導語：如何才能寫好一篇工程結算情況匯報，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

XXXXXX工程資料清理，從2021年1月22日，接到工作安排后，聯系分公司開始進行資料梳理。該工程資料由分公司主導，公司工程部監督、指導，共計清理資料約9737份，整理為一套。其中竣工圖 30份，綜合資料1345份，單位工程資料8362份。清理情況如下：

該工程總計98棟，其中老三期XXXXXX（88棟），新三期XXXXXX（10棟）。已竣工驗收93棟（XXXXXX負責10棟全部竣工，XXXXXX負責88棟竣工83棟），未竣工驗收5棟，分別為老三期1338、1339、1180、1181、1182棟。

該工程資料已移交XXXXXX檔案館：XXXXXX老三期35棟（1303~1337），剩余53棟尚未交檔案館。XXXXXX10棟未交檔案館。公司檔案室全部未交。

現分公司僅對老三期88棟資料進行整理，并形成了臺賬。XXXXXX（老三期）臺賬共分三類，明細如下：

1、竣工圖（建筑、結構）：85棟齊全并已裝訂，2棟齊全但尚未裝訂（1323、1324棟），1棟無竣工圖（1347棟）；詳見附件一。

篇2

工作匯報

根據市局紀委“關于對全局在建工程項目開展執法監察活動的通知”(萍路紀字[2005]13號文件)精神，我局按照上級有關要求，嚴格自查自糾，加大監督檢查力度，使分局2005年度在建工程廉政監察工作得到認真落實?，F將有關情況匯報如下：

一、領導重視，組織到位。

對市局開展的在建工程項目執法監察活動，我分局領導非常重視，作為當前工作中的重中之重來抓好落實。為切實抓好這項工作，分局成立了由黨政主要領導任組長，分管領導、公路、紀檢、財務等主要科室負責人為成員的在建工程項目執法監察情況自查自糾工作小組，黨政齊抓共管，專職紀檢監察員嚴格監督把關，各業務科室認真落實崗位職責，確保了十三項自查自糾工作內容的落實。

二、齊抓共管，認識到位。

在加強組織領導的同時，分局領導及時召集分局有關科室負責人及分局工程管理人員在班前會上進行了認真學習，將文件精神、活動內容及工作要求傳達到每個人，首先從思想認識上使大家對這項工作引起足夠的重視，切實強化全體管理人員、特別是領導干部和工程管理人員的質量意識、廉潔意識。

三、措施得力，落實到位。

我局2005年重點工程項目主要有：319國道安保建設工程、萍六線五陂下油路罩面大中修工程及萍麻線油路罩面大中修工程。其中319國道安保工程完成防撞墻1500余米；鋪筑水穩硬路肩10.8公里；攤鋪路肩油面10.8公里。完成萍麻線大中修工程2公里，完成機械攤鋪油路罩面6.6公里計59400平方米。萍六線五陂下油路罩面1.5公里。

針對以上工程，10月13日至10月23日，分局分局執法監察領導小組依據工程建設中所簽訂的“雙合同”內容，針對在建工程項目中有無質量安全問題、工程建設資金使財務結算過程中有無違規問題以及工程建設廉政監察落實情況等十三個方面內容，進行了全面的自查自糾工作。從自查自糾工作來看，我分局319國道安保工程、萍六線五陂下油路罩面大中修工程及萍麻線大中修油路罩面工程項目均無違規違紀情況。所有在建工程項目均嚴格按照上級交通建設項目管理規定及交通建設項目執法監察規定嚴格監督，嚴格程序，嚴格管理，紀檢監督參透到工程項目招投標、工程施工建設、工程竣工驗收、工程預結算等全過程，在上級的工程檢查驗收中，我局的在建工程質量優良，創造了良好的經濟效益和社會效益。

我分局的所有在建工程均是先立項后開工建設的。并嚴格按照國家工程建設管理規定進行招標議標，在建過程中實行工程監理制度，堅持“工程建設合同”與“廉政合同”一起簽。與此同時，分局還派駐專職紀檢監察員參與工程建設全過程監督，確保了工程建設廉政管理制度的嚴格落實，有效預防了工程建設中建設資金使用、財務結算、工程款支付等方面違紀現象的出現。

在此基礎上，我分局還對在建工程進行了建檔管理，強化了在建工程的規范化管理。今年，我分局對每一個工程項目從立項、招標投標、公示、合同簽訂、工程款使用、材料采購、工程驗收、工程款結算等每一過程都建立了管理檔案，確保了在建工程管理程序合法化，廉政監督科學化、檔案管理規范化、日常管理制度化。

通過這次在建工程自查自糾活動，進一步強化了我分局工程管理人員的質量安全意識，強化了在建工程的紀檢監督力度，強化了工程建設中的黨風廉政建設，有效預防了在建工程中的職務犯罪，同時，確保了我局在建工程項目質量，樹立了公路建設工程廉政形象，為以優異成績迎接全國公路檢查打下了良好的基礎。

篇3

  1、思想上，自覺自主學習，不斷提高政治思想素質。作為一名機關干部，我始終堅持把政治學習擺在首位，端正學習態度，始終堅持理論聯系實際，注重學以致用，堅決貫徹執行黨的路線、方針、政策。

  2、業務上，刻苦學習專業知識，努力提高業務水平。具體工作如下：

（1）認真履行電梯安全管理員的職責，按時每月聯系電梯維護人員對電梯進行日常維護檢查。

（2）在工程上，一是綜合樓項目，包括參與跟進了項目從設計，招標到施工，竣工全過程，包括項目立項，施工簽證等，項目預算約300萬。二是西洋供銷社店面改造工程，參與跟進了項目設計，招標，施工等過程，項目預算約90萬。三是市場立面改造項目，參與了項目從設計到施工竣工，項目預算約165萬。四是參與完成物流園路面改造及零星修繕等工程的預算招標施工結算等，共計工程款約70萬。五是完成供銷社及市場零星項目修繕工程的決算審核，前后共完成審核工程款約10萬。六是完成竹柴炭倉庫改造工程項目審核，約7萬元。

（3）認真完成市里布置的統計工作，每月底按時上報統計工作完成情況，匯總各項任務指標，完成上級供銷社分派的統計任務。

篇4

[摘要]基于裝修工程工藝的復雜性、材料的多樣性、工程量大、造價高等原因導致工程結算時材料數據紛繁復雜，與其它專業相較，要求更高更為細致。而控制成本的執行依據是合同，竣工結算是合同執行的結果。

