導語：如何才能寫好一篇財務部月度總結，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、材料采購工作情況

8份生產(chǎn)形勢有所好轉，采購的工作量有所增加，加上采購部人員的調整，以及電鍍廠家的緊張，按單采購，對于有些材料的及時度上有些影響。

8月份最頭痛的事就是電鍍了，價格提高了，還要自己接送，好話說了一大堆，還不能及時鍍出來。

對于生產(chǎn)上的采購材料，除了客觀原因(如資金延遲，采購任務下得急，供應商來不及交貨等)之外，基本都能即使到位。

二、值得肯定的地方

(1)采購的各項工作，包括各項計劃、方案，一直與生產(chǎn)部門緊密聯(lián)系，切實滿足訂單的生產(chǎn)需求。

(2)與部分供應商建立了良好關系，能夠進行有效的溝通洽商，努力為公司爭取了優(yōu)惠條件，有效減少采購成本。

(3)在資金緊張的狀況下，與供應商協(xié)商，支持公司生產(chǎn)，并有效的建立了幾家良好的合作關系。

三、工作中出現(xiàn)的問題

(1)材料在采購回來后，跟財務部門溝通比較不及時，未能迅速后清晰的報帳，致使財務部工作量加大，減慢其部門工作效率。

(2)在付款方面還沒有做到更好的協(xié)調方式，導致了個別供應商不滿的情緒。

四、解決的辦法

(1)對支付采購費用的情況做好記錄。讓采購部各項支付情況清晰明了并有據(jù)可尋。

(2)庫存問題的處理，需要與物控部一起協(xié)調好。主動咨詢，可一起完成采購成本與庫存成本的權衡分析等，更加緊密聯(lián)系兩個部門。

(3)對于有計劃外的交易出現(xiàn)，預算數(shù)額與實際操作的數(shù)額相差較大，則需要與物控部、銷售部、生產(chǎn)部溝通好，盡可能完善采購計劃及采購預算。

篇2

濰坊亞星集團公司目前擁有兩個控股子公司、三個全資子公司和十幾個分支機構。近年來，亞星集團逐步建立和完善了一套切合本企業(yè)實際的以財務管理為中心的企業(yè)經(jīng)濟運行新機制，把企業(yè)全面預算控制制度作為貫徹落實以財務管理為中心的基本制度。在內容上，全面預算體系具體包括8個預算：資本性支出預算、銷售預算、產(chǎn)量預算、采購預算、成本預算、各項費用預算、現(xiàn)金預算和總預算。

亞星集團全面預算的編制按時間分為年度預算編制和月度預算編制。月度預算是為確保年度預算的實現(xiàn)，經(jīng)過科學地計劃組織與分析，結合本企業(yè)不同時期動態(tài)的生產(chǎn)經(jīng)營情況進行編制。具體明確6個要點：（1）預算編制原則：先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出。（2）預算編制程序：自上而下。自下而上、上下結合。（3）預算編制基礎：集團年度預測目標。（4）預算編制重點：銷售預算。（5）預算前提：企業(yè)方針、目標、利潤。（6）預算指標的確定：年度預算股東大會審議批準，月度預算董事會審議批準。

全面預算編制緊緊圍繞資金收支兩條線，涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的方方面面，將產(chǎn)供銷、人財物全部納入預算范圍，每個環(huán)節(jié)疏而不漏。具體細化到：①銷售收入、稅金、利潤及利潤分配預算；②產(chǎn)品產(chǎn)量、生產(chǎn)成本、銷售費用、財務費用預算；③材料、物資、設備采購預算；④工資及獎金支出預算；⑤大、中、小修預算；⑥固定資產(chǎn)基建、技改、折舊預算；⑦各項基金提取及使用預算；⑧對外投資預算；⑨銀行借款及還款預算；⑩貨幣資金收支預算等。預算編制過程中，每一收支項目的數(shù)字指標得依據(jù)充分確實的材料，并總結出規(guī)律，進行嚴密的計算，不能隨意編造。全面預算確定后，層層分解到各分廠、車間、部門、處室，各部門再落實到每個人，從而使每個人都緊緊圍繞預算目標各負其責，各司其職。

年度、月度全面預算下達后，就成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)濟運行所遵循的基本準則，在執(zhí)行過程中要做到：

①有效控制。權限由總經(jīng)理掌握，控制月度各預算項目實際發(fā)生值與預算控制計劃值差額比例在5％之內；年度各預算項目實際發(fā)生值與預算控制比例差額比例在4－5％之內，如遇特殊突發(fā)事件超出年度預算、月度預算差額控制比例的開支項目，則由開支部門提出書面申請，按程序逐級申報并經(jīng)原批準機構審議通過后實施。

②信息及時反饋。建立信息反饋系統(tǒng)，對各公司、部門執(zhí)行預算的情況進行跟蹤監(jiān)控，不斷調整執(zhí)行偏差，確保預算目標的實現(xiàn)。

在銷售環(huán)節(jié)，財務部門通過計算機統(tǒng)一開票的方式實施監(jiān)控，對每個客戶建立應收賬款業(yè)務結算卡，應收賬款超過一定限額，則停止開票，避免壞賬。同時，財務部門根據(jù)每天的銷售和回款情況，編制銷售日報和收款日報，及時向有關部門和領導反饋收入預算的執(zhí)行情況，確保銷售預算目標的實現(xiàn)。

