控制是否到位，有無對公款項支付個人、賠青款項未支付到人、非本單位職工從事財務(wù)核算工作等情況；有無坐支現(xiàn)金和公款私存、違規(guī)提供擔(dān)保、從非金融機(jī)構(gòu)高息借款等情況；備用金管理是否符合標(biāo)準(zhǔn)，有無建立備用金臺賬等。

2.銀行賬戶管理是否規(guī)范，有無管控外賬戶，有無低效閑置賬戶未及時清理、超標(biāo)準(zhǔn)開立或同行開立多個賬戶等情況。

3.往來款項、應(yīng)收賬款是否及時清理，有無保證金長期未收回、遷建工程款未及時結(jié)算回收等情況。

4.資金使用監(jiān)管措施是否落實、執(zhí)行是否到位，有無違規(guī)占用、借用、挪用資金行為；擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等方面有無資金不規(guī)范運作引發(fā)經(jīng)營風(fēng)險情況；網(wǎng)上銀行日常支付管理有無資金安全風(fēng)險。

5.收入、成本、費用管理是否落實國網(wǎng)公司通用制度和省公司制度要求；各項成本費用、收入來源是否真實合法、核算是否準(zhǔn)確合規(guī)；內(nèi)外部業(yè)務(wù)收入是否分開核算，有無亂提、亂攤成本費用行為，能否真實反映不同業(yè)務(wù)盈虧情況；各項收入與成本費用是否匹配，有無利用會計核算行為調(diào)節(jié)利潤情況。

6.檢查企業(yè)“三公經(jīng)費”（公務(wù)接待、公車運行、公務(wù)出國（境）費用）、辦公費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費，以及領(lǐng)導(dǎo)干部履職待遇和各類業(yè)務(wù)支出，檢查有無奢靡之風(fēng)、損失浪費、虛列成本等行為。

審計方法：1.資金方面。（1）詢問公司資金管理和內(nèi)部控制制度。（2）監(jiān)盤保險柜，對保險柜內(nèi)保管現(xiàn)金、有價證券、單位個人物品等進(jìn)行檢查。（3）實地觀察財務(wù)專用章、法人代表私章、銀行密鑰保管情況，檢查是否符合國網(wǎng)印鑒、密鑰管理規(guī)定，網(wǎng)上銀行日常支付管理有無資金安全風(fēng)險。（4）取得銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單，檢查是否按照國網(wǎng)規(guī)定編制和審批。檢查是否存在長期未達(dá)賬項，有無違規(guī)占用、借用、挪用資金行為，是否存在擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等情況。（5）取得公司銀行賬戶開銷戶資料，檢查是否經(jīng)過嚴(yán)格審批，有無管控外賬戶，有無低效閑置賬戶未及時清理、超標(biāo)準(zhǔn)開立或同行開立多個賬戶等情況。（6）檢查大額資金收付憑證，是否按照國網(wǎng)收付規(guī)定，是否存在對公款項支付給個人、賠青款項未支付到人情況。

2.往來款項管理方面。（1）取得期初、期末往來款明細(xì)表。（2）取得期末賬齡分析表，檢查是否存在大額款項長期未清理情況，有無保證金長期未收回、遷建工程款未及時結(jié)算回收等情況。（4）檢查和主業(yè)往來情況，是否存在長期、大額占用主業(yè)資金未支付資金利息，未予清理償還情況。

3.資產(chǎn)方面。（1）取得企業(yè)房屋、土地、車輛產(chǎn)權(quán)證，檢查是否存在未辦理產(chǎn)權(quán)或產(chǎn)權(quán)證產(chǎn)期未辦理過戶手續(xù)情況。（2）實地檢查公司房屋、土地、車輛，檢查是否存在帳外資產(chǎn)或違規(guī)占用主業(yè)資產(chǎn)情況，檢查是否存在閑置、毀損情況，是否存在被其他單位占用情況。（3）檢查公司是否存在租賃主業(yè)資產(chǎn)，如有是否簽訂租賃合同和足額支付租賃費用，支付的租賃費用是否公允。（4）檢查主業(yè)資產(chǎn)否存在租賃公司資產(chǎn)，如有是否簽訂租賃合同和足額支付租賃費用，支付的租賃費用是否公允。（5）實地檢查公司物資庫存情況，檢查是否存在賬實不符、閑置、毀損、報廢情況未及時處理。