[關鍵詞]：成本、裝修、簽證、合同、結算、審核

一、 工程結算的依據

工程結算當以合同為依據，合同如果是總包合同，則依據合同明確之總包范圍，劃分清楚簽證與非簽證部分，歸納匯總，得出結算總造價。而對于單價合同而言，材料的品種、質量等級以及工藝應該明確清楚，在結算時仔細核準每個項目，做到不遺漏、不夸大，實事求是。

二、 合同價的法定性

隨著國家對于工程管理的嚴謹性，更多的工程采用招投標進行，其單價更接近市場，也更有利于成本控制。而合同的嚴謹，在招投標中體現得愈發完美。根據《中華人民共和國招投標法》，合同具有法定性，嚴格受法律保護。在竣工結算時，結算總價應遵循“工程結算總造價＝合同價款（中標價或單價合同依實際工程量所得款項）＋施工過程中變更、現場簽證調整價款”的原則，對于各個環節進行審核把關。合同執行任何一方，都不能以任何理由合同。結算時，應以合同價為主要把關口，按合同要求的計量方式，對工程量進行審核，對合同未包括的內容進行審核簽證。

三、 現場簽證的嚴謹性

有很多施工單位，在投標的時候，合同價中規中矩，而等到開工后，施工過程中，以各種名目為由簽證，以增加造價。當然，工程進行中，因圖紙、材料、工藝等各方面的原因涉及變更是在所難免。所以，要求審核結算的前期工作，是把握好施工過程中的變更及現場施工難度及要求，為作好結算工作埋下伏筆。

現場材料變更，如原墻身以墻紙為飾面，后因考慮到墻面區域是洗手間或是廚房，不利于墻紙使用氛圍，而更換為銀鏡。整個項目以銀鏡為主，實事求是地反應工程變更原由，并將增加的工程量和單價確定，以便于日后的竣工結算的累計匯總。

現場工程量變更，原則上按原合同單價執行。如果工程量增大至一定的范圍，原合同單價根據合同要求，在一定的幅度上單價予以下調；反之如果單項工程量在原合同中大幅減少，該項目單價則予以上浮，該簽證單亦作為日后該項目結算依據。

現場因甲方要求而增加的少量工程，（如果合同無要求）亦可作為簽證。該簽證嚴格按照當前市場人材機價執行，并報備相關部門。

工期簽證，因甲方材料不到位致使施工方人工怠誤，施工方提出簽證申請，應根據實際延誤天數，工期順延，嚴重的還要賠付怠工損失。所以，如果是包清工工程，甲方的材料至為關鍵，如果不按時到貨，則工人無法繼續施工；如果不能保證材料的品質，施工后發現影響了設計水平的高底，嚴重時要拆除已經做完的部分工程，并按新的方案執行。這樣嚴重增加了成本，而且影響了工期。施工方可依據實際情況，向甲方提出人工怠工損失。

簽證，作為一個工程無可避免的漏洞，審核部門應嚴格把握好，在既不影響工程的運轉情況下，做到工程施工過程中的成本監控。

四、 現場簽證的原則性

現場簽證應當準確，避免失真、失實，在審核工程結算時，經常會發生現場簽證不盡規范的現象，不該簽的內容盲目簽證，有些施工單位正是利用了建設單位管理人員不了解工程結算方面的知識來達到虛報、多報工程量而增加造價的目的。在工程建設過程中，設計圖紙以及施工圖預算中沒有包含而現場又實際發生的施工內容很多。對于這些因素所發生的費用，稱為“現場簽證”費用。在簽證過程中要堅持以下原則：

1、 準確計算原則

工程量簽證應做到詳細、準確。對于簽證，首先應說明發生簽證的原因，以及變更簽證的圖紙應詳盡，現場已經完成情況說明，是否影響后續工作的進行，該如何調整。

計算簽證時，按合同要求，如果簽證項目與合同清單項目相同者，按合同清單項目綜合單價執行簽證單價；如果簽證項目與合同清單項目不同者，則應按實際發生的工程量，套相應的定額項目，取簽證發生日所在月份人工、材料及機械單價作為簽證標準，計算出簽證發生的工程款額，并全盤考慮，是否影響主合同的簽定。

計算時，應嚴格按照《工程計價規范》所規定的計價計量方式執行簽證，該用平方為單位的時候用平方，該用米的時候不能套用平方，應該注意單位轉換及現場的尺寸要求。

2、 全盤考慮原則

因裝修的工藝復雜，需要配合的專業單位較多。在工程發生簽證時，應全盤考慮整個工程完成效果，考慮施工所需要的人工、材料、機械，是否有漏項，避免簽證之后，依然留有簽證活口。

例如：某工程外立面石材干掛工程，在施工接近尾聲時，甲方尚考慮到外立面需安裝雨棚，而此時外立面的石材已經大面積完工，只留少許地面收口。甲方要求石材施工方在已經完成立面石材開孔。此時施工方提出簽證，只寫了簽證原由和開孔數量，開孔石材所需要的人工、材料和機械，并未考慮到開孔安裝雨棚之后所需用的修補人工及材料。如此，一個石材開孔的項目，經過多次簽證之后，單價已是翻了一翻。而甲方人員卻未察覺，給施工方鉆了漏洞。

3、 簽證的及時性

簽證發生的前提是因工程圖紙施工進程中才發現或者是圖紙變更而引起的，不管是哪種，都影響了工期，打亂了原來的施工程序。在發生以后，施工方應及時申報，甲方應及時確認，避免影響后續工作的進行。而施工方應留下施工現場照片，并適時將掌握的施工情況匯報甲方或監理，避免事過境遷而引起不必要的糾分。

4、 避免重復原則

在辦理簽證時，因設計變更，簽證項目與合同項目相同者，在相同的位置，應注意劃分界線，避免重復。

五、 竣工結算的編制

根據合同要求（以單價合同為例），則對合同部分的項目，按實際工程量進行計量，以合同項目單價為依據，加上現場簽證內容及合同價款調整部分（或索賠部分），單項匯總，制作出竣工結算書。

對于審核部門而言，最重要的是審核其工程量的準確性，避免施工單位多報工程量，或者以價小的量少，價高的量虛報高，以達到結算總價虛浮的目的。

工程量審核時，按合同規定計量要求進行計量，不同材質分項而為，若碰到合同中沒有的項目，應該是嚴格走簽證流程，避免混淆視聽。

篇5

關鍵詞：高校；基本建設；項目管理；審計

基建工程項目管理例會制度是建設方加強基建工程管理的重要手段。隨著教育事業速度發展，教育系統基本建設的任務十分繁重，大量新建、擴建、修繕工程紛紛上馬。一方面資金緊，任務重，工期緊；另一方面基建部門專業人員不足，人手較少。

