導(dǎo)語：如何才能寫好一篇證券年度工作計(jì)劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

區(qū)域經(jīng)理是指擁有營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)?zāi)芰Γ换驌碛谐墒鞝I(yíng)銷團(tuán)隊(duì)；或擁有成熟地方、領(lǐng)域市場(chǎng)資源的個(gè)人或企業(yè)。下面是小編給大家整理的證券公司區(qū)域經(jīng)理年度工作計(jì)劃，希望大家能夠喜歡！

 

 

證券公司區(qū)域經(jīng)理年度工作計(jì)劃一

一、市場(chǎng)環(huán)境調(diào)查

針對(duì)自己所在區(qū)域，提前展開詳細(xì)調(diào)查，了解區(qū)域內(nèi)的人口數(shù)量、素質(zhì)、投資氛圍，對(duì)國(guó)信品牌的認(rèn)知程度，以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)，該區(qū)域的定位，銀行網(wǎng)點(diǎn)，周邊券商在該區(qū)域業(yè)務(wù)的開展情況等。

二、SWTO分析

1、優(yōu)勢(shì)分析

國(guó)信品牌的優(yōu)勢(shì)：鑫網(wǎng)、金理財(cái)、金色陽光證券賬戶、金太陽、財(cái)富周刊，開戶效率高，每天都可以開戶，單個(gè)營(yíng)業(yè)部規(guī)模比較大。

個(gè)人優(yōu)勢(shì)：本人金融學(xué)本科畢業(yè)，因此有一定的專業(yè)背景優(yōu)勢(shì)；而且投資資本市場(chǎng)有四年了，積累一定的經(jīng)驗(yàn)及一些分析技巧；希望在這方面能為團(tuán)隊(duì)成員提供到一些幫助。

2、劣勢(shì)分析

營(yíng)業(yè)部數(shù)量相對(duì)較少，薦股準(zhǔn)確率比較低，部分客戶經(jīng)理素質(zhì)有待改進(jìn)；另外部分新的客戶經(jīng)理普遍存在專業(yè)知識(shí)不全面的及不夠?qū)I(yè)等情況。

3、機(jī)會(huì)點(diǎn)部分企事業(yè)單位炒股人數(shù)并不多，佛山市場(chǎng)仍未達(dá)到飽和狀態(tài)，新開戶的潛力還很大，尤其是偏遠(yuǎn)地區(qū)。

4、威脅各大券商之間大打傭金戰(zhàn)，這是一種飲鴆止渴般的自殺，有如當(dāng)年電視行業(yè)大打價(jià)格戰(zhàn)，最終勝者幾何！盡管如此，但其它券商有價(jià)格優(yōu)勢(shì)，我們要揚(yáng)長(zhǎng)避短，加強(qiáng)員工的培訓(xùn)。

三、制定行動(dòng)計(jì)劃及營(yíng)銷策略（重點(diǎn)）

1、銀行網(wǎng)點(diǎn)的維護(hù)與營(yíng)銷

2、戶外營(yíng)銷

3、新渠道的開拓

4、與其他單位進(jìn)行合作營(yíng)銷

5、提供一定的激勵(lì)措施

6、加強(qiáng)與員工之間的溝通

四、團(tuán)隊(duì)的管理

自己本身從銷售到管理的轉(zhuǎn)變。幫助客戶經(jīng)理確定每月的行動(dòng)目標(biāo)。全力支持客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)的開拓。幫助部分優(yōu)秀的客戶經(jīng)理成為團(tuán)隊(duì)明星，樹立大家學(xué)習(xí)的榜樣。經(jīng)驗(yàn)的分享與交流。提高客戶經(jīng)理工作的積極性。團(tuán)隊(duì)要有三方面的要素才能稱得上是團(tuán)隊(duì)：一是目標(biāo)要集中，二是關(guān)系要和諧互助，三是工作方法要保持一致與適當(dāng)彈性。

五、自身能力的學(xué)習(xí)與提高

參加一些有關(guān)溝通與管理知識(shí)的學(xué)習(xí)；

本身對(duì)股票市場(chǎng)行情的關(guān)注與持續(xù)性學(xué)習(xí)；

通過與客戶的交流接觸，從客戶身上學(xué)習(xí)；

六、團(tuán)隊(duì)文化的探索

團(tuán)隊(duì)文化作為一個(gè)二十一世紀(jì)現(xiàn)代化企業(yè)的靈魂，文化是一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展的關(guān)鍵，至于如何能探索到適合我們自身的團(tuán)隊(duì)文化，我會(huì)通過觀察、溝通與交流等盡快建立起一支高效、積極的團(tuán)隊(duì)，探索出適合自身團(tuán)隊(duì)的文化。

證券公司區(qū)域經(jīng)理年度工作計(jì)劃二

一、加強(qiáng)客戶管理，優(yōu)化服務(wù)流程

1、走訪客戶制度化，增進(jìn)溝通促進(jìn)共贏

建立走訪客戶制度，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)與客戶之間的交流和溝通，為客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，向社會(huì)展示郵政部門嶄新的形象和高層次的服務(wù)水平。為了把走訪工作做實(shí)，不流于形式，明年將把這項(xiàng)工作作為制度納入服務(wù)規(guī)范。走訪客戶時(shí)，走訪人需詳細(xì)填寫《客戶走訪日志》，每月末交負(fù)責(zé)人核實(shí)處理情況，并填寫意見。在走訪過程中，注重與客戶開展面對(duì)面交流，積極傾聽客戶的意見和建議，把握客戶需求的新導(dǎo)向，切實(shí)為改進(jìn)服務(wù)收集材料和依據(jù)為下一步開展?fàn)I銷獲取第一手資料，以此增強(qiáng)營(yíng)銷的針對(duì)性和提高營(yíng)銷效果。

2、積極推行客戶經(jīng)理制，規(guī)范大客戶開發(fā)與管理流程。

在過去一年走訪客戶過程中遇到一些問題，比如，由于走訪人之間缺乏交流和溝通，出現(xiàn)被走訪人的重疊性，客戶的難點(diǎn)問題以及意見、建議的處理沒有得到很好監(jiān)督，等等。為此實(shí)行走訪人督辦制度，即遵循“誰走訪誰督辦”的原則，如由于客觀原因不能當(dāng)場(chǎng)答復(fù)的，或不屬于本部門職責(zé)范圍的問題應(yīng)向客戶說明原因并詳細(xì)記錄下被訪用戶的資料、用郵困難以及對(duì)方提出的意見建議，送交相關(guān)專業(yè)局處理，并協(xié)調(diào)督促實(shí)施，事后將處理結(jié)果告知客戶；負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)《記錄表》的收集整理工作，每季度以報(bào)表的形式將走訪結(jié)果報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并對(duì)近期走訪工作進(jìn)行梳理，并對(duì)客戶意見建議的處理結(jié)果進(jìn)行分析、評(píng)議。

3、對(duì)大客戶實(shí)行分級(jí)管理，開發(fā)統(tǒng)一版本的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)

為了不斷地深化、優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量，大客戶中心將從多方面著手改善、提高服務(wù)質(zhì)量，以滿足大客戶的要求。首先實(shí)行客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并對(duì)大客戶實(shí)施分級(jí)管理制度，強(qiáng)調(diào)服務(wù)的時(shí)效性、及時(shí)性，以制度化保證客戶服務(wù)工作得以順利進(jìn)行。同時(shí)開發(fā)統(tǒng)一版本的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，在走訪客戶時(shí)關(guān)注企業(yè)、客戶動(dòng)態(tài)，了解新年新動(dòng)向和搜集信息，以保證時(shí)時(shí)更新大客戶檔案，為下一步開展?fàn)I銷獲取第一手資料，以此增強(qiáng)營(yíng)銷的針對(duì)性和提高營(yíng)銷效果，有助于提高運(yùn)行效率，降低運(yùn)營(yíng)成本，限度地減少內(nèi)耗，實(shí)現(xiàn)客戶資源的共享。

二、學(xué)無止境，全面提高客戶經(jīng)理整體素質(zhì)

客戶經(jīng)理是企業(yè)與客戶之間的橋梁和紐帶，客戶經(jīng)理能否對(duì)客戶提供“標(biāo)準(zhǔn)化、個(gè)性化、超值化”服務(wù)，直接影響客戶對(duì)企業(yè)的“信任度、滿意度、忠誠(chéng)度”。大客戶中心將把握機(jī)會(huì)，創(chuàng)造條件，致力于客戶經(jīng)理整體素質(zhì)的提高。

1、強(qiáng)化郵政業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)作為客戶經(jīng)理，首先必須對(duì)郵政業(yè)務(wù)有著深刻的了解。大客戶中心將定期組織學(xué)習(xí)郵政業(yè)務(wù)，以成長(zhǎng)為可以隨時(shí)接受公司指令與大客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)談判的營(yíng)銷專家為目標(biāo)，積極參加各專業(yè)局的業(yè)務(wù)講座，并與各專業(yè)局保持高度溝通，不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2、美化言行舉止，提升客戶經(jīng)理形象

客戶經(jīng)理不僅要有強(qiáng)烈的事業(yè)心、高度的責(zé)任感和高尚的職業(yè)道德，其一言一行還代表著郵政企業(yè)的整體形象，工作效率、服務(wù)質(zhì)量和個(gè)人素質(zhì)直接影響著客戶對(duì)郵政企業(yè)的認(rèn)知。為此，在新的一年里，我們將系統(tǒng)提升客戶經(jīng)理商務(wù)禮儀和溝通技巧，進(jìn)一步美化客戶經(jīng)理的言行舉止、提升客戶經(jīng)理形象，有助于贏得客戶對(duì)郵政企業(yè)的好感，從而有利于營(yíng)銷工作的順利開展。

3、豐富營(yíng)銷知識(shí)體系，提高營(yíng)銷水平

為了進(jìn)一步提高營(yíng)銷水平，大客戶中心將創(chuàng)造條件通過遠(yuǎn)程培訓(xùn)、優(yōu)秀營(yíng)銷書籍等途徑獲得專業(yè)化銷售流程的知識(shí)與技能，豐富營(yíng)銷知識(shí)體系，增強(qiáng)拜訪與服務(wù)客戶的能力、提升工作信心與客戶服務(wù)的滿意度。

通過學(xué)習(xí)，旨在對(duì)郵政業(yè)務(wù)有全面的了解，對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷和大客戶管理也有更深刻的認(rèn)識(shí)，培養(yǎng)客戶經(jīng)理的服務(wù)營(yíng)銷意識(shí)，同時(shí)開闊事業(yè)，提高覺悟，使客戶經(jīng)理認(rèn)識(shí)到營(yíng)銷不僅要通過優(yōu)質(zhì)的服務(wù)讓客戶滿意，而且要通過積極有效的客戶關(guān)系管理培養(yǎng)客戶的忠誠(chéng)，并掌握培養(yǎng)客戶忠誠(chéng)的方法和技巧，為今后的工作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

證券公司區(qū)域經(jīng)理年度工作計(jì)劃三

__區(qū)域整體而言屬于綜合能力不弱的區(qū)域。在我目前的了解中無論在業(yè)務(wù)還是渠道網(wǎng)點(diǎn)分布數(shù)量上__均位于中等水品。五大鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有五星核心的商，在多次重大的勞動(dòng)競(jìng)賽中經(jīng)常能發(fā)揮很強(qiáng)的實(shí)力。針對(duì)此次調(diào)整我首先感謝公司給予我機(jī)會(huì)到下面去鍛煉，對(duì)以后的工作我主要從以下方面入手；

一、關(guān)于區(qū)域人員整體執(zhí)行力的問題

工欲善其事，必先利其器。此項(xiàng)目標(biāo)包括我自己在內(nèi)都需不斷加強(qiáng)，對(duì)加強(qiáng)區(qū)域人員業(yè)務(wù)技能素質(zhì)的提高是我下去潛移默化的一項(xiàng)工作，大家建立在有效率的工作環(huán)境中能夠起到事半功倍的效果。在這方面我有足夠的信心從自我做起，要改變目前人員普遍執(zhí)行力的現(xiàn)象，必須持之以恒的加強(qiáng)隊(duì)伍培訓(xùn)工作，制定培訓(xùn)計(jì)劃，在工作技能、電腦操作、服務(wù)客戶、協(xié)調(diào)處置能力中將基礎(chǔ)抓鬧，在不斷學(xué)習(xí)的氛圍中加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的凝聚力。

二、管理工作

1、員工績(jī)效：公司勞動(dòng)競(jìng)賽下達(dá)的第一時(shí)間，迅速將工作落實(shí)到實(shí)處，采取大圈包小圈層層相環(huán)的方式，即以公司GS目標(biāo)為主線制定當(dāng)月績(jī)效任務(wù)。渠道為主、集團(tuán)為輔相互協(xié)作對(duì)當(dāng)月工作目標(biāo)進(jìn)行一個(gè)循環(huán)執(zhí)行，當(dāng)月未完成的指標(biāo)步入下月進(jìn)行再次循環(huán)。區(qū)域人員的績(jī)效制定需分工明確，針對(duì)考核者、考核指標(biāo)、程序及周期有針對(duì)行和兌現(xiàn)性。

2、渠道：一是做好內(nèi)部資源調(diào)整和外部市場(chǎng)的有機(jī)結(jié)合，根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)的實(shí)際情況和公司相關(guān)政策做好事先分配，發(fā)揮資源優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行有效的業(yè)務(wù)提升。二是督促區(qū)域活動(dòng)的實(shí)用性，渠道面對(duì)大眾市場(chǎng)，面廣、針對(duì)性不強(qiáng)，但區(qū)域核心客戶的提升需主要靠網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行捆綁，在這一塊會(huì)根據(jù)時(shí)段的特殊性進(jìn)行維系。

3、區(qū)域核心客戶：重點(diǎn)是要走出去，各區(qū)域客戶經(jīng)理普遍存在只做服務(wù)及維系工作，對(duì)內(nèi)即未將核心客戶很好的進(jìn)行服務(wù)，對(duì)外也未對(duì)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行任務(wù)的分解。目前客戶經(jīng)理需發(fā)揮本質(zhì)工作，捆綁、回流是硬道理，分清職責(zé)才能更好有工作的方向。

4、服務(wù)：區(qū)域自辦營(yíng)業(yè)廳、五星網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)提升都建立在優(yōu)質(zhì)的服務(wù)上，提升人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)需公司加強(qiáng)此項(xiàng)工作的培訓(xùn)及督辦力度上。（初步設(shè)想，除每月必要的服務(wù)檢查外，區(qū)域提供針對(duì)性的培訓(xùn)需求，公司能夠及時(shí)的、有效的進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)上門培訓(xùn)）

三、給自己的要求

我性格相對(duì)理智，在日常生活的和工作上對(duì)自我要求較高，即使在某些事情的觀念和處理方法上與他人有所差異，針對(duì)團(tuán)隊(duì)精神上我有自己的期許和目標(biāo)。面對(duì)此次公司給我展現(xiàn)自己的機(jī)會(huì)，我很期待、也有擔(dān)憂。將期許運(yùn)用到實(shí)際工作中會(huì)有很多的困難，但我相信在不斷的磨合中終會(huì)找到屬于自己的方式，也請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)在工作中不斷對(duì)我進(jìn)行指點(diǎn)與糾正，我將不斷改進(jìn)，更好的在公司展現(xiàn)自己的價(jià)值。謝謝！

證券公司區(qū)域經(jīng)理年度工作計(jì)劃四

一、帶著一顆“愛心”去工作1、帶著一顆“愛心”去工作。保持良好的禮節(jié)禮貌，要從服務(wù)他人的角度出發(fā)，讓客戶覺得你是真心地關(guān)心他，縮短經(jīng)紀(jì)人與客戶之間的距離，對(duì)客戶思想形成正確方'案的引導(dǎo)。

2、做好宣傳，嚴(yán)格執(zhí)行公司的服務(wù)規(guī)范，做好來電咨詢和新客戶的預(yù)約開戶工作。定期聯(lián)絡(luò)客戶做好客戶的維護(hù)工作。

3、做好溝通|方|案范|文庫=整理%^匯報(bào)，工作無小事，對(duì)重要事項(xiàng)做好記錄并傳達(dá)給公司相關(guān)負(fù)責(zé)人員，做到不遺漏、不延誤。

二、自身素質(zhì)方面在認(rèn)真工作的同時(shí)，我也會(huì)努力提高自己的自身素質(zhì)。不斷提升職業(yè)道德，掌握證券從業(yè)規(guī)律，拓展證券知識(shí)，提高自己的證券業(yè)務(wù)水平。

1、多學(xué)習(xí)、學(xué)習(xí)先進(jìn)的證券業(yè)務(wù)理論，學(xué)習(xí)公司同事的寶貴經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)。

2、多琢磨、以便構(gòu)建良好的客戶關(guān)系。證券經(jīng)紀(jì)人只有與客戶之間相處得融洽，相處得愉快，才能更好更深入的完成任務(wù)！

3、多反思、多總結(jié)。自我反思是提高業(yè)務(wù)素質(zhì)的基本途徑。對(duì)于自己證券從業(yè)工作中的成功或失敗，要及時(shí)總結(jié)，不斷為自己今后的工作積累經(jīng)驗(yàn)。從而不斷進(jìn)步，自己超越自己。在以后的日子中。我將勇于進(jìn)取，不斷創(chuàng)新，努力完成公司分配的工作和任務(wù)，爭(zhēng)取取得更大的進(jìn)步！望公司領(lǐng)導(dǎo)和同事多多幫忙和指正。我認(rèn)為最重要的一點(diǎn)就是激勵(lì)制度：那同樣是家族企業(yè)，同樣是“給自己干”的制度，為何有的干得好，有的干得差?郭凡生認(rèn)為，家族企業(yè)的制度主要包括兩個(gè)方面，一個(gè)是激勵(lì)制度，它體現(xiàn)財(cái)富的分配規(guī)則，在經(jīng)濟(jì)學(xué)里，就是“為誰干”的問題。激勵(lì)制度做得好，人們就愿意努力干。二是管理制度，主要解決“生產(chǎn)什么”和“怎么生產(chǎn)”的問題，體現(xiàn)財(cái)富生產(chǎn)的效率規(guī)則。激勵(lì)制度的核心是調(diào)動(dòng)人的積極性，管理制度的核心是使激勵(lì)制度調(diào)動(dòng)起的干勁科學(xué)化、高效率。

