導語：如何才能寫好一篇物流財務管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：物流企業 財務管理

財務管理是組織企業的財務活動、處理財務關系的一項經濟管理工作。它是以現金收支為主的企業資金收支活動的總稱。企業的財務活動主要是指企業的資金運動，主要包括：企業的籌資活動引起的財務活動、企業投資引起的財務活動、企業經營引起的財務活動、企業分配引起的財務活動。另外，企業的財務管理還包括在組織財務活動過程中與各個有關方面發生的財務關系：與企業所有者之間的財務關系、企業與其債權人之間的財務關系、企業與其被投資者之間的財務關系、企業與其債務人之間的財務關系以及企業內部的各個部門之間的財務關系。

因此，可以看出企業的財務管理是一項非常綜合性的管理工作，它與企業的各個方面都有著緊密的關系，并且能夠迅速的反應企業的生產經營的狀況。

對于物流企業來說，它的財務管理活動也是指的資金的運動，具體指一方面表現為實體性質的物品的運動；另一方面則表現為具有自己的運動的規律的物流形式的資金的運動，也即是物流企業的財務活動。

一、物流企業財務管理的目標和原則

和所有的企業一樣，物流企業進行財務管理的對象也是企業的資金運動。它的資金運動一方面是指在企業將物品從供應地向目的地運送的過程中發生的實體的物品的價值轉移的過程，以及在這個過程中所耗費的人力、物力和財力。因此，物流企業的財務活動概括起來就是指物流企業在進行經濟活動過程中發生的籌資、投資、營運和分配，并循環往復不斷進行。

（一）物流企業的資金籌集

任何一家企業在生存發展過程中，都需要保持一定的資本規模來維持企業正常的生產經營。但是由于生產經營活動的變化，大多數情況下會需要追加籌資。對于不同的企業有著不一樣的籌資動機。主要分為：擴張性的籌資動機（因擴大生產經營規模或者增加對外投資而產生的追加籌資的動機）、調整性籌資動機（企業調整現有的資本結構需要籌資）、混合性的籌資動機。企業進行籌資應遵循的原則為效益型原則、合理性原則、及時性原則和合法性原則。籌資的渠道也分多種，物流企業進行資金的籌集主要是通過吸收投資者的直接的投資、通過發行股票的方式籌集資金、通過銀行信貸的方式、或者發行債券等形式。投入資本和發行股票的籌資方式可以使企業獲得永久性的股權資本。發行債券和向銀行貸款等主要為物流企業獲得長期的債券資本。在整個的資金籌集過程中發生的資金的流入和流出就構成了企業籌資活動的財務活動。

（二）物流企業的投資活動

企業進行投資主要是為了將企業的財力投入到市場當中，以期獲得未來收益的一種行為。財務管理中的投資即指對內投資也指對外投資，另外，投資還包括直接投資和間接投資；長期投資和短期投資。物流企業在通過籌資取得資金后，就需要將這些資金盡快的投入到市場當中，來獲得最大的經濟效益，避免造成企業資金的浪費。內部投資主要包括對企業固定資產的投資和對無形資產的投資。

（三）物流企業的營運活動

物流企業不同于其他企業，其主要的營運活動指的是用戶要求物流企業進行的物品的儲存和包裝、裝卸、搬運和運輸、物品的加工和配送、以及信息的處理等服務性質的活動。因此，物流企業的營運活動中發生的支出主要有物品的加工、包裝、搬運等發生的人工費和材料費，還需支付運輸費、水電費、委托的物流的經費等。另外，還需支付提供服務所應該收取的各種服務費。

物流企業在這些營運活動中所發生的資金運動就是營運資金的運動。營運資金具有周轉周期性短、實物形態具有易變現性、數量具有波動性、來源具有靈活多樣性等特點。因此，應該加強對營運資金的管理，合理確定資金的使用數量，節約使用資金，提高資金的利用效率，并且還要保證企業有足夠的償債能力。

（四）物流企業的分配活動

企業通過資金的籌集、資金的投資、營運活動的開展，最后還應該將獲得的收入進行分配。利潤分配是對企業所實現的經營成果在各個利益相關者之間進行分配。稅后利潤分配的主要程序如下：用于彌補企業被沒收的財務損失，支付各項滯納金和罰款；彌補超過用所得稅前利潤彌補期限、按規定可用稅后利潤彌補的虧損；按照法定比例提取法定盈余公積金；按規定提取公益金；向投資者分配利潤。在利潤分配過程中應該堅持規范性、公平性、效率性、比例性原則。

物流企業的最基本的職能是根據市場對企業的要求和供給，以服務性的生產活動為目的，通過計劃性的購進、銷售、儲存和運輸等各項經濟活動完成商品的流轉，并保證商品的價值的實現，保證企業生產經營會動的正常運轉。和所有的企業一樣，物流企業的目標也是盡可能的降低企業的運營成本，同時最大可能的提高產品的效益，實現價值最大化。物流企業進行財務管理的目標就是實現企業的利潤最大化。以利潤最大化作為財務管理的目標要求企業在追求利潤最大化的過程中，要講求經濟核算，加強管理，改進技術，提高企業的效率，降低產品的成本，這些都有利于資源的合理配置和經濟效益的提高。物流企業根據自己的特點，將財務管理的目標定位使用戶的價值和物流企業的價值實現最大，同時使用戶的成本和物流企業的成本實現最小化。

二、現代物流企業財務管理的現狀

隨著物流企業的迅速發展，規模的迅速擴張，物流企業財務管理日益受到越來越多的關注，其資金的籌集和投資等財務問題也越來越突出。因此物流企業迫切的需要規范的財務管理制度來指導其在資金的運作，以提高企業自身的競爭力，保證企業的健康發展。但是，物流企業的發展規模和與之相配的財務管理制度沒有能夠得到平衡發展。現代物流企業一般都沒有健全的財務管理體系和財務監管制度，企業內部高精尖財務管理人員的短缺等，財務管理現狀不容樂觀。主要表現為：

（一）物流企業進行資金籌資的難度較大

由于物流企業發展的速度較快，規模也較大，這就加劇了這類企業的競爭力度。要想獲得一定的市場地位就需要對目前的結構形式轉型，轉型的過程中需要巨大的財力的支持。目前資本市場發展不是很健全，物流企業通過資本市場和銀行等金融機構進行資金的籌集就存在很大的困難。作為一個新興的部門，物流企業在資本市場和金融機構的信用不是很充足，這就使得金融機構對他們的貸款的條件要求較嚴格，融資的成本費用也相對較高，另外，物流企業的資金投資回收期限一般較長，較容易形成呆賬和壞賬，所以銀行不傾向于把錢借給這些企業。

（二）資金的管理能力較弱，使用的效率比較低

物流企業的資金配置的不是很合理，有的企業急需資金卻籌集不到足夠的資金，而有的企業不需要使用大量的資金卻有較多閑散的資金。這就造成了資金的使用效率低下，帶來了較大的機會成本。

（三）財務管理制度不健全

目前，物流企業沒有一個比較健全的財務管理制度來對企業的財務管理活動進行監管和控制。這就使得許多部門財務核算比較混亂，有章不循，經常出現違規行為。也沒有合理的內部控制制度與之相配合，權責分工不明確，上級對下級的監管力度不夠。

三、物流企業的財務控制

財務控制是企業進行財務管理的過程中，利用有關的信息和特定手段，對企業的財務活動施加影響和調節，以便實現計劃所規定的財務目標。財務控制的方法主要有：

（一）事前控制

事前控制也稱為防護性控制。是指在財務活動發生之前，事先制定一系列的制度和規定，把可能產生的差異予以排除的一種控制的方法。比如，對資金的使用要制定內部控制制度，確保企業資金的安全和完整。在財務管理中，各種事先制定的標準和制度規定等都可以作為排除干擾的方法。