建立完善的基建工程項目參建各方參加的例會制度有利于加強各方溝通協調，促進配合協作，提高工作效率，也有利于結算工作的順利開展。

然而，在審計實踐中，經常出現建設方索賠無據與反索賠不力的情況；在需要建設方提供相關基礎信息時，常因工程例會制度不健全，會議記錄不完整等原因，導致建設方經常處于不利地位。建設方與承包商在索賠工作中的信息不對稱狀態，客觀上急需完善這一制度。

一、工程例會容易出現的問題

建立在建工程項目例會制度是高?；üぷ鞯幕竟ぷ鞣椒?，但在實踐中，普遍存在以下問題：

（一）參會單位遺漏

工程例會具有指揮、組織、協調、配合、處理的功能，將參加工程建設的建設方、承包方、監理方、審計方、分包方、甲供材供應商（前期還包括設計、勘察等單位）等相關單位組織起來綜合辦理基建工程實施過程中的相關事宜。

由于工程例會多數為定期召開的例行會議，所以往往出現容易出現遺漏跟蹤審計單位、甲供材供應商、建設方分包工程施工方的情況。

究其原因，一是例會準備不周，沒有提前準備，對需要出席人員沒有考慮。二是主持例會人員多數重工期質量安全，輕工程造價管理。三是定期舉行的例會，成為慣例后，容易忽視會前通知，造成遺漏。

遺漏參會單位，容易造成以下結果：相關單位不能及時了解情況，如果沒有事后補救措施，造成相關信息沒有確認，形成工作上的推諉扯皮，如分包商、甲供材供應商配合不力，進而影響工期，造成承包商向建設方提出工期索賠。

（二）主持角色錯位

工程例會應該是建設方主持的協調會。建設方主持會議，可以全面聽取參建各工作匯報，工地代表巡視情況通報存在問題，主動明確傳達建設方意圖及指令，通盤考慮各方配合協調，并對各方工作進行講評。但多數情況下建設方會委托監理主持會議。

監理是建議方委托的服務單位，但監理單位作為企業，考慮到經濟效益和工作開展的便利，其主要關注點是工程質量、工期進度、施工安全、監理事務，在分包商、甲供材供應商管理配合協調上關注少，在造價控制基本處于不關心的狀態，一旦監理單位和承包商沆瀣一氣，就可能給建設方帶來較大損失和浪費。

這種情況還將導致建設方項目管理人員不主動全盤考慮問題，成為聽會和答復的角色，失去把握全局的能力。造成這種局面的主要原因主要是因為建設方缺少建設工程管理的專業人員。

（三）會議記錄失范

由于主持角色錯位，將導致會議記錄失范。比較常見的做法是監理單位做完整的會議記錄，然后報備參會各方。

建設方不做詳細記錄，存在以下風險：監理的會議記錄可能存在規避監理責任的風險；例會各方往往站在自身利益角度思考問題，其他各方的會議記錄均可能無法完整描述在建工程實施的實際情況；其他各方利用各自的匯報材料和自己的會議記錄作為索賠依據時，導致建設方反索賠無據或索賠無力。

另外，即使是建設方會議記錄，從審計角度看，也容易出現以下問題：記錄內容不全，如概要性記錄，使例會記錄在審計時可采信程度降低。沒有與會簽字制度，造成結算時不認可；有的在會前組織到會人員簽到，簽到表與記錄分離，使會議記錄審計時的證據效力下降。作為檔案保管不力，建設方遺失記錄，歷次會議記錄不連續不完整。

（四）會前準備不周

基建例會一般每周舉行一次，特殊需要可以臨時召集，較易出的問題是建議方準備不周，很多問題習慣在例會提出和處理，這容易造成以下后果：

有些內容建設方無法及時處理與答復，影響工作開展。

建設方遇問題處理問題，對工作安排沒有前瞻性。造成跟蹤審計等單位無法進行技術性處理并給建設方合理化建議。

建設方相關單位缺少溝通，有些情況必須在會前小會上進行通報和研究，以便綜合例會時直接表達建設方意圖。

要注意工地代表的工作日志，工作日志是綜合例會記錄的重要佐證材料。

建設方指令的處理沒有提前準備，往往出現口頭指令多，事后不及時提供書面確認簽收手續。

對上周例會情況落實沒有碰頭研究，造成到例會只能聽匯報，無法講評的情況。導致例會效率不高，會議冗長，影響工作開展。

二、完善工程例會制度的思考

（一）突出建設方在例會中的主導作用

由于工程例會具有指揮、組織、協調、配合、處理的功能，建設方的主導工程例會十分重要。會議如何召開、何時召開、誰來參加、討論什么問題等均需提前設計好，并以書面的形成印發各參加單位并簽收。

1、主持會議。沒有任何一個單位可以替代建設方的作用，不論是監理，還是其他什么單位。

2、要防止參會人員的遺漏，參加人員應包括施工方、監理、造價、甲供材供應商、建設方分包工程項目經理。早期的會議還應該有設計單位、勘察單位等有關部門參加。如果有建設方設有監督機構的也通知其參加。

3、在關注質量、工期、進度、安全、配合的等各個方面同時，更加關注造價控制。現實中建設方建議部門主要關注質量和工期，忽視造價控制，要特別慎重對待工程變更的方面的請求。

4、建設方要將內部管理和控制程序及相關紀律和制度，以書面形式通知有關各方，以免在審計時發生手續不全的扯皮現象，影響造價審核工作的開展。四是要形成例會制度的良好運行機制，通過例會形成良好合作協作氛圍。

5、要指定專人負責例會的記錄和資料搜集整理工作。

（二）做好會前的各項準備工作

會議前，建設方應認真梳理一周內有關參建各方的意見和建議，聽取工地代表情況匯報，檢查工程進度計劃執行情況，回顧上次例會存在問題和有關精神的整改落實情況。

建設方內部的基建、審計、紀檢部門、建設方委托的監理、跟蹤審計單位，要溝通情況，對一周內項目實施情況有全面了解，對存在的問題提出初步處理意見，對需要配合的事項提前進行計劃組織和安排，對施工方等提出的意見建議拿出初步答復意見，對需要有配合的事項通知有關單位準時參加例會。

這樣，有利于加強工作的前瞻性，提高工程例會的效率，也便于受建設方委托的監理、造價咨詢機構及時進行技術處理，并向建設方提出合理化建議，發揮應有的作用。

此外，有些情況必須在會前小會上進行通報和研究，便直接表達建設方意圖和指令。會前準備工作還要注意搜集和整理好工地代表的工作日志，作為例會記錄的重要佐證材料，避免例會時建設方只聽匯報，講評無據。