在物資采購環(huán)節(jié)，財務部門嚴格審核每筆業(yè)務有無計劃處簽發(fā)的“采購計劃通知單”、有無審計處審簽并蓋章的經(jīng)濟合同和“價格審核通知單”、有無財務預算、專用發(fā)票是否規(guī)范等。財務部門對每個供應商建立應付賬款業(yè)務結算卡，根據(jù)欠款及供應商的信譽等情況來調節(jié)付款節(jié)奏，爭取最優(yōu)惠的付款方式。各部門從倉庫領料及到財務部門報銷時必須有財務部門的會計派駐員、成本核算員或預算計劃處的簽章，各種領料月末統(tǒng)一由預算計劃處結算，從而有效地控制成本及相關費用的開支。財務部門根據(jù)每天的資金支出日報，及時向各部門和領導反饋預算的執(zhí)行情況，控制資金支出。

全面預算實現(xiàn)了財務部門對整個生產(chǎn)經(jīng)營活動的動態(tài)監(jiān)控，加強了財務部門與其他部門之間的聯(lián)系，尤其是財務部門與購銷業(yè)務部門的溝通。全面預算控制制度的正常運行必須建立在規(guī)范的分析和考核的基礎上，財務部門依據(jù)某個時期（月度、年度）企業(yè)靜態(tài)的會計資料的反映和各部門會計派駐員掌握的動態(tài)經(jīng)濟信息，全面、系統(tǒng)分析各部門預算項目的完成情況和存在的問題，并提出糾偏的建議和措施，報經(jīng)總經(jīng)理批準后協(xié)同職能部門按程序對各部門的預算執(zhí)行情況進行全面考核，經(jīng)被考核部門、責任人確認后獎懲兌現(xiàn)。

全面預算控制制度的實施，規(guī)范了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的行為，將企業(yè)各項經(jīng)濟行為都納入了科學的管理軌道，基本上在物資和貨幣資金及經(jīng)營等方面實現(xiàn)了企業(yè)資金流、信息流、實物流的同步控制，為企業(yè)進入市場，以市場為導向打下了基礎。（案例資料來源：《中國財經(jīng)報》，2000年7月6日）

點評：

濰坊亞星集團在財務管理的實踐和探索方面，可謂“重拳”頻出，在“亞星購銷比價管理”已經(jīng)在集團內部取得明顯的管理效益、在社會上引起廣泛關注和推廣之后，又扎扎實實地推出了我們所看到的“全面預算核制制度”。對這種勇于創(chuàng)新、管理至上的企業(yè)精神我們深表敬佩，同時我們認為亞星集團在預算管理上的種種做法也為企業(yè)預算管理的實際運作提供了有益的啟示。

啟示一：全面、科學把握全面預算的完整內涵

亞星集團把全面預算歸納為“所有以貨幣及其他數(shù)量形式反映的有關企業(yè)未來一段時間內全部經(jīng)營活動各項目標的行動計劃與相應措施的數(shù)量說明。全面預算在企業(yè)管理中的功能和作用包括：①用來規(guī)劃企業(yè)在某個計劃期間的經(jīng)濟活動及其成果；②財務部門實施經(jīng)濟業(yè)務監(jiān)控的依據(jù)；③評定考核各公司、部門工作實績的標準；④利于各公司、部門確定工作目標、方向；⑤利于集團總體目標的實現(xiàn)。”看到這些，我們不難理解西方一些跨國集團為什么給預算下的定義是：預算不是會計師為會計目的準備的會計工具，而是為確保集團戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的組織手段。而我們的一些企業(yè)認為：預算主要是財務指標，預算編制主要是財務部門的事，與業(yè)務部門和其他職能部門關系不大；更有甚者認為預算管理的方針、做法不利于調動職工的創(chuàng)造性。這些認識都是對全面預算的誤解和歪曲。在一個沒有預算或者預算不起作用的企業(yè)，企業(yè)管理就沒有規(guī)范可言。

啟示二：預算編制有哪些技巧或策略

全面預算控制制度是個系統(tǒng)管理制度，需要統(tǒng)籌規(guī)劃，細心組織，其中預算編制工作也是如此。亞星集團在編制預算時遵循的六項原則性的要點是有創(chuàng)新性和操作性的。其中“先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出原則”、“自上而下、自下而上、上下結合的程序”和“預算編制的前提是企業(yè)的方針、目標和利潤”等要點具有廣泛的適用性，在首次推行全面預算管理的企業(yè)如不分重點與一般，不加區(qū)別地實施“全方位、全過程和全員工”的全面預算管理，可能事倍功半。預算編制必須有重點，但每個企業(yè)或同一企業(yè)的不同時期的預算重點是不相同的，比如在“現(xiàn)金至尊”財務理念下，可能重點應該是“現(xiàn)金流量預算”。另外，按《公司法》規(guī)定，企業(yè)預算的審批權歸屬于股東會或董事會。亞星集團對預算審批權的規(guī)定完全符合法律要求，當然也只能這樣規(guī)定。有些企業(yè)把預算審批權歸屬為經(jīng)理層（如總經(jīng)理），這是違法的“內部人控制行為”，必須杜絕。但亞星要求編制月度預算并規(guī)定把月度預算的審批權歸為董事會，這僅僅從細化、深化預算管理的角度是必要的，換言之，這樣做會加大預算編制過程中的組織成本。