（二）前饋性控制

這種方法也稱為補償干擾控制。是指通過對實際財務系統運行的監視，運用科學方法預測可能出現的偏差，采取一定的措施，使得差異得以消除的一種控制方法。比如，對企業短期償債能力的控制，就要密切的關注流動資產和流動負債的關系，并且預測這一比例發展的趨勢。如果檢測到這一比例不合理就要財務措施進行補救，將這二者之間的比例保持在合理的水平。這一種財務控制方法要求財務管理人員掌握大量的信息，并且能夠正確的進行預測。

（三）反饋控制

也稱為平衡偏差控制。是在認真分析的基礎上，發現實際與計劃之間的差異，確定差異產生的原因，采取切實有效的措施，調整財務活動或調整財務計劃，使得差異得以消除或避免今后出現類似差異的一種控制方法。

參考文獻：

[1]楊英.物流企業財務管理系統設計與實現[J]，沈陽航空工業院學報，2006

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傳統管理方式存在的問題

一是業務繁重．準確率不高。傳統管理模式在材料核算與管理方面，成本員、材料員和保管員仍使用手工票據往來核算．工作量大、效率低、數據易錯，無法及時、精準地提供管理信息。

二是流程過長．管理難度大由于材料從物管科出庫到井區入庫要經過井區開票、物管科審批、物管科送票領料等八個環節．中途時間花費長．礦領導和相關部門無法及時準確掌握材料動態信息．難以及時進行成本控制和經營決策。

三是品種過多．監控難度大礦用材料種類繁多．票據全部采用手工傳遞、記賬、對賬、分類和匯總．礦管理部門無法及時掌握材料出入庫情況以及周轉材料的回收、復用情況．容易造成賬實不符．產生流失和浪費現象四是責權不分．管理機制差由于依靠人工操作業務．流轉過程中數據全部沉壓在基層工作人員手中，對成本員、材料員、保管員等業務人員長期缺乏有效監督．無法做到權責分離。即使發現材料管理中的問題．追蹤起來也十分困難。難以劃清具體責任，造成管理透明度不強、約束力不大。五是家底不清，資金損失大由于管理人員無法實時了解材料、設備的具體占用情況．很多基層單位調用的材料、設備長期閑置，閑置物資無法在礦內調劑．增加了儲備資金占用．部分材料設備長期閑置后變質、毀損和淘汰，造成了極大的損失六是監控不嚴．管理效率低物資管理使用中流程不夠清晰、出入庫環節漏洞較多．管理者不能夠及時對物資進行監管和調控大量庫存物資及相關數據長期分散并沉淀在各個基層單位．對各項物資的監控只能事后分析．無法做到事前和事中控制．往往造成過度投人的現象．管理效率低。

推廣信息化工作取得的成效

一是信息掌握更加準確通過建立井區核算信息化管理平臺．礦對井區材料收、發、存等實現了信息化管理，能夠對井區材料入庫、出庫、查詢、處理、報表進行實時控制．隨時接收和處理井區材料消耗數據，實現了井區材料來有渠道、耗有去向的全程監控．所有數據實現電子比對．杜絕了因手工操作帶來的失誤．實現了即時跟蹤問責。

二是管理效率大幅提高在管理的重點環節．有機融人了限額控制、內部銀行管理、呆滯材料分析等先進管理手段．各級管理人員依照計算機程序設定的權限隨時查閱各基層單位的業務數據和材料使用情況．將以往的事后單向考核轉變為以業務流程控制為中心的實時控制。提高了井區庫存、物管科庫存的流動性．對各級庫存緊缺物資實現了全礦調撥．有效解決了以往各級倉庫積壓問題．極大地提高了管理效率公司各礦儲備資金占用較實施信息化管理前平均降低50萬元．連續兩年杜絕材料變質、淘汰現象。

三是流程控制更加嚴謹實行制度流程化控制．通過將管理制度在網絡中以信息化的形式表現．在網絡中按工作人員崗位設置計劃、付料、收料、驗收、考核等唯一操作權限．明確相關人員管理責任，日常工作中一旦出現材料投入異常變化．網絡系統立即提示各級管理人員查找原因．并通過網絡責令相關責任人進行整改．在計劃控制、限額領料、定額比對等方面發揮了重要作用。實現了管理責任的追根溯源。同時，實行網絡限額、定額控制．杜絕了人為獨立操作可能帶來的數據不實等現象。信息化效率的提升實現了材料管理動態跟蹤．對材料投入現場核實、大型材料核銷等方面發揮了重要作用．有效控制了材料消耗。

四是物資管理更加方便實施財務管理信息化后．礦內各職能部門可以清晰掌握大型材料、機電設備、單體支柱的在用、閑置、待修、修復、報廢、丟失等各種狀態．對井區已領未耗材料和閑置的大型材料、機電設備、單體支柱進行更好的調劑．使新品投入得到了有效控制由于增加了呆料分析控制功能．礦領導和各級管理人員可直觀地看到各個庫存中都有哪些材料長期滯留．占用了多少生產成本．可迅速責令相關人員進行“退庫”或“調劑使用”處理。

五是井區核算更加規范作為財務管理信息化的配套措施．礦財務統一了內部經濟核算形式和內容．編制了基層核算管理軟件，使成本預算、消耗控制、業績考核由原來的手工操作變成依托辦公自動化軟件的微機操作．會計報表和會計資料上報實現網絡傳輸．使井區核算得到了進一步規范

六是人員操作更加便捷由于公司井區分散．相互間距離僅投入大．而且在維護上也存在較大難度部分單位應用的信息化系統則充分利用了互聯網廣泛分布的優勢，實現數據網上審批傳送．減少數據重復錄入工作．操作更加便捷。

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對于任何一個現代經濟體而言，物流業的發展水平不僅僅關系到整個社會經濟運行的成本的高低，還直接關乎該國企業在國際市場上的競爭力。因此，在國際上早已將一個國家的物流發展水平作為衡量該國經濟發展水平和綜合國力的重要指標。就我國而言，在經濟發展過程中采取的是工業優先發展的戰略，物流業的發展仍處于起步階段，不僅沒有在國際上具有一定的影響力的現代物流公司，并且對物流企業管理的理論研究落后，在物流規劃、物流企業管理、合理化運輸、物流信息系統等方面與世界一流的物流公司相比（FedEx等）比仍有較大差距。對于一個優秀的企業而言，高效的財務管理能力是企業核心競爭力的重要構成部分。對于物流企業而言也是如此。財務管理不僅貫穿物流企業管理的始終，還影響著“第三利潤”的形成。基于此，一個完善的財務支撐體系對構建和提升物流企業核心競爭力的而言是十分重要的。本文從這一背景出發，從財務的視角來優化物流企業的資源的配置，提升其綜合管理效能，以幫助我國物流企業實現發展壯大的目標、從而使我國逐步實現物流現代化的目標，

二、文獻綜述

有關財務管理理論的研究著作較為豐富，從戰略和系統研究的代表觀點是：James C. Van Horne所著的《財務管理基礎》中以企業管理的角度，結合企業發展的目標，從投資、融資和資產管理三個方面闡述了財務管理的定義，介紹了資本預算的方法和進行財務分析的工具。而在湯谷良主編的《高級財務管理》中，將財務管理上升到企業戰略管理的高度，把企業發展的戰略與財務管理相結合，提出了財務戰略管理的思想。

在物流企業管理上，汝宜紅（2005）從物流管理基礎理論入手，系統的論述了物流管理的基本概念、基本理論和基本方法，包括：管理的思想、從項目管理、概念，物流管理的演變和發展趨勢，現代物流管理的方法。物流著重資源管理、質量管理、服務管理和成本管理的角度分析了物流管理的內容。張大成（2005）從管理的角度，以物流企業為主體，分別從企業管理的基本要素、基本職能、基本模式等方面系統的闡述了現代物流企業管理的基本知識、理論和方法。

有關物流企業財務管理的專門研究較少，比較有代表性的是費連才（2006）以實際案例為依托，有針對性的提出了現代物流企業財務管理系統的建設思路，就是按照時間先后順序，將物流企業財務管理依次分為事前預測、事中跟蹤和事后反饋三大板塊。支燕（2006）從理論研究的角度，按照物流企業財務管理的內在邏輯規律安排，介紹了財務管理的理論與方法體系，主要有物流企業財務報表的解讀，收益與風險研究，物流企業資本預算的方法以及物流企業短期理財。