沒有合理的激勵(lì)制度，再好的管理制度也沒有意義，但僅有好的激勵(lì)制度，管理制度不科學(xué)，企業(yè)也很難成功。激勵(lì)制度鼓勵(lì)人們努力工作，激發(fā)人們心中向善的東西，主要是為大好人制定的，它使大好人工作更努力、更有創(chuàng)造性和自主性。而管理制度則是假設(shè)人都是自私的，從管理“壞人”的角度入手，它使壞人干不了壞事，被迫不斷去干好事，長(zhǎng)此以往把壞人變成大好人。在管住壞人的同時(shí)，也使大好人不至于在利益的誘惑下去干壞事，成為更好的人。因此，激勵(lì)制度增加了大好人，管理制度減少了壞人。如果都像上面所說的，我相信沒有干不好的工作。沒有完不成的任務(wù)。

證券公司區(qū)域經(jīng)理年度工作計(jì)劃五

一、營(yíng)銷組織架構(gòu)為確保本次集合資產(chǎn)管理計(jì)劃順利發(fā)行，本公司內(nèi)部特成立“集合資產(chǎn)管理計(jì)劃工作小組”，其中營(yíng)銷策劃組、銷售管理組、客戶服務(wù)組具體負(fù)責(zé)本次計(jì)劃的營(yíng)銷組織工作。營(yíng)銷組織架構(gòu)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃工作小組銷售管理組客戶服務(wù)組營(yíng)銷策劃組。

二、代銷活動(dòng)組織安排

一組織安排本集合資產(chǎn)管理計(jì)劃發(fā)行期間，對(duì)于代銷活動(dòng)的組織安排，__證券有限責(zé)任公司以下簡(jiǎn)稱“本公司”擬定了以下基本思路：通過與代銷機(jī)構(gòu)建立良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，充分調(diào)動(dòng)代銷機(jī)構(gòu)的積極性，在為代銷機(jī)構(gòu)提供人員培訓(xùn)、市場(chǎng)推廣、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、客戶服務(wù)等全方位支持的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮代銷機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的資源優(yōu)勢(shì)。將本公司代銷業(yè)務(wù)管理體系與代銷機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)營(yíng)銷管理體系有機(jī)結(jié)合，形成一個(gè)資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的集合資產(chǎn)管理計(jì)劃代銷業(yè)務(wù)營(yíng)銷體系。在本次計(jì)劃的代銷組織安排中，營(yíng)銷策劃組負(fù)責(zé)整個(gè)代銷活動(dòng)的組織策劃，與代銷機(jī)構(gòu)共同協(xié)商確定宣傳定位、推廣方式、宣傳推廣實(shí)施方案等，共同組織系列宣傳材料，聯(lián)合開展投資者輔導(dǎo)工作。

銷售管理組負(fù)責(zé)代銷機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)調(diào)研，組織實(shí)施業(yè)務(wù)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)與業(yè)務(wù)考評(píng)工作，及時(shí)準(zhǔn)確地傳達(dá)相關(guān)信息。在發(fā)行過程中與代銷機(jī)構(gòu)管理部門一起巡視各代銷網(wǎng)點(diǎn)，督促銷售活動(dòng)的開展，就發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見?？蛻舴?wù)組負(fù)責(zé)為代銷機(jī)構(gòu)的客戶提供全方位、優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)，收集客戶的反饋信息，跟蹤市場(chǎng)反應(yīng)情況，及時(shí)準(zhǔn)確地上報(bào)相關(guān)情況。

二協(xié)議簽訂為規(guī)范代銷機(jī)構(gòu)的銷售行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，本公司根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定、《__證券“____”集合資產(chǎn)管理計(jì)劃管理合同》及其他有關(guān)規(guī)定，本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用的原則，與代銷機(jī)構(gòu)簽訂了《__證券“____”集合資產(chǎn)管理計(jì)劃銷售協(xié)議》以下簡(jiǎn)稱“代銷協(xié)議”，明確了本公司與代銷機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。針對(duì)代銷業(yè)務(wù)的日常管理工作，本公司還制定了一系列管理規(guī)章制度。在具體業(yè)務(wù)活動(dòng)開展過程中，本公司將與代銷機(jī)構(gòu)密切合作，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，并做好風(fēng)險(xiǎn)防范的事前、事中、事后控制工作。三銷售活動(dòng)安排

1、按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》規(guī)定，對(duì)代銷機(jī)構(gòu)進(jìn)行資格審查，以促使代銷機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備工作符合要求，確保集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的銷售活動(dòng)順利開展。

2、獲得批文前，銷售管理組配合代銷機(jī)構(gòu)對(duì)其一級(jí)分支機(jī)構(gòu)開展市場(chǎng)調(diào)研、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括本公司__證券“____”集合資產(chǎn)管理計(jì)劃簡(jiǎn)介、集合資產(chǎn)管理計(jì)劃投資指南、本集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)規(guī)則與業(yè)務(wù)流程以及客戶服務(wù)介紹等。同時(shí)要求代銷機(jī)構(gòu)對(duì)其下一級(jí)分支機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

3、獲得批文后至發(fā)行前，營(yíng)銷策劃組與代銷機(jī)構(gòu)確定整體宣傳推廣方案，并組織實(shí)施，在發(fā)行公告刊登日前將所有宣傳材料送達(dá)代銷機(jī)構(gòu)指定營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。銷售管理組為代銷機(jī)構(gòu)一級(jí)分支機(jī)構(gòu)提供強(qiáng)化培訓(xùn)，配合各重點(diǎn)地區(qū)舉辦路演推介會(huì)，為發(fā)行工作進(jìn)行市場(chǎng)策動(dòng)。

4、發(fā)行期間，營(yíng)銷策劃組與代銷機(jī)構(gòu)共同組織宣傳推廣活動(dòng)；銷售管理組負(fù)責(zé)各地區(qū)代銷機(jī)構(gòu)的巡查工作，現(xiàn)場(chǎng)解決銷售過程中的有關(guān)問題，向本公司總部及時(shí)準(zhǔn)確地傳達(dá)相關(guān)信息；客戶服務(wù)組為銷售活動(dòng)提供全面客戶服務(wù)支持。

5、發(fā)行結(jié)束后，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定要求，由銷售管理組與代銷機(jī)構(gòu)共同對(duì)整個(gè)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃銷售活動(dòng)進(jìn)行總結(jié)，對(duì)各地區(qū)發(fā)行工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，總結(jié)內(nèi)容包括發(fā)行組織安排、銷售業(yè)績(jī)及客戶服務(wù)等。

三、直銷活動(dòng)組織安排一組織安排本集合資產(chǎn)管理計(jì)劃發(fā)行期間，直銷部分主要針對(duì)機(jī)構(gòu)客戶及資金量充裕的個(gè)人客戶。本公司根據(jù)客戶需求特征及地域分布情況，對(duì)直銷組織活動(dòng)安排如下：

1、機(jī)構(gòu)設(shè)置目前，本公司在全國(guó)設(shè)有24家營(yíng)業(yè)部以及北京、上海2個(gè)地區(qū)管理總部，為直銷客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)服務(wù)。公司集合資產(chǎn)管理計(jì)劃工作小組負(fù)責(zé)直銷業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理與協(xié)調(diào)工作。

2、人員安排為做好本集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的直銷工作，本公司將充分調(diào)動(dòng)各方面資源，周密計(jì)劃，統(tǒng)籌安排。在集合資產(chǎn)管理計(jì)劃發(fā)行期間，從各部門抽調(diào)人員組成路演推介領(lǐng)導(dǎo)小組與各地區(qū)工作組，具體如下：

1路演推介領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)路演推介工作的統(tǒng)籌安排與監(jiān)督實(shí)施。負(fù)責(zé)人：張躍；2北方地區(qū)工作組負(fù)責(zé)華北、東北地區(qū)直銷客戶的路演推介、開發(fā)工作；3華東地區(qū)工作組負(fù)責(zé)上海、江蘇、安徽、浙江、福建、山東等地區(qū)直銷客戶的路演推介、開發(fā)工作；4南方地區(qū)工作組負(fù)責(zé)深圳、廣東、廣西、湖南、湖北等地區(qū)直銷客戶的路演推介、開發(fā)工作；5西部地區(qū)工作組負(fù)責(zé)重慶、四川、云南、貴州、甘肅、新疆等地區(qū)直銷客戶的路演推介、開發(fā)工作；根據(jù)直銷客戶的特點(diǎn)，各工作組應(yīng)由銷售管理組及本集合資產(chǎn)管理計(jì)劃相關(guān)投資、研究人員組成，從計(jì)劃的產(chǎn)品、投資、研究等方面向機(jī)構(gòu)客戶進(jìn)行推介。

二銷售活動(dòng)安排

1、獲得證監(jiān)會(huì)批文前前的直銷客戶走訪工作自著手本集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的發(fā)行準(zhǔn)備工作開始，本公司便將核心客戶群的培育作為工作重心，與重點(diǎn)客戶保持密切聯(lián)系。為確保本集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的順利發(fā)行，本公司按照四大地區(qū)的分工對(duì)潛在客戶進(jìn)行了走訪，介紹了公司的運(yùn)作情況以及產(chǎn)品的投資理念等內(nèi)容，同時(shí)與客戶加強(qiáng)了溝通，了解了客戶需求，為確定本集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的銷售活動(dòng)安排提供了決策依據(jù)。

2、獲得證監(jiān)會(huì)批文后的路演推介工作1本公司內(nèi)部進(jìn)行各地區(qū)路演推介活動(dòng)的動(dòng)員工作，協(xié)調(diào)一致，合理安排；2各地區(qū)路演推介工作組全面展開實(shí)際工作，加強(qiáng)對(duì)各地潛在客戶的推介、開發(fā)工作；3在各地區(qū)的路演推介活動(dòng)，注意與代銷機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合，防止銷售活動(dòng)出現(xiàn)混亂。

篇2

一、房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性

財(cái)務(wù)管理是指企業(yè)將資金投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的長(zhǎng)期投資、長(zhǎng)期籌資及營(yíng)運(yùn)資本管理的一系列活動(dòng)，基本職能主要有財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)計(jì)劃等，目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。財(cái)務(wù)管理的好壞對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。

（一）有利于實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)

合理的財(cái)務(wù)管理可以有效促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要紐帶，通過財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)規(guī)劃等可以將企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為階段性財(cái)務(wù)指標(biāo)，財(cái)務(wù)指標(biāo)完成與否則直接反映出企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)狀況。通過財(cái)務(wù)指標(biāo)及時(shí)修正和調(diào)整企業(yè)的短期目標(biāo)，進(jìn)而保證企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

（二）為企業(yè)管理層決策提供可靠的依據(jù)

通過財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，測(cè)算企業(yè)投融資方案的經(jīng)濟(jì)效益，分析房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的可行性，企業(yè)可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇高收益、高風(fēng)險(xiǎn)或者低收益、低風(fēng)險(xiǎn)或者收益、風(fēng)險(xiǎn)適中的項(xiàng)目，從而為管理層決策提供可靠的依據(jù)，保證企業(yè)獲得良好的回報(bào)，促進(jìn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的提升。

（三）有助于提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力和經(jīng)營(yíng)水平

通過財(cái)務(wù)分析，找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的短板和不足，及時(shí)采取措施和對(duì)策，降本增效，進(jìn)而不斷提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

（四）有助于防范和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

資金是房地產(chǎn)企業(yè)的命脈，關(guān)系著房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展前途和方向，如何及時(shí)籌措足夠的資金是房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重中之重，通過提高長(zhǎng)期籌資能力可為房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)提供源源不斷的資金支持，保障企業(yè)長(zhǎng)期、穩(wěn)定發(fā)展。

二、房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題

（一）融資規(guī)模大，結(jié)構(gòu)單一

近幾年，隨著房地產(chǎn)企業(yè)的迅速擴(kuò)張，對(duì)外投資規(guī)模增大，所需資金幾乎全部來源于銀行等金融機(jī)構(gòu)，負(fù)債率極高，并且由于項(xiàng)目銷售（尤其是外地項(xiàng)目）不樂觀，部分項(xiàng)目甚至出現(xiàn)“政府以地償債”的情況，不能及時(shí)回籠資金，還要負(fù)債繼續(xù)開發(fā)，導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模越來越大，以至于借款到期無充足的現(xiàn)金流償還，依靠再借款償還，“借新債、償舊債”，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。

（二）年度預(yù)算導(dǎo)向性差，實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算偏離

房地產(chǎn)企業(yè)年度預(yù)算以年度工作經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為基礎(chǔ)，按照“兩上兩下”的程序編制，但由于年度工作經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制倉促，編制不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)确矫嬖驅(qū)е陆?jīng)營(yíng)計(jì)劃變化較大，從而導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行與實(shí)際偏離值較高。另一方面，由集團(tuán)總部直接向下屬子公司下達(dá)預(yù)算指標(biāo)的方式，在子公司發(fā)展不均衡，虧損企業(yè)較多的情況下，為保證集團(tuán)總部總體預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，出現(xiàn)將部分子公司的虧損指標(biāo)轉(zhuǎn)移到盈利子公司，從而導(dǎo)致盈利子公司的預(yù)算指標(biāo)與預(yù)期值偏離較高。

（三）項(xiàng)目成本控制力不足

由于房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)部門相對(duì)比較弱勢(shì)，以及財(cái)務(wù)人員知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力不足等原因，對(duì)項(xiàng)目成本的控制僅限于登記合同臺(tái)賬，付款時(shí)進(jìn)行形式性審核，未對(duì)合同履行等內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，造成財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目成本控制較弱，出現(xiàn)開發(fā)過程中項(xiàng)目成本不斷增加，以及完工后項(xiàng)目成本仍在發(fā)生的情況，不能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門全程監(jiān)控的作用。

（四）管理層不重視財(cái)務(wù)管理

傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)工作局限于付款和記賬。因此，通常認(rèn)為財(cái)務(wù)部門屬服務(wù)部門，只需付款和記賬即可，忽視了財(cái)務(wù)管理的管理職能，一定程度上弱化了財(cái)務(wù)人員的地位，使財(cái)務(wù)人員不能充分發(fā)揮監(jiān)控的職能。

（五）財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)有待進(jìn)一步提高

財(cái)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)不足，自身又不加強(qiáng)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致很多財(cái)務(wù)人員不了解房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)流程，分不清項(xiàng)目開發(fā)階段，不能準(zhǔn)確地核算項(xiàng)目成本。另外，由于企業(yè)內(nèi)部管理原因，將一些不具備足夠知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的人員放在重要的崗位上，存在人崗不匹配現(xiàn)象，造成財(cái)務(wù)管理水平低下，無法充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能。

三、加強(qiáng)房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的思考

（一）完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度

房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在問題的重要原因是缺乏長(zhǎng)期有效的財(cái)務(wù)管理體制，財(cái)務(wù)制度不健全或者執(zhí)行不到位。良好的財(cái)務(wù)管理制度是財(cái)務(wù)管理工作順利進(jìn)行的重要保障，也是降低和防范風(fēng)險(xiǎn)的重要屏障。“無規(guī)矩，無以成方圓”，房地產(chǎn)企業(yè)的快速發(fā)展需要完善的財(cái)務(wù)管理制度，需要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的優(yōu)勢(shì)，以促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。

由于近年來《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》不斷修訂和完善，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)及時(shí)修訂財(cái)務(wù)核算管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本核算管理，統(tǒng)一核算口徑，提高數(shù)據(jù)的可靠性和可比性；企業(yè)應(yīng)制定和完善融資管理制度，結(jié)合企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略制定財(cái)務(wù)規(guī)劃 ，保障企業(yè)長(zhǎng)期財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）拓寬融資渠道，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

適度負(fù)債可以有效地利用財(cái)務(wù)杠桿的作用為公司創(chuàng)造效益，但過高的負(fù)債容易使公司背負(fù)沉重的利息負(fù)擔(dān)，使公司面臨較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)積極拓寬融資渠道，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。一方面，應(yīng)積極推進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，及時(shí)優(yōu)化業(yè)務(wù)板塊，對(duì)長(zhǎng)期虧損的子公司應(yīng)及時(shí)調(diào)整，改善經(jīng)營(yíng)模式；對(duì)暫時(shí)盈利子公司也應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)“滾動(dòng)開發(fā)”，增加經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入，保障企業(yè)長(zhǎng)期、穩(wěn)定的現(xiàn)金流入；另一方面，可以適當(dāng)考慮融資多樣化。例如，資產(chǎn)證券化，可以迅速籌集巨額資金，擴(kuò)大規(guī)模，化解風(fēng)險(xiǎn)，降低融資成本，投資者亦可分享房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，有利于改善企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。

（三）逐步建立導(dǎo)向性的預(yù)算管理體系

第一，年度工作計(jì)劃作為預(yù)算編制的基礎(chǔ)和數(shù)據(jù)來源，應(yīng)充分重視其重要性，逐步改變年度工作計(jì)劃從屬于年度預(yù)算的現(xiàn)狀，加強(qiáng)考核力度，促進(jìn)各部門結(jié)合企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略慎重編制，并考慮在客觀情況發(fā)生變化時(shí)及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，以保證計(jì)劃與實(shí)際運(yùn)營(yíng)不脫節(jié)。第二，建立導(dǎo)向性的預(yù)算管理體系，應(yīng)結(jié)合各子公司具體經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)于經(jīng)常虧損或者虧損較多的子公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，逐漸從源頭上保證公司的整體盈利能力。第三，將預(yù)算執(zhí)行偏差率納入考核制度，防止出現(xiàn)年初預(yù)算虧損，實(shí)際執(zhí)行出現(xiàn)較多利潤(rùn)以規(guī)避考核的情況發(fā)生。通過建立導(dǎo)向性的預(yù)算管理體系逐步提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率，并有效保障企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效果。

（四）加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，實(shí)現(xiàn)建設(shè)全過程的成本控制