（三）規范會議的程序和手續

會議程序一般應考慮到以下幾個方面：

1、上周例會議定事項的落實情況，分析原因。

2、檢查上周進度完成情況、工程質量情況制定整改措施；提出下一階段進度計劃及落實措施。

3、安排布置下周工作，提出具體工作要求。

4、需要協調的有關事項及解決方案。建設方在會議中，應注意認真聽取監理、施工方、分包商、甲供材供應商的匯報；客觀講評和總結上周例會的落實情況，明確提出本周工作安排和要求，妥善協調和處理好有關各方的配合問題。建設應指定專人負責會議的記錄，記錄要全面、準確、客觀。如果會議內容不是很多，建議在會議結束后由參會各方代表簽字確認，并作為檔案妥善保存。如果會議內容較多，涉及事項復雜，應會后形成會議記要，印發有關各方，并簽收。會議記錄應明確舉行時間、地點、參會人員、主持人、會議發言、討論過程，會議結論性意見。如會議中討論到相關爭議問題，應作清楚記錄，并在會議結束后由參會人員簽名。

（四）搜集例會相關檔案材料

工程例會是一個平臺，在審計時，按時序組成的工程例會是審計時重要信息，僅有工程例會記錄還不夠全面，應注意建設方代表工作日志、監理記錄等相互應證，可增強審計時采信度。

此外，以下一些資料應很好搜集和保存：

工程開、竣工日期以及主要分部工程的施工起止日期。

技術資料及技術交底等事項。

工程準備情況：包括臨時設施、現場三通一平，人員、機具、材料的準備、圖紙會審的主要問題記錄、業主交與施工單位的中心點、標高點的記錄及復測。

材料、半成品的檢驗與試驗。

主要材料、設備及其資料的到貨情況。

設計變更的日期及主要內容。

工程測量情況記錄。

工程自檢、專檢情況記錄（特別是隱蔽工程記錄）。

工序的交接記錄。

業主、監理代表現場確認的有關事宜。

工期緊急情況下采取的特殊措施和施工方法。

有關領導或職能部門對工程所作的生產、技術方面的決定或建議。

工程項目試車記錄。

篇6

桃溝鄉認真貫徹落實全區美麗鄉村建設推進會，以迎接3月10號現場會為目標，進一步統一認識、強化措施、壓實責任，抓好鎮區及魏渡口美麗鄉村建設，現將有關情況匯報如下：

一、工作進展

（一）美麗鄉村各項未完成工作進展情況

桃溝鄉是在2017年進行的美麗鄉村自主建設，截止到目前工程主體基本完工，如公共服務中心、公廁、廣場、溝塘清淤等，現主要任務是挖掘特色文化、完善硬化、亮化、美化等各項主體工程。主要項目有：1.美麗鄉村入鄉（村）標識牌，因鄉標識牌位置未統一，暫未開工。負責人承諾1.30號之前完工。2.美麗鄉村魏渡口村西墻頭未拆，因所屬人均在寧波，聯系不便，村長承諾1.22號之前一定解決。3.水塘周圍護坡、綠化、人行道，負責人表示護坡的資金未到，無法施工。關于綠化，原始設計圖紙上的樹已栽好，但因新增綠化，所以未完工。關于人行道，因是新增項目，設計圖紙未定，所以未開工。施工方表示準備工作做好后，20天即可完成此項工作。4.空地整平與小柵欄，空地整平涉及到村民口的堆土和宅基地不平問題，因施工單位協調組織不力未完工，其承諾15天左右可完成。小柵欄正在走招標程序，1.22號之前完成招標。5.服務中心廣場的停車場、土地硬化、綠化因工程量增加且有變更，圖紙未出，無法施工。鄉政府正在督促施工方盡快完成。6.大舞臺的公廁整體框架已完成，預計一個月后可投入使用。文化墻與背景墻的外飾面正在籌備中，天氣允許后即可開工。7.七孔橋變更為三孔橋，負責人正在籌備中，即日即可開工。8.村內改廁，施工方表示22號之前可以完成50戶，共160戶。9.三清四拆五治理前期工作已經結束，但針對死角死面清理還不徹底，后期會進一步加強治理。10.路牙石已招標完成，因對方一直擱置，若繼續拖，我鄉打算順延到第二家投標方。11.污水處理站，基礎已經做好，正在埋罐，預計1.30號之前完成。12.道路拓寬工程，工程有所變更且資金未到，鄉政府正在積極協助施工方解決，使其盡快開工。13.小果園位置有所變更，且前幾日溫度較低不適合栽種，溫度允許后即可開工。針對以上項目所存在的問題，我鄉定會積極協助施工方在要求時限內克服一切困難順利完成美麗鄉村建設。

（二）建成區進展情況

建成區主要包括鄉政府大院以及主要街道，現大院內土地已經整平，文化墻主體框架已完工，圍墻已蓋好。主要街道的門頭店正在施工，污水管網建設已基本完工，亂搭亂建亂掛通過前期治理已得到明顯改善。污水處理站正在施工，地上一體化設備到后，一周即可完成。公廁暫未開工，因主體變更，施工方組織不力導致落后。

二、相關建議

為了更好的完成建成區與美麗鄉村建設，現遇到三處需要我們埇橋區政府幫助解決的問題：一是沿302省道有一些無人居住的破舊房屋需要拆除，相關村民要求得到補償后才能被拆除。二是鄉政府向北與302省道接軌的桃花大道需進行2km路面整修。三是桃花大道兩側房屋需進行涂白，面積共24500平方米。，因鄉政府能力有限，我建議埇橋區政府能夠為我們提供相關幫助。

三、主要針對措施

一是強化監管。在項目建設上落實本鄉主體責任、保障部門幫扶責任；在工程監管上落實潤邦公司、華騎公司、成都交大建設有限公司監理和鄉政府等“四方”監管責任，確保建設類項目在規定時間內保質保量完成。

二是多方協作。按照“誰主管，誰負責；誰受益，誰落實”的原則，明確鄉政府與相應負責人責任分工，做到各司其責，相互協作，互相監督，合力推進。

篇7

關鍵詞:多分支機構;集團公司;貨幣資金內部控制

集團公司工程項目具有分布廣、工作面分散、資金分布不均衡、施工周期較長的特點,其貨幣資金在集團公司工程項目中的流動具有行業特點,難以進行管理。如何加強集團公司貨幣資金管理,確保貨幣資金的安全完整和有序流動,提高其使用效率,是集團公司內部控制的重點。本文擬對集團公司特別是其工程項目部的貨幣資金內部控制的管理與建設談談自己的一些看法。