三、現代物流企業財務管理存在的問題

（一）缺乏信息化與系統化的財務理念 一方面，缺乏總體的財務管控，使得整個企業的管理都處于粗放的發展模式。由于物流企業組織結構的在空間上具有極大的分散性，這與財務管理的集中性要求有著天然的沖突，如果沒有科學有效的財務集中管束，這勢必造成企業經營的粗放化。另一方面，正是由于組織結構在空間上的分散性，這極大增加對整個企業的財務監督管理，進而使得在總體上很難形成財務核算體系，也難以現實和國際物流會計接軌。

（二）財務信息系統與物流業務系統的兼容處理 隨著物流企業的信息化建設，在物流業務處理方面已經基本上實現的數字化，但是在這一信息化建設過程中，企業往往將著眼點放置于經營業務維度，而忽視了財務信息的要求。例如，由于物流企業業務的特殊性，基層業務員在一定程度上還需要承擔財務的職責，由于其本身財務素質能力有限，使得財務信息失真的現象極其容易發生。

（三）物流企業存在天然的融資瓶頸 由于物流企業的核心資產是其網絡和渠道，缺乏大量的固定資產，這使得其從金融部門獲得資金的可能性大大降低，加之物流企業屬于國民經濟基礎行業，投資回收期較長，也很難獲得各種社會投資資本的青睞。

四、現代物流企業財務管理問題成因分析

（一）經濟環境因素 經濟全球化和資本流動的國際化決定了物流企業的業務觸角已經延伸到全球的各個角落，意味著經濟資源需要在全球范圍內進行配置，這使得物流企業需要面臨全球化的競爭，同時也享受著全球化帶來的紅利。因此，傳統的財務管理機制已經不能適應當前的經濟形勢，需要對財務系統進行整合。

（二）政治環境因素 政府對產業的支持和抑制決定了整個產業的發展狀態，就現目前而言，我國政府實施的是振興物流業的產業政策，并配之以眾多扶持措施，這對物流企業發展提供良好的政治環境，也為物流企業提升財務管理效能提供了難得機遇。

（三）金融環境因素 金融市場是物流企業財務管理活動的直接場所，隨著資本市場的發展，資金供給的增加和金融創新力度的增強，這為物流企業的籌資提供了更多的選擇。同時隨著國家產業政策的調整和振興物流業發展戰略，也為物流企業爭取資本市場支持提供了良好的金融環境

五、現代物流企業財務管理優化對策

（一）宏觀維度的框架布局 首先，政府需要實施一系列扶持政策緩解物流企業的融資困難，降低經營負擔，幫助其做大做強。在十二五規劃中，振興物流業是整個國民經濟實現又好又快發展的重要一環。因此，扶持現代物流企業發展，降低其經營負擔是十分必要的。具體而言，應該從兩個維度來考量。一方面，加大對其投入支持。從信貸優先投放、政府財政補貼、政府財政貼息方面來鼓勵和帶動更多的社會資本投向物流企業；而另一方面，由于物流行業行業特點是一體化，網絡化、信息化、規模化。因此，對其的宏觀政策的支持必須以其行業特點為基礎，統籌相關政策，特別是加快推進物流業營業稅改革試點。其次，物流企業應該結合當前的發展階段來確立自身的財務管理目標。財務管理目標不僅僅決定了整個物流企業財務管理的方向，還受到物流企業本身的業務特點的制約。因此，在確定整體目標時需要樹立實現價值“雙大”（用戶價值最大化、企業價值最大化）、成本“雙小”（用戶成本最小化、企業成本最小化）的財務管理目標。同時由于物流企業一體化的特點，對物流企業成本的控制不能僅僅著眼于某一部分的成本控制，而是要樹立整體管控的思維，即要求綜合成本最低。例如在物流倉庫的投資上，不僅僅要考慮倉庫的相關成本，還需要考慮整個物流鏈的上的其他成本（增加或減少的運輸成本，客戶的流失成本等）。

（二）微觀層面的改進策略 主要包括：

（1）實行全面預算管理。由于物流企業組織結構的在空間上具有極大的分散性，只有實行全面預算管理才能有效的掌控企業的經營軌跡，優化資源的配置。總體要求是要將事前、事中、事后監管于一體，嚴格控制和科學考核相結合。一方面，需要在樹立全面預算在企業管理中的核心地位的基礎上，逐步分析預算指標，明確各個環節和各個部門的目標和責任，并配之以相關的績效考核制度。另一方面，隨著我國國民經濟的快速發展，物流企業也迎來了高速增長期，企業的實際發展很容易出乎預算的規定。因此，在全面預算的管理中，需要堅持目標設定的原則性和執行考核的靈活性。只有這樣才能既保證管理的嚴肅性，也能保持組織的靈活性，從而更好的適應物流行業快速發展的要求。

（2）提升綜合的籌資能力。在科學的資金預測的基礎上，結合企業自身戰略規劃和資金成本控制的相關目標，綜合運用各種籌資渠道，從而降低財務風險和資金成本。一般而言，企業都會運用銀行貸款融資，這是當前物流企業的最主要的融資渠道，但立足于長遠，企業必須充分考慮債券，股票等直接融資方式，這不僅能提升企業本身的知名度，還能增強其對銀行貸款的融資能力。從日常經營的角度而言，筆者建議可以多使用預收賬款的模式進行融資。雖然物流企業是服務提供商，但是其經營有著和產品提供商一樣的穩定性，對于大型客戶和建立了長期合作關系的客戶，可以考慮向其收取一定比例的預收款（當然物流企業也需要付出一定的成本），這不僅能增強業務的穩固性還能有效的提升資金的使用效率以及降低相關成本。

（3）實行財務集中管理，業務分級負責的“雙模式”。由于物流企業的業務面廣、數量巨大，這使得其經營模式是向下傾沉的。這勢必帶來財務風險。因此，為了解決這一問題，必須實施財務集中管理的模式。即在保持業務模式不變的基礎上，將財務管理的權限相對集中，通過實施會計集中核算方案、資金集中管理方案、全面預算管理方案、責任成本管理方案、完整的財務分析方案、財務人員委派方案，達到對公司經營狀況、資金狀況的全過程監控，從而妥善處理好母公司與下屬公司之間的財務管理關系，處理好統一性與自主性、集權與分權的關系，做到既能靈活地集中財力，保證生產重點的需要，又有利于調動下屬公司的積極性。

（4）推動財務信息化與業務信息化的融合。物流企業在信息化建設的初期往往將注意力放在提升業務效能方面，忽視的財務維度的考慮。因此，在以后的更新和升級的過程中需要特別關注財務信息系統與業務體系的整合。具體而言，一方面，在信息化建設的過程中需要財務人員參與，要考慮財務部門的相關述求。另一方面，由于我國物流企業目前還存于快速發展期，在今后相當長的一段時間內的投資還相當旺盛，因此，需要將網絡財務逐步融入到企業的資源規劃系統中，只有如此才能提升企業的投資效率，進而提升整個企業的盈利水平。

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關鍵詞：國有物流企業；財務管理；現狀；策略

企業的經濟效益與未來發展是企業自我價值的體現，而經濟效益與未來發展與企業管理密不可分。在企業管理中，財務管理作為管理核心起著決定性作用。經濟體制改革以來，國有物流企業在管理上出現了短板，例如財務管理方面上融資渠道狹窄，監管方式不當，資金使用效率低等問題嚴重影響了企業的日常經營活動，因此，盡快解決國有物流企業的財務管理出現的問題，完善內部機制促進企業經濟效益的全面提高，才會讓國有物流企業在激烈的市場競爭環境中走向卓越和成功。