成本領(lǐng)先戰(zhàn)略是現(xiàn)階段房地產(chǎn)企業(yè)重要的競(jìng)爭(zhēng)手段，要降低成本，實(shí)現(xiàn)建設(shè)全過程的成本控制，關(guān)鍵的控制點(diǎn)在于：一是要充分重視前期設(shè)計(jì)工作，設(shè)計(jì)質(zhì)量的好差直接影響建設(shè)費(fèi)用的多少和建設(shè)工期的長(zhǎng)短，嚴(yán)防設(shè)計(jì)缺陷造成成本增大?？山Y(jié)合項(xiàng)目定位實(shí)行“限額設(shè)計(jì)”，什么樣的目標(biāo)定位配合什么樣的設(shè)計(jì)，避免出現(xiàn)設(shè)計(jì)與項(xiàng)目定位出現(xiàn)較大偏差，避免設(shè)計(jì)方案反復(fù)修改，從而增加項(xiàng)目成本。二是嚴(yán)格把握項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度，控制項(xiàng)目開發(fā)周期，避免因開發(fā)周期延長(zhǎng)使開發(fā)成本和開發(fā)費(fèi)用增加。

（五）財(cái)務(wù)付款增加實(shí)質(zhì)性審查，發(fā)揮財(cái)務(wù)事前監(jiān)控職能

為有效地控制項(xiàng)目成本，防范非正?；虿缓弦?guī)的成本增加，應(yīng)充分發(fā)揮財(cái)務(wù)事前監(jiān)控的職能，在合同簽訂及付款環(huán)節(jié)增加實(shí)質(zhì)性審查。例如，審查業(yè)務(wù)是否真實(shí)；合同價(jià)款是否有充分、適當(dāng)?shù)囊罁?jù)；合同條款的制定是否已經(jīng)規(guī)避了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；申請(qǐng)付款時(shí)是否已按照合同約定完成工作內(nèi)容，達(dá)到了滿意的效果；合同變更，尤其是工程洽商變更是否真實(shí)、有效，各方簽字是否齊全；通過對(duì)合同及執(zhí)行過程的實(shí)質(zhì)性審查，防止舞弊或錯(cuò)誤的發(fā)生。

（六）加強(qiáng)員工建設(shè)，增加培訓(xùn)力度

對(duì)企業(yè)來說，人是最重要的資源，尤其是中高層管理人員，應(yīng)“走出去，請(qǐng)進(jìn)來”，面向市場(chǎng)招聘有知識(shí)，有經(jīng)驗(yàn)的人才。合理選拔人才，做到人盡其才，才盡其用，避免將一些知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)不足的人放在重要的崗位上。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，根據(jù)財(cái)務(wù)人員知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力情況增加開發(fā)環(huán)節(jié)的培訓(xùn)，促使財(cái)務(wù)人員熟悉整個(gè)開發(fā)環(huán)節(jié)，了解開發(fā)流程，可適當(dāng)增加設(shè)計(jì)管理、成本管理、合同管理等非財(cái)務(wù)專業(yè)的培訓(xùn)，以增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的事前監(jiān)控能力，防范開發(fā)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的舞弊或疏漏。

四、結(jié)束語

篇3

工作計(jì)劃是行政活動(dòng)中使用范圍很廣的重要公文,也是應(yīng)用寫作的一個(gè)重頭戲。下面是小編整合的2022年最新員工工作計(jì)劃規(guī)劃，共同閱讀吧，肯定對(duì)你有所幫助的。

2022年最新員工工作計(jì)劃規(guī)劃1在這_年的一年里，憑借前幾年的蓄勢(shì)，已具備步入了快車道，為實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)步的效益增長(zhǎng)，以嶄新姿態(tài)展現(xiàn)在客戶面前，一個(gè)更具朝氣和活力的、車間完善后，管理水平必將大幅度提高，這不僅僅是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的外在要求，更是自身發(fā)展壯大的內(nèi)在要求。對(duì)于各部門來說，全面提升管理水平，與公司同步發(fā)展，既是一種壓力，又是一種動(dòng)力。為了完成公司20_年的總體經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，廠部特制訂20_年工作計(jì)劃如下。

一、根據(jù)本年度工作情況與存在不足，結(jié)合目前公司發(fā)展?fàn)顩r和今后趨勢(shì)，人力資源計(jì)劃從九個(gè)方面開展20_年度的工作：

1、進(jìn)一步完善公司的組織架構(gòu)，確定和區(qū)分每個(gè)職能部門的權(quán)責(zé)，爭(zhēng)取做到組織架構(gòu)的科學(xué)適用，三年不再做大的調(diào)整，保證公司的運(yùn)營(yíng)在既有的組織架構(gòu)中運(yùn)行。

2、完成公司各部門各職位的工作分析，為人才招募與評(píng)定薪資、績(jī)效考核提供科學(xué)依據(jù);

3、完成日常人力資源招聘與配置

4、推行薪酬管理，完善員工薪資結(jié)構(gòu)，實(shí)行科學(xué)公平的薪酬制度;

5、充分考慮員工福利，做好員工激勵(lì)工作，建立內(nèi)部升遷制度，做好員工職業(yè)生涯規(guī)劃，培養(yǎng)雇員主人翁精神和獻(xiàn)身精神，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。

6在現(xiàn)有績(jī)效考核制度基礎(chǔ)上，參考先進(jìn)企業(yè)的績(jī)效考評(píng)辦法，實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)體系的完善與正常運(yùn)行，并保證與薪資掛鉤。從而提高績(jī)效考核的權(quán)威性、有效性

7、大力加強(qiáng)員工崗位知識(shí)、技能和素質(zhì)培訓(xùn)，加大內(nèi)部人才開發(fā)力度。

8、建立內(nèi)部縱向、橫向溝通機(jī)制，調(diào)動(dòng)公司所有員工的主觀能動(dòng)性，建立和諧、融洽的企業(yè)內(nèi)部關(guān)系。

集思廣益，為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。

9、做好人員流動(dòng)率的控制與勞資關(guān)系、糾紛的預(yù)見與處理。

既保障員工合法權(quán)益，又維護(hù)公司的形象和根本利益。

二、增加人員配置：

(1)前臺(tái)：前臺(tái)增加至3名，分管不同區(qū)域。

(2)車間管理人員：車間行政主管1人、技術(shù)主管1人、所需機(jī)電維修組長(zhǎng)約3名。

三、強(qiáng)化人員素質(zhì)培訓(xùn)

春節(jié)前完成對(duì)各區(qū)域所需人員的招聘和培訓(xùn)，使20_年新的管理制度實(shí)施過程中人員素質(zhì)方面有充分的保障。認(rèn)真選擇和慎重錄用基層管理人員，切勿濫竽充數(shù)。

四、加大人員考核力度

在人員配置、資源保證、業(yè)績(jī)考核等方面作出實(shí)施細(xì)則規(guī)定，從制度上對(duì)此項(xiàng)工作作出保證。并根據(jù)各區(qū)域?qū)嶋H情況和存在的問題，有針對(duì)性地加以分析和研究，以督促其在短期內(nèi)按規(guī)定建立和健全管理的工作。

五、加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，以業(yè)務(wù)部提供的信息量和公司在各區(qū)域的業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，將以專人(兼職)對(duì)各區(qū)域業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀和潛在的發(fā)展趨勢(shì)，進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研。通過調(diào)研獲取第一手資料，為公司在各區(qū)域開拓新的市場(chǎng)方面作好參謀。

六、品牌推廣

1、為進(jìn)一步打響“振興”品牌，擴(kuò)大振興的市場(chǎng)占有率，20_年乘公司車間乘改建的東風(fēng)，初步考慮以宣傳和擴(kuò)大品牌，創(chuàng)造更大市場(chǎng)空間，從而為實(shí)現(xiàn)奠定堅(jiān)實(shí)的市場(chǎng)基礎(chǔ)上更上一層樓。

2、進(jìn)一步做好內(nèi)部管理及宣傳工作。

在各個(gè)現(xiàn)場(chǎng)制作和安裝宣傳條幅或廣告牌，現(xiàn)場(chǎng)展示企業(yè)實(shí)力;及時(shí)制作企業(yè)新的業(yè)績(jī)和宣傳資料

3、加強(qiáng)和外界接觸人員的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)和素質(zhì)教育工作，樹立良好的企業(yè)員工形象和企業(yè)文化內(nèi)涵，給每一位與我廠人員接觸的人都能夠留下美好而深刻的印象，從而對(duì)有更清晰和深層次的認(rèn)識(shí)。

七、客戶接待

客人接待工作仍是業(yè)務(wù)部工作的重點(diǎn)之一。做好客人接待工作是業(yè)務(wù)接洽的必要的前提和基礎(chǔ)。按照公司有關(guān)規(guī)定要求保質(zhì)保量地做好客人接待工作是業(yè)務(wù)部必須進(jìn)行認(rèn)真研究和探討的重要課題。表面上看起來接待工作比較簡(jiǎn)單，但實(shí)質(zhì)上客戶接待是一門十分深?yuàn)W的學(xué)問。不去深入地研究和探討就不能讓該項(xiàng)工作做得完善。因此，業(yè)務(wù)部要在方法上、步驟上、細(xì)節(jié)上下一番功夫。為了既少花錢，又不影響接待效果，需要更多地了解客人的生活閱歷、為人稟性、處事方式、辦事風(fēng)格、企業(yè)價(jià)值取向、管理理念、產(chǎn)品特色、行業(yè)地位等。仔細(xì)研究分析和琢磨推敲日程的安排，讓每一位客人在最短時(shí)間內(nèi)有全面的、清晰的、有一定深度的了解，對(duì)振興的產(chǎn)品表現(xiàn)出限度的認(rèn)同感，對(duì)的管理模式和企業(yè)文化產(chǎn)生足夠的興趣。把長(zhǎng)期地、堅(jiān)持不懈地認(rèn)真對(duì)待每一批客人和每一客人，使他們對(duì)的接待工作滿意作為業(yè)務(wù)部每一個(gè)接待工作人員的準(zhǔn)則。從而以此來提高跟蹤的成功率，達(dá)到提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的根本目的。

2022年最新員工工作計(jì)劃規(guī)劃2轉(zhuǎn)眼間又要進(jìn)入新的一年了，又是一個(gè)充滿挑戰(zhàn)、機(jī)遇與壓力開始的一年，是辭舊迎新、再次展現(xiàn)自己的又一開始。也是我非常重要的一年。出來工作快3個(gè)年頭，面對(duì)竟?fàn)幖ち叶鞋F(xiàn)實(shí)的社會(huì)，生活和工作壓力驅(qū)使我要努力工作和認(rèn)真學(xué)習(xí)，讓自己成為一個(gè)真正有實(shí)力的管理者，為自己創(chuàng)造一個(gè)美好的未來。在此，我訂立了本年度工作計(jì)劃，以便使自己在新的一年里有更大的進(jìn)步和成績(jī)。

一、熟悉公司新的規(guī)章制度和工程管理開展工作。公司在不斷改革，訂立了新的規(guī)定，作為公司一名工作人員，必須以身作責(zé)，在遵守公司規(guī)定的同時(shí)全力開展工程管理工作。

1.明確職員工的職責(zé)和工作任務(wù)調(diào)度分派各職員工必須履行工廠員工應(yīng)盡義務(wù)和《工程部管理職責(zé)》規(guī)定的職責(zé)，其工作任務(wù)可根據(jù)公司部門需要服從上級(jí)隨時(shí)調(diào)配支持。

2.制訂部門職員工管理規(guī)范，加強(qiáng)職員工自覺約束自已工作散漫等不良行為的意識(shí)，促使其培養(yǎng)文明修養(yǎng)，積極愛崗的精神風(fēng)貌，使其日常上班工作符合公司職業(yè)規(guī)范和要求

3.各職員工應(yīng)按時(shí)出勤，未經(jīng)工程部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，請(qǐng)假將依工廠考勤記錄為準(zhǔn)作曠工論處;正常上班時(shí)間被發(fā)現(xiàn)竄崗逗留作風(fēng)散漫當(dāng)事人需作警戒和書面檢討;

4.工作方法改善：加強(qiáng)部門協(xié)作溝通，營(yíng)建和諧進(jìn)取的企業(yè)文化氛圍，發(fā)生異常時(shí)第一時(shí)間到現(xiàn)場(chǎng)去了解問題，分析問題，解決問題，制訂符合實(shí)情的工程及相關(guān)部門工作反饋改善方案和辦法，建立培訓(xùn)計(jì)劃，加強(qiáng)技能訓(xùn)練和心態(tài)教育，穩(wěn)定人員流失。

5.工程設(shè)計(jì)管理過程中要充分聽取各方面的意見，發(fā)揚(yáng)技術(shù)民主，對(duì)爭(zhēng)議較大的問題，組成審查班子進(jìn)行認(rèn)真的論證，如還有疑義則尋求第三方的論證(客戶或技術(shù)開發(fā)者)

二、明確自己的發(fā)展方向，正確認(rèn)識(shí)自己，糾正自己的缺點(diǎn).認(rèn)真聽取他人忠懇意見.更加勤奮的工作，刻苦的學(xué)習(xí)，努力提高文化素質(zhì)和各種工作技能，充分發(fā)揮自己的能力，讓自己真正走上管理道路。我也會(huì)向其它同事學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，相互交流好的工作經(jīng)驗(yàn)，共同進(jìn)步。征取更好的工作成績(jī)。

以上是我針對(duì)_年的工作計(jì)劃與發(fā)展方向，希望通過自己的努力及他人的協(xié)助能夠成功的達(dá)成計(jì)劃并突破，_年取得更好的成績(jī)，全面提高自己。

2022年最新員工工作計(jì)劃規(guī)劃3春風(fēng)送暖，在這美好的季節(jié)，新的學(xué)期開始了，在這個(gè)播種的時(shí)候，我必須以飽滿的熱情投入到教學(xué)之中，本學(xué)期個(gè)人工作重點(diǎn)計(jì)劃如下：

一、指導(dǎo)思想

首先必須始終如一地?zé)釔圩鎳?guó)，擁護(hù)黨的領(lǐng)導(dǎo)，熱愛本職工作，關(guān)心國(guó)家大事，堅(jiān)持政治學(xué)習(xí)，記錄政治筆記，提高覺悟和意識(shí)。還要注重個(gè)人道德修養(yǎng)，為人師表，嚴(yán)于律己，克已奉公，做一個(gè)人民滿意的教師。要關(guān)心學(xué)生的學(xué)習(xí)、生活，做學(xué)生的良師益友，不誤人子弟，要能做到既教書又育人。更要加強(qiáng)團(tuán)結(jié)，與同事相處融洽，合作愉快，心往一處想，勁往一處使，組成一個(gè)團(tuán)結(jié)協(xié)作的大家庭。

二、工作內(nèi)容

1、備課：作為一名教課教師，工作的重中之重是上好每一節(jié)課，因此在教課方面，我將注重在課前、課中、課后三個(gè)方面下功夫。

課前認(rèn)真?zhèn)湔n。作到課前再備課，工作重點(diǎn)備教材、備學(xué)生，認(rèn)真書寫學(xué)案，認(rèn)真準(zhǔn)備課件，熟悉教學(xué)軟件的操作過程，保證課前的準(zhǔn)備工作及時(shí)、充分。

課中全神貫注。以精講多練為原則，打造高效課堂，養(yǎng)成學(xué)生自主學(xué)習(xí)的習(xí)慣，培養(yǎng)學(xué)生合作探究，討論交流的能力。讓學(xué)生在一種輕松愉快的氛圍中學(xué)習(xí)。愉快的心情是產(chǎn)生學(xué)習(xí)興趣的重要因素，所以我將從激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣入手，運(yùn)用多種方法導(dǎo)入新課、用熱情貫穿課堂始終、充分地調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性，引導(dǎo)學(xué)生在老師的啟發(fā)下進(jìn)行一系列的學(xué)習(xí)活動(dòng)，自覺的用腦、用耳、動(dòng)口、動(dòng)手去完成老師所設(shè)計(jì)的各個(gè)教學(xué)環(huán)節(jié)，興趣成為了學(xué)生學(xué)習(xí)的動(dòng)力。課后及時(shí)反饋。記下教學(xué)中的成功點(diǎn)和失敗點(diǎn)，及其改進(jìn)方法。寫好教學(xué)反思。

2、自主學(xué)習(xí)。

作為一名教師要活到老學(xué)到老，給學(xué)生一碗水，自己要有一桶水，不斷學(xué)習(xí)，不斷充電。除了上好課之外，還要不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平，為自己充電。繼續(xù)深入學(xué)習(xí)有關(guān)的教育理論和轉(zhuǎn)變教育觀念，在繼承傳統(tǒng)教育優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上力爭(zhēng)使自己的課堂教學(xué)有所創(chuàng)新和提高。繼續(xù)探究符合新課標(biāo)的課堂教學(xué)模式，并注意及時(shí)收集和整理相關(guān)的資料和模式。學(xué)習(xí)和應(yīng)用現(xiàn)代教學(xué)手段和技術(shù)并運(yùn)用到課堂教學(xué)中，提高課時(shí)效率和教學(xué)質(zhì)量。積極參加教研教改。

3、其他方面，每周寫好自學(xué)筆記，一個(gè)學(xué)期，二十四課時(shí)，一萬多字。

每周至少聽一節(jié)課，寫好聽課記錄，兩周一個(gè)教學(xué)隨筆，一周一個(gè)詳細(xì)的教學(xué)反思。積極參加學(xué)校的各項(xiàng)活動(dòng)，按時(shí)完成學(xué)校分配的任務(wù)。

三、保證措施

按時(shí)完成每項(xiàng)工作，工作不拖沓。期中考試學(xué)生平均分達(dá)標(biāo)，優(yōu)秀率再上一個(gè)新臺(tái)階。

每天以熱情飽滿的工作態(tài)度投入到工作之中。

2022年最新員工工作計(jì)劃規(guī)劃4一、20_年工作計(jì)劃中的重點(diǎn)仍以客戶為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作。客戶是我們的生存之源，作為營(yíng)業(yè)部又是對(duì)外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽(yù)

1、我行一直提倡的“首問責(zé)任制”、“滿時(shí)點(diǎn)服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個(gè)員工能耐心對(duì)待每個(gè)顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，客戶對(duì)銀行的服務(wù)要求越來越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費(fèi)、稅款、財(cái)政性收費(fèi)、交通罰沒款、BSP航空等結(jié)算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競(jìng)爭(zhēng)能力。

3、主動(dòng)加強(qiáng)與個(gè)人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個(gè)人業(yè)務(wù)、熟悉個(gè)人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。

雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因?yàn)楦鞣N各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營(yíng)業(yè)部工作的一個(gè)欠缺。

4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識(shí)，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

二、強(qiáng)內(nèi)控制度管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證工作質(zhì)量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對(duì)操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

1、督促科技部門對(duì)我營(yíng)業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實(shí)行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強(qiáng)制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。

2、進(jìn)一步強(qiáng)化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強(qiáng)帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務(wù)。

3、制定出財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)出納制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會(huì)計(jì)印章和空白重要憑證的使用和保管。

4、重點(diǎn)推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進(jìn)一步提高我行防范外來結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的手段。

5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強(qiáng)化總會(huì)計(jì)日常檢查制度以及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯(cuò)杜絕結(jié)算事故。

6、切實(shí)履行對(duì)分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。

7、做好會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的定期考核工作。

三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動(dòng)頻繁的情況下我營(yíng)業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊(duì)伍

1、把好進(jìn)人用人關(guān)。

銀行業(yè)聽著很美，其實(shí)充滿競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)，所以到我營(yíng)業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓(xùn)計(jì)劃上報(bào)人事部門，準(zhǔn)備對(duì)出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)科目等基礎(chǔ)知識(shí)以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。

3、在人員緊張的情況下仍要加強(qiáng)崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

4、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵(lì)員工，強(qiáng)化員工的心理素質(zhì)。

5、有計(jì)劃、有目的地進(jìn)行崗位輪換，培養(yǎng)每一個(gè)員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。

2022年最新員工工作計(jì)劃規(guī)劃520_年繼20_年金融危機(jī)后我們房地產(chǎn)公司業(yè)務(wù)開展至關(guān)重大的開局之年，對(duì)于一個(gè)剛剛踏入房地產(chǎn)中介市場(chǎng)的新人來說，也是一個(gè)充滿挑戰(zhàn)，機(jī)遇與壓力并重的開始的一年。因此，為了我要調(diào)整工作心態(tài)、增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、服務(wù)意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)并做好房屋中介的工作。為此，在廠房部的劉、王兩位同事的熱心幫助下，我逐步認(rèn)識(shí)本部門的基本業(yè)務(wù)工作，也充分認(rèn)識(shí)到自己目前各方面的不足，為了盡快的成長(zhǎng)為一名職業(yè)經(jīng)紀(jì)人，我訂立了以下年度工作計(jì)劃：

一、熟悉公司的規(guī)章制度和基本業(yè)務(wù)工作。作為一位新員工，本人通過對(duì)此業(yè)務(wù)的接觸，使我對(duì)公司的業(yè)務(wù)有了更好地了解，但距離還差得很遠(yuǎn)。這對(duì)于業(yè)務(wù)員來講是一大缺陷，希望公司以后有時(shí)間能定期為新員工組織學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，以便于工作起來更加得心順手。

1、在第一季度，以業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)為主，由于我們公司正值開張期間，部門的計(jì)劃制定還未完成，節(jié)后還會(huì)處于一個(gè)市場(chǎng)低潮期，我會(huì)充分利用這段時(shí)間補(bǔ)充相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)公司得規(guī)章制度，與公司人員充分認(rèn)識(shí)合作;

通過到周邊鎮(zhèn)區(qū)工業(yè)園實(shí)地掃盤，以期找到新的盤源和了解鎮(zhèn)區(qū)工業(yè)房屋情況;通過上網(wǎng)，電話，陌生人拜訪多種方式聯(lián)系客戶，加緊聯(lián)絡(luò)客戶感情，到以期組成一個(gè)強(qiáng)大的客戶群體。

2、在第二季度的時(shí)候，公司已正式走上軌道，工業(yè)房屋市場(chǎng)會(huì)迎來一個(gè)小小的高峰期，在對(duì)業(yè)務(wù)有了一定了解熟悉得情況下，我會(huì)努力爭(zhēng)取盡快開單，從而正式轉(zhuǎn)正成為我們公司的員工。

并與朱、郭兩經(jīng)理一起培訓(xùn)新加入的員工，讓廠房部早日成長(zhǎng)起來。

3、第三季度的“十一”“中秋”雙節(jié)，市場(chǎng)會(huì)給后半年帶來一個(gè)良好的開端，。

并且，隨著我公司鋪設(shè)數(shù)量的增加，一些規(guī)模較大的客戶就可以逐步滲入進(jìn)來了，為年底的房屋市場(chǎng)大戰(zhàn)做好充分的準(zhǔn)備。此時(shí)我會(huì)伙同公司其他員工竭盡全力為公司進(jìn)一步發(fā)展做出努力。

4、年底的工作是一年當(dāng)中的頂峰時(shí)期，加之我們一年的房屋推界、客戶推廣，我相信是我們廠房部最熱火朝天的時(shí)間。

我們部門會(huì)充分的根據(jù)實(shí)際情況、時(shí)間特點(diǎn)去做好客戶開發(fā)工作，并根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)節(jié)我部的工作思路。爭(zhēng)取把房屋工作業(yè)績(jī)做到化!

二、制訂學(xué)習(xí)計(jì)劃。做房地產(chǎn)市場(chǎng)中介是需要根據(jù)市場(chǎng)不停的變化局面，不斷調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路的工作，學(xué)習(xí)對(duì)于業(yè)務(wù)人員來說至關(guān)重要，因?yàn)樗苯雨P(guān)系到一個(gè)業(yè)務(wù)人員與時(shí)俱進(jìn)的步伐和業(yè)務(wù)方面的生命力。我會(huì)適時(shí)的根據(jù)需要調(diào)整我的學(xué)習(xí)方向來補(bǔ)充新的能量。工業(yè)知識(shí)、營(yíng)銷知識(shí)、部門管理等相關(guān)房屋的知識(shí)都是我要掌握的內(nèi)容，知己知彼，方能百戰(zhàn)不殆(在這方面還希望公司給與我們業(yè)務(wù)人員支持)。

三、加強(qiáng)自己思想建設(shè)，增強(qiáng)全局意識(shí)、增強(qiáng)責(zé)任感、增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)、增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)意識(shí)。積極主動(dòng)地把工作做到點(diǎn)上、落到實(shí)處。我將盡我的能力減輕領(lǐng)導(dǎo)的壓力。

篇4

一、創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品的作用分析

理財(cái)公司年度工作計(jì)劃：創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品是利用各種新的投資品種和投資策略構(gòu)建出來的理財(cái)產(chǎn)品，在產(chǎn)品創(chuàng)設(shè)過程中，通常是針對(duì)某一項(xiàng)新業(yè)務(wù)品種或特定類型客戶需求而設(shè)計(jì)的。由于創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品與傳統(tǒng)的基金產(chǎn)品相比更具有針對(duì)性，能夠?qū)崿F(xiàn)客戶、營(yíng)業(yè)部和公司三方共贏。

對(duì)客戶而言，創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品能提供更多的投資選擇，例如單一客戶很難直接參與股票定向增發(fā)或大宗交易，但是通過參與相應(yīng)的專戶理財(cái)產(chǎn)品，就能夠分享相應(yīng)事件性投資收益;對(duì)營(yíng)業(yè)部而言，成功推廣創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品有利于穩(wěn)定并吸引新增客戶，在市場(chǎng)下跌，股票投資收益水平低的情況下，如果沒有除股票以外的其他可投資品種的推介和策略維護(hù)，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶資產(chǎn)極有可能被銀行、保險(xiǎn)等其他金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)計(jì)劃和分紅保險(xiǎn)搶走，創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品恰好是股票以外的其他交易選擇，不僅能起到穩(wěn)定客戶的作用，而且還能幫助客戶資產(chǎn)保值增值，為行情轉(zhuǎn)暖時(shí)的股票交易提供更大的資產(chǎn)基數(shù);對(duì)公司而言，創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品一般是由基金公司或信托公司發(fā)行，與這些公司的合作進(jìn)行創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品推廣將會(huì)為公司帶來一定的基金分倉收入。

二、創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品推廣的思路

考慮到創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品的重要作用，我部計(jì)劃在xxxx年充分發(fā)揮產(chǎn)品支持崗的作用，以“深入研究，快速反應(yīng)，持續(xù)推介，有效溝通”為整體思路，在產(chǎn)品開發(fā)、策略制定、理念宣導(dǎo)和同業(yè)交流等四個(gè)方面扮演好“先鋒隊(duì)、參謀官、教導(dǎo)員、傳令兵”的角色。

三、創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品推廣的工作安排

(一)在產(chǎn)品開發(fā)方面深入研究，做公司創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品學(xué)習(xí)的“先鋒隊(duì)”

由于創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品種類繁多，每一只產(chǎn)品都有特定的目標(biāo)客戶群體，在不了解產(chǎn)品基本屬性時(shí)，很難對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行有效推廣，因此，產(chǎn)品開發(fā)是推廣創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品工作的第一步。在xxxx年，我部將從“創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品的基本特征”和“市場(chǎng)創(chuàng)新帶來的客戶需求”兩個(gè)角度雙管齊下，深入進(jìn)行產(chǎn)品研究，具體工作安排如下：

1.對(duì)市場(chǎng)上現(xiàn)有的創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行全面梳理，重點(diǎn)研究其產(chǎn)品特征及適應(yīng)的客戶群體

目前，市場(chǎng)上現(xiàn)有的創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品主要包括基金公司設(shè)計(jì)的專戶理財(cái)產(chǎn)品和信托公司設(shè)計(jì)的信托產(chǎn)品。這些產(chǎn)品在設(shè)計(jì)時(shí)通過投資方向、客戶分級(jí)等方面的安排，形成了迥然不同的產(chǎn)品特征，有的承諾保本，有的進(jìn)行杠桿放大，有的參與定向增發(fā)或股權(quán)融資，有的進(jìn)行套利交易……因此有必要對(duì)這些產(chǎn)品進(jìn)行梳理分類，從而在未來出現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)會(huì)時(shí)能迅速選擇相應(yīng)的產(chǎn)品。

第一，根據(jù)投資方式對(duì)創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行分類，初步計(jì)劃將所有產(chǎn)品分為杠桿類、套利類、保本類等。

第二，根據(jù)投資方向?qū)?chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行分類，初步計(jì)劃分為定向增發(fā)類、股權(quán)投資類、大宗交易類、債券類、貨幣類、基金類和權(quán)益類等。

第三，根據(jù)創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品要求的最低資金、投資期限等規(guī)定進(jìn)行分類，初步計(jì)劃分為短期高資金類、長(zhǎng)期高資金類、短期低資金類和長(zhǎng)期低資金類等。

在完成以上分類后，再將所有分類維度進(jìn)行整合，從而形成更多的細(xì)分子類，一旦公司某一營(yíng)業(yè)部提出相應(yīng)投資需求時(shí)，可自動(dòng)進(jìn)行對(duì)照，選擇適合的創(chuàng)新理財(cái)產(chǎn)品。

2.持續(xù)跟蹤證券市場(chǎng)上的業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來的投資機(jī)會(huì)，根據(jù)客戶需求尋找相應(yīng)創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品

創(chuàng)新型的理財(cái)產(chǎn)品最大的特點(diǎn)就是針對(duì)證券市場(chǎng)上的業(yè)務(wù)創(chuàng)新

進(jìn)行開發(fā)設(shè)計(jì)，因此，在分析創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品的同時(shí)，也應(yīng)對(duì)市場(chǎng)上的各類投資機(jī)會(huì)保持緊密的跟蹤度。在這方面，我部計(jì)劃每天由專人跟蹤《中國(guó)證券報(bào)》等權(quán)威媒體的資訊內(nèi)容，緊密關(guān)注市場(chǎng)可能推出的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)，在發(fā)現(xiàn)可操作的新業(yè)務(wù)品種后，由產(chǎn)品支持崗進(jìn)行專項(xiàng)分析，討論新業(yè)務(wù)品種的可行性，適合的客戶類型，并分析未來業(yè)務(wù)開展可能需要的人才、業(yè)務(wù)資格和客戶等方面的儲(chǔ)備。

(二)在策略制定方面快速反應(yīng)，做公司推廣創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品的“參謀官”

產(chǎn)品策略是決定產(chǎn)品推廣能否成功的重要因素。因此，在推廣創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品的過程中，一定要保證產(chǎn)品策略能夠制訂得有針對(duì)性，否則再好的產(chǎn)品也無法取得客戶的認(rèn)可。我部計(jì)劃在xxxx年重點(diǎn)以《創(chuàng)新產(chǎn)品簡(jiǎn)報(bào)》為依托，向公司各個(gè)營(yíng)業(yè)部提供適應(yīng)不同客戶需求的產(chǎn)品策略。

第一，在覆蓋范圍上從原有的基金類品種擴(kuò)充為所有的創(chuàng)新產(chǎn)品，對(duì)市場(chǎng)上存在的股指期貨套利、分級(jí)基金套利、債券正回購?fù)顿Y機(jī)會(huì)等其他可能為投資者提供更多盈利選擇的創(chuàng)新產(chǎn)品和創(chuàng)新交易方式進(jìn)行分析，為營(yíng)業(yè)部提供更全面的創(chuàng)新產(chǎn)品策略支持。

第二，在頻次上進(jìn)行固定，初步計(jì)劃每月制定2期《創(chuàng)新產(chǎn)品簡(jiǎn)報(bào)》，并在每一期的開頭回顧上一期介紹的創(chuàng)新產(chǎn)品目前的市場(chǎng)情況及當(dāng)前公司開展及推廣的情況。

第三，在內(nèi)容上淡化基礎(chǔ)的概念性語言，將介紹重點(diǎn)確定為產(chǎn)品的主要優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)分析，適應(yīng)的客戶類型及推廣中可以采用的推介話術(shù)等內(nèi)容，凸顯《創(chuàng)新產(chǎn)品簡(jiǎn)報(bào)》對(duì)營(yíng)業(yè)部推廣工作的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。

(三)在理念宣導(dǎo)方面持續(xù)推介，做員工和客戶投資理念培養(yǎng)的“教導(dǎo)員”

由于創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品在市場(chǎng)上并未得到完全的認(rèn)同，不僅客戶對(duì)此認(rèn)知很少，公司員工對(duì)這些產(chǎn)品也鮮有了解。因此我部計(jì)劃在xxxx

年著重進(jìn)行員工和客戶理念的培訓(xùn)，并通過培訓(xùn)對(duì)所有創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行持續(xù)宣導(dǎo)，對(duì)重點(diǎn)的創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行深入推介。初步計(jì)劃培訓(xùn)的內(nèi)容分為員工培訓(xùn)和客戶講座兩個(gè)方面：

1.員工培訓(xùn)方面，計(jì)劃通過一系列的日常培訓(xùn)、重點(diǎn)培訓(xùn)和專項(xiàng)培訓(xùn)，提高公司各營(yíng)業(yè)部市場(chǎng)營(yíng)銷中心員工對(duì)創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品的了解和認(rèn)知程度。第一，以我部定期下發(fā)的《創(chuàng)新產(chǎn)品簡(jiǎn)報(bào)》為基礎(chǔ)，對(duì)公司各營(yíng)業(yè)部員工進(jìn)行日常培訓(xùn)，要求各營(yíng)業(yè)部市場(chǎng)營(yíng)銷中心員工認(rèn)真學(xué)習(xí)，并每月上報(bào)一次學(xué)習(xí)心得;第二，對(duì)國(guó)內(nèi)各個(gè)營(yíng)業(yè)部按地區(qū)劃分，在每個(gè)地區(qū)培養(yǎng)出1名員工對(duì)創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行專項(xiàng)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)的方式以視頻為主，計(jì)劃每月至少一次，主講人為我部產(chǎn)品支持崗人員，在未來的產(chǎn)品推廣時(shí)期，參加專項(xiàng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)的員工負(fù)責(zé)本地區(qū)內(nèi)所有營(yíng)業(yè)部關(guān)于創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品的客戶溝通及推介工作;第三，在公司重點(diǎn)推介某一創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，組織各營(yíng)業(yè)部全體人員進(jìn)行項(xiàng)目介紹的重點(diǎn)培訓(xùn)，培訓(xùn)的方式以視頻為主，主講人為相應(yīng)產(chǎn)品的公募或私募基金經(jīng)理，重點(diǎn)培訓(xùn)的時(shí)間視產(chǎn)品的推廣情況而定，初步計(jì)劃全年舉行兩次。

2.客戶講座方面，計(jì)劃以重點(diǎn)宣傳培訓(xùn)并結(jié)合各營(yíng)業(yè)部需求進(jìn)行。我部負(fù)責(zé)將相應(yīng)產(chǎn)品的特點(diǎn)、適合的客戶群體、推薦的標(biāo)準(zhǔn)話術(shù)制作成材料下發(fā)至各營(yíng)業(yè)部，由營(yíng)業(yè)部視情況向客戶進(jìn)行宣傳。在我部重點(diǎn)推介某一創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，計(jì)劃就每一個(gè)創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品舉辦一次大型的視頻培訓(xùn)，屆時(shí)將邀請(qǐng)相應(yīng)合作機(jī)構(gòu)(即與公司合作的公募或私募基金)的相關(guān)人員進(jìn)行產(chǎn)品的重點(diǎn)推介;另外，如營(yíng)業(yè)部出現(xiàn)相應(yīng)資產(chǎn)較大的目標(biāo)客戶，我部將視情況指派我部產(chǎn)品支持崗員工或邀請(qǐng)合作機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員與客戶進(jìn)行小型的沙龍研討，協(xié)助營(yíng)業(yè)部進(jìn)行客戶理念培養(yǎng)和產(chǎn)品推介及宣導(dǎo)工作。

(四)在同業(yè)交流方面有效溝通，做客戶與公募及私募基金間的“傳令兵”

對(duì)創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品的研發(fā)工作，僅僅依靠公司員工閉門造車是不夠的，只有關(guān)注行業(yè)的最新動(dòng)態(tài)，與各個(gè)公募及私募基金積極溝通才能讓產(chǎn)品開發(fā)工作走在市場(chǎng)前列;另外，如公司成功推廣某一創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品后，從關(guān)心客戶資產(chǎn)的角度講，也應(yīng)保持與各個(gè)公募及私募基金的緊密溝通。因此，無論從產(chǎn)品研究還是后續(xù)服務(wù)的角度，都應(yīng)該重視同業(yè)交流。