預算編制和實施實際上是對預期的財務經(jīng)營狀況的一個全面的估價，但這樣的一種預期畢竟是一種靜態(tài)的過程。在實際經(jīng)營過程中，會發(fā)生各種各樣的情況。為了能夠達到控制的目的，則需要對預算執(zhí)行實際狀況不斷地同原預算進行比較，分析差異，監(jiān)督預算執(zhí)行狀況。為了達到此項目的，企業(yè)可以依靠電腦聯(lián)網(wǎng)的先進的軟件系統(tǒng)，通過專門的財務預算執(zhí)行分析，定期地提供各類分析報告，內容包括公司所有的經(jīng)營信息。例如，每天的報告有產(chǎn)品銷售分析、資金狀況報告，每月的報告有利潤分析、費用分析、存貨分析、應收賬款分析等等，及時、準確、詳盡的分析報告為公司高層人員管理、決策提供必要的信息。

啟示三：如何監(jiān)控全面預算方案的實施

沒有規(guī)矩，不成方圓。有了規(guī)矩，還必須認真地去畫方畫圓。全面預算控制針對的是預算的實際執(zhí)行與操作階段，也是全面預算管理的核心階段，這一階段連接著編制和考核，是向評價和考核提供依據(jù)的階段。亞星集團在這一階段牢牢掌握了兩條原則：有效控制和信息反饋。控制權牢牢掌握在總經(jīng)理手中，使年度和月度的實際發(fā)生值與預算值的差距保持在4％－5％以內，如遇突發(fā)事件超出預算控制比例要通過申請按程序逐級申報并經(jīng)股東大會、董事會批準后實施。財務部門及時和生產(chǎn)、銷售、采購、供應等部門保持實時的信息溝通，對各部門完成預算情況進行動態(tài)跟蹤監(jiān)控，不斷調整偏差，確保預算目標的實現(xiàn)。

預算實施過程中，不可避免存在這樣一個問題：預算因種種原因需要調整、修正。對此，本案例的啟示是：①預算調整是一種客觀需要。不能因此而低估預算管理的功能，也不能因此否定預算管理，也許正是因為干擾企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務運作的內外因素十分復雜，企業(yè)才迫切需要通過預算指標，進行財務策劃和安排。②預算調整必須經(jīng)過規(guī)定的程序或法定的授權，否則前功盡棄。預算的確定程序是剛性的，調整程序也是剛性的，只有這樣才能保持預算管理高度的權威性。③在預算的調整批準之前，應該按原預算行事。

篇3

1、響應公司工作會議精神，圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營考核目標，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節(jié)流;

2、財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結等工作任務，在領導的監(jiān)督下財務部各工作人員應合理的調節(jié)各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟效益;

3、在新的一年里，財務部工作人員應在領導的正確領導下制定對全公司其他部門的考核制度或者相關辦法;

4、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用;

5、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各崗位的職責，對應收款的監(jiān)督，對工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務監(jiān)督力度;

6、對前工作期間應進行有階段性的總結，從月度小結到季度、半年、全年總結;做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項等等;做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確;

篇4

2、財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結等工作任務，在領導的監(jiān)督下財務部各工作人員應合理的調節(jié)各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤化,以的人力配置謀取的經(jīng)濟效益;

3、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用;

4、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各崗位的職責，對應收款的監(jiān)督，對工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務監(jiān)督力度;

篇5

年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。在國家各項財務法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

1、組織財務部各員工對國家有關法律法規(guī)、會計制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規(guī)進行系統(tǒng)學習。

2、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀行為起到監(jiān)督智能。

3、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監(jiān)督，應制定相應的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務監(jiān)督力度。

4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項費用進行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務的考察及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。

5、對車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項費用進行把關，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節(jié)、超進行考核并報公司領導，協(xié)助領導做好決策工作。

篇6

關鍵詞：農(nóng)業(yè)科研單位；科研物資；物資管理

一、科研物資管理現(xiàn)狀及存在問題

（一）管理職責不清晰

研究室（課題組）負責人、資產(chǎn)管理部門及財務部門三者在農(nóng)業(yè)科研單位科研物資管理中應該各司其職、各盡其責，但是在實際操作過程中存在職責不清、責任不明的現(xiàn)象，往往將研究室（課題組）負責人作為科研物資管理的責任主體，在科研物資采購、驗收、登記、保管、領用等環(huán)節(jié)中，由研究室（課題組）一手包辦。財務部門在財務報銷時，為了達到形式合規(guī)，通常要求提供材料驗收單和領用出庫單，單據(jù)只流于形式，而缺乏對實物的有效監(jiān)管。

（二）管理意識不到

1.項目執(zhí)行過程缺乏管理意識/部分項目負責人錯誤的認為科研物資采購回來，順利通過財務報銷，與供貨商結清貨款后，科研物資就不需要管理了，管理意識缺乏，抵制庫存賬簿登記工作，導致了庫存物資數(shù)量不詳，從而重復、多次購買，形成浪費。尤其是可以多次重復使用的量具用具，由于沒有做好領用、歸還登記手續(xù)，極易導致人為性丟失。2.項目結題驗收后缺乏總結意識。目前大部分的農(nóng)業(yè)科研單位科研物資都是由研究室（課題組、項目）的負責人提出購料需求、采購并使用，項目或者課題任務完成后，只注重對研究結果、經(jīng)費執(zhí)行情況的總結及驗收，對科研物資的管理和消耗、剩余等情況，缺乏相應的總結和分析，這極其不利于科研物資的綜合利用和下段科研工作的開展。