一、貨幣資金與貨幣資金內部控制

貨幣資金是指單位在生產經營和組織經濟業務中,處于貨幣形態的那一部分資產,它包括庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。貨幣資金是企業資產的重要組成部分,其具有較強的流動性。任何企業要進行生產經營活動都必須擁有貨幣資金,持有貨幣資金是經營活動的基本條件。

貨幣資金的內部控制主要包括三個方面的內容:1.規定貨幣資金使用的職權和責任,保證權責密切結合。2.規定貨幣資金核算和管理的處理程序及手續制度,使貨幣資金運轉正常。3.健全和完善內部財務控制制度,使貨幣資金業務建立在相互聯系和相互制約的基礎上。貨幣資金內部控制是現代企業管理中的內部控制的重點,也是企業經營活動得以順利進行的基礎。貨幣資金內部控制的有效實施, 能夠保證貨幣資金的安全、完整和合法使用以及提高貨幣資金的使用效率。

二、集團公司貨幣資金內部控制的現狀分析

(一)對貨幣資金內部控制的認識不足

集團公司工程項目部的管理人員多以工程類專業出身,在財務管理方面可能不夠專業,以致有些工程項目部的領導在管理理念和思想認識上就有所束縛。在管理理念上,以本工程項目部資金的使用與管理為主,很少站在影響公司生存的戰略高度上重視項目部貨幣資金內部控制制度建設。在思想上,部分項目部的領導認為加強貨幣資金內部控制制度的建設是對自己權力的分解,不利于自身利益的維護,可謂是讓自己去改革自己,自然就難以將此項工作落到實處。

(二)職責分工和職權分離制度存在的問題

“堡壘最容易從內部攻克”,內部控制的疏忽帶來的危害性往往是致命的,不難發現大多數民營企業失敗的原因都與其內部控制失效密切相關。集團公司工程項目部的會計和出納在崗位分工時往往沒有嚴格按會計制度執行,現金和銀行存款的收付,應必須通過經辦會計在審核原始憑證無誤后填制記賬憑證,然后由出納員檢查所附原始憑證是否完整后辦理收付款,并在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。出納員沒有按制度而直接辦理收付,又將財務私章和個人名章、發票、收據、支票、信匯等重要空白憑證,都交出納一人保管,從而為企業的資產流失埋下隱患。如:公司分布在省外的各分支下屬單位的財務會計人員是老板的直系親屬,財務印章全由她一人保管,當公司有大量工程款到賬后,利用內控不嚴的漏洞,出納員可以隨意支取,完全沒有監督。利用種種手段,套取公司現金,以致公司資金運作困難,工程難以為繼……因此,建立與健全貨幣資金內部控制對集團公司的健康快速發展具有重大的現實意義。

(三)授權、批準和核對制度存在的問題

公司各駐外辦事處及辦事機構資金使用審批也是企業在發展過程中的一大難點,按照有關規定所有貨幣資金的經濟活動必須按權限進行調查審批,各級工作人員,必須經過授權和批準,才能對有關的經濟業務進行處理,然而在現實的工作中,因工程工期緊,工作人員已將有關資金計劃申報老板批準但由于老板事務繁忙,沒有及時進行審批,于是寶貴的時間便在等待中消耗殆盡,以致工期延誤,企業利益受損。這中等待中造成的集團公司利益損失,實際上自己分析不難發現是其貨幣資金內部控制方面出了問題,具體來說是其貨幣資金的授權、批準和核對制度方面存在缺陷。

(四)資金監控方面存在的問題

近些年來,因集團公司的不斷發展壯大,不少集團公司已在多個省市設立分支機構,但同時也帶來一些新的問題。分支機構的財務部門可能更多從自身利益角度的考慮,并不將其內部存在的問題完全反應給集團總公司,容易出現信息不對稱的問題,加上地域因素,集團總公司很難對分支機構的方方面面進行監控與管理,另外,分支機構工程項目部的資金使用與管理又有其自身的特點和局限,這給集團公司的資金監控帶來諸多困難。

(五)資金預算方面存在的問題

集團公司往往都未建立預算管理和績效考核來提高分支機構或者分公司的工作質量,而是把很大的資金運作權交給了分支機構或分公司經理,不少分支機構的經理具有絕對的資金使用權力,這不僅不符合財政部關于貨幣資金管理的相關規定,同時也會造成中層經營者與高層經營者之間固有的不完全契約關系更加突出。分支機構管理者的權力過大,會造成其違約成本小于獲得的收益,這也就是為什么一些分支機構經理不愿放權的原因所在。這一不完全契約關系的存在,會對貨幣資金的內部控制產生影響,特別是一旦資金控制失控,就會給企業帶來不利后果。

(六)審計與會計監督力度不夠

集團公司日常審計、財務監察大都停留在公司一級,而未能把擔負貨幣資金核算重任的工程項目部作為重點。其主要原因主要包括:1.地域的因素。如前面所分析的,分支機構的財務人員可能并沒有將分支機構的真實情況匯報給總公司,總公司往往只能看到其匯報的數據資料,只要這些資料表面上沒有問題,總公司也就不再長途跋涉去追究。2.內部控制制度不健全。分支機構項目部的管理者與財務機構的相關人員,不少是總公司老板的親信和親戚,總公司給予其充分的信任?？偣就魂P注分支機構的業績,只要完成規定的任務就可獲得免于內部審查的權利。此外,部分集團公司出于自身利益考慮,不愿讓稅務、會計師事務所等外部監督機構去各項目部檢查,影響了監督作用的有效發揮。

三、完善集團公司貨幣資金內部控制的建議

(一)提高工程項目領導對貨幣資金內部控制重要性的認識

事實表明,大部分項目部如果貨幣資金管理出問題,都與項目部領導不重視內部控制制度建設有關。要強化項目部領導的會計法規意識,使之自覺遵守法律規定要建立貨幣資金內部控制制度領導責任制,將貨幣資金內部控制制度執行的好壞與項目部主要領導的政績業績考核結合起來,一級抓一級,層層負責,將貨幣資金內部控制制度工作落到實處要結合《內部會計控制規范-貨幣資金(試行)》第五條規定,向項目部領導大力宣傳建設和實施貨幣資金內部控制制度的意義以及他們應負的責任要加強宣傳,使項目部人員特別是領導要明確貨幣資金內部控制制度在保護貨幣資金的安全、完整及對其的有效使用和項目部管理方面的重要作用。