目前，公司已經(jīng)初步建立了與嘉實(shí)、南方、易方達(dá)等基金公司的良好關(guān)系，并且與平安國(guó)際信托及日出財(cái)富管理公司等私募基金有過初步的接觸。在xxxx年，我部計(jì)劃由專人負(fù)責(zé)與這些公募及私募基金保持緊密聯(lián)系，第一時(shí)間捕捉其產(chǎn)品動(dòng)態(tài)，為公司的市場(chǎng)營(yíng)銷工作爭(zhēng)取到好的產(chǎn)品和交易量返還政策;同時(shí)，對(duì)已經(jīng)開展的合作項(xiàng)目，積極跟蹤相應(yīng)產(chǎn)品的市場(chǎng)表現(xiàn)，并保持與相應(yīng)產(chǎn)品管理人定期溝通，將其對(duì)市場(chǎng)的看法傳達(dá)至各營(yíng)業(yè)部。

另外，就產(chǎn)品開發(fā)的角度而言，擴(kuò)大公司接洽的公募及私募基金數(shù)量將會(huì)讓公司在未來推廣產(chǎn)品時(shí)有更豐富的選擇，因此，我部計(jì)劃在xxxx年利用現(xiàn)有渠道，力爭(zhēng)與更多的基金及信托投資公司進(jìn)行了解和接觸，并第一時(shí)間將其產(chǎn)品納入公司的研究視野，保證公司推介的創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品能做到優(yōu)中選優(yōu)。

四、xxxx年計(jì)劃推廣的創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品介紹

考慮到創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品是針對(duì)客戶的某一特定需求設(shè)計(jì)的，因此產(chǎn)品推廣時(shí)機(jī)的選擇應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境及行業(yè)最新動(dòng)態(tài)來確定，我部計(jì)劃在xxxx年重點(diǎn)推廣下列三類創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品：

(一) 創(chuàng)新型傘形信托產(chǎn)品

1.推介背景：目前融資融券業(yè)務(wù)已進(jìn)入全網(wǎng)測(cè)試階段，預(yù)期在xxxx年初即將全面推行，未來公司的核心客戶必將逐步開始嘗試進(jìn)行這種杠桿交易方式。而由于融資融券業(yè)務(wù)規(guī)定客戶開戶時(shí)間必須在6個(gè)月以上，并且融資融券的期限不得超過半年，再加上保證金比例

的限制，融資融券標(biāo)的股票的限制等，這些制度上的約束必然會(huì)限制部分客戶，從而使客戶產(chǎn)生其他方式的以個(gè)股為投資標(biāo)的的杠桿交易需求。

2.產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)：創(chuàng)新型傘形信托產(chǎn)品實(shí)質(zhì)上是一種變相的“以資融資”的投資方式，只要客戶資金充足(一般在千萬以上)，就可以通過參與劣后級(jí)投資，最多使用3倍于自有資金的資產(chǎn)，投資于在上海和深圳交易所上市交易的股票、基金、債券、國(guó)債逆回購等品種，不受開戶時(shí)間、融資期限、投資標(biāo)的范圍等限制。

3.適用客戶：高風(fēng)險(xiǎn)承受能力并且喜歡進(jìn)行杠桿交易的客戶，尤其是經(jīng)常喜歡操作中小市值個(gè)股的成熟投資者;有融資融券需求但不能參與融資融券交易的客戶。

4.公司收益：一方面，客戶參與劣后級(jí)投資，將會(huì)在相應(yīng)營(yíng)業(yè)部開立信托賬戶子單元，開發(fā)出1名1000萬資產(chǎn)的客戶相當(dāng)于營(yíng)業(yè)部新增資產(chǎn)3000萬元;另一方面，參與劣后級(jí)投資的客戶成交也會(huì)成倍放大，增加了對(duì)營(yíng)業(yè)部的傭金貢獻(xiàn)。

5.推廣建議：在推出時(shí)機(jī)方面，建議在市場(chǎng)出現(xiàn)階段底部時(shí)推廣;另外，由于信托賬戶的操作與普通的交易系統(tǒng)不同，選擇目標(biāo)客戶時(shí)盡量以熟悉不同網(wǎng)上交易方式的客戶為主，如客戶缺乏網(wǎng)上交易知識(shí)，則應(yīng)在推廣之前重點(diǎn)進(jìn)行培訓(xùn)。

(二) 結(jié)構(gòu)化信托產(chǎn)品和保本類專戶產(chǎn)品

1.推介背景：2011年市場(chǎng)持續(xù)低迷，部分核心客戶已停止進(jìn)行股票交易，轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)收益特性低的債券品種和銀行理財(cái)產(chǎn)品。目前市場(chǎng)已進(jìn)入降息通道，未來資金面緊張的局面將會(huì)有所緩解，債券和銀行理財(cái)產(chǎn)品的吸引力將會(huì)有所降低，而如果市場(chǎng)繼續(xù)低迷，股票交易也很難取得好的收益。

2.產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)：結(jié)構(gòu)化信托產(chǎn)品一般采用“一般/優(yōu)先”模式，普通投資者是優(yōu)先受益權(quán)委托人，承擔(dān)相對(duì)較低的風(fēng)險(xiǎn)，并在收益分配

上優(yōu)先于一般受益人，雖然產(chǎn)品不承諾保本，不保證收益，但特有的設(shè)計(jì)適合風(fēng)險(xiǎn)承受能力低的客戶。保本類專戶產(chǎn)品分為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和保本資產(chǎn)，采用安全墊的設(shè)計(jì)，保證保本資產(chǎn)不被侵蝕，運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)爭(zhēng)取高收益。這兩類產(chǎn)品的設(shè)計(jì)能讓投資者在市場(chǎng)不出現(xiàn)大幅下跌的情況下不產(chǎn)生虧損，而在市場(chǎng)轉(zhuǎn)頭向上時(shí)也能分享市場(chǎng)上漲帶來的收益。

3.適用客戶：低風(fēng)險(xiǎn)承受能力并且喜歡享受固定收益的投資者;風(fēng)險(xiǎn)承受能力適中，但擔(dān)心市場(chǎng)短期內(nèi)難以回暖的客戶。

4.公司收益：一方面，客戶參與結(jié)構(gòu)化信托產(chǎn)品和保本類專戶產(chǎn)品能為公司帶來一定的分倉收入;另一方面，在市場(chǎng)低迷的情況下，推廣這兩類產(chǎn)品有助于公司為客戶資產(chǎn)進(jìn)行保值增值，起到穩(wěn)定客戶的作用。

5.推廣建議：在推出時(shí)機(jī)方面，建議在市場(chǎng)持續(xù)低迷時(shí)推廣;另外，由于對(duì)應(yīng)的客戶類型為風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低的客戶，建議的推介過程中向客戶詳細(xì)介紹產(chǎn)品的設(shè)計(jì)思路，避免出現(xiàn)保證收益或保證不虧損等違規(guī)的宣傳內(nèi)容。

(三)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖阿爾法收益產(chǎn)品

1.推介背景：股指期貨和融資融券推出后，國(guó)內(nèi)的交易方式和交易手段呈現(xiàn)出逐漸豐富的態(tài)勢(shì)。而在國(guó)外，利用創(chuàng)新式的交易手段的產(chǎn)品已經(jīng)完全成熟，各類對(duì)沖基金和以程式化交易為代表的各類特殊交易策略的產(chǎn)品得到了客戶的全面認(rèn)可。可以預(yù)見，在未來，我國(guó)成熟的投資者必然會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的投資需求。

2.產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖阿爾法收益產(chǎn)品的投資方式是精選股票組成股票池，構(gòu)建多頭組合，同時(shí)運(yùn)用滬深300股指期貨對(duì)多頭組合進(jìn)行對(duì)沖，實(shí)現(xiàn)阿爾法收益。這樣的安排只要在能夠捕捉到市場(chǎng)相對(duì)熱點(diǎn)的情況下就能盈利，其收益為所選股票相對(duì)于指數(shù)的上漲幅度;尤其是在指數(shù)下跌時(shí)，只要所選股票池跌幅低于指數(shù)，同樣可以實(shí)現(xiàn)正收益。

3.適用客戶：成熟并且對(duì)市場(chǎng)上的創(chuàng)新交易策略有較深認(rèn)知的投資者，尤其是機(jī)構(gòu)投資者;喜好捕捉市場(chǎng)熱點(diǎn)但收益一般的客戶也可適當(dāng)進(jìn)行部分配置。

篇5

第一條為加強(qiáng)縣屬國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)公司的管理，規(guī)范投融資行為，推進(jìn)政府投資項(xiàng)目建設(shè)，提高國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效益，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和國(guó)務(wù)院《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本縣實(shí)際，制定本辦法。

第二條縣屬國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)公司（以下簡(jiǎn)稱公司）是指經(jīng)縣政府批準(zhǔn)，縣國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱縣國(guó)資委）作為出資人，專門從事國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，承擔(dān)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，并依法登記注冊(cè)、獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司。

第三條按照政企分開、政資分開、政事分開的原則，縣國(guó)資委統(tǒng)一代表縣政府履行公司國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，政府職能部門不再代行國(guó)有資產(chǎn)出資人職能?？h國(guó)資委對(duì)公司享有重大投資決策權(quán)、資產(chǎn)收益權(quán)和依法委派產(chǎn)權(quán)代表等所有者權(quán)利。

第四條縣財(cái)政局、縣國(guó)資辦負(fù)責(zé)對(duì)公司國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)狀況實(shí)施日常監(jiān)督與管理。

第二章公司的設(shè)立

第五條公司的設(shè)立應(yīng)當(dāng)符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，適應(yīng)國(guó)家和本縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的需要，有利于國(guó)有資產(chǎn)保值增值、有利于提高國(guó)有資產(chǎn)整體營(yíng)運(yùn)效益、有利于提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的控制力和競(jìng)爭(zhēng)力。

第六條公司的設(shè)立應(yīng)符合下列條件：

（一）縣政府批準(zhǔn)設(shè)立的文件，明確國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)授權(quán)范圍及相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；

（二）按照《公司法》規(guī)定設(shè)立國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)；

（三）公司注冊(cè)資本一般不低于人民幣500萬元；

（四）縣國(guó)資委批準(zhǔn)的公司章程。

第七條公司的設(shè)立，可通過產(chǎn)業(yè)相關(guān)的國(guó)有企業(yè)歸并、國(guó)有股權(quán)劃撥、國(guó)有資產(chǎn)重組等途徑組建；也可根據(jù)實(shí)際情況由縣國(guó)資委直接投資設(shè)立。

第八條公司的設(shè)立、合并、分立等，由縣國(guó)資辦會(huì)同有關(guān)部門提出方案，報(bào)縣國(guó)資委批準(zhǔn)，并按國(guó)家規(guī)定辦理有關(guān)登記手續(xù)。

第九條公司在持續(xù)經(jīng)營(yíng)期間，對(duì)注冊(cè)的國(guó)有資本除依法轉(zhuǎn)讓外，不得抽回出資。

第三章公司的組織機(jī)構(gòu)

第十條公司應(yīng)按照《公司法》的規(guī)定和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的制衡機(jī)制。公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，在監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督下開展工作。

第十一條公司依法設(shè)立董事會(huì)。公司董事會(huì)對(duì)縣國(guó)資委負(fù)責(zé)，行使《公司法》規(guī)定的職權(quán)和公司章程規(guī)定的其他職權(quán)，執(zhí)行縣國(guó)資委決議，承擔(dān)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。董事會(huì)應(yīng)制定規(guī)范的工作程序，建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的董事會(huì)制度。

第十二條公司設(shè)董事長(zhǎng)，可以根據(jù)需要設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由縣國(guó)資委在公司董事會(huì)成員中指定。董事長(zhǎng)為公司法定代表人。董事會(huì)成員可以兼任全資子公司和控股子公司的法定代表人。

第十三條公司依法設(shè)置總經(jīng)理，可以根據(jù)需要設(shè)副總經(jīng)理?？偨?jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使《公司法》規(guī)定的職權(quán)及公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。董事會(huì)成員可以兼任總經(jīng)理、副總經(jīng)理。

第十四條公司依法設(shè)立監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)行使《公司法》規(guī)定的職權(quán)和公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第十五條縣國(guó)資委對(duì)公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)其資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督，切實(shí)維護(hù)所有者權(quán)益。

第十六條公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)，下同），由縣國(guó)資委按法定程序委派或更換。

第十七條公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。

第十八條公司內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，按照精簡(jiǎn)、高效的原則，根據(jù)公司實(shí)際情況確定，工作人員經(jīng)組織人事部門批準(zhǔn)，可從政府職能部門中調(diào)配，或按規(guī)定程序向社會(huì)公開招聘。

第四章公司的職責(zé)和權(quán)利

第十九條公司應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與管理，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效益，承擔(dān)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任；

（二）負(fù)責(zé)對(duì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)和投資形成的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記，并按規(guī)定向有關(guān)部門報(bào)送資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告；

（三）自覺接受縣國(guó)資委的監(jiān)督與管理，定期報(bào)告資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況；

（四）依照有關(guān)規(guī)定，上交應(yīng)上繳的國(guó)有資產(chǎn)收益；

（五）在資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式變更和產(chǎn)權(quán)變動(dòng)時(shí)，按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)；

（六）承擔(dān)法律、法規(guī)及縣國(guó)資委規(guī)定的其他職責(zé)。

第二十條公司具有獨(dú)立的法人地位，享有以下權(quán)利：

（一）享有《公司法》規(guī)定的公司權(quán)利；

（二）依據(jù)產(chǎn)權(quán)關(guān)系向全資子公司、控股子公司和參股公司委派董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)，選派或推薦高級(jí)管理人員；

（三）決定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算方案；

（四）縣國(guó)資委授予的其他權(quán)利。

第五章公司的重大事項(xiàng)管理

第二十一條公司應(yīng)根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定公司內(nèi)部管理制度。

第二十二條公司應(yīng)建立健全重大事項(xiàng)報(bào)告制度。公司的下列事項(xiàng)應(yīng)向縣國(guó)資委報(bào)告：

（一）公司發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和總結(jié)；

（二）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告；

（三）公司季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告；

（四）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。

第二十三條公司的下列事項(xiàng)，必須報(bào)縣國(guó)資委審批：

（一）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式；

（二）變更公司名稱

（三）增加或者減少注冊(cè)資本；

（四）修改公司章程；

（五）政府項(xiàng)目投融資，資產(chǎn)抵押、質(zhì)押或擔(dān)保，國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)；

（六）從事授權(quán)經(jīng)營(yíng)范圍以外的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

（七）其他需要審批的事項(xiàng)。

第二十四條公司及其所投資的企業(yè)應(yīng)建立正常的不良資產(chǎn)自我消化機(jī)制。對(duì)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定處理。

第二十五條公司應(yīng)按規(guī)定及時(shí)辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。

第六章公司的產(chǎn)權(quán)代表管理

第二十六條本辦法所稱的產(chǎn)權(quán)代表，是指縣國(guó)資委按照一定程序向公司委派的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員及總經(jīng)理、副總經(jīng)理。

第二十七條公司產(chǎn)權(quán)代表的委派按照現(xiàn)行干部權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條公司產(chǎn)權(quán)代表考核實(shí)行年度考核和任期考核相結(jié)合，考核內(nèi)容主要包括經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況和政府項(xiàng)目投融資情況等，具體由縣國(guó)資委會(huì)同有關(guān)部門組織實(shí)施。

第二十九條公司產(chǎn)權(quán)代表原則上不得兼任與其任職的公司無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的其他企業(yè)的負(fù)責(zé)人。如確需兼任的，應(yīng)經(jīng)縣國(guó)資委批準(zhǔn)。

第七章公司的投資營(yíng)運(yùn)管理

第三十條本辦法所稱的投資，是指公司用現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券或無形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為，包括設(shè)立全資子公司、收購兼并、合資合作、對(duì)出資公司追加投入等對(duì)外投資；辦公用房、公共基礎(chǔ)設(shè)施等固定資產(chǎn)投資；證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)冉鹑谕顿Y。

第三十一條公司實(shí)行對(duì)外投資、金融投資，必須報(bào)縣國(guó)資委批準(zhǔn)。

第三十二條凡是政府投資項(xiàng)目，公司應(yīng)按照《開化縣政府投資項(xiàng)目管理辦法》執(zhí)行。

第三十三條公司轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn)，按照《開化縣國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》執(zhí)行。

第三十四條縣國(guó)資委與公司簽訂國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書，明確公司的權(quán)利與義務(wù)，確定公司國(guó)有資產(chǎn)保值增值及其他考核指標(biāo)，進(jìn)行公司績(jī)效評(píng)價(jià)。

第八章公司的財(cái)務(wù)管理

第三十五條公司應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家法律、法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門的規(guī)定，建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

第三十六條公司財(cái)務(wù)應(yīng)單獨(dú)設(shè)賬核算。公司除法定的會(huì)計(jì)賬簿外，不得另立會(huì)計(jì)賬簿。

對(duì)公司資產(chǎn)，不得以任何個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。

第三十七條公司的國(guó)有資產(chǎn)收益收繳、使用，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條公司應(yīng)及時(shí)編制月份、季度、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，報(bào)送縣國(guó)資委、縣財(cái)政局、縣國(guó)資辦和有關(guān)部門。年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第三十九條公司應(yīng)當(dāng)自覺接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查和管理。

第九章法律責(zé)任

第四十條違反本辦法規(guī)定的行為，按照《中華人民共和國(guó)公司法》和國(guó)務(wù)院《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定予以處理。

第四十一條違反本辦法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第十章附則

第四十三條鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、供銷等單位所屬集體性質(zhì)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司管理，參照本辦法執(zhí)行。

篇6

一、目標(biāo)管理制度

每年初根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府和市殘聯(lián)下達(dá)的各項(xiàng)工作目標(biāo)任務(wù)，本會(huì)對(duì)所有干職工進(jìn)行目標(biāo)管理千分考核（細(xì)則另發(fā)文），各部室根據(jù)工作要求，制定負(fù)責(zé)部室年度工作計(jì)劃。每年六月下旬和十二月下旬分別將上半年和全年的工作實(shí)施情況形成書面總結(jié)交辦公室匯總。