一、國有物流企業財務管理現狀

1.融資困難

上個世紀五六十年代開始，國有物流企業漸漸興起。然而21世紀不斷在推進專業化國際化的物流觀念和體制中出現的種種弊端已無法適應時展的需要。物流企業的轉型需要大量的資金支持，企業規模將向專業化國際化的方向努力發展。國有物流企業自身沒有能力籌集大量資金，由于物流企業屬于國民經濟的基礎行業，投資回收期與其他行業相比較長，一般金融機構不傾向于向物流企業貸款，導致了物流企業的融資困難。在我國已經上市的國有物流企業中，融資規模比較局限。金融機構的貸款要求過多，融資費用較高，貸款抵押率較低等問題暴露的現行信貸機制的弊端，大大消磨了物流企業的融資欲望，阻礙了企業前進的腳步。

2.財務監管無章可依

國有物流企業具有下屬分支機構，很多企業組織機構不單一，集團內部關聯性公司較多，公司財務管理自身就很復雜，而集團性物流企業更是難上加難，一方面也要從財務監管力度和采用的方式來考慮問題所在。公司的財務監管制度沒有得到貫徹落實，現有的核算和內控制度不科學，缺乏有效可行的監管辦法等這些都是國有物流企業財務監管上的漏洞。另一方面導致出現大量會計基礎工作不規范有章不循違等情況。歸其原因綜合素質高的財務人員寥寥無幾，致使違反財經紀律的現象時有發生，這無疑給那些抱有僥幸心理的人提供了有利條件，使企業的財務受到損失。

3.資金管理方式不當

國有物流企業的資金管理方式目前看來還存在不足，就集團性的公司而言，有些子公司的賬面上存在資金無處可用的現象。而同一集團下的其他子公司卻急需周轉資金。這就體現了集團性物流企業在資金調配使用中的不當之處。沒有合理的使用。領導層過分依賴財務人員提供的各類數據信息，卻無法真正意義的掌握公司及分支機構的資金流量和存量現狀。這樣的資金管理方式導致了資金運用效率低下，直接影響了企業的整體效益的發揮，無法提高企業的經濟效益和綜合實力。

4.財務管理信息化滯后

市場經濟的完善給企業帶來了更多的機遇，當然也面臨挑戰，會計人員應對會計信息質量的要求十分嚴格，必須做到能夠真實完整的反映企業的財務狀況和經營成果。由于目前財務信息的采集仍然依靠傳統的手工來完成，物流數據量十分龐大，財務人員的工作壓力大，信息化技術水平不高。即使使用用友，金蝶等財務軟件也是單一的核算，報表做不到實時的跟蹤。賬物不符，賬表不符等問題不同程度地存在。由此做不到真正意義上的財務管理信息化，促使財務信息得不到有效的集中和傳達。財務信息化滯后，這個環節薄弱會對整個財務管理帶來一定影響。

二、完善國有物流企業財務管理的策略

1.拓寬融資渠道

積極的拓寬融資渠道，才會給國有物流企業創造良好的融資環境。實施“引進來，走出去”的方針，鼓勵國有物流企業的對外開放，引進外部資金，支持引導與國外投資者的合作交流，興辦各種合作項目。政府向有意愿與國外合作的物流企業提供法律上的幫助和支持，做成功路上的墊腳石。與此同時，國家證監會也應該響應號召，將審批程序簡單化，完善信貸、外匯、財稅、人員出入境等政策措施；國家自身產業的金融機構也應該予以支持和保障，調整適應企業發展的政策，盡到金融機構的職責。國家財政也可以利用形式參股等一定的經濟幫助向國有物流企業提供資金保障。

2.加強財務監管力度

財務管理工作的內容隨著國有物流企業逐步的規模化發展而變得更為復雜，財務監管也將成為國有物流企業發展中綜合考量的要求之一，是否真的貫徹落實監管工作變得越來越重要。目前根據財務研究表明，應該著重從以下幾個方面來保證物流企業財務監管有效施行：一，科學的設置優化財務管理機構，為財務監管做好基礎準備工作，資金鏈條長、管理跨度寬、籌資渠道及方式多樣化。財務管理與會計職責不明的弊病逐漸明顯，這是受企業財務管理人員數量級素質的限制。大部分國有物流企業在傳統的管理模式下都將財務管理和會計核算等相關職能部門混淆。因此，財務機構與會計機構應該各盡其責。二，為了實現企業財務管理的目標，建立企業財務管理體制前提是要完善企業的內部控制機制，這是保證監管工作的有效施行。在國家相關財經法規的依據下，物流企業要建立起嚴格的財務規章制度。加強對物流企業財務人員的控制力度，這是提高企業實力的必要前提。必須制定并實行嚴密的內部控制制度要加強對其財務的監管力度，確保大量資產和經營活動都在國有企業的分支機構中運行，對企業的財務監管效率起到至關重要的決定性作用，同時也對規范企業會計行為，控制經營風險提供有利保障。三，科學的預算管理方式不僅可以有效的將資金的使用效率提高并且可以更好地使財務人員的工作得到合理的規范。與此同時制定滿足自身發展的的科學化財務制度。并為了使“財務工作相容，職務相分離”的原則得到保障，有利于深化對核算，監督和評價權利的獨立性。

3.提高財務人員綜合素質

日常財務的制定與管理和物流技術的提高與優化對于國有物流企業來說至關重要。這便突顯出高素質的財務管理人員在企業中的重要引導地位。對此，企業的領導者與財務人員就有了微妙的關系——互利共贏，相互依存。為了長遠的發展，企業的領導們應在設置誘人的崗位待遇來吸引優秀的財務人士加入的同時，更應給現有的財務人提供專業的培訓機會來學習，提高相關的專業知識與素養。而作為企業財務人員，也應當嚴格要求自身發展，注意自己財務方面各種能力的提高，擁有相關專業素質，而且應定期學習和強化自身法律知識與意識，幫助企業從整體上提高財務管理水平。只有財務人員對自身的要求不斷提高，才能夠推進企業快速平穩健康的發展，進而提高整個企業的綜合能力，達到真正的互利共贏。

三、結論

綜上所述可知，財務管理在一個企業管理中擔任著不可估量的重要角色，將財務管理各項工作做到精益求精，近乎完美是需要每個財務工作者付諸實際行動的。企業把財務管理作為管理核心是因為財務管理涉及很廣泛，延伸到企業的各個環節。首先需要摒棄掉傳統的觀念，并且應特別重視事前預測，事中控制，事后分析的新型高效模式。這樣才能有效控制在國有物流企業中財務管理問題的頻發，因此，逐步完善財務管理的各個環節，關系著企業經濟效益的提高及日后的穩定發展與輝煌成就。

參考文獻：

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[2]水梅，安祥林，尚雅雯.物流企業財務管理存在的問題及對策研究[J].物流科技，2012（02）

篇5

關鍵詞：財務管理 信息化 物流金融 物流管理

一、當前物流企業財務管理現狀

隨著經濟繁榮、市場競爭和信息技術的發展，財務管理在物流公司中的作用 越來越重要，并日益成為物流公司提高內部管理水平的必然選擇。由于物流公司本身的局限性以及外部制度、政策和法律法規制約，我國物流公司目前的財務管理工作還停留在初級階段，對風險導向的關注不足，向公司經營者提供的財務管理及內部審計死板、缺乏靈活性，導致財務管理在物流公司里無法達到應有的效果，致使物流公司不能適時規避不斷出現的風險。

（一）資金的缺乏及在融資方面的障礙

當前我國物流企業普遍存在著效益不理想，信用不足的問題，如果要改變規模小和本土化的經營現狀，并且實現財務信息化，物流信息化，向著大型化以及國際化轉變是需要大量資金的，而銀行等信貸金融機構對于貸款的限制條件很多，審核及資金的發放所需要的時間又長，所要承受的融資費用和風險都很高，雖然融資渠道的多元化，但物流公司單靠自身力量很難籌集到資金。