(二)職務分工控制

僅僅依靠會計人員負責貨幣資金的內部控制是不夠的。職務分工控制是基礎。按照不相容職務相互分離原則,合理設置會計及相關工作崗位明確職責權限,形成相互制衡機制。在實際操作中,應將會計核算職能和財務管理職能分離開來。會計人員專門進行會計核算處理,對收入、支出的形式合法性進行審核。而財務管理人員有資金調度職能,重點加強對資金的預算、資金收支結算這方面的管理控制。具體方法是根據企業的各自情況,在財務管理部門設置資金調度崗、資金管理處或資金結算中心。負責的工作主要有統一管理分支機構或子公司的銀行賬戶、調劑各個會計主體之間的資金余缺、核定分支機構或子公司備用金定額、對整個企業的流動資金實施管理,提高企業資金的整體效益的發揮。

同時,財會人員實行委派制。財會人員委派制的核心是財務監督權與中層單位經理經營權的分權制衡,確保財務人員對中層經營者在使用貨幣資金中違紀違規行為進行有效的制約。例如報銷審核,必須控制報銷比例和金額,對每一筆報銷款核實其真實性、必要性、合理性,杜絕私人購置物品公款報銷。

(三)采用收支兩條線管理

資金收支結算實行收支兩條線管理,指各分支機構的收入全部上劃到總部,開支全部由總部撥付。它能夠有效集中企業各分支機構的臨時閑置資金,調劑余缺,降低對外投資的規模和成本,同時,有效控制分支機構的費用開支,能夠較好地防范分支機構的各種資金違規行為,降低資金風險。由于收支兩條線管理控制嚴格,防止了資金體外循環。

1.貨幣資金收入控制。企業的每一筆收入都上繳總部。禁止私開帳戶,轉移或藏匿資金。具體方法有:收款開票控制,對銷售的發票存根一一檢查;信息系統控制,建立網上銀行,對銷售和收款一體化管理。以應收帳款為例,分支機構或分公司將現金或支票存入所在地分帳戶,總部進行網上劃款,根據分公司的銀行進帳單和銀行劃款回單入帳,并同時在財務系統中做應收帳款清帳處理;實物盤點控制,通過定期或不定期的盤點存活,核實銷售量,明確分支機構是否有隱瞞應上繳收入的行為。

2.貨幣資金支出控制。企業的每筆支出都應有相關負責人的審批。主體企業統一撥付分支機構或分公司所需的資金。分支機構或分公司基本由三種支出:小額支出、大額支出和備用金支出。對于小額支出,即平時小額的費用報銷,嚴格控制授權審批工作的同時輸入財務系統中。大額支出,必須向總部提出申請,說明用途、數額、時間,由總部批準后撥出。備用金,主要靠總部實施預算管理來控制,根據業務計劃制定預算,并由專人保管。

(四)全面預算管理與績效考核控制

預算管理是企業進行整合的有效途徑。企業采用上下結合式預算編制模式,堅持以“以收定支,與成本費用匹配”的原則,強化預算審批權,加強對各子公司預算執行情況的評估與考核。

首先,加強對資金流水控制。實現整體的聯網,即企業在某銀行開設一個賬戶,所有分支機構所在地都開設該賬戶的分賬戶。開通網上銀行,保證總部隨時可以掌握各個分支機構的銀行存款余額,如發現異常變動,查找原因。檢查中,對分支機構的開戶銀行對賬單要給予重視,查其是否有挪用資金的情況。

其次,設立資金結算中心,全局管控貨幣資金運動。實踐證明,在大中型施工企業設立資金結算中心,以結算中心為紐帶,使企業能夠全面把握貨幣資金的流動情況,既保證了項目資金的安全,又能集中優勢、減少資金淤積,促進貨幣資金在企業內部的活躍流動,也保證了招投標資金的需要量。

最后,建立考核指標體系。如對分之機構或分公司上劃資金計息,利息收入計入分支機構或分公司利潤;將應收賬款回收情況納入考核中等。結合激勵機制。一方面,調動分支機構或子公司積極性,有效完成企業考核目標;另一方面,對貨幣資金失控的違規行為,堅決給以行政處分和經濟處罰,并與職務升降、職稱聘任掛鉤,解決資金內控失效的問題。

(五)建立財務人員崗位輪換制度

不相容職務相分離反映了在組織上的控制要求,財政部《內部會計控制規范-貨幣資金(試行)》規定了辦理貨幣資金業務,應當配備合格人員并根據單位具體情況進行崗位輪換。長期在某一財務崗位上工作,會有意無意形成對貨幣資金的安全隱患。實踐中因長期從事一項固定財務工作而出現的違法犯罪情況屢見不鮮,有的還屬于合伙犯罪。施工企業由于工程項目分散,工期長,長期不換崗,很容易滋生懶散氣息和小團體勢力,通過輪崗,既能使財務人員學習新業務,掌握新知識,經驗更多,閱歷更豐富,綜合能力進一步提高,也使得一些長期隱蔽的違法犯罪活動因人動、新任接手而暴露出來。當然,人員輪崗也必須注意工作的連續性和相對的穩定性。

(六)加強內部審計工作

很多案例表明,一些問題的發生,并不是因為沒有制度,而是沒有嚴格執行制度。在項目部貨幣資金內部控制制度的運行過程中,內部審計發揮著越來越重要的作用,它既可以通過監督制度的執行,幫助項目部更有效的實現預期控制目標,同時又可以發現控制的薄弱點,為改進控制制度提供建設性建議。因此,應定期或不定期地對項目部貨幣資金內部控制制度執行情況進行檢查,且重點檢查貨幣資金收入與支出兩個方面,即一方面重點檢查票據的購買、使用與保管制度是否健全,另一方面,重點檢查貨幣資金支出的授權批準制度、業務辦理的內部控制制度方面。另外總公司要配備專門內部審計人員,對其相關財務人員進行警示、防范和監督,發現和處理經營管理中存在的弊端和問題,提出薄弱環節的改進措施,以達到貨幣資金內部控制的作用,從而集團公司的健康可持續發展。

四、結語

具有多分支機構的集團公司,因地域等因素,對貨幣資金的內部控制存在著難以監控的問題,委托人與人之間容易產生不完全契約,如何加強對貨幣資金內部控制的建設與管理顯得十分關鍵,加強相關人員的認識,做好職務分工、采取全面預算、收支兩條線管理、財務輪崗制度、加強內部審計工作等措施不失為有效解決這一問題的良策。

參考文獻:

[1]王祥生,張海俠.施工企業貨幣資金內部控制[J].現代企業,2008,(06).

[2] [4]譚潔瑤.多會計主體企業的貨幣資金內部控制芻議[J].財經界,2007,(01).