（三）賬簿登記不規(guī)范

賬簿登記是科研物資的數(shù)字化體現(xiàn)，是庫存管理的重要工具。在農(nóng)業(yè)科研單位中，由于科研人員專業(yè)性限制，缺乏統(tǒng)一、正規(guī)的財務培訓，導致賬簿登記五花八門、千奇百怪。主要表現(xiàn)為賬簿信息不全；賬簿登記不及時；庫存數(shù)量不實；無物資領用記錄等。例如：部分記錄人員只是簡單將到貨物資按送貨單順序抄錄在“進銷存”臺賬中，錯誤的將“進銷存”臺賬當做流水賬記錄本；由于缺乏有效的、及時的監(jiān)管，部分記錄人員通常都是一段時間或者月末統(tǒng)一次性記錄物資入庫情況；在物資領用過程中存在不登記，或者另行設立出庫臺賬，導致無法結出準確的庫存數(shù)量；可以多次、重復利用的量具用具通常采用一次性出庫，缺乏領用記錄，導致無法進行后續(xù)跟蹤管理。

（四）制度制定不實際

近年來，財政部陸續(xù)了加強內部控制制度建設的一系列文件要求，各單位也陸續(xù)出臺了科研物資相關的采購、管理、領用等管理制度。但由于農(nóng)業(yè)科研單位科研物資的現(xiàn)實特點限制，同一單位不同的研究團隊或者課題組之間的物資特點各不相同，導致物資管理方式方法大相徑庭。然而內控制度主要是由各管理職能部門起草制定并監(jiān)督執(zhí)行，缺少必要的調研和了解，雖按時完成了上級交代的內控建設任務，但是在制度執(zhí)行時卻變成了一紙空文，使得制度無法落地。

（五）實物管理不重視

部分項目負責人認為只要做好賬簿登記，在單位內部審計或者科研項目審計的時候能夠給出賬簿記錄就可以了，缺乏對實物的管理，從而將管理的目的變成了為了規(guī)范而規(guī)范，應付單位檢查或審計。在研究室（課題組）內部實物物資混亂，無法做到賬實相符。由于科研物資的特殊性，資產(chǎn)管理部門無法計入固定資產(chǎn)也未進行庫存臺賬記錄，從而導致大量科研物資游離在單位有效監(jiān)管范圍之外。鑒于農(nóng)業(yè)科研單位科研物資管理中存在的情況，筆者提出以下改進對策，以供參考。

二、科研物資管理改進措施

（一）明確職責分工，加強內部控制

農(nóng)業(yè)科研單位可以明確研究室（課題組）為科研物資的采購、使用主體，主要負責物資采購和領用；資產(chǎn)管理部門為科研物資的實物保管主體，主要負責物資驗收及庫存賬務登記；財務部門為科研物資的監(jiān)管主體，主要負責物資盤點和賬務核對。

（二）加強政策宣講，提高管理意識

農(nóng)業(yè)科研單位每年專用材料支出占比較大，而且項目經(jīng)費通常由國家或地方財政撥款無償資助，但所有通過單位平臺立項的科研項目所購買或形成的科研物資，均屬于國有資產(chǎn)，而非研究室（課題組）或個人私產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門或財務部門需加強政策宣講，讓所有經(jīng)手人員需充分正確認識這一點。采用多種行之有效的形式，充分發(fā)揮內部培訓、案例分析、移動互聯(lián)網(wǎng)等的作用，增強大家的法制觀念和制度意識，從而牢固樹立嚴格按制度辦事的觀念，提高管理意識。

（三）增加財務培訓，規(guī)范賬簿登記

增加財務培訓，購買或制定統(tǒng)一的“庫存物資進銷存”臺賬記錄本。要求記錄人員務必做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。月度或年度終了，需要將所有的物資結出庫存數(shù)量，和財務部門進行賬賬核對。

（四）細化管理制度，督導制度落實

首先，出臺制度前，需要深入基層認真調研，集思廣益仔細論證，要準確的分析每個環(huán)節(jié)的風險點，針對制度制定和執(zhí)行過程中存在的問題，要不斷改革創(chuàng)新，不斷完善，科學制定制度，提高制度建設質量。其次要嚴格落實獎懲，正確引導和鼓勵按制度辦事，對責任履行不到位的進行追究問責。

（五）加強實物管理，確保賬實相符

建立實物類資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)平臺，及時收集、更新物資庫存變動情況；加強倉庫環(huán)境監(jiān)控，防治因管理不善導致的物資損失；實物管理部門應于月度或年度終了對庫存物資進行盤點，確保庫存物資數(shù)量準確、狀態(tài)良好；財務部門應定期或不定期的對庫存物資進行抽盤或全盤，以達到賬實相符，應于月度或年度終了對實物管理部門臺賬進行核對，實現(xiàn)賬賬相符。

三、結語

科研物資在農(nóng)業(yè)科研單位中發(fā)揮著重要的作用，同時也是農(nóng)業(yè)科研單位資產(chǎn)的重要組成部分，只有通過提高管理意識、規(guī)范賬簿登記、明確責任分工、加強實物管理才能真正管好科研物資，才能避免單位資產(chǎn)流失，減少浪費，防范違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生。

主要參考文獻

[1]崔君紅.關于專用材料費經(jīng)費使用不規(guī)范成因及治理建議的分析[J].農(nóng)業(yè)科研經(jīng)濟管理，2013（4）：12-14.