（二）缺乏對資金的管理利用能力

資金管理方式的松散及落后的財務管理模式是我國物流行業信息管理的一個普遍問題，尤其是表現在整車發運業務中。在進行整車發運當中其發車成本主要通過現金形式由駕駛員在發運過程中攜帶并隨時支付，相當于企業的差旅費支出，占整車業務成本的80%左右，這樣就導致了在物流計劃中需要配置大量的貨幣資金用來日常業務之用，嚴重增加了資金管理的難度。在物流行業中，對已到期的應收賬款及時收回是確保企業資金循環和企業生產的重點，企業對各個生產材料、零部件供應商或是和銷售商進行結算時，其銷售商數量龐大，這就使對物流業務量標準結算中數據的準確性不盡人意，

（三）財務監管方面力度不夠

物流環節眾多，全程的監管顯得尤為重要，任何一個環節發生風險，就會殃及整個過程，都會給物流公司、客戶帶來損失和不利后果。所以，財務部門必須對全程進行監督、評價和服務，才能及時發現風險，消除風險隱患，保證物流全程順利、安全進行。

對于國內幾家大型物流企業，都是加盟商，跨地區經營管理，下屬機構會存在機構龐大和組織結構復雜等問題。導致集團企業對地區公司財務活動及相應監督力度不足，導致會計基礎工作存在核算不規范等問題，對于事前的規劃和事中監督的比較缺乏，導致無法及時糾正財務管理過程中出現的問題。

（四）信息管理技術落后，供應鏈管理嚴重不足

大部分中小物流企業財務信息采集手段落后，基本上依賴于財務人員報告，企業財務狀況一方面受財務人員能力影響，一方面也受利益方影響，而使得企業管理者無法了解到企業真實經營情況。

目前，我國的物流公司中，公司自身的財務狀況是財務管理工作注重的重點，供應鏈的統籌管理經常被忽略。所謂供應鏈，就是從原材料的采購開始，圍繞物 流、信息流和資金流，生產出中間產品直至最終產品，并通過銷售網絡將產品最終送到消費者手中的全過程。物流公司為產品提供運輸服務，與商品的供應商、生產商、銷售商、零售商之間的關系密不可分，共同組成了一個功能完備的供應鏈結構。所以，財務管理不能片面地只關注一個角度，而是應該從各個角度、全方位地進行審計、考慮問題，只有這樣，才能積極地進行合理化和效率化地推進物流工作，從而給物流企業帶來最大的經濟效益，為物流企業的發展提供保障。

二、財務管理信息化以實現物流融資管理的風險與控制

（一）信息化的必然性

隨著世界經濟向全球化、信息化發展，現代物流企業已然是一個包含運輸、倉儲、配送、包裝、裝卸搬運、流通加工的綜合企業，它不僅包括物資采購、銷售、存儲、運輸等物流活動的信息管理和信息傳送，還包括了對物流過程中的各種決策活動如等提供決策支持，其對信息處理和撲捉上的能力決定了物流企業的市場競爭力。計算機及網絡技術的發展，加強了對大量數據的處理能力，物流企業應充分利用信息化管理技術，匯總和分析物流數據在物流企業中創造無繞道、無等待、無中斷、無回流的增值活動，并為采購計劃、銷售計劃、供應商的選擇、顧客分析等提供決策分析，進而做出更好的進銷存決策。

（二）利用財務管理進行價值鏈管理與流程再造

企業的價值創造是通過一系列活動構成的，這些活動可分為基本活動和輔助 活動兩類，基本活動包括內部后勤、生產作業、外部后勤、市場和銷售、服務等；而輔助活動則包括采購、技術開發、人力資源管理和企業基礎設施等。這些互不 相同但又相互關聯的生產經營活動，構成了一個創造價值的動態過程，即價值鏈。物流企業的價值鏈也就是物流活動中，能夠創造價值的活動，由這些活動所組成 的鏈條。物流活動中，能夠創造價值的諸如：裝、卸、搬、運、包裝、倉儲、方 案設計、技術指導等，這些活動是能夠為物流帶來收益，是能夠為物流企業創造 價值的，這些活動也是物流企業的核心活動，對物流企業有舉足輕重的作用。

價值鏈管理的目標：創造一個價值鏈戰略，這個戰略為了滿足和超越客戶的需要和欲望，為了達成鏈中成員的充分的無縫整合。一個好的價值鏈可以使鏈中的各成員像團隊般的工作，每個成員都為了全部過程增加相應的價值――快速組裝、更準確的信息、更快的客戶反應速度和更好的服務等等。價值鏈中的各成員 合作得越好，就會更好地為客戶解決問題。價值鏈在物流行業中屬于最重要的環 節，因此，必須通過財務管理，協同其他部門，對其中的任何一個節點進行持續優化和改進。

（三）財務管理信息化對物流融資管理的風險控制

對物流企業融資管理的風險管理，不能做事后諸葛亮，要以預防為主，財務部門要對每項物流業務進行事先的風險評估、調查，對不符合風險管理的要及時提出建議和修改措施、及時向上級領導匯報，將存在的風險在萌芽狀態進行消滅。有時，等到風險發生后再進行補救，已經于事無補，回天乏力了。

1、將風險管理納入績效考核。

財務部門將風險管理納入績效考核，設置了嚴格的考核標準，違反風險管理考核標準都一視同仁，沒有人有特權，違反了就必須受懲罰，當然，在懲罰的同時對嚴格執行風險管理、沒有違反風險管理的員工進行獎勵，在這樣獎懲的機制中，每個員工都自覺按照風險管理規定執行。對績效考核進行審計，使其更合理、更科學，只有這樣，員工的工作熱情才能被激發，遵守規章制度才能成為習慣，降低風險才能深入人心。

將風險控制結果納入到績效考核中，實行獎優罰劣。每個月底，對每個員工當月的風險控制效果進行考核， 將考核結果與獎懲辦法對號入座，與工資直接掛鉤。風險控制不得力的員工不但工資受影響，還要參加公司舉辦的風險管理培訓，如果培訓不合格直接影響績效的考核。將風險控制與員工的切身利益緊密相連，調動了員工參與風險控制的積 極性，不知不覺中增強了員工的風險意識，也在不知不覺中降低了公司的風險，消除了風險，公司的發展就減少了許多阻礙，快步向前發展是大勢所趨。

2、信息電子化，實現有效監管。

物流從報價、簽訂合同、履行合同的過程包含了很多環節，每個過程都有不 可預測的風險，有環境風險，也有過程風險，還有信息風險，完全控制整個過程 的風險，必須有財務部門對每個環節進行事前、事中、事后的監管，將風險 管理到可控制范圍。

物流企業系統實現信息電子化，不僅能方便快捷的實現信息傳遞，高效的利用物流設施和運作，并且可以節省人力、物力、財力，從而降低操作成本，通過網絡聯機擔任，可以隨時踴躍物流操作進程，多方同時核準操作的準確度，相應的技術支持和大量的準確數據真實地反映倉庫中現存動產的數量、質量、規格等情況。從而使物流企業倉儲過程中質押的動產質量或價值都能及時反映在數據上，既能保證質押物的計量、損耗等數據風險，也能規避由于控制出質人和監管人員道德風險。

3、信息規范化，實現企業競爭力。

對于任何一個融資物流項目，都會對其融資企業性質（生產型、貿易型），經營狀況等方面情況進行調研和考察。信息化管理和物流管理現代化是提高物流企業服務能力必要途徑，只有實現與物流管理相適應的財務信息化，以先進的管理方法和手段開展物流業務管理、流程管理和信息管理，以具有較高素質的從事物流服務活動，才能實現一流的服務水平和實現更高的經濟效益，提升企業自身競爭力。

4、財務管理措施靈活

賬證、賬賬、賬表等原始的財務管理方式已經不適應物流公司的需要，為了及時、 快速進行審計，降低物流風險，傳真、QQ、郵箱等現代化的交流手段也可以作為財務管理手段。信息化時代就要充分利用信息化來完成以前耗時、耗力的事情。物流公司內部審計人員基本上都是公司員工，所以，帳證、帳帳、帳表都十分清楚，花費時間去審計這些內容不一定能發現風險的存在，而且，這些單證都是事后完成的，對于風險的防范和控制就不可能及時進行，所以，手段上靈活是物流行業的特殊要求。