二、日常工作制度

1、上下班制度。上班時(shí)間：上午：8：00—12：00，下午：2：30（冬季）—17：30、3：00（夏季）—18：00。簽到時(shí)間：上午8：15前，下午2：45（冬季），3：15（夏季）前。機(jī)關(guān)工作人員必須遵守《勞動(dòng)法》和《公務(wù)員法》的有關(guān)規(guī)定，按時(shí)上下班，工作期間要嚴(yán)守紀(jì)律，堅(jiān)守崗位，禁止打牌下棋、串崗聊天、上網(wǎng)玩游戲等一切與工作無關(guān)的活動(dòng)。

2、請(qǐng)假制度。請(qǐng)事假1天以內(nèi)的，由分管副理事長(zhǎng)批準(zhǔn)；1天以上由理事長(zhǎng)批準(zhǔn)，黨組成員請(qǐng)假報(bào)理事長(zhǎng)批準(zhǔn)，理事長(zhǎng)請(qǐng)假向黨組報(bào)告。嚴(yán)格控制事假天數(shù)，全年累計(jì)事假總量不得超過7天。因病不能正常工作的，需持區(qū)級(jí)以上醫(yī)院證明。年休假必需由本人提前一個(gè)月提出申請(qǐng)，由分管副理事長(zhǎng)批準(zhǔn)，辦公室統(tǒng)一作出安排，并不得因之延誤工作，年休假在每年10月1日前全部休完，逾期視為自動(dòng)放棄，如遇特殊情況，可以分階段休假，年休假不休不補(bǔ)。

二、學(xué)習(xí)制度

每周五下午為集中政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時(shí)間。學(xué)習(xí)活動(dòng)一般每月組織4次，其中集中學(xué)習(xí)2次，分散自學(xué)2次。學(xué)習(xí)內(nèi)容以國(guó)家法律法規(guī)、黨的政策方針、各部室業(yè)務(wù)知識(shí)為主。政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)期間，機(jī)關(guān)人員原則上不外出，不下鄉(xiāng)，不安排其它業(yè)務(wù)工作。機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)活動(dòng)與上級(jí)的會(huì)議或有關(guān)活動(dòng)相重疊時(shí)，服從上級(jí)組織的安排。如遇特殊情況不能參加學(xué)習(xí)活動(dòng)的，應(yīng)事先向主要領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假，無故不參加集體學(xué)習(xí)活動(dòng)，又不履行請(qǐng)假手續(xù)按曠工處理。

三、會(huì)議制度

（一）黨組會(huì)議：原則上每月召開一次，如工作需要可由黨組書記指定時(shí)間主持召開，黨組成員及有關(guān)人員參加，討論研究思想政治工作，黨風(fēng)廉政建設(shè)和落實(shí)區(qū)委決議、決定的工作措施和本機(jī)關(guān)黨建黨務(wù)工作、人事、財(cái)務(wù)、重大業(yè)務(wù)工作等事項(xiàng)。黨組會(huì)議對(duì)重大問題按民主集中制和少數(shù)服從多數(shù)的原則付諸表決。

（二）理事長(zhǎng)會(huì)議（辦公會(huì)議）：原則上每季度召開一次，由理事長(zhǎng)主持召開，副理事長(zhǎng)及相關(guān)人員參加。會(huì)議內(nèi)容由理事長(zhǎng)審定，主要是聽取各部室工作情況匯報(bào)，傳達(dá)上級(jí)有關(guān)指示精神，討論各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)工作的開展實(shí)施，研究討論機(jī)關(guān)管理、內(nèi)部建設(shè)、制度建設(shè)等方面的問題。

（三）職工大會(huì)（機(jī)關(guān)支部會(huì)議）：根據(jù)工作需要向全體職工傳達(dá)上級(jí)有關(guān)文件、會(huì)議精神，布置全局性工作及重大改革措施，通報(bào)國(guó)內(nèi)重大政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，布置或通報(bào)本會(huì)各種規(guī)章制度的執(zhí)行情況，通報(bào)本會(huì)財(cái)務(wù)年度運(yùn)行情況。機(jī)關(guān)支部每半年召開一次民主生活會(huì)，溝通思想、端正認(rèn)識(shí)、開展批評(píng)與自我批評(píng)。

四、財(cái)務(wù)管理制度

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真履行崗位職責(zé)，做好后勤保障和服務(wù)工作，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。堅(jiān)持統(tǒng)收統(tǒng)支，“收支兩條線”，不得座支挪用。

1、收入管理。機(jī)關(guān)及二級(jí)機(jī)構(gòu)所有收入都按資金來源渠道納入由人民銀行批準(zhǔn)開設(shè)的唯一指定的基本帳戶上，不得設(shè)小錢柜，賬外賬。

2、支出管理。所有支出嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，堅(jiān)持實(shí)行聯(lián)審會(huì)簽制，嚴(yán)格執(zhí)行一支筆審批制度。工會(huì)活動(dòng)支出由工會(huì)主席審批，殘疾人福利基金會(huì)支出由法人代表審批，所有支出都必須交聯(lián)審小組負(fù)責(zé)人簽名方可生效。轉(zhuǎn)賬一律由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一銀行轉(zhuǎn)賬，嚴(yán)禁攜帶現(xiàn)金。

（1）辦公費(fèi)：由辦公室統(tǒng)一造出預(yù)算，分管辦公室的副理事長(zhǎng)審核。

（2）會(huì)議費(fèi)：凡需開支經(jīng)費(fèi)的會(huì)議，必須先編出會(huì)議預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)同意后方可召開，費(fèi)用嚴(yán)格控制在批準(zhǔn)的預(yù)算之內(nèi)。

（3）接待費(fèi)：嚴(yán)格控制接待費(fèi)用，總額控制在上年度80%以下。堅(jiān)持統(tǒng)一安排、統(tǒng)一接待、統(tǒng)一結(jié)算的原則，區(qū)內(nèi)、區(qū)外領(lǐng)導(dǎo)、召開會(huì)議等接待由理事長(zhǎng)確定參加人員和用餐標(biāo)準(zhǔn)，辦公室統(tǒng)一管理。一切接待需經(jīng)理事長(zhǎng)批準(zhǔn)，原則上現(xiàn)金支付，不準(zhǔn)掛帳、記帳。個(gè)人接待不準(zhǔn)用整包以上香煙接待，不準(zhǔn)招待高檔酒水。未經(jīng)理事長(zhǎng)同意的開支均由個(gè)人負(fù)責(zé)，所有消費(fèi)類報(bào)銷憑據(jù)必須寫明事由，并有經(jīng)手人、證明人、審核人、批準(zhǔn)人簽字方可入賬。

3、借款管理。不允許個(gè)人向機(jī)關(guān)及二級(jí)機(jī)構(gòu)借款，特殊情況借款一律由黨組集體研究決定，理事長(zhǎng)同意。出差借款，其他公務(wù)借款需經(jīng)理事長(zhǎng)批準(zhǔn)同意后方可辦理借款手續(xù)，且都必須在返回或公務(wù)完成之后五個(gè)工作日內(nèi)向機(jī)關(guān)報(bào)帳，逾期不予報(bào)銷。

4、報(bào)帳制度。機(jī)關(guān)費(fèi)用實(shí)行集中報(bào)帳制，所有收支經(jīng)費(fèi)原則上應(yīng)在一個(gè)星期之內(nèi)交帳和報(bào)帳，不準(zhǔn)延期報(bào)帳。

5、慰問。干職工因病住院慰問400元，由工會(huì)組織實(shí)施。

6、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。從事業(yè)費(fèi)用中提取3萬元，用于開展文體活動(dòng)、慰問干職工。

7、嚴(yán)格控制區(qū)委政府規(guī)范津補(bǔ)貼政策，不開任何口子，從明年元月1日起不再進(jìn)行生日慰問。

8、財(cái)務(wù)監(jiān)督。經(jīng)費(fèi)實(shí)行財(cái)務(wù)公開，民主理財(cái)，定期公布或報(bào)告財(cái)務(wù)運(yùn)行及經(jīng)費(fèi)收支情況，自覺接受群眾監(jiān)督，虛心聽取意見和建議。

9、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理。嚴(yán)格按財(cái)務(wù)規(guī)范規(guī)定裝訂成冊(cè)，財(cái)務(wù)人員變動(dòng)要及時(shí)辦理好交接手續(xù)，嚴(yán)防遺失、毀損、蟲蛀和泄密。

五、車輛管理制度

1、車輛由辦公室負(fù)責(zé)管理和調(diào)度使用,其他人員不得私自調(diào)動(dòng)安排使用車輛。

2、使用實(shí)行“三先”原則，即先公后私、先領(lǐng)導(dǎo)后一般、先急后緩。

3、個(gè)別特殊情況下本單位干職工因私必須用車時(shí)，在不影響領(lǐng)導(dǎo)用車和工作用車的前提下可酌情安排。

4、車輛的油料、保險(xiǎn)和維修在政府采購中心確認(rèn)的地點(diǎn)購買，大額維修費(fèi)用的結(jié)算采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式，原則上不得使用現(xiàn)金支付。

5、駕駛員必須學(xué)習(xí)和遵守安全行車法律法規(guī)，確保安全優(yōu)質(zhì)服務(wù)。因駕駛員主觀原因而導(dǎo)致的違章行為由駕駛員負(fù)責(zé)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

六、衛(wèi)生管理制度

1、全體干職工必須注意時(shí)刻保持辦公環(huán)境的衛(wèi)生整潔，辦公區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁亂扔亂放，亂貼亂畫。

2、打掃衛(wèi)生必須持之以恒，堅(jiān)持日常打掃與集中打掃相結(jié)合。日常打掃時(shí)間為每天上班之前，集中打掃時(shí)間為每周星期一、星期五上班之前。

3、機(jī)關(guān)衛(wèi)生管理由機(jī)關(guān)三院辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)組織，明確責(zé)任區(qū)，落實(shí)責(zé)任人。

4、衛(wèi)生情況每月檢查一次，每月進(jìn)行評(píng)比并張榜公布。檢查評(píng)比由分管機(jī)關(guān)三院的副理事長(zhǎng)具體負(fù)責(zé)組織。

5、節(jié)約用水、用電，避免長(zhǎng)流水、長(zhǎng)明燈。

6、機(jī)關(guān)三院的物業(yè)管理由辦公室負(fù)責(zé)。

七、獎(jiǎng)勵(lì)制度

1、鼓勵(lì)各部室工作創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，單項(xiàng)工作在區(qū)級(jí)以上獲獎(jiǎng)的，按照同等標(biāo)準(zhǔn)由單位配套獎(jiǎng)勵(lì)給獲獎(jiǎng)人。獲得上級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)沒有獎(jiǎng)金的，按照有關(guān)政策酌配獎(jiǎng)金，具體數(shù)額由黨組會(huì)議決定。

2、鼓勵(lì)干職工積極參加文化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，對(duì)獲得?？莆膽{的，憑相關(guān)證件獲1000元獎(jiǎng)勵(lì)。獲得本科及以上文憑和工作所需高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱的，憑相關(guān)證件獲2000元獎(jiǎng)勵(lì)（凡文憑應(yīng)為國(guó)家承認(rèn)學(xué)歷的）。

3、鼓勵(lì)干部積極撰寫論文和典型經(jīng)驗(yàn)文章，宣傳殘疾人工作和區(qū)委政府重要惠殘舉措。凡在國(guó)家級(jí)正規(guī)報(bào)刊、雜志發(fā)表文章的，每篇獎(jiǎng)勵(lì)300元；凡在省級(jí)報(bào)刊、雜志發(fā)表文章的，每篇獎(jiǎng)勵(lì)200元；在市級(jí)報(bào)刊等媒體發(fā)表文章的，每篇獎(jiǎng)勵(lì)100元；在“兩辦”刊物發(fā)表文章的，每篇獎(jiǎng)勵(lì)60元。短消息按區(qū)級(jí)10元，市級(jí)20元，省級(jí)30元，全國(guó)60元的標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)。其它非紙質(zhì)媒體按上述標(biāo)準(zhǔn)一半予以獎(jiǎng)勵(lì)。

4、殘疾人就業(yè)保障金稅務(wù)代征獎(jiǎng)勵(lì)以上年度入庫額為基數(shù)，超收部分按20%獎(jiǎng)勵(lì)。

5、募集殘疾人福利基金按15%給予包干經(jīng)費(fèi)（含獎(jiǎng)金及工作費(fèi)用）。

6、目標(biāo)管理獎(jiǎng)：為了解決部門完成工作任務(wù)“好壞一個(gè)樣”的問題，根據(jù)遵守機(jī)關(guān)各項(xiàng)制度，無違法違紀(jì)行為，無工作失誤給單位造成不良影響，工作成績(jī)顯著等情況，實(shí)行分檔次獎(jiǎng)勵(lì)，年底按2000、1800、1500不等三個(gè)檔次進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

八、廉政制度

1、不準(zhǔn)收受與權(quán)力有關(guān)的紅包禮金和有價(jià)證券。

2、不準(zhǔn)接受與權(quán)力有關(guān)的請(qǐng)吃請(qǐng)釣。

3、不準(zhǔn)用公款超標(biāo)準(zhǔn)招待，大吃大喝。

篇7

房地產(chǎn)銷售下半年工作計(jì)劃一：

年初我們?cè)鵀榻衲旯ぷ鞫ㄏ乱允袌?chǎng)營(yíng)銷為核心、以成本控制為重點(diǎn)的十個(gè)工作重點(diǎn)，并定下了全年完成11億的銷售目標(biāo)。迄今時(shí)間已過去八個(gè)月，今天我們有必要共同總結(jié)一下過去大半年的工作情況，統(tǒng)一一下思想，共同計(jì)劃所余四個(gè)月的工作，力爭(zhēng)完成全年銷售目標(biāo)。

一、 工作小結(jié)

1、市場(chǎng)營(yíng)銷初創(chuàng)業(yè)績(jī) 初立品牌

今年是新地產(chǎn)在廣州有史以來推出銷售樓盤和規(guī)模最大的一年，今年計(jì)劃要推出嶺南、東方、z、時(shí)代四個(gè)大盤，在樓盤數(shù)量和檔次跨度上都是空前的，這不但對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷系統(tǒng)提出了非常高的要求，也是對(duì)項(xiàng)目管理中心各部門協(xié)作能力的提出全新考驗(yàn)?；蛟S年初確定今年目標(biāo)時(shí)，不少同事對(duì)今年目標(biāo)都持有保留甚至懷疑態(tài)度，八個(gè)月過去了，相信同事們應(yīng)該已高興地看到，嶺南組時(shí)間過半完成銷售目標(biāo)已過半，東方組總銷售業(yè)績(jī)也已近半，z項(xiàng)目開售時(shí)間因故推遲，但整體業(yè)績(jī)亦令人滿意。取得這樣的成績(jī)是靠市場(chǎng)營(yíng)銷系統(tǒng)的同事開拓創(chuàng)新、團(tuán)結(jié)協(xié)作、全情投入、點(diǎn)點(diǎn)滴滴取得的，當(dāng)然項(xiàng)目組、公司各職能部門的同事的支持和配合也是分不開的。

除了銷售業(yè)績(jī)，上半年四盤推出以及公司于8月5日舉行的新中地產(chǎn)地區(qū)總部遷入珠江新城的慶典，均對(duì)公司在業(yè)界的形象產(chǎn)生了質(zhì)的變化。相信同事們應(yīng)該都已感受到了傳媒、政府、購房者對(duì)新地產(chǎn)品牌認(rèn)識(shí)的提高和對(duì)新地產(chǎn)產(chǎn)品的認(rèn)同，嶺南、東方的知名度和品牌應(yīng)該講在同區(qū)、同檔次盤中建立了很好形象和地位，z 開售也已取得了初步的品牌效應(yīng)。前不久一年一度對(duì)集團(tuán)各項(xiàng)目中心均作一次考察的香港媒體代表團(tuán)和證券分析員代表團(tuán)訪問廣州，對(duì)廣州區(qū)近四年來取得的進(jìn)步和公司目前的業(yè)務(wù)表現(xiàn)也給予了充分的肯定。

2、內(nèi)部?jī)?yōu)化 初見成效

為適應(yīng)公司業(yè)務(wù)重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移和發(fā)展需要，公司上半年進(jìn)行了較大的組織架構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，取消了分區(qū)副總及分區(qū)設(shè)置，全面清理和明確了各職能部門的職責(zé)分工，明確了項(xiàng)目組、營(yíng)銷組、物管處為單位的項(xiàng)目協(xié)調(diào)工作機(jī)制。半年來的工作證明，有關(guān)機(jī)制明顯地提高了工作效率，增加了責(zé)任感。其運(yùn)行的效果是令人滿意的。

嶺南項(xiàng)目，營(yíng)銷組、項(xiàng)目組、物管處密切配合，出色地完成了五一黃金周營(yíng)銷、2B-1、2期交樓、現(xiàn)在正密鑼緊鼓地為9月19日 2B-3的營(yíng)銷做準(zhǔn)備工作。z、z兩位經(jīng)理和嶺南項(xiàng)目、營(yíng)銷組同事的工作態(tài)度、合作精神和工作經(jīng)驗(yàn)是值得其它部門學(xué)習(xí)的。

東方項(xiàng)目組在不到半年時(shí)間里也已基本理順了以往遺留的問題，包括項(xiàng)目?jī)?nèi)部欠缺協(xié)調(diào)、合作單位間缺乏信任、工期和造價(jià)失控等情況。在開發(fā)管理部的直接支持下，克服了政府部門政策嚴(yán)重不協(xié)調(diào)造成的困難，出色地取得了項(xiàng)目及營(yíng)銷所需的有關(guān)證照。東方營(yíng)銷組、項(xiàng)目組間近月來配合明顯加強(qiáng)，為在九、十月銷售旺季出佳績(jī)，文今朝、勞慧兒和兩組同事正積極籌備一些重要活動(dòng)。相信東方組在十一黃金周會(huì)有出色表現(xiàn)。

z項(xiàng)目是公司在廣州、在中國(guó)地產(chǎn)項(xiàng)目中舉足輕重的項(xiàng)目，規(guī)模大、設(shè)計(jì)復(fù)雜，過往設(shè)計(jì)、建造過程和營(yíng)銷策劃也遺留下不少問題。項(xiàng)目組和營(yíng)銷組均在五月份改組，經(jīng)過等同事的努力，保障了五一試盤、八月開盤、八月寫字樓入伙等重大時(shí)間節(jié)點(diǎn);項(xiàng)目和營(yíng)銷間的配合逐步加強(qiáng);項(xiàng)目部?jī)?nèi)部及項(xiàng)目部與顧問公司、承建商的合作有了明顯改進(jìn);工程建造已基本順利;營(yíng)銷部和及廣告公司間的合作機(jī)制也已形成并取得明顯成績(jī)。項(xiàng)目取得令人滿意的銷售成績(jī)和市場(chǎng)形象，項(xiàng)目組、營(yíng)銷組的工作是值得肯定和表揚(yáng)的。