4.成本費用方面。（1）檢查收入、成本、費用管理是否落實國網(wǎng)公司通用制度和省公司制度要求，各項成本費用、收入來源是否真實合法、核算是否準(zhǔn)確合規(guī)，有無亂提、亂攤成本費用行為，能否真實反映不同業(yè)務(wù)盈虧情況；各項收入與成本費用是否匹配，有無利用會計核算行為調(diào)節(jié)利潤情況。（2）檢查企業(yè)“三公經(jīng)費”（公務(wù)接待、公車運行、公務(wù)出國（境）費用）、辦公費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費，以及領(lǐng)導(dǎo)干部履職待遇和各類業(yè)務(wù)支出，檢查有無超標(biāo)準(zhǔn)報銷、虛列成本等情況。（3）檢查公司施工材料采購是否采用集中采購方式確定，是否嚴(yán)格履行材料出入庫審批程序，材料款支付是否嚴(yán)格按照合同預(yù)留保證金，材料款是否取得增值稅專用發(fā)票。（4）檢查勞務(wù)分包單位是否采用集中采購方式確定，勞務(wù)分包費用是否嚴(yán)格按照分包合同結(jié)算，是否嚴(yán)格按照合同履行勞務(wù)人員考勤、勞務(wù)成果檢查等程序。（5）檢查施工機(jī)械租賃單位是否采用集中采購方式確定，施工機(jī)械租賃費用是否嚴(yán)格按照租賃合同結(jié)算，是否嚴(yán)格按照合同履行施工機(jī)械租賃使用成果驗收等程序。（6）檢查車輛費用，檢查維修是否采用公開招標(biāo)定點維修，維修是否完整履行事前、事后審批程序。抽查大額車輛費用報銷有無具體車輛明細(xì)表，是否存在重復(fù)、虛假報銷情況。（7）檢查是否存在違規(guī)墊付主業(yè)費用情況。（8）檢查法律訴訟、賠償事項，檢查是否存在工程施工安全管理不嚴(yán)格情況，是否發(fā)生安全生產(chǎn)事故。

五、人力資源管理方面

1.審計重點：檢查勞動用工總體情況，分清各類用工的人員身份、用工性質(zhì)、勞動關(guān)系、薪酬、福利、社會保險制度，分析評價被審單位用工管控機(jī)制。

審計方法：取得公司的勞資報表年報、職工花名冊、工資表，借工手續(xù)，落實各類職工身份信息（全民工、集體工）：（1）關(guān)注年報人員身份信息與花名冊是否相符；（2）結(jié)合考勤、借工手續(xù)，關(guān)注集體工服務(wù)于主業(yè)、主業(yè)支援多經(jīng)人員，是否辦理借工手續(xù)，是否辦理借用人員的人工成本結(jié)算手續(xù)；（3）將工資表、績效獎明細(xì)與花名冊核對，是否存在勞務(wù)派遣工等外聘人員；（4）抽查部分用工合同，尤其針對花名冊中審計期間勞動合同到期的情況，關(guān)注合同簽訂是否規(guī)范、續(xù)簽是否及時；（5）查賬落實公司各項社會保險是否足額繳納，結(jié)合其他人資項目的審計，分析單位用工管控機(jī)制的不足。

2.審計重點：績效考核制度是否完善、執(zhí)行是否到位，有無考核結(jié)果流于形式、績效考核等級不符合要求等問題，分析評價薪酬分配制度是否科學(xué)合理。

審計方法：取得公司2020年度職工處分臺賬、績效考核資料、績效獎的計算過程，結(jié)合績效考核制度的相關(guān)規(guī)定，關(guān)注以下幾個方面：（1）績效評價是否人資部門統(tǒng)一實施，而非各部門自行評價；（2）當(dāng)年受處分人員的評級是否合規(guī)；（3）績效獎的計算系數(shù)，是否與評級等級相掛鉤，是否拉開分配檔次，是否存在吃大鍋飯現(xiàn)象；（4）年度績效獎總額所占工資總額的比例是否不低于50%。

3.審計重點：人員及考勤管理是否規(guī)范，有無個別人

員長期不在崗未處理、外包人員管控不嚴(yán)、財務(wù)和管理崗位使用外包人員等情況。

審計方法：（1）查看工資表，針對職工長期未發(fā)放績效獎或長期工資偏低的職工，結(jié)合花名冊、考勤表，落實是否存在長期不在崗職工，如果為歷史遺留的內(nèi)退職工，需提供內(nèi)退手續(xù)，如無內(nèi)退手續(xù)，即可認(rèn)定為長期不在崗職工；（2）取得公司崗位設(shè)置明細(xì)情況，結(jié)合勞動用工的審計情況，交叉核對，是否存在財務(wù)和管理崗位使用外包人員等情況，如有，其考勤管理是否完善。