[2]劉永花，陳海芳，崔立新等.農(nóng)業(yè)科研單位專用材料管理的創(chuàng)新[J].安徽農(nóng)業(yè)科學，2013，4（27）：11186-11187.

篇7

20xx年，我們要對過去工作中不足的地方進行完善管理，對做得好的我們需要把工作做得更好，加強財務管理，做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。

1、響應公司工作會議精神，圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營考核目標，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節(jié)流;

2、財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結等工作任務，在領導的監(jiān)督下財務部各工作人員應合理的調節(jié)各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟效益;

3、在新的一年里，財務部工作人員應在領導的正確領導下制定對全公司其他部門的考核制度或者相關辦法;

4、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用;

5、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各崗位的職責，對應收款的監(jiān)督，對工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務監(jiān)督力度;

6、對前工作期間應進行有階段性的總結，從月度小結到季度、半年、全年總結;做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項等等;做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確;

篇8

財務部工作計劃

1.每天審核報銷單，報財務經(jīng)理復審后在財務軟件中編制記賬憑證。

2.即時認證增值稅發(fā)票，注意代開的發(fā)票代碼。月底將認證通過后打印表格，做預申報和免抵退時用。

3.將已經(jīng)付款的運輸費發(fā)票或四小票中的一種在InvClient2.3抵扣程序中輸入，經(jīng)審核后打印表格裝訂好備用，認證通過的增值稅發(fā)票文件在打印項目內導出。

4.x初根據(jù)財務軟件導出相關資料編制各項報表和免抵退核算資料。

5.x月8號以前完成上月日常預申報、TRAS重點稅源數(shù)據(jù)申報工作。

6.x月8號以前在6.0系統(tǒng)中和免抵退文件夾中完成免、抵、退前2月的匯總申報工作，注意對應關系的核對，報國稅。

7.x月27號至x月8號前完成計統(tǒng)辦統(tǒng)計報表的相關工作。x月x號前完成企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅申報申報工作。

8.根據(jù)報關部出口報關清單開具出口商品發(fā)票，月底核對準確后將數(shù)據(jù)導入銷售，月底根據(jù)匯總做銷售收入憑證。注意：匯率以國家外匯管理局官方網(wǎng)站公布的為準。

x.x月初完成預算執(zhí)行數(shù)據(jù)錄入，再在貨幣收支表中進行核對匯總工作。

x.x月末計提固定資本折舊，注意上月增加的固定資產(chǎn)，并填制計提累計折舊憑證。計提工資中填列其他遞延資產(chǎn)及無形資產(chǎn)攤銷、計提本月員工資等數(shù)據(jù)，編制相關憑證。

11.進入電子口岸網(wǎng)頁遞交退稅黃聯(lián)。

12.保管收款收據(jù)，出納領取時做好登記及復核。

13.按時整理資料，以便歸檔管理。適時關注稅局及出口官方網(wǎng)站，了解最新的通知及軟件升級等相關信息。

14.完成上級安排的其他任務。

財務部月工作計劃

每個會計人或者出納人員要記清楚自己要做的事情，最好用筆寫下來，放在自己能看見到的地方，對自己的工作要有一個合理的安排，分清主次、輕重緩急，先將要做的重要事情完成，一步一步的做，不要因其他的人其他的事打亂自己的工作節(jié)奏，做一個有主見的財務出納人員，這樣才可以做好自己的工作。

以下是我的九月工作計劃：

1、x月底之前，增值稅專用發(fā)票進項抵扣聯(lián)要認證，最好20日前認證一次。若有不符事項及時退回，重新再開具合格增值稅專用發(fā)票(注意密碼區(qū)不可折疊，不可涂改有污跡)。

2、x月1日—3日(各地抄稅日按照當?shù)貒惒块T要求辦)，一般納稅人要抄稅。

3、x月5日之前，一般納稅人要報稅，好領購發(fā)票。

4、x月x日之前，納稅申報(國稅、地稅，一個都不能少。若有運費稅，先向國稅申報運費稅抵扣報表)。一般納稅人遠程電子申報;小規(guī)模納稅人，電話申報：按12366，根據(jù)提示音進行納稅申報。紙制報表一個季度送一次，一式三份。

5、申報個人所得稅不要忘了帶上工資明細表復印件。

6、x月8日之前報送統(tǒng)計報表給市統(tǒng)計局。

7、“房產(chǎn)稅、土地使用稅”于x月x日前在市地稅申報各季度稅金。

8、x月地前進行年檢(咨詢自己的開戶行或相關銀行)。

x、其他日常看工作。

財務部月工作計劃表

1、響應公司工作會議精神，圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營考核目標，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節(jié)流;

2、財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結等工作任務，在領導的監(jiān)督下財務部各工作人員應合理的調節(jié)各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟效益;

3、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用;