篇8

一、工作目標

通過開展重點項目建設監督檢查，督促重點項目責任部門和法人單位進一步規范建設程序，嚴格執行國家有關法律法規，防止出現違法用地、違法建設和違反工程建設招投標制度規定等問題；嚴格落實目標責任制，確保市委、市政府和區委、區政府重大決策部署的順利實施；健全完善各項規章制度，用制度管權、管事、管人，最大限度地減少、權錢交易等腐敗問題的發生，使干部不犯或少犯錯誤，將重點項目打造成陽光工程、優質工程、廉潔工程和高效工程。

二、檢查對象和主要內容

（一）檢查對象

樓區的重點項目：市投市建項目、市投區建項目、市容環境綜合整治、“五創提質”項目、惠民工程等重點建設項目作為監督檢查的范圍，并以市、區政府投資項目為檢點。

（二）檢查的主要內容

項目責任部門及法人單位是否嚴格落實責任制，加強項目管理；項目是否依法履行立項、規劃、土地、建設審批程序；工程勘察、設計、監理、施工單位是否通過招投標，招投標過程是否嚴格規范；中標單位是否存在違法分包、轉包情況；項目是否進行開工驗線、竣工驗收；項目是否建立嚴格的財務制度，資金使用是否合規；在項目建設過程中是否出現強買強賣、強攬工程、敲詐勒索、阻工鬧事現象。

三、組織領導和職責分工

成立樓區重點項目建設監督檢查組，由區政府分管領導任組長，區監察局、區政府督查室、區發改局、區建設局、區公安分局、區規劃分局、區國土資源分局、區審計局、區財政局、區城建投等部門為成員單位。檢查組負責區域內重點項目建設監督檢查工作的組織和指導。檢查組各成員單位具體職責為：

（一）區監察局負責監督檢查工作的組織協調，督促行政主管部門認真履行職責；對項目責任部門違法用地、違法建設的行為進行責任追究，對檢查中發現的涉及領導干部違反規定干預、插手招投標活動及等違紀違法行為進行調查處理。

（二）區公安分局負責檢查處理在項目建設過程中出現的強買強賣、強攬工程、敲詐勒索、阻工鬧事行為。

（三）區發改局負責檢點項目建設的審批、核準（備案）手續是否符合相關法律法規規定。

（四）區建設局負責檢點項目建設是否依法辦理建設審批手續，工程設計、監理、施工招標是否依法進行，工程設計、監理、施工合同及專業承包合同、勞務合同的訂立是否規范和實行備案，已竣工項目竣工結算備案等情況。

（五）區規劃分局負責檢點項目建設是否依法辦理規劃審批手續，以及開工驗線、竣工驗收等情況。

（六）區國土資源分局負責檢點項目建設是否依法辦理用地審批手續。

（七）區審計局負責檢點項目建設是否建立嚴格的財務制度，資金使用是否合規。

（八）區財政局重點檢查市、區政府投資重點項目建設的資金使用和管理是否合規。

四、方法和步驟

采取重點抽查、職能部門日常監督檢查和集中監督檢查相結合的方法進行。自年8月開始，檢查組每季度抽取5個重點項目進行現場督促檢查，聽取項目法人單位情況匯報，查閱相關資料，進入現場勘查，對發現的問題和不足，當場反饋檢查意見建議，并按責任分工負責督促整改落實。檢查組每季度末將該季度監督檢查情況報區政府，并上報市級有關部門。

五、工作要求

（一）要高度重視重點項目建設監督檢查工作。各項目責任部門和法人單位要深刻認識開展重點項目建設監督檢查工作對規范項目建設、促進項目順利實施、確保工程優質和干部優秀的重要性、必然性，切實把這項工作列入重要工作日程，狠抓工作落實。

篇9

近年來，我公司在縣委、縣府的正確領導下，在社會各界的關懷支持下，圍繞“以信息化帶動工業化、促進地方經濟快速、健康發展”這一中心，以為社會提供優質服務為目標，在狠抓隊伍自身建設的同時，不斷提高行風建設水平，創造性地開展工作，為振興經濟提供了強有力的通信服務，各項工作都取得了較好的成績，并贏得了社會各界的廣泛贊譽。

一、領導重視，嚴格要求，不斷提高行風建設的質量和水平。我分公司領導對民主評議行風活動高度重視，根據機構和人員情況成立了以總經理為組長、副總經理為副組長、相關人員為成員的的領導小組，小組辦公室設在綜合部，負責參評工作的組織協調和指導工作。同時，制定了民主評議行風活動實施方案，在行風評比自查自糾活動中，要求各部門要各自結合自己的工作職責，組織強有力的骨干靠上抓，公司領導小組根據各部門工作計劃和實際情況進行有針對性的檢查，督促工作計劃和措施的落實，并在全體員工中實行了“用戶有理申告一票否決制”。

二、強化管理，把服務措施和各項制度落到實處。

為切實把行風評比工作落到實處，我公司設立了服務質量監督檢查室和總經理服務熱線，制定了《窗口人員服務工作標準》、《窗口服務人員著裝規范要求》、《機線營業人員工作考核辦法》等一系列服務規章制度，使行風建設工作不斷走向正規化、規范化、制度化的管理軌道。

為抓好行風評比工作的落實，我公司在制度措施上：一是在全體員工中實行“首問負責制”，讓用戶問一個人，辦一切事，用優質服務暖民心。二是為用戶發放服務卡，并把機線人員的小靈通號碼對用戶公布，用戶只需打一個電話，機線員隨時上門服務。對用戶的電話故障盡最大努力縮短障礙歷時，按承諾內容嚴格遵守，線路故障24小時，電纜故障72小時。對確因城建工程改造影響通信的，向用戶作詳細說明，并采取無線補救措施，滿足用戶通信需求。三是營業人員在費用結算中，確因收費出現疑問，解釋不清或一時又無法查明的先退費后處理，對突然出現不明話費迅猛增長的用戶，及時協助公安部門偵破，為用戶追回損失。四是對贈送的話機等通信產品實行跟蹤服務，質量有問題的屬公司責任的及時更換。這樣，在落實服務措施上實行責任到人，形成一級抓一級，層層抓落實的新型工作機制，進一步促進行風建設工作的健康發展。

三、針對熱點，及時解決。

對于用戶反映比較強烈的電纜原因造成的電話故障問題，我分公司專門組織了三個工程隊進行專項處理，對進水的電纜封頭進行了重新密封，對維護較差的分線設備重新整理。經過努力，幾個電纜故障嚴重的區域已全部整修完畢，徹底扭轉了用戶大量投訴的不利局面。