4.審計重點：療養(yǎng)及報銷管理是否規(guī)范，有無事前審批不規(guī)范、培訓(xùn)等費用報銷依據(jù)不充分等情況。

審計方法：取得療養(yǎng)機(jī)構(gòu)的中標(biāo)通知書、2019年、2020年、2021年療養(yǎng)人員名單，（1）關(guān)注其是否按照中標(biāo)通知書中的優(yōu)惠率結(jié)算費用；（2）是否存在主業(yè)人員、內(nèi)退人員、當(dāng)年受處分人員參加療養(yǎng)的情況，是否存在連續(xù)兩年參加療養(yǎng)的情況；（3）查閱培訓(xùn)費的列支憑證，關(guān)注是否有培訓(xùn)通知、事前審批手續(xù)，培訓(xùn)期間是否報銷生活補(bǔ)助；（4）

職工家屬醫(yī)療費，取得公司的職工家屬醫(yī)療費報銷匯總表、職工家屬檔案資料，結(jié)合制度規(guī)定，檢查其家屬報銷年齡是否合規(guī)、是否有政府機(jī)關(guān)出具的無生活來源的證明、報銷的藥物是否為治療性的藥物；（5）食堂經(jīng)費，取得食材供應(yīng)商的招標(biāo)資料，關(guān)注是否在中標(biāo)范圍內(nèi)選擇供應(yīng)商，是否按照中標(biāo)通知書中的優(yōu)惠率結(jié)算費用，是否采購干果等非食材商品，是否每次采購均辦理、而非定期辦理驗收領(lǐng)用手續(xù)。

六、工程管理方面、招標(biāo)采購及合同管理方面

審計重點：1.檢查被審單位承攬業(yè)務(wù)情況，經(jīng)濟(jì)合同、賬面收支、資金收付“三位一體”，分析評價被審單位內(nèi)外部收入比例、業(yè)務(wù)構(gòu)成、市場份額、競爭能力。

2.檢查被審單位轉(zhuǎn)分包情況，分析評價被審單位的裝備水平、施工能力、分包比例、企業(yè)經(jīng)營發(fā)展能力，按照分包業(yè)務(wù)類型，逐類檢查分包單位的經(jīng)營資質(zhì)、資格、選擇方式、合同價格、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算價款、盈虧情況、安全生產(chǎn)管理措施等；檢查有無違規(guī)使用框架外分包商、無任何資質(zhì)的“空殼”公司承接工程、無資信備案分包商承攬工程等現(xiàn)象，分析評價分包業(yè)務(wù)管理的合規(guī)、合法、效益情況等。

3.檢查施工、賠償?shù)荣M用列支依據(jù)是否充分；項目成本中的人工費、材料費、機(jī)械使用費、分包費用報銷業(yè)務(wù)是否真實、手續(xù)是否完善，有無弄虛作假行為。

4.物資、服務(wù)采購程序是否合規(guī)，有無應(yīng)招未招、圍標(biāo)串標(biāo)、應(yīng)廢標(biāo)未廢標(biāo)、評標(biāo)專家抽取不規(guī)范、不按照招標(biāo)文件的評價標(biāo)準(zhǔn)打分等情況。

5.采購物資的類別是否違反公司集中采購要求，采取的物資招標(biāo)采購方式是否符合企業(yè)管理制度的規(guī)定，供貨廠家是否從審定的合格供應(yīng)商中選擇，采購價格是否為社會公允的市場價格；采購物資是否建立質(zhì)量檢測措施，委托檢驗是否選擇有鑒定資格的單位。

6.物資收發(fā)、結(jié)存管理是否落實相關(guān)規(guī)定，是否存在物資賬實不符情況；庫存物資管理是否完善，是否進(jìn)行定期盤點，盤盈盤虧物資是否按規(guī)定及時處理等。