4、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各崗位的職責，對應收款的監(jiān)督，對工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務監(jiān)督力度;

篇9

審核各公司財務報表、出納報表：每月10日前審核會計、出納出具各公司財務報表及匯總財務報表，資產(chǎn)負債表，損益表，現(xiàn)金流量表，債權債務表，費用表，財務分析表。以下是為大家整理的出納員個人總結工作匯報資料，提供參考，歡迎你的閱讀。

出納員個人總結工作匯報一

一、日常工作內容：全面負責財務部的日常管理工作。

1、審核簽批各種單據(jù)：每月對支出憑單、借款單審核支出是否合理并簽字批準。

2、編制月度資金使用計劃：每月末根據(jù)各公司上月資金實際支出及編制的下月計劃，匯總編制全公司下月的資金使用計劃。

3、核實、分析月度資金使用計劃實際執(zhí)行情況。

4、對各公司會計工作的審核，包括：

(1)會計憑證：含原始憑證的規(guī)范、會計科目的使用正確與否，是否領導審批，附件的數(shù)量是否正確登記。

(2)對外報出：含網(wǎng)上及手工報的國稅、地稅、財政、統(tǒng)計的月度報表。

(3)對內報表：核對報表的種類、數(shù)據(jù)的完整性、真實性、及時性，與對外報表數(shù)據(jù)、口徑的一致性

(4)計算機財務軟件賬務處理的復核及主管簽字。

(5)每月會計憑證、會計檔案的歸檔監(jiān)督管理與簽字。

5、審核各公司財務報表、出納報表：每月10日前審核會計、出納出具各公司財務報表及匯總財務報表，資產(chǎn)負債表，損益表，現(xiàn)金流量表，債權債務表，費用表，財務分析表，財務指標分析表，合同履行情況表，車輛、手機費用匯總表，經(jīng)濟狀況報表，現(xiàn)金、銀行收支表，押金、托管費統(tǒng)計表等。

6、收集、整理報董事長、副董事長的財務報表：每月10日財務結算后將各公司的財務報表審核簽字后報董事長和副董事長。

7、匯總財務分析：每月10日前完成全集團匯總報表的財務指標分析，經(jīng)營情況分析。

8、安排好財務部人員工作：每月合理安排財務人員各項工作，及時、認真、準確完成領導安排的財務部各項工作。

9、負責公司財務管理及內部控制：負責公司的成本核算、績效工資核算、會計核算和財務分析工作，協(xié)助董事長制定公司發(fā)展戰(zhàn)略;負責將公司的資金運作管理、日常財務管理與分析、年度財務預算等，確保這些報告可靠、準確，并跟蹤其執(zhí)行情況，監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟損失的重大經(jīng)濟活動，并及時向總經(jīng)理報告;監(jiān)控公司重大投資項目，以確保批準的項目在預算范圍內進行并在控制之中。

10、項目成本核算與控制：負責公司，根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展的計劃完成。

二、年度工作

1、組織工作會議：定時、不定時組織財務部會議，進行財務工作總結，抓好財務基礎工作。

2、完善財務管理制度：制定、維護、改進公司財務管理程序和政策，如：改進應收賬款、應付賬款、成本費用、現(xiàn)金、銀行存款的業(yè)務程序等。不斷完善財務管理制度、財務人員工作職責及具體財務工作內容，并監(jiān)督執(zhí)行。

3、組織對公司財產(chǎn)的盤點：每半年組織對固定資產(chǎn)、庫存商品、庫存材料、低值易耗品進行盤點。

4、年終財務結算：年底指導會計做好年終財務結算工作。制定年度、季度財務計劃;

5、年度所得稅匯算清繳：指導會計做好年度所得稅匯算清繳工作。

6、年度財務資料的歸檔：年初指導會計做好年度財務報表整理歸檔。

7、國稅、地稅、財政、統(tǒng)計的年度報表。

8、年度退稅工作：指導會計做好個人所得稅手續(xù)費退費工作。

9、年度審計工作：年初配合會計師事務所做好年度審計工作。

10、證照年檢工作：年初做好工商等各種證照年檢工作。

11、其他工作：完成領導交辦的其他臨時性、靈活性、機動性工作。

12、處理好與銀行、稅務、工商及其他機構的關系，并及時辦理公司與其之間的業(yè)務往來。

三、權責范圍

權力：

經(jīng)總經(jīng)理授權后，對公司各部門的經(jīng)費支出有審核監(jiān)督權;

對下屬人員有業(yè)務指導權和考核權;

對各部門財務計劃的招待情況有檢查和考核權;

對違反財經(jīng)紀律、不符合財務制度的費用開支有權拒付;

責任：

對公司財務計劃的完成負監(jiān)督實施責任;

對資產(chǎn)管理、利潤成本管理、會計核算管理等負組織責任;

對負債管理負直接責任，如因管理不善給公司造成損失，應負相應的經(jīng)濟責任、行政責任直至法律責任。

因此由以上因素，要求財務經(jīng)理具備以下能力：

1、具有良好的溝通能力。因為你需要經(jīng)常和上級領導匯報工作，大多數(shù)經(jīng)理是不懂會計的，而會計要求和經(jīng)營需要是有區(qū)別的，因此要有良好的表達和溝通能力，讓他們明白不能胡來。