時(shí)代項(xiàng)目，由于歷史、地理位置等因素造成了該項(xiàng)目市場(chǎng)營(yíng)銷的特殊困難。經(jīng)過項(xiàng)目部、營(yíng)銷部和公司有關(guān)部門的努力，現(xiàn)在已正式取得政府天河軟件園時(shí)代新地產(chǎn)園區(qū)及高科技開發(fā)區(qū)時(shí)代新地產(chǎn)園區(qū)的批文，同時(shí)也取得了民營(yíng)新支持中心的批復(fù)。這為時(shí)代新地產(chǎn)下一步走住宅營(yíng)商的市場(chǎng)路向打下了非常好的基礎(chǔ)。相信只要用心做好下一步內(nèi)部組織工作，一定能為公司創(chuàng)造出好的成績(jī)。

四個(gè)項(xiàng)目上半年的成績(jī)，初步證明了目前項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)制的有效性，也證明了新架構(gòu)下各職能部門積極配合，共同支持項(xiàng)目發(fā)展需要的服務(wù)態(tài)度和職業(yè)水平正在得到全公司的認(rèn)同和發(fā)揚(yáng)。

為進(jìn)一步理清部門、各職位的職責(zé)，為各職位的職業(yè)化發(fā)展，建立績(jī)效考核及更合理的薪酬和獎(jiǎng)勵(lì)體系，人事行政部現(xiàn)在正與顧問公司進(jìn)行有關(guān)職位、績(jī)效、職業(yè)化等的項(xiàng)目，在項(xiàng)目完成后，相信各職位的職責(zé)、各職位的職業(yè)化發(fā)展方向、各職位的績(jī)效考核以及獎(jiǎng)勵(lì)體系會(huì)更加清晰，公司的組織架構(gòu)和職能將更系統(tǒng)化和科學(xué)化。

3、存在問題

回顧前階段的工作，市場(chǎng)營(yíng)銷和內(nèi)部調(diào)整各方面都取得了一定的成績(jī)，但內(nèi)部也表現(xiàn)出不少的問題：

首先表現(xiàn)在：責(zé)任心不夠強(qiáng)，配合不夠默契，有事互相推委等。例如東逸業(yè)主投訴處理不及時(shí)，公司曾收到投訴函件，并有一定的不良影響;東方有客戶因?qū)︺y行按揭不滿而退訂;因部門工作不利造成東方營(yíng)銷部因電話欠費(fèi)被停機(jī)等。

其次，內(nèi)部成本核算不清，成本控制不利。直接成本算不清，財(cái)務(wù)、銷售、行政費(fèi)用缺乏積累和與同行的比較，造成公司在決策過程中一直缺乏基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有利支持。

再次，權(quán)力與職責(zé)不匹配，授權(quán)不清、流程審批流于形式等。

總結(jié)上半年工作情況和問題，公司認(rèn)為，上半年公司在營(yíng)銷、工程、內(nèi)部調(diào)整優(yōu)化等方面都取得了一定成績(jī)?，F(xiàn)在看，年初定下的全年銷售目標(biāo)的確是艱巨的，但并非不可能的。所余四個(gè)月時(shí)間希望各項(xiàng)目部、各部門加強(qiáng)協(xié)作、全力以赴 、做好銷售、力爭(zhēng)完成全年銷售目標(biāo)。

二、 下段工作思路

1、工作核心：加強(qiáng)協(xié)作、全力以赴、做好銷售、力爭(zhēng)完成全年銷售目標(biāo)

2、各方面業(yè)務(wù)重點(diǎn)

2.1東方項(xiàng)目做好做細(xì)，創(chuàng)造佳績(jī)

2.2 z項(xiàng)目做出口牌，做出品牌

2.3 嶺南項(xiàng)目保持勢(shì)頭，注重后勁

2.4 時(shí)代項(xiàng)目出奇制勝，改變形象

2.5 內(nèi)部管理明確分工，加強(qiáng)協(xié)作

2.6 市場(chǎng)營(yíng)銷做好服務(wù)，做好品牌

2.7 工程建造控制成本，保障質(zhì)量

2.8 產(chǎn)品開發(fā)繼承改良，創(chuàng)造優(yōu)勢(shì)

2.9 財(cái)務(wù)管理理清成本，控制開支

2.10 人力資源建全體系，專業(yè)進(jìn)步

2.11 行政后勤改善服務(wù)，節(jié)約開支

2.12 物業(yè)管理理清機(jī)制，節(jié)約成本

2.13 遺留問題基本理順或清晰思路

3、管理方面

3.1 加強(qiáng)協(xié)作，增加凝聚力

3.2 改良財(cái)務(wù)核算及成本核算體系

3.3 建立、提煉、推廣企業(yè)文化

3.4 試行推動(dòng)績(jī)效考核體系

3.5 改進(jìn)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

3.6 加強(qiáng)項(xiàng)目管理知識(shí)體系的培訓(xùn)

3.7 成本費(fèi)用，算清算準(zhǔn)，靠近同行，好于往年

3.8 總結(jié)今年工作，提前做好明年計(jì)劃

三、 方法和措施

1、簡(jiǎn)化改進(jìn)授權(quán)及審批

即將公布新的財(cái)務(wù)及合同審批授權(quán)，重點(diǎn)是：改變以往過程負(fù)責(zé)，無人負(fù)責(zé)的情況，改由誰分管誰批準(zhǔn)，誰批準(zhǔn)誰負(fù)責(zé)。

2、加強(qiáng)預(yù)算管理，簡(jiǎn)化日常審批流程

2.1 業(yè)務(wù)開支，年度預(yù)算控制執(zhí)行預(yù)算(項(xiàng)目預(yù)算、階段預(yù)算或經(jīng)常性開支預(yù)算)，執(zhí)行預(yù)算控制合同。授權(quán)副總、總監(jiān)簽批絕大部分日常業(yè)務(wù)金額的預(yù)算審批。副總、總監(jiān)、部門經(jīng)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批主要經(jīng)濟(jì)合同及合同簽署

2.2 日常行政費(fèi)用分解預(yù)算，由部門控制，減少中間審批環(huán)節(jié)

各項(xiàng)目部、營(yíng)銷部、職能部門將分別獲得包括交際應(yīng)酬費(fèi)、旅差費(fèi)、交通費(fèi)、電話費(fèi)等日常行政開支的預(yù)算。由各項(xiàng)目部、營(yíng)銷部、職能部門主管控制開支，保障業(yè)務(wù)需要，同時(shí)盡量節(jié)省費(fèi)用開支。

3、先進(jìn)獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn)

3.1嶺南項(xiàng)目組、嶺南營(yíng)銷組取得成績(jī)已得到表彰

3.2 八月、九月、十月表現(xiàn)出色的項(xiàng)目部、營(yíng)銷部，對(duì)公司銷售業(yè)績(jī)做出特殊貢獻(xiàn)的部門和個(gè)人，公司將在十月份銷售業(yè)績(jī)出來后給予個(gè)別獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)營(yíng)銷造成不利影響的部門和個(gè)人給予處分。全體動(dòng)員、全力以赴、決戰(zhàn)九、十月份。每一個(gè)人都可以為銷售做出貢獻(xiàn)，每一個(gè)部門的工作都會(huì)直接影響銷售。希望各營(yíng)銷部、項(xiàng)目部、職能部門能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、推薦為公司銷售做出特別貢獻(xiàn)的優(yōu)秀個(gè)體和事跡，并匯總至總監(jiān)辦公室。

3.3完成業(yè)績(jī)?nèi)竦靡?/p>

公司擬拿出相當(dāng)于二個(gè)月全公司薪金的現(xiàn)金，即約二百萬元人民幣作為全公司的今年的獎(jiǎng)勵(lì)基金。當(dāng)然此基金會(huì)與公司全年銷售完成計(jì)劃的情況掛鉤，公司將會(huì)按項(xiàng)目或公司整體銷售額、年終考核成績(jī)來決定每個(gè)組別和每個(gè)人的所得。按現(xiàn)在的銷售業(yè)績(jī)看，只要全公司同事全心全意，全力以赴，做好銷售，每一位同事都應(yīng)該取得好于往年的獎(jiǎng)勵(lì)!

房地產(chǎn)銷售下半年工作計(jì)劃二：

xx年以來，我公司在佳能房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)有限公司和董事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)過全體員工的努力，各項(xiàng)工作按部就班的全面的展開，為使公司各項(xiàng)工作上一個(gè)新臺(tái)階，在新的一年里，公司在確保20XX年底方案報(bào)批的前提下其工作計(jì)劃如下：

工程方面

一、 以山水城項(xiàng)目建設(shè)為重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，切實(shí)做好建設(shè)任務(wù)

(一)xx年底前力爭(zhēng)方案報(bào)批通過

11月份：參與制訂規(guī)劃方案，配合公司領(lǐng)導(dǎo)完成規(guī)劃方案在市規(guī)劃局的審批通過。

12月份：配合公司高層完成規(guī)劃方案的市長(zhǎng)辦公會(huì)議通過，辦理環(huán)境保護(hù)意見表的工作。

(二)、xx年度工作安排

1月份：組織編制環(huán)境評(píng)估報(bào)告及審核工作;辦理項(xiàng)目選址(規(guī)劃局)，參與項(xiàng)目的擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)，并完成項(xiàng)目場(chǎng)地的地質(zhì)勘察報(bào)告。

2月份：參與工程的施工圖設(shè)計(jì)及圖紙審查;編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，辦理項(xiàng)目核準(zhǔn)(發(fā)改委);完成樁基礎(chǔ)的工程招投標(biāo)工作，工程監(jiān)理招標(biāo)工作，并組織場(chǎng)地的地下排水工作。

3月份：辦理工程規(guī)劃許可證工作(報(bào)市規(guī)劃局)，并進(jìn)行場(chǎng)地周圍的止水帷幕、護(hù)壁樁的施工。

4月份：完成工程主體的招投標(biāo)工作，辦理樁基礎(chǔ)工程的施工許可工作。

5月份：辦理工程主體的施工許可工作，確定主體工程的施工隊(duì)伍，至6月中旬完成樁基礎(chǔ)工程的施工工作。

6-9月份：基礎(chǔ)工程完成。

10-12月份：工程主體完成至底六層封頂。

(三)、報(bào)建工作。

工程部應(yīng)適時(shí)做到工程報(bào)建報(bào)批，跟進(jìn)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)。元月份完成方案圖的設(shè)計(jì);二月份完成擴(kuò)初圖的設(shè)計(jì)。在承辦過程中，工程部應(yīng)善于理順與相關(guān)部門關(guān)系，不得因報(bào)建拖延而影響工程開工。另外，工程部應(yīng)加強(qiáng)工程合同、各類資料的存檔管理，分門別類、有檔可查。建立一套完整的工程檔案資料。

(四)、工程質(zhì)量。

特洛伊城項(xiàng)目是市重點(diǎn)工程，也是特洛伊城品牌的形象工程。因而抓好工程質(zhì)量尤為重要。工程部在協(xié)助工程監(jiān)理公司工作的同時(shí)，應(yīng)逐漸行成公司工程質(zhì)量監(jiān)督體系。以監(jiān)理為主，以自我為輔，力爭(zhēng)將特洛伊城項(xiàng)目建成為優(yōu)質(zhì)工程。

(六)、預(yù)決算工作。

工程部、財(cái)務(wù)部必須嚴(yán)格工程預(yù)算、決算工作的把關(guān)。嚴(yán)格執(zhí)行約定的定額標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自增加工程量和無據(jù)結(jié)算。不得超預(yù)算支付工程款，在20XX年工程進(jìn)展的同時(shí)做好以下兩項(xiàng)工作：

1、認(rèn)真編制工程預(yù)算，配合工程部及時(shí)做好工程手續(xù)的洽談協(xié)商、變更，及時(shí)掌握材料的變動(dòng)情況，配合工程部做好工程進(jìn)度的控制工作，做好工程的兩表對(duì)比，最大限度的節(jié)約使用資金。

2、制定工程資金使用計(jì)劃，特洛伊城項(xiàng)目工程估算需用資金4.6億元左右;其中基礎(chǔ)部分需用約0.8億元;地上商業(yè)部分約用1.4億元;公寓部分約用2.43億元，做好工程資金的使用計(jì)劃對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)起著關(guān)鍵性的作用，工程部、預(yù)決算部、財(cái)務(wù)部、采購部以及招商部等職能部門必須緊密聯(lián)系、團(tuán)結(jié)協(xié)作，使各項(xiàng)工作順利進(jìn)行。

財(cái)務(wù)方面

(一)切實(shí)完成開工前融資工作和招商工作任務(wù)，力保工程進(jìn)度不脫節(jié)

公司確定的二00八年工程啟動(dòng)資金約為2億元。融資工作的開展和招商任務(wù)的完成，直接關(guān)系到第一期工程任務(wù)的實(shí)現(xiàn)。故必須做好融資、招商營(yíng)銷這篇大文章。

1、拓寬融資渠道，挖掘社會(huì)潛能

擬采取銀信融資、廠商融資、社會(huì)融資、集團(tuán)融資等方式，拓寬融資渠道。通過產(chǎn)權(quán)預(yù)售、租金預(yù)付等辦法擴(kuò)大資金流，以保證特洛伊城項(xiàng)目建設(shè)資金的及時(shí)到位。

2、采取內(nèi)部認(rèn)購房 號(hào)的形式，回籠資金、擴(kuò)大現(xiàn)金流。

為了使工程建設(shè)項(xiàng)目快速回籠資金、擴(kuò)大現(xiàn)金流，考慮在工程開工同時(shí)在公司內(nèi)部采取認(rèn)購房號(hào)銷售計(jì)劃，比列約為公寓面積的10 - 15﹪。

3、實(shí)行銷售任務(wù)分解，確保策劃合同兌現(xiàn)。

20XX年公司建設(shè)工程款總需求是4.6 億元。按特洛伊城所簽協(xié)議書，招商銷售任務(wù)的承載體為策劃公司。經(jīng)雙方商議后，元月份應(yīng)簽訂新的年度任務(wù)包干合同。全面完成招商銷售任務(wù)，在根本上保證工程款的跟進(jìn)。在營(yíng)銷形式上努力創(chuàng)造營(yíng)銷新模式，以形成自我營(yíng)銷特色。

招商方面

(一)、全面啟動(dòng)招商程序，注重成效開展工作

招商工作是特洛伊城項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的重要基礎(chǔ)。該工作開展順利與否，也直接影響公司的項(xiàng)目銷售。因此，在新的一年，招商應(yīng)有計(jì)劃地、有針對(duì)性地、適時(shí)適量地開展工作。

1、合理運(yùn)用廣告形式，塑造品牌擴(kuò)大營(yíng)銷

新的一年公司將擴(kuò)大廣告投入。其目的一是塑造特洛伊城品牌，二是擴(kuò)大樓盤營(yíng)銷。廣告宣傳、營(yíng)銷策劃方面，特洛伊城應(yīng)在廣告類種、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、效果評(píng)估、周期計(jì)劃、設(shè)計(jì)新穎、版面創(chuàng)意、色調(diào)處理等方面下功夫，避免版面雷同、無效重復(fù)、設(shè)計(jì)呆板、缺乏創(chuàng)意等現(xiàn)象的產(chǎn)生。

2、努力培養(yǎng)營(yíng)銷隊(duì)伍，逐步完善激勵(lì)機(jī)制

策劃公司的置業(yè)顧問以及公司營(yíng)銷部的營(yíng)銷人員，是一個(gè)有機(jī)的合作群體。新的一年，公司將充分運(yùn)用此部分資源。策劃公司首先應(yīng)抓好營(yíng)銷人員基本知識(shí)培訓(xùn)工作，使?fàn)I銷人員成為一支能吃苦、有技巧、善推介的隊(duì)伍。其次是逐步完善營(yíng)銷激勵(lì)機(jī)制，在制度上確立營(yíng)銷獎(jiǎng)勵(lì)辦法，具體的獎(jiǎng)勵(lì)方案由營(yíng)銷部負(fù)責(zé)起草。

1、結(jié)合市場(chǎng)現(xiàn)狀，制訂可行的招商政策

按照公司與策劃公司所簽合同規(guī)定，特洛伊城應(yīng)于2007年出臺(tái)《招商計(jì)劃書》及《招商手冊(cè)》，但目前該工作已經(jīng)滯后。公司要求，上述兩書在一季度由策劃公司編制出臺(tái)。

為綜合規(guī)范招商銷售政策，擬由招商部負(fù)責(zé)另行起草《招商政策》要求招商部在元月份出初稿。

2、組建招商隊(duì)伍，良性循環(huán)運(yùn)作

從過去的一年招商工作得失分析，一個(gè)重要的原因是招商隊(duì)伍的缺失，人員不足。新的一年，招商隊(duì)伍在引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的同時(shí)，將配備符合素質(zhì)要求，敬業(yè)精神強(qiáng)、有開拓能力的人員，以期招商工作進(jìn)入良性循環(huán)。

行政管理方面

特洛伊城品牌的打造是公司的戰(zhàn)略目標(biāo)之一?，F(xiàn)代品牌打造的成功必須依賴于企業(yè)的現(xiàn)代管理模式。新的一年，我們將在建立現(xiàn)代企業(yè)管理體系上下功夫。

(一)、建立完善公司組織結(jié)構(gòu)，不斷擴(kuò)大公司規(guī)模

公司目前設(shè)立的部門是：總經(jīng)理室、辦公室、工程部、人力資源部、招商部、財(cái)務(wù)部，即兩室四部。隨著特洛伊城項(xiàng)目進(jìn)入建設(shè)施工階段，擬增設(shè)運(yùn)營(yíng)部、企業(yè)策劃部、預(yù)決算等部門共同成為集團(tuán)公司的基礎(chǔ)。使公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)成為功能要素齊全、分工合理的統(tǒng)一體。