參考文獻：

[1]于洋，馮耕中.物資銀行業務運作模式及風險控制研究[J].管理評論，2003；9

篇6

【關鍵詞】物流企業；財務管理；問題；對策

經濟的全球化發展促進了各個國家、地區之間的交流，給物流企業的發展提供了契機，大中小型物流企業如雨后春筍般涌現出來。然而，機遇與挑戰并存，物流市場競爭越來越激烈，物流企業的發展面臨著諸多困難。在這種形勢下，加強財務管理水平，提高企業的綜合競爭力才能立于不敗之地。

一、物流企業財務管理的目標

企業的首要目的是實現利益的最大化，而財務管理就是通過一系列有效措施使生產成本達到最低，提高經濟效益以實現利益的最大化。因此，這就對物流企業的財務管理提出了更高的要求。要根據企業的現有資源，科學系統地整合、配置資源。同時，立足市場環境，嚴謹分析，制定有效的投資方案。

二、物流企業財務管理中存在的主要問題

當前物流企業的財務管理還不夠完善，主要存在以下問題：

（一）物流企業融資困難

由于物流企業的資金需求大，投資回報周期長，而且在審批過程中，需要投入大量的人力物力，導致金融機構消極對待。另外，國家對于民營企業直接融資要求嚴格，門檻高，而物流企業規模較小，競爭力不強，難以通過發行債券和股票進行直接融資。另一方面，物流企業一般為民營企業，銀行等金融機構對民營企業的經營制度存在不同程度的歧視，導致融資困難。

（二）財務管理方式落后

物流企業財務管理方式粗放，且管理理念落后，對資源的利用效率并不高；對資金使用及投資缺少計劃性，盲目投資，導致自身項目開展得不到有力的資金支持，對企業的正常運行造成不利影響。

（三）財務監管不到位

物流企業跨區域較廣，層級結構多，管理復雜，財務部門監管不到位，導致財務信息混亂。另外，大部分物流企業財務管制制度不完善，缺少對自身財務狀況的了解；經營管理理念跟不上大時代的發展，投資行為急功近利、盲目跟風，對項目風投及資金時間價值缺少全面的考慮；投資全憑經驗與相關關系人介紹，缺少專業的咨詢與規劃；投資保守，選擇具有局限性。

三、針對物流企業財務管理存在問題的對策

（一）擴寬物流企業融資渠道

物流企業在融資上處于劣勢地位，因此要積極擴寬物流企業融資渠道。將自身的優勢與發展前景整理成書面形式，吸引投資；另外不能僅僅局限于本地融資，還要依靠國家的扶持政策積極與海外投資方取得聯系。

（二）提高資金的使用效率，加強信息化管理

利用集成信息模塊對企業資金進行科學管理，制定迅速、便捷的信息溝通機制，助力企業發展。流動資金是物流企業日常管理中極其重要的一部分，通過信息化的管理、科學的分析，能夠了解每筆資金的狀態，避免盲目投資，改善資金使用不明確，資金外循環等一系列問題，提高流動資金的運轉效率。另外，可以規范財務報表，委派財務深入到各級進行監督，提高資金的使用效率，促使經濟活動的順利開展。

（三）加強企業監管，優化機構設置

在物流企業長期的發展過程中，財務機構和會計機構一直是合并在一起的。長期以來，管理者只重視核算，輕視日常管理，這種方式已經不能適應當前環境下物流企業的發展，所以需要建立專門負責財務管理的機構。在企業各級設置財務管理機構，完善制度，加強控制力度，促進各級經濟活動的順利開展，規范各級行為，使企業的運作效率得到提高。

（四）全面提高財務管理人員水平與素質

人才是企業發展的核心動力，特別是財務人員。具體措施包括：促使財務人員認識到自身所擔負的責任，增強責任感與使命感；定期邀請知名專家、學者進行專業知識及職業道德的培訓，幫助財務人員學習最新財務知識與法規政策，實踐操作新型財務軟件，提高財務管理水平與工作效率；提高人才聘用門檻；制定合理的激勵措施，提高財務人員工作積極性；對內部財務管理人員進行績效考核，實行優勝劣汰制度，提高競爭意識。

四、結語

財務管理關系著物流企業的資金籌措、生產經營、投資收益等重大問題，高效、合理的財務管理制度能夠從全局把控物流公司收入與支出問題，起到事半功倍的作用，提高物流企業的綜合競爭力。

作者:戴帥 單位:陜西國際商貿學院財務會計學院

參考文獻

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[3]周珊萍.現代物流企業財務管理存在的問題及對策[J].中小企業管理與科技旬刊,2016(26):45-46.

篇7

[關鍵詞]物流企業 財務管理 問題與對策

隨著我國經濟的發展和現代信息技術的進步,物流企業在我國市場經濟中也得到了快速的發展。物流企業經營的目標主要是在物流成本的最小化,從而促使物流企業價值最大化,以此來獲得豐厚的利潤和發展空間。但要達到這目標最主要的就是加強物流企業的財務管理,我們知道,物流企業財務管理是物流企業在物流活動實施過程中,通過組織物流財務活動,處理物流企業財務關系來實現企業利潤最大化。

一、物流企業財務管理存在的問題

(一)物流企業外部籌資融資難

首先,從物流企業自身的特點來分析,物流企業利潤率與其他行業相比來說是比較低,所以企業自有的資產有限,同時資產信用不足,而在我國金融機構貸款的最基本的要求就是貸款抵押或較高的信用。其次,從物流企業規模來看,我國現有的物流的企業數量眾多,規模相對較小,而且地域他散較廣,面對同行的競爭較大,在這種背景下,物流企業只有通過自身規模的擴張來實現由傳統物流企業向現代物流企業的過度。

(二)物流企業資金使用效率低

在物流企業外部融資相對比較困難的前提下,如何提高物流企業現有資金的使用效率成為物流企業財務工作的重點與難點之一。但是物流企業現有的資金使用效率卻普遍有待提高,主要表現在:一是流動資金沒有得到充分利用,流動資金在物流企業資產中占有相當大比重,但是當前物流企業在流動資金使用方面并沒有充分利用上下游結算以及銀行支付等方面的時間差異來提高資金的使用效率;二是不動產沒有得到合理利用,在物流企業融資相對難的情況下,其實物流企業可以充分盤活企業優質不動產,通過不動產融資以獲取企業發展所必須的資金,從而實現企業資產的使用效率。

(三)財務監管失效

大多數物流企業對下屬公司的財務管理與控制力度不夠,制度貫徹不抓落實,現有的核算和內控制度不盡合理,高素質的財務人員緊缺,對下屬公司的財務監督缺少有效的手段與方法,出現會計基礎工作薄弱,財務核算不規范,有章不循,違紀違規等情況。

二、物流企業財務管理改進對策

(一)拓寬物流企業融資渠道

針對物流企業外部融資困難的現狀以及物流企業當前經濟發展的現實需要,我們需要積極拓寬物流企業的融資渠道,為物流企業的快速發展與核心競爭力提升提供資金支持。考慮到物流企業融資的可行性與必要性,重點可以從以下幾個方面采取措施:一是引進外資,隨著當前我國經濟對外開放程度的逐步加深,我國政府應該積極創造條件引進外資,鼓勵物流企業引進國外資金,重點是要積極創造條件引導國外投資者向國內物流領域投資,通過與國內各類物流企業興辦各種合作性項目,緩解物流企業內部資金嚴重不足的問題;二是國家證監委可以有針對性的對物流企業放寬審批條件,積極支持當前物流行業內一些資產質量較好、經營管理完善以及具備良好發展空間的物流企業上市。

(二)提高物流企業資金使用效率

隨著我國市場經濟的深入發展,作為服務行業的關鍵性行業之一的物流產業正在經歷著由家族式的運營管理方式向現代化物流產業發展,以適應市場的現實需要。而在物流企業面臨資金相對比較緊張的前提下,如何提高物流企業的資金使用效率便成為當務之急。就目前情況來看,可以重點從以下幾個方面來提高物流企業資金使用效率:

首先,物流企業需要重點提高流動資金的運轉效率。受行業性質影響,流動資金在物流企業資金使用中占據了重要的地位,物流企業可以充分利用上下游結算在時間上差異,借助電子銀行的支付手段,創新結算模式,積極合理使用浮游資金。其次,利用現代物流集成信息化模塊,對物流信息資源進行整合,物流板塊業務信息做到無縫鏈接,減少資源的浪費和流失。

(三)加強財務監管

隨著物流企業逐步向經營規模化的大企業發展,物流企業財務管理的內容將會越來越豐富,財務監管在物流企業財務管理中的地位與作用將會越來越突出,同時財務監管也將成為物流企業約束機制的重要手段。結合物流企業的現狀,可以重點從以下幾個方面來加強物流企業財務監管:

第一,合理設置優化財務管理機構,為財務監管做好組織機構方面的準備工作。目前受企業財務管理人員數量級素質限制,大部分物流企業都是將財務管理混同于會計核算等相關職能部門,這是最傳統型的管理模式。

第二,物流企業需要重點完善企業內部控制制度。內部控制制度的完善程度在一定情況下對企業的財務監管效率起到至關重要的決定性作用。當前物流企業需要依據國家相關財經法規,建立起完善的財務規章制度,根據制度,著重建立業務處理流程,并做好業務流程圖,以提高物流企業的運作效率,和財務人員的控制力度。

第三,通過預算編制來加強對物流企業財務的約束與監管。預算主要是物流企業將相關經營目標的主要內容進行分解、具體落實到每一個責任單位部門,并將落實情況作為相關業務部門的績效考核依據。預算給每個子公司以明確的經營管理目標和各方的責權關系,便于子公司進行自我控制、評價、調整。通過預算及時發現物流企業財務管理中存在的問題,減少物流企業經營風險,提高財務管理水平。

參考文獻:

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簡述均應編制企業財務管理報告和未來三月預算，同時，應聘請管理專家，每項目管理是50年代后期發展起來的一種計劃管理方法，它一出現就引月到單位進行現場指導，以財務管理報表和預算報表為主線，進行經營管起舉世矚目。1957年美國杜邦公司把這種方法應用于設備維修，使維修停理分析，根據預算執行實際效果及存在問題，問題出現的環節和原因，及工時間由125小時銳減為7小時；1958年美國人在北極星導彈設計中，應用時與領導溝通作出決策，進而保證單位預算管理目標的最終實現。項目管理技術，竟把設計完成時間縮短了兩年。這些數字勝于所有的雄4加強資金管理辯，因此，項目管理的理論和方法跨越出行業的界限，繼而歸納出的項目資金管理的原則主要是：劃清固定資金、流動資金、專項資金的使用管理體系，成為了各行業的項目管理人員都可以依賴的基本知識。《財界限，一般不能相互流用。地勘單位資金存量少，產業多，流動資金本身富》雜志稱“21世紀是項目管理的世紀”。有限，有許多大中型項目都需要墊資，資金回籠緩慢，這給由“等、靠、項目管理就是以項目為對象的系統管理方法，貫穿于項目的整個壽命要”向自負盈虧核算方式的現代地勘單位帶來了沉重的壓力。

資金是企業周期，通過一個臨時性的專門的柔性組織，對項目進行高效率的計劃、組的重要資源，使用資金是有代價的，要支付一定的成本費用及利息。所織、指導和控制，以實現項目全過程的動態管理和項目目標的綜合協調與以，我們使用資金一定要有成本的觀念、效益的觀念、經營的觀念，要學優化。會少花錢、多辦事、辦好事，使效益最大化。要根據項目的需要合理購進項目規模越大，涉及因素越多，管理要求越高，項目管理就越能發揮固定資產，不能盲目隨意購置；國家重點項目撥入的資金要專款專用，不作用。項目管理作為一種工程項目管理手段越來越為世界各國的企業界所能隨意挪用，實報實銷；備用金要及時清理，平日要加大收款力度，及時重視。有無健全的項目管理機制已經成為競爭的重要條件之一。清理往來欠款等債務，應當按照“收支兩條線”的要求，及時交帳。

2加強財會隊伍建設，充分發揮財會人員在經濟決策中的作用

職能部門要實施嚴密監控，防止坐支、截留或挪用，嚴防體外循環。收入建立并培養一支高素質的財務管理隊伍，是財務管理的基本點。首先未按結算及時收回入帳的，要迅速查明原因，采取措施，解決問題，努力是分管領導要懂行，要有總體規劃，要宏觀調控，要重視財務，更多的是保持收支平衡，減輕債務，降低資產負債率，降低風險。年底獎金兌現按如何結合市場分析，制定近遠期目標，不能只看一步走一步。一方面應從收付實現制實行考核，嚴格按照單位制定的資金管理辦法、經濟責任制等外部引進高級財務管理人才，給企業帶來新的活力和理念；另一方面，側執行。在經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積重于內部人才的培養。高級財會人員一直是企業緊缺的人才，在新形勢累，增強職工的主人翁意識，提高職工隊伍的凝聚力，營造地勘單位長期下，財務人員應該有一個較大的轉位，不僅要有溝通能力、財務業務能穩定的生存空間。并且要充分利用地勘單位的技術資源，延伸服務領域和力、管理能力和協調能力，這就要求財務人員要不斷提升自己，具有分析發展多種經營，為地勘單位事業發展籌集更多的資金。

篇9

1 現狀分析

1.1 物流配送運行模式 非法人實體運作后，卷煙物流配送中心對物流配送業務進行統一調度，實行集中倉儲、集中分揀，打破縣（區）行政區域對下設的區域中轉站實行統一配送。物流中心作為非法人身份的單獨運行實體，對全市系統卷煙物流所有人、財、物、事實行集中垂直管理，對物流業務統一調度，縣級分公司所擔負的物流職能劃歸卷煙配送中心，物流從業人員的相關關系劃轉卷煙配送中心，所有物流從業人員、薪酬等由卷煙配送中心統一管理、考核和分配。

1.2 物流二級核算現狀 在物流費用的核算方面，制定物流費用二級核算規程，對倉儲、分揀、配送、物流綜合4個環節分別進行核算管理。需分攤的物流費用，由縣級局分公司和物流中轉站根據實際情況進行劃分，并編制物流費用分拆單，物流財務人員根據物流費用分拆單及相關附件審核入賬。建立并登記卷煙物流費用二級核算管理臺帳，每月末結賬后按照財務賬上記錄的各環節物流費用，匯總編制物流費用明細表、物流費用預算執行情況表。

2 存在問題

2.1 資源集中配置尚未完全到位 非法人實體運作后，目前，部分單位資源集中配置尚沒有完全到位，主要表現在，中轉站的管理仍不規范，存在人事關系未理順、資產管理不到位、費用管控邊界不清晰；業務管理職責劃分不明確、管理人員配備未統一標準等。物流中心和中轉站的管理模式有待成熟及完善。

2.2 物流費用核算的精準度不高 由于物流配送中心本部與市局（公司）本級，中轉站與縣局（分公司）同址辦公，比較難以準確分攤房屋建筑物、福利費、水電費、房產稅等共用費用；因物流費用分攤入賬的項目及口徑不一致，容易引起物流費用對標指標數據失真；另一方面，物流中心既懂管理又善算賬，能獨當一面的高素質財務人員不多。

2.3 未完善物流預算定額標準體系 物流費用從縣級局分公司剝離之前，沒有單獨設置過考核項目，因此，各單位對物流費用的重視程度相對較弱。因未建立物流費用預算定額標準體系，物流費用的管理也較為粗獷。如何從作業環節全覆蓋、費用定額精細化入手，加強成本費用控制，建立物流定額體系，精準預算倉儲、分揀、配送、物流綜合管理四個環節的費用是當前預算管理亟待解決的難題。