2、具有扎實的會計知識，當然具有CPA資格是的了。這樣知識比較全面，工作起來考慮問題也會全面一些，能給人以可靠的感覺。

3、具有管理人的能力。手下有幾個財務人員，你得知道如何分配崗位，如何協(xié)調各人的工作，如何去評價手下的工作成績。只有正確地考核手下，才能讓大家服你。

4、具有外部協(xié)調能力。財務經(jīng)理需要融資，需要和各個金融機構打交道，需要為企業(yè)發(fā)展弄錢，需要和稅務部門打交道，這都需要你去協(xié)調。

出納員個人總結工作匯報二

對行政、工會、基建、行政備查賬等賬戶的日常收、支業(yè)務進行憑證編制、審核、并及時登記入賬。正確、無誤報出各類賬戶報表，為領導決策提供真實、可靠的依據(jù)。

5、做好各類繳費的結報工作。

根據(jù)上級要求做好在職、離退休人員醫(yī)藥費結報、發(fā)放，和在編人員公積金、社會保險金基數(shù)調整、匯繳工作。認真做好統(tǒng)計報表編制、上報等工作。

6、做好固定資產(chǎn)的登記核查工作。

配合校產(chǎn)辦建立健全學校固定資產(chǎn)管理制度，對新購、報廢固定資產(chǎn)及時登記與核查，做到帳帳相符，帳實相符。

7、做好領導臨時交辦的其他工作。

二、加強成本核算，進一步強化財務監(jiān)督

根據(jù)校部要求，從黨校事業(yè)發(fā)展的需要出發(fā)，配合中心財務做好餐飲、客房、會務等部門會計成本核算工作，同時加強對培訓中心財務工作的監(jiān)督與檢查，真正實現(xiàn)會計核算規(guī)范化，費用合理化，成本化。

三、加強學習，進一步提高業(yè)務素質

全體財會人員積極參加會計繼續(xù)教育和各種財會業(yè)務培訓，根據(jù)要求認真做好會計年審、換證工作。在日常工作中加強學習會計制度和法規(guī)，學習業(yè)務知識和政府平臺新財會軟件運用操作，不斷提高自身素質和業(yè)務水平。熟練運用新軟件進行帳務處理、相關業(yè)務操作和報表的編制。

在新的一年里，我們財務科在上級財政部門和校領導的正確領導下，充分發(fā)揮財務部門的職能作用，努力做好工作，確保各項工作計劃的順利完成，為黨校發(fā)展作出更大的貢獻。

出納員個人總結工作匯報三

財務出納工作計劃對加強財務管理、推動規(guī)范管理和加強財務知識學習教育，有著非常重要的作用。為了做到財務工作長計劃，短安排，使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用，特擬訂200x年財務工作計劃。

一、組織財務人員參加上級組織的各種培訓。

組織財務人員參加財務人員培訓，提高認識，不斷加強自身的業(yè)務水平。了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。

二、進一步做好預算工作探索基層學校預算管理規(guī)律

按照上級財政部門的要求，總結大口徑預算工作的規(guī)律，提高預算工作的預見性、民主性和科學性，做好學校部門預算的編制和落實工作。編制好年度預算，并力求切合實際。

三、加強規(guī)范資金管理。

1、根據(jù)新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調關系.

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為學校提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

四、財務管理力求科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。要嚴格學校的硬件管理，學校的課桌、凳及教學儀器設備要管好用好，及時修補，嚴禁外借。確有正常損壞要按照報損程序予以報損。各教室、儀器室、處室要嚴格管理人員，轉換要有手續(xù)，損壞丟失要照價賠償。管好固定資產(chǎn)帳。

五、繼續(xù)做好收費工作

學校收費工作是高壓線，上級部門三令五申，故今年學校仍要加大這方面的管理力度，不收學生的任何費用。

1、按照上級要求停收住宿學生住宿費。雖然物價局允許收取，但為了農(nóng)民利益，立停。

2、教育班主任、教師不得以任何理由收取學生的任何費用。

3、教育學生使用正版讀物。

4、新華書店(基礎訓練)或保險公司(學生保險)上門服務，允許學校提供便利條件，但領導、教師嚴禁介入。

六、抽取部分資金對學校破舊、損壞之處進行修繕。

篇10

目前我國醫(yī)院信息化的大部分是加強醫(yī)院的收費管理。在嚴格意義上，完整的醫(yī)院信息系統(tǒng)（HIS（醫(yī)院信息系統(tǒng)）應該包括醫(yī)院管理信息系統(tǒng)（HMIS）和臨床信息系統(tǒng)（CIS）兩部分：財務管理系統(tǒng)、人事管理系統(tǒng)、住院病人管理、藥品庫存管理系統(tǒng)等系統(tǒng)是屬于類別的醫(yī)院管理信息系統(tǒng)（HMIS），我們的目標是支持醫(yī)院的行政管理與事務處理業(yè)務，提高醫(yī)院的工作效率，輔助高層領導決策。

二、醫(yī)院信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀和主要階段的財務制度醫(yī)院改革收費體系