針對10060派單處理、回單不及時的情況，我公司制定了《投訴處理考核辦法》、《障礙超時考核辦法》、《障礙投訴考核辦法》等專業考核辦法，重新明確了關于投訴、障礙報修等服務問題的處理流程、各部門應負的責任、處理不及時的相應處罰。通過這些考核辦法的實施，明顯減少了障礙和投訴的處理歷時，在社會上取得了良好效果。

四、加大監督檢查力度，推動行風建設再上新臺階。

我公司不斷加大對行風實施的監督檢查力度。一是對窗口人員的服務質量采取隨機檢查和定期考核相結合的辦法，派出監督檢查小組，對用戶定期進行走訪，對服務質量讓用戶打分，對技術質量按規程進行復查，服務質量總分數與績效工資掛鉤，通過以上措施有效的杜絕了吃、拿、卡、要、生、冷、硬、頂現象的發生，受到群眾的普遍好評。二是服務中出現問題或有理申告的，主要負責人和當事人不能評為先進生產者，并在公司內部進行通報。三是主動上門做好用戶的回訪工作，及時了解用戶對公司服務等方面的意見和建議。四是配合市公司在全縣營業場所統一張貼由物價檢查所監制,重新印制的《網通公司主要電信資費公示表》及《服務承諾制度》，公示到了縣、鄉鎮和行政村。

同時為提高用戶的滿意率，發揮社會監督員的作用，讓群眾監督我們的工作，在平時走訪的同時，于每季度召開社會監督員、重點客戶座談會，征求他們的意見，以改善我們的工作，使我們的服務更加貼近市場，貼近群眾，貼近生活，使我們的工作處處體現三個滿意，即政府滿意、單位滿意，用戶滿意。

五、服務社會，為民造福

篇10

一是加大宣傳力度，提高部門和單位的招投標意識。我們以貫徹《四川省國家投資建設工程項目招標投標條例》為契機，綜合利用報刊、電臺、電視臺、網站、會議、文件等媒介，多途徑、多層面、多形式加大招投標法律、法規的宣傳力度，進一步提高了部門和單位的招投標意識。今年以來，我們公開進行招標的建設項目，絕大多數都是招標人主動到有關部門進行咨詢，銜接招標事宜，自覺接受有關部門的監督。我市的國家投資項目基本實現了公開招投標，部分縣(市)區10萬元以上的建設項目都進行了公開招標。

二是規范招標行為，增強招投標透明度和評標公正性。對國家投資的項目，我們都采用公開招標的方式發包，嚴格控制邀請招標的項目。依法招標的項目，均在省指定媒介上了招標公告。在招標過程中，大多數項目都采取低價中標的辦法，并且不使用標底，或標底（預算價）僅在評標中作參考，評標辦法隨招標文件一起公開。招標項目的評標專家從法定專家庫中抽取，杜絕了部分監督人員參加評標的現象。

三是加大監管力度，嚴肅查處違紀違法案件。今年以來，我們進一步加大了對招投標工作的監管力度。一是開展事前監督。要求計劃、建設、交通等行政主管部門在項目審批、招標核準、文件備案等前期環節，必須按照有關法律法規規定認真審核把關，否則追究有關工作人員的失職瀆職責任。二是開展事中監督。要求參與現場監督人員，必須按照招標文件規定的內容、程序和要求實施監督，不得隨意更改招標程序、內容和方式。三是開展事后監督。實行了中標公示制度，凡有異議和投訴，及時進行調查處理，對違反招投標規定的堅決進行糾正。上半年，我們妥善解決了市濱江建設公司、市氣象局、市人防辦、高坪開發區、西華師大、川北醫學院新校區、消防支隊7個單位對工程招投標提出的異議和投訴，對違紀行為進行了糾正，嚴肅查處了3起在建筑項目招投標中的違紀違法案件。順慶區嚴肅查處了同仁鄉黨委、政府在無集體決議、無建設立項批復、無施工許可證、無項目經理，未公開招投標的情況下，擅自與一無任何建設資質的村支部書記簽訂了20余萬元的《移民住房修建協議》的行為,對相關責任的追究正在進一步審理中。

通過加強監管，我市建設工程招投標工作走上了良性發展的軌道，取得了明顯成效。今年1-8月，我們共參加招投標現場監督30次，其中公開招標27宗，邀請招標3宗，委托17宗，自行招標13宗；公開招標的40個標段概算投資2.07億元，中標金額1.57億元，比預算下浮24.17％。

二、存在的問題

一是違規招標。部分單位不以法律、法規為標準，而以過去的招標實踐為依據，違規違法招標。對依法必須公開招標的項目，招標人沒有在指定媒介上按要求招標公告；有的招標人發放標書到開標的時間未達到法定的20天；有的招標人沒有按照要求組建評標委員會，評標專家沒有達到規定的三分之二以上；有的沒在法定的專家庫中隨機抽取評標專家，評標結束后也沒有形成書面的評標報告。

二是暗箱操作。個別招標人針對我們采取的低價中標辦法，想方設法排擠潛在投標人，主要表現在：有的針對不同的競標人，將標段劃得過細或過大，排擠潛在的投標人；有的通過提高投標保證金或人為設置其他附加條件等辦法，排擠潛在的投標人；有的在資格預審中設立考察分或有傾向性的標準，排擠潛在投標人；有的濫用“低于成本”的規定，排擠不中意的投標人。

三是規避監督。有的招標人不按規定進行招標事項核準，擅自招標公告，發售招標文件，或者雖已核準，但未按照核準要求組織招標。，有的“三無”項目在沒有完成基本建設程序、組織好建設資金，甚至連設計都未完成的情況下擅自進行招標。有的招標人或機構不按照要求將有關招標文件送監督部門備案。

四是招標質量不高。個別項目的招標文件不按照要求編制，資金到位、撥付情況等重要內容不寫，搞費率招標；有的項目搞草圖招標，導致設計圖紙與實際相差較大。這些項目中標后糾紛不斷，結算價與預算價相差較大，難以有效控制招標項目的資金投入。另外，我市的招標機構資質普遍較低，業務水平還有待提高。外地高資質的招標機構多以掛靠的方式在我市開展業務，水平也不高,難以達到規范招標行為、提高招標質量的目的。版權所有

三、今后工作的重點

(一)強化宣傳，進一步增強依法行政意識。我們將采取各種方式強化招投標法規的宣傳，使主管部門、業主單位、投標企業充分認識規范招投標行為、培育公平、公正、公開的招投標環境和凈化建設市場的重要意義，促使他們在具體工作中依法辦事。