2.4 物流財務系統信息化建設滯后 信息化建設進度與物流發展要求不匹配，成為提升物流管理水平的瓶頸，一是信息反映滯后，因預算的執行數據沒有及時反饋，預算約束不到位容易導致預算外支出；二是數據容易出現誤差，增加了用友系統財務賬與物流二級輔助賬核對的工作量。

3 改進措施

3.1 建章立制，完善物流財務管理制度 為了規范財務行為，提高工作效率。非法人實體運行后，財務部門要盡快完善《物流費用核算管理辦法》、《物流財務管理及報賬管理規定》、《物流費用預算定額標準》等管理制度；進一步明確核算內容、核算流程、定額標準、費用歸屬、資產界定等，為物流二級核算順利開展提供制度保障。

3.2 制定標準，建立物流預算定額體系 物流費用定額標準缺失是當前物流核算體系中突出的問題。因此建立物流費用定額標準體系，實現成本管理的規范化，成本控制的科學化，是煙草企業物流費用精細化管理的一項基礎工作。應針對各環節的費用節點，開展物流作業數據收集測算工作，確定卷煙每條分揀線、每個配送車組、每個勞務用工的定額，建立科學合理的物流費用定額體系。

3.3 嚴格規范，加強物流成本費用管理 要加強成本費用管理，首先要在正確對待成本費用控制的問題上轉變觀念，并采取有效措施實行規范管理。要在修訂完善成本費用控制的管理辦法的同時，加大預算考核、績效考核力度，同時按照精細化管理的要求，建立成本控制數據庫，進一步細化成本費用單元，全面提升成本費用管控水平。

篇10

物流公司風險隨著市場競爭的激烈化有了更高的要求,根據目前的物流公司運營管理的特點我們可以知道物流公司的風險主要包括一下幾個方面。

(一)籌資風險

物流公司的固定資產投資數額較大，在生產經營的過程中，擴大規模所需的資金需求極大，公司在籌資財務活動中由于未知的籌資結構會引發無法實現的預期目標，這就是物流公司在籌資環節的風險。在物流公司的經營管理中，固定資產如運輸工具、倉儲設施的成本極高，必須通過各種籌資手段來籌集資金，這就會導致公司產生較高的負債。由于差異較大的籌資渠道以及籌資成本，很可能出現公司不能實現籌資目標，導致公司的財務環境惡化，財務風險出現，而且，物流公司的最主要的資產是運輸工具以及倉儲，這兩樣固定資產具有壽命長、價值高的特點，籌資會直接為物流公司的成本帶來巨大的作用，在高負債的情況下很容易產生財務風險。

(二)投資風險

物流公司的投資風險主要是因為無法回收物流公司自己投資的資產，無法實現預期收益，從而影響到物流企業的生存發展，為了實現物流公司規模擴大的目標，必須在交通運輸以及倉儲上大量投資，這就對公司的投資有了更高要求，在資金投入環節，包括了內部風險與外部風險，內部風險是指物流公司擴大規模拓展項目時會使用公司的剩余資金，但是，物流公司是無法對投資收益進行保證的，會導致物流公司內部投資的風險。外部風險主要是物流公司對整個資本市場的投資，資本市場的風險性較大，在不確定的環境下投資、資本投資專業性不足等原因的影響下會產生財務風險進而影響物流公司的正常生產經營。

(三)資金使用風險

物流公司的資金使用是物流公司現今的一大問題，現金流在物流公司中占有著重要地位，在激烈的市場競爭環境中，物流公司的資金使用環節存在的風險主要體現在以下幾個方面。一是為了解決生產規模的困境所引發的風險，我們知道，物流公司的經營過程中固定資產的成本比例是極大的，在資金需求上會導致許多增加風險的可能性，為了解決這一可能性，物流公司不得不通過銀行信貸、發行股票等方面的手段來解決物流公司的資金需求，這就會造成物流公司較大的現金流以及較高的負債，而負債經營極有可能引發財務風險。二是資金配置方面的風險，對于物流公司而言，為了爭取客戶訂單，物流公司不得不自己墊付資金來把握機會，但是，由此造成的資金配置問題很可能造成風險，資金流動不暢會造成風險的擴大。

(四)資金回收風險

物流公司的資金回收風險最大的方面就是在應收賬款的回收上，物流公司的經營財務活動經常會運用賒銷信用的方式來增強競爭力，這就會導致物流公司存在著大量的應收賬款出現，無法及時回收企業的資金，有的客戶在賒銷之后拖欠賬款，致使物流公司的資金流轉出現困難，使物流公司出現嚴重的財務風險，而且，有的客戶會出現拒付物流款項的現象，在物流服務不合客戶需求、不能滿足客戶的心理時，很可能造成客戶拒付物流款的現象，這就會造成資金回收困難的現象，導致財務風險發生。

二、物流公司風險的若干對策

(一)財務活動中的一般性風險管理

1、充分運用境外資本境外資本的運用能夠降低財務成本，創收利潤，在運用國際證開證一定額度的限額之后，能排滿物流公司的國際證授信額度，提高資金周轉速度，科學的運用開證付款期限以及現金回收的時間差，能夠增加企業的總體融資效率，保障公司日常經營業務所需，提高經營的可用資金，從而實現降低周轉資金風險以及提高公司資金使用率的目的。

2、穩定融資關系融資方不僅可以作為物流公司的資金來源方，同時也有著許多無形資產可供使用，在與其他公司進行融資業務時，應該充分利用企業雙方的無形資產，例如雙方的銀行額度、公司的信用度、融資成本差異等優勢方面來降低融資成本，提高物流公司的資金使用率，從而減少籌資成本，在與合作銀行的關系上，信用證的選擇會影響到公司的財務狀況，在即期價格與即期押匯利息之和大于遠期證的價格只是，就應該選用即期信用證，反之則使用遠期信用證在申請過程中應該注意選擇盡可能低的開證保證金比例或者零保證金，在企業申請信用證時還可以申請減免相關環節的費用，使物流公司的經營成本降低。

3、利用跨境結算跨境結算能夠很好地利用匯率差節約資金損耗，在境內的公司可以根據貿易合同匯出人民幣在離岸的賬戶上，再在境外賬戶作為存款來提高資金的存款收益，境外的公司把境內的人民幣轉化為美元存款劃至境內賬戶中，到期時境外公司再將存款轉入人民幣賬戶中，這項操作雖然對于工作人員的操作要求很高，但是，這樣的方式能給哥物流公司帶來更高的收入，避免資金使用風險。

4、穩定信用政策信用政策是物流公司的重要問題，會直接影響到賬款回收以及資金的流動，客戶的信用是企業流動資金的關鍵，物流公司在建立合作關系時應該深入了解客戶的信用，對于信用好的客戶可以建立長久的合作伙伴關系，對于信用不良的客戶要慎重選擇，以便減少信用風險，維持企業的資金穩定。

(二)現代物流公司風險管理

1、樹立風險意識物流公司的財務風險管理首先要從意識環節做起，要樹立全員的風險意識，加強宣傳力度，使各級財務人員對財務風險有充分的了解，增強風險感知的自覺性，將每個人都納入風險管理體系當中，建立風險管理的良好氛圍，從意識方面減少風險發生的概率，盡量避免風險形成。

2、建立風險管控體系物流公司要建立一個科學的合理地財務風險管理體系，選擇合理地適合公司自身的風險預警機制，從整體把控風險管控，考慮各種因素，構建一個綜合全面的風險管控模型，在風險管控體系的建立中要著重把握以財務風險分析的宏觀與微觀因素，宏觀因素主要是指宏觀經濟因素以及行業市場狀況，微觀因素主要包括企業的經營管理能力以及財務指標的分析，總之風險管控體系應該是建立在物流公司特點之上的，不能生搬硬套。

3、明確財務風險控制重點上文提到的財務風險物流公司的財務風險主要包括籌資環節的風險、投資環節風險、資金使用風險、資金回收風險，物流公司應該著重從這幾個方面入手，加強公司對這些環節的管控，將這些重點融合在公司風險管控體系之中，明確財務風險控制的主要內容。