7.合同訂立、履行是否規(guī)范，有無合同訂立依據(jù)不充分、簽訂不及時、內(nèi)容不規(guī)范、履行不到位等情況。

審計方法：1.工程項目管理。（1）審計期間承攬工程項目明細(xì)表：①抽查審計期間承攬項目合同簽訂是否規(guī)范，檢查合同簽訂時間、合同金額、工程期限、合同雙方是否簽字蓋章、合同簽訂人是否為法人代表、質(zhì)保金比例是否恰當(dāng)、非法人代表簽訂是否經(jīng)授權(quán)審批；（2）審計期間勞務(wù)分包合同明細(xì)表：①抽查勞務(wù)分包商是否入圍合格供應(yīng)商范圍，關(guān)注入圍分包商投標(biāo)范圍；②勞務(wù)分包商選定是否經(jīng)二次競談；③查看勞務(wù)分包商是否具有相應(yīng)資質(zhì)；④抽查審計期間勞務(wù)分包合同簽訂是否規(guī)范，檢查合同簽訂時間、合同金額、工程期限、合同雙方是否簽字蓋章、合同簽訂人是否為法人代表、非法人代表簽訂是否經(jīng)授權(quán)審批。（3）審計勞務(wù)分包費用結(jié)算情況：①抽查勞務(wù)分包結(jié)算資料是否齊全、結(jié)算資料是否存在與中標(biāo)價、合同約定價相矛盾的情況；②抽查勞務(wù)分包人員考勤明細(xì)是否存在虛假列支（是否存在同一人員同時出現(xiàn)在不同工程項目）；③是否存在多結(jié)算勞務(wù)分包費用現(xiàn)象；④計算分析勞務(wù)分包比例，分析是否存在轉(zhuǎn)包現(xiàn)象。（4）審計機(jī)械費結(jié)算情況：①分析機(jī)械使用費結(jié)算是否合理（工程施工是否需要使用大型機(jī)械）；②選取機(jī)械設(shè)備供應(yīng)商是否履行招投表程序、合同簽訂是否規(guī)范；③機(jī)械費結(jié)算單價是否合理；④機(jī)械費用結(jié)算是否提供結(jié)算明細(xì)表

（5）審計賠青費用：①賠青款是否按照國家標(biāo)準(zhǔn)賠償；②賠青費用是否簽訂賠償合同；③賠青款是否直接打給應(yīng)賠付人員賬戶、是否存在代領(lǐng)現(xiàn)象。（6）審計工程項目存檔資料：工程項目結(jié)束后是否及時歸檔、歸檔資料是否齊全

2.工程物資管理方面。（1）查閱公司物資管理制度，取得公司合同臺賬、審計期間物資采購計劃、供應(yīng)商信用評價登記臺賬等，關(guān)注其大額物資采購：①查看物資采購招標(biāo)程序是否合規(guī)（是否存在圍標(biāo)、串標(biāo)現(xiàn)象、招標(biāo)過程是否規(guī)范）；②抽查物資供應(yīng)商是否入圍合格供應(yīng)商范圍，關(guān)注入圍供應(yīng)商投標(biāo)范圍；③物資供應(yīng)商選定是否經(jīng)二次競談；④抽查審計期間物資采購合同簽訂是否規(guī)范，檢查合同簽訂時間、合同金額、合同雙方是否簽字蓋章、合同簽訂人是否為法人代表、非法人代表簽訂是否經(jīng)授權(quán)審批。（2）查看物資采購出入庫單據(jù)，與相關(guān)工程資料進(jìn)行交叉核對，核實工程物資使用是否真實，物資結(jié)存管理是否規(guī)范；（3）落實庫存物資管理是否完善，是否進(jìn)行定期盤點，根據(jù)被審單位盤點情況，審計人員進(jìn)行現(xiàn)場抽盤，查看是否存在物資賬實不符情況；（4）抽查廢舊物資，關(guān)注其處置程序是否符合制度規(guī)定，處置車輛、房屋等資產(chǎn)是否有評估報告。

3.零星采購方面。（1）抽查零星采購是否履行競爭性談判、詢價、單一來源等非招標(biāo)采購程序；（2）抽查采購程序是否規(guī)范（評審小組人數(shù)是否為3人及以上的單數(shù)、詢價單位是否是3家及以上、單一來源采購是否符合相應(yīng)條件）

（3）查看零星采購合同簽訂是否規(guī)范（檢查合同簽訂時間、合同金額、工程期限、合同雙方是否簽字蓋章、合同簽訂人是否為法人代表、非法人代表簽訂是否經(jīng)授權(quán)審批。）（4）查看零星采購結(jié)算依據(jù)是否充分。

八、關(guān)聯(lián)交易方面

審計重點：被審單位與主辦單位之間的關(guān)聯(lián)交易是否真實，關(guān)聯(lián)交易管理是否依法合規(guī)、公平合理，有無產(chǎn)業(yè)單位無償占用主業(yè)房屋、低價承租主業(yè)單位資產(chǎn)、多結(jié)算工程費用等情況。

審計方法：與相關(guān)人員溝通了解，同時索取公司辦公用房屋、倉庫等的房權(quán)證，如無房權(quán)證，結(jié)合公司的固定資產(chǎn)卡片，查看其賬面房屋坐落地等信息，落實房屋是否為主業(yè)所有；結(jié)合汽油費消耗明細(xì)、車輛維修清單，與公司車輛核對，是否存在占用主業(yè)車輛情況，如有，關(guān)注其費用結(jié)算是否不低于“折舊+稅金+合理利潤”。

九、落實巡視巡察、審計等發(fā)現(xiàn)問題整改方面