醫(yī)院信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀和其主要階段的財務制度在醫(yī)院改革的收費體系中，加強醫(yī)療費用的管理發(fā)揮了重要作用。系統(tǒng)克服人為因素的影響在收費工作，有效地杜絕醫(yī)療行業(yè)不是標準收費，使收入的準確性大大提高，醫(yī)院收費行為的完整性也在不斷增加，與此同時，HIS的應用大大縮短病人的時間支付方便患者，并提高工作效率。目前，醫(yī)院以其相對獨立的經(jīng)營和財務管理體系，財務系統(tǒng)側重于會計，他的系統(tǒng)主要負責管理和藥品管理，部分醫(yī)院如電子醫(yī)療記錄、醫(yī)療咨詢、形象在他的系統(tǒng)中，但關鍵是成本管理。對金融系統(tǒng)，他主要是提供各種門診住院收入數(shù)據(jù)，藥品進銷存總結報告等，但由于兩個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫結構和編程語言和運行平臺，導致金融體系一般不能直接從HIS讀取所需的數(shù)據(jù)，他的診所和醫(yī)院系統(tǒng)需要日常財務部門日常和月度報告，月度財務部門根據(jù)該報告手工編制憑證，會計處理。該系統(tǒng)獨立運行，相互之間缺乏適當?shù)臋z查機制，相應的財務數(shù)據(jù)將出現(xiàn)不一致，人為的主觀因素將影響財務數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性。時間越長，錯誤越嚴重，積累的錯誤越多，如果沒有及時的審計，就越有可能出現(xiàn)財務風險。

三、財務系統(tǒng)和HIS數(shù)據(jù)對接的設想

從工作內容的聯(lián)系上來看，醫(yī)院財務系統(tǒng) 和HIS之間是你中有我、我中有你的關系。HIS為財務系統(tǒng)提供基礎數(shù)據(jù)，系統(tǒng)生成的各種報表作為會計核算的原始憑證；財務系統(tǒng)反映HIS運行的結果，從宏觀上控制和協(xié)調HIS的運行。會計核算是一個綜合的整體，會計科目相互之間有著緊密的聯(lián)系。在正常情況下，醫(yī)院兩套系統(tǒng)之間對應的數(shù)據(jù)都是一致的，因此，克服 技術上的瓶頸，整體構建規(guī)劃，制定一套數(shù)據(jù)標準，轉變業(yè)務流程，設置HIS與財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口，財務系統(tǒng)直接從HIS中讀取相關報表數(shù)據(jù)，自動產(chǎn)生記賬憑證，使得HIS數(shù)據(jù)與財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)兼容共享，不僅可以有效提高對收費票據(jù)的監(jiān)控力度，督促各部門及時報賬，減少財務隱患，而且從財務監(jiān)控角度考慮，HIS與財務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口可以完善報表上報與審核、票據(jù)管理、藥品等消耗材料管理，最終完善全院各部門財務數(shù)據(jù)的審核，保障資金安全與收入完整。

（一）報表上報及審核確認

實現(xiàn)兩套系統(tǒng)接口后，報表的上報分為兩種，其一是收費處專人將所有收費員當日全部日結表匯總打印后送至財務部門。其二是系統(tǒng)將自動匯總報表數(shù)據(jù)，會計人員從后臺系統(tǒng)接收匯總的報表數(shù)據(jù)，將報送的紙質報表和自動接收的數(shù)據(jù)進行對照，審核無誤后，財務系統(tǒng)自動生成記賬憑證，確認收費部門的收入，予以報賬。這一功能的實現(xiàn)將在很大程度上的減少財務憑證的錄入工作量，極大提高財務人員的工作效率。通過兩條途徑報表， 相互對照，保證了財務系統(tǒng)和HIS系統(tǒng)收入完全一致。財務系統(tǒng)與收費系統(tǒng)得到無縫隙鏈接，使該環(huán)節(jié)的差錯率降至最低。

（二）票據(jù)管理

門診掛號、門診收費、預收款、出院結算等票據(jù)應由財務部門的票據(jù)專管員授權在HIS系統(tǒng)上激活使用。 專管員要隨時監(jiān)控系統(tǒng)中已用票據(jù)、 在用票據(jù)、未用票據(jù)的使用狀態(tài)，隨時監(jiān)控收費員是否使用來源不明的票據(jù)，進行違規(guī)操作。票據(jù)從領用到銷號都在財務有效控制之中。實現(xiàn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接票據(jù)銷號功能后，HIS系統(tǒng)中票據(jù)產(chǎn)生的收入，與財務系統(tǒng)中的收入在對賬時，很容易發(fā)現(xiàn)差錯點。對發(fā)現(xiàn)的差錯點票據(jù)專管員可及時查明原因進行處理。在設置報賬確認和票據(jù)銷號兩個功能共同控制下，只有報賬確認后，才能做票據(jù)銷號，原則上不報賬即無法銷號，以此督促收費員及時報賬。

四、實現(xiàn)數(shù)據(jù)接口后的管理

（一）發(fā)展完善、嚴格的內部管理體系

實現(xiàn)信息管理的目標，首先是數(shù)據(jù)的安全。根據(jù)相關規(guī)定，結合醫(yī)院實際情況，制定嚴格的計算機系統(tǒng)管理系統(tǒng)，是計算機信息系統(tǒng)運行管理系統(tǒng)、電子信息系統(tǒng)網(wǎng)絡安全管理系統(tǒng)、電子檔案管理信息系統(tǒng)和一系列系統(tǒng)的重要保證。嚴格規(guī)范每個操作人員和管理員的管理，以確保系統(tǒng)正常運行。