公司的設(shè)想是在集團(tuán)公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，公司實(shí)行獨(dú)立核算，獨(dú)立完成年利潤(rùn)指標(biāo)及其它相關(guān)指標(biāo)，在整體上提升集團(tuán)的競(jìng)爭(zhēng)力。

(二)、建立現(xiàn)代企業(yè)管理體系，推行工作標(biāo)準(zhǔn)到人到崗

現(xiàn)代企業(yè)的高效運(yùn)行，均來自于企業(yè)的高效管理。新的一年，公司將根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)范、條例和集團(tuán)公司的要求，制定本公司工作標(biāo)準(zhǔn)，并到人到崗。各項(xiàng)工作按標(biāo)準(zhǔn)程序行事，減少人為指揮，逐步形成特洛伊城特色的企業(yè)管理體系。同時(shí)，根據(jù)不同的工作崗位，制定崗位職責(zé)和工作流程，強(qiáng)化企業(yè)管理意識(shí)，最大化地提高企業(yè)管理水平，向管理要效益。

(三)、以特洛伊城發(fā)展為歷史契機(jī)，加快集團(tuán)公司總體建設(shè)。

特洛伊城的發(fā)展是歷史的使命，也是市場(chǎng)的要求，同時(shí)更是集團(tuán)總司蓬勃發(fā)展樹立企業(yè)形象地良好契機(jī)，我們應(yīng)順應(yīng)這一時(shí)代的需要，不斷完善自我，發(fā)展自我，調(diào)整機(jī)制，集聚內(nèi)功，合理發(fā)揮員工動(dòng)能，以使佳寶集團(tuán)傲立于房地產(chǎn)之林。

人力資源方面

以能動(dòng)開發(fā)員工潛能為前提，不斷充實(shí)企業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)，特洛伊城的企業(yè)精神：開放式管理，以人為本;實(shí)事求是，科學(xué)求真決定了特洛伊城品牌的打造。公司的建立，必須充實(shí)基礎(chǔ)工作、充實(shí)各類人才、充實(shí)企業(yè)文化、充實(shí)綜合素質(zhì)。新的一年，公司將在四個(gè)充實(shí)上扎扎實(shí)實(shí)開展工作。

(一)、充實(shí)基礎(chǔ)工作，改善經(jīng)營(yíng)環(huán)境

公司所指充實(shí)基礎(chǔ)工作，主要是指各部門各崗位的工作要做到位，做得細(xì)微，做得符合工作標(biāo)準(zhǔn)。小事做細(xì)，細(xì)事做透。務(wù)實(shí)不求虛，務(wù)真不浮夸。規(guī)范行為，細(xì)致入微。通過做好基礎(chǔ)工作，改善內(nèi)部工作環(huán)境和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境。該工作的主要標(biāo)準(zhǔn)，由辦公室制定的公司《工作手冊(cè)》確定，要求員工對(duì)照嚴(yán)格執(zhí)行。為對(duì)各部門基礎(chǔ)工作開展的利弊得失實(shí)行有效監(jiān)督。

(二)、充實(shí)各類人才，改善員工結(jié)構(gòu)

企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，歸根結(jié)蒂是人才的競(jìng)爭(zhēng)。我們應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到，目前公司員工崗位適合率與現(xiàn)代標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照是有距離的。20XX年，公司將根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求，制定各類人員的招聘條件，并設(shè)置招聘流程，有目的地吸納愿意服務(wù)于特洛伊城的各類人才，并相應(yīng)建立特洛伊城專業(yè)人才庫，以滿足公司各崗位的需要。

(三)、充實(shí)企業(yè)文化，改善人文精神

企業(yè)文化的厚實(shí)，同樣是競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的表現(xiàn)。新的一年，特洛伊城策劃公司在進(jìn)行營(yíng)銷策劃的同時(shí)，對(duì)于特洛伊城文化的宣傳等方面，亦應(yīng)有新的舉措。對(duì)外是特洛伊城品牌的需要，對(duì)內(nèi)是建立和諧企業(yè)的特定要求。因此，特洛伊城文化的形成、升華、揚(yáng)棄應(yīng)圍繞特洛伊城企業(yè)精神做文章，形成內(nèi)涵豐富的特洛伊城企業(yè)文化。

(四)、充實(shí)綜合素質(zhì)，提高業(yè)務(wù)技能

特洛伊城開工建設(shè)后，有著不同專業(yè)的合作公司，也有不同的工作崗位。員工能否勝任工作，來源于個(gè)人的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能的提高，亦與整體素質(zhì)相關(guān)。新的年度，辦公室應(yīng)制定切實(shí)可行的員工培訓(xùn)計(jì)劃，包括工程類、運(yùn)營(yíng)類、招商營(yíng)銷類、地產(chǎn)類、物業(yè)管理類等，并逐季度予以實(shí)施，使員工符合企業(yè)的工作崗位要求。

(五)、以強(qiáng)化企業(yè)管理的手段，全面推行公司各項(xiàng)制度

現(xiàn)代企業(yè)的一個(gè)重要特征，就是制度完善、齊全，執(zhí)行有據(jù)，行之有效。為使公司管理有序進(jìn)行，公司將推行績(jī)效考核制、推行責(zé)任追溯制、推行末尾淘汰制、推行例會(huì)制、推行各級(jí)責(zé)任制。通過五個(gè)推行，把員工鍛造為符合企業(yè)要求的一流的群體。

1、推行績(jī)效考核制，以日常工作為考核內(nèi)容

績(jī)效考核是國(guó)際流行的企業(yè)管理形式，公司要求每個(gè)員工堅(jiān)持登記《績(jī)效考核手冊(cè)》，公司定期對(duì)員工考核手冊(cè)進(jìn)行檢查?？己说燃?jí)的評(píng)定，主要以如期如質(zhì)完成本職工作，遵守紀(jì)律等為主要考核內(nèi)容。方法為領(lǐng)導(dǎo)考核、交叉考核、員工考核等，以客觀評(píng)定每個(gè)員工工作的優(yōu)劣。員工《績(jī)效考核手冊(cè)》每月由辦公室負(fù)責(zé)檢查。

2、推行責(zé)任追溯制，以提高員工的榮譽(yù)感和責(zé)任心

責(zé)任追溯是落實(shí)崗位責(zé)任制的重要方法，也是對(duì)事故根源防漏堵缺的可行良策。公司將制定責(zé)任追溯制(包括獎(jiǎng)勵(lì)賠罰制度等)。強(qiáng)化措施，分明獎(jiǎng)罰。即可以責(zé)任到人，又能避免無據(jù)推論，使員工樹立榮譽(yù)感，增強(qiáng)責(zé)任心。

3、推行末尾淘汰制，以提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

企業(yè)的生存發(fā)展，除市場(chǎng)客觀環(huán)境外，很大程度取決于員工的個(gè)人競(jìng)爭(zhēng)力。只有把員工打造為特別能工作，特別富于創(chuàng)造力、特別富于團(tuán)隊(duì)精神的群體，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。因此，要符合這一要求，公司必然推行員工末尾淘汰制。其方法以考績(jī)?yōu)橐罁?jù)，綜合考評(píng)員工的工作能力、工作表現(xiàn)。按考評(píng)等級(jí)，實(shí)行末尾淘汰。

4、推行例會(huì)制，提高階段性工作總結(jié)工作

20XX年實(shí)行的例會(huì)制，對(duì)階段性工作總結(jié)提高，對(duì)時(shí)段工作安排布置，起了良好的作用。新的一年，例會(huì)制在堅(jiān)持的同時(shí)，作好以下調(diào)整：

一是例會(huì)時(shí)間。在每星期二的上午進(jìn)行。

二是會(huì)議主持。每次例會(huì)除工作小結(jié)及工作布置外，確定一個(gè)工作主題，分別由分管該項(xiàng)工作的總經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、主管工程師主持。

三是建立例會(huì)工作布置檢查制度，即前次會(huì)議布置的工作在規(guī)定完成的時(shí)段內(nèi)，落實(shí)部門應(yīng)匯報(bào)執(zhí)行情況，以利總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)方法，完善提高。

5、推行各級(jí)責(zé)任制，有效實(shí)行分工合作

公司的戰(zhàn)略目標(biāo)之一是建立科學(xué)高效的公司管理機(jī)制。這一既定目標(biāo)客觀上要求公司領(lǐng)導(dǎo)層、部門中層進(jìn)行各級(jí)負(fù)責(zé)，且分工合作，以防止責(zé)任推諉，辦事拖沓，效率低下的現(xiàn)象發(fā)生。

公司領(lǐng)導(dǎo)層分工：

總經(jīng)理：負(fù)責(zé)全面工作，主持融資、重大合作，主持公司日常工作，分管財(cái)務(wù)部。

項(xiàng)目經(jīng)理：負(fù)責(zé)工程的實(shí)施全過程管理。分管工程部。負(fù)責(zé)與設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理公司及相關(guān)部門的工作對(duì)接。

行政副總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司行政工作，分管辦公室、招商運(yùn)營(yíng)部、物業(yè)管理部，負(fù)責(zé)各項(xiàng)對(duì)外工作的對(duì)接。

營(yíng)銷副總經(jīng)理：負(fù)責(zé)營(yíng)銷工作，分管營(yíng)銷部、企劃部。負(fù)責(zé)營(yíng)銷廣告策劃，與銷售公司、策劃公司、媒體單位的工作對(duì)接。

篇8

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行；內(nèi)部審計(jì)；國(guó)際比較

由于商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)在銀行經(jīng)營(yíng)管理中處于極其重要的地位，它既是銀行內(nèi)部控制機(jī)制的重要組成部分，又是監(jiān)督與評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的主要手段，因此，人們把商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)當(dāng)作“企業(yè)良心”，當(dāng)作維護(hù)企業(yè)道德文化的最后一道防線。

一、中美商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性比較分析

（一）美國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性

美國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性較高。獨(dú)立性是審計(jì)的靈魂和本質(zhì)特征，也是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員權(quán)威性的前提和保障。提高內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性有利于降低銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行系統(tǒng)的健全性。美國(guó)對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門的作用定位很高。美國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)（Institute of Internal Additions）是包括商業(yè)銀行在內(nèi)的所有公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)范的權(quán)威制定者，已制定的規(guī)范里明確規(guī)定各銀行要設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)部門，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，保障股東的利益。在美國(guó)，任何一家銀行的董事會(huì)里必不可少的委員會(huì)就是審計(jì)委員會(huì)，該委員會(huì)的委員都是銀行高層管理人員以外的股東，這是銀行審計(jì)部門的最高決策機(jī)構(gòu)。各行的審計(jì)部門向總行審計(jì)部門報(bào)告工作，總行審計(jì)部門直接對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。審計(jì)部門的年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算、年度工作計(jì)劃和季度審計(jì)工作的評(píng)價(jià)等，都由審計(jì)委員會(huì)作最后決定。在這種垂直管理的組織體系中，審計(jì)機(jī)構(gòu)利益與被審計(jì)部門完全脫鉤，審計(jì)事項(xiàng)決策不受被審計(jì)單位、被審計(jì)事項(xiàng)的影響，從而使得銀行內(nèi)部監(jiān)督控制機(jī)構(gòu)具有較高的獨(dú)立性和權(quán)威性。

以美國(guó)花旗銀行為例?；ㄆ煦y行審計(jì)委員會(huì)有3名董事會(huì)成員，且這3位委員均滿足紐約證券交易中心和其他法律、規(guī)定對(duì)其獨(dú)立、經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的要求。其中一名成員是被國(guó)家證監(jiān)局認(rèn)可的財(cái)務(wù)專家。審計(jì)委員會(huì)主席和委員會(huì)成員是由人事委員會(huì)和監(jiān)管委員會(huì)推薦，董事會(huì)任命的。委員會(huì)下面建立了總部一級(jí)的內(nèi)部審計(jì)組織，直接對(duì)轄內(nèi)銀行實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。首席審計(jì)官為公司高級(jí)副總裁，直接向全行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)董事會(huì)（審計(jì)委員會(huì)）負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。全球范圍內(nèi)設(shè)立了數(shù)個(gè)審計(jì)中心，各審計(jì)中心與各地分行沒有任何隸屬關(guān)系，而是根據(jù)總部統(tǒng)一指令，負(fù)責(zé)本行全球業(yè)務(wù)審計(jì)及內(nèi)部管理狀況審計(jì)。各審計(jì)中心的經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一列入總部預(yù)算。在這種垂直管理的組織體系中，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與商業(yè)審計(jì)單位沒有任何瓜葛，其獨(dú)立性甚至高于獨(dú)立會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

（二）中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的獨(dú)立性

中國(guó)商業(yè)銀行目前尚未真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部稽核（內(nèi)部審計(jì)）的獨(dú)立性。目前，我國(guó)現(xiàn)行的商業(yè)銀行稽核體制是：總行設(shè)立稽核部，主管全行稽核工作。各地區(qū)分行設(shè)立稽核處，作為基層稽核單位，負(fù)責(zé)轄內(nèi)的稽核工作。在這種組織結(jié)構(gòu)中，分行稽核部門及其負(fù)責(zé)人直接向分行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)報(bào)告，很難實(shí)現(xiàn)分行稽核部門的獨(dú)立性和權(quán)威性。這種體制主要存在以下幾方面的弊端：

1.分行稽核人員的編制、人事調(diào)配、工資福利待遇均由稽核所在分行管理，使得稽核工作人員往往處于“兩難”境地，無法對(duì)分行經(jīng)營(yíng)管理層決策的事項(xiàng)和敏感性問題的合規(guī)性、合法性和效益性進(jìn)行稽核，無法有效規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，影響了稽核職能的充分發(fā)揮。

2.各分行設(shè)置的稽核部門單純是作為所在分行下設(shè)的一個(gè)管理部門，接受本級(jí)行長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)，按照分行的整體工作部署開展工作，不能充分體現(xiàn)對(duì)同級(jí)的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督職能。

3.由于受到總行對(duì)分行“內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)控制”等方面的考核，考核結(jié)果必然牽涉分行領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人或者單位集體的利益。而“內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)控制”的考核依據(jù)恰是稽核檢查所反映的問題，由于局部利益，分行往往會(huì)以直接管理者的身份對(duì)稽核工作進(jìn)行指導(dǎo)，造成稽核上報(bào)信息失真。由于組織獨(dú)立性和人事獨(dú)立性的缺乏，致使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)督的主要執(zhí)行者――分行稽核部門只是應(yīng)付上級(jí)稽核和外部審計(jì)，“上級(jí)監(jiān)督不到，同級(jí)監(jiān)督不了，下級(jí)不敢監(jiān)督”的現(xiàn)象在銀行界普遍存在，稽核部門處于“看起來重要，說起來可要可不要，做起來不要”的尷尬地位，毫無獨(dú)立性和權(quán)威性可言。

以中國(guó)銀行為例，中國(guó)銀行于1983年首次設(shè)立內(nèi)部稽核職能，但該職能長(zhǎng)期設(shè)置在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門內(nèi)，直至2005年發(fā)生黑龍江哈爾濱市河松街支行票據(jù)詐騙案后（涉案10億元人民幣），中國(guó)銀行才將內(nèi)部稽核系統(tǒng)從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門中分立處理，以鞏固內(nèi)部控制系統(tǒng)。為了配合上市需要，2006年中國(guó)銀行對(duì)內(nèi)部稽核體系進(jìn)行了進(jìn)一步調(diào)整。目前，中國(guó)銀行內(nèi)部稽核體系如下：中國(guó)銀行董事會(huì)下設(shè)稽核委員會(huì)，稽核委員會(huì)由5名董事組成，其中獨(dú)立董事人數(shù)在1/2以上，主席由獨(dú)立董事?lián)?。委員人選由人事和薪酬委員會(huì)提名，主席人選由董事長(zhǎng)提名，董事會(huì)批準(zhǔn)?；宋瘑T會(huì)下設(shè)總稽核，總稽核負(fù)責(zé)整體總部稽核職能，在職能上向董事會(huì)及其稽核委員會(huì)負(fù)責(zé)報(bào)告工作，在行政上長(zhǎng)期以來向行長(zhǎng)負(fù)責(zé)報(bào)告工作?？傂袃?nèi)部稽核部門主要負(fù)責(zé)檢查總行和境內(nèi)一級(jí)分行、海外分行和子公司。同時(shí)，管理、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)境內(nèi)一級(jí)分行和海外分行內(nèi)部稽核部門開展內(nèi)部稽核職能。分行內(nèi)部稽核部門主要負(fù)責(zé)檢查分行和轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)。

從形式上看，中國(guó)商業(yè)銀行與美國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核體系設(shè)計(jì)頗具相似之處，但實(shí)質(zhì)上卻有天壤之別：中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門在行政上向同級(jí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)報(bào)告工作，使得內(nèi)部稽核工作無法觸及本行管理層，也就不能對(duì)本行重大事項(xiàng)及領(lǐng)導(dǎo)決策進(jìn)行有效的監(jiān)督；分行稽核部門和稽核人員列入分行編制，分行稽核人員的工資、獎(jiǎng)金及晉級(jí)等與分行考核評(píng)定結(jié)果直接掛鉤，參與分行部門內(nèi)的考核。由于稽核工作的特殊性，往往會(huì)出現(xiàn)稽核工作做得越多、發(fā)現(xiàn)的問題越多、業(yè)務(wù)部門給稽核部門考評(píng)分?jǐn)?shù)打得越低的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了分行稽核人員的工作積極性，不能真正貫徹稽核超脫業(yè)務(wù)之外的原則。沒有自主的人事和預(yù)算權(quán)，內(nèi)部稽核部門成了“聾子的耳朵――擺設(shè)”。

從西方發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)看，內(nèi)部審計(jì)作為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵因素，是公司治理結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分。

二、中美商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)價(jià)值比較分析

（一）美國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)

美國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的防范與監(jiān)控。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)體系既重事后監(jiān)督，又重事前控制；既重事后復(fù)核，又重風(fēng)險(xiǎn)稽核；既重部門稽核，又重過程復(fù)核。例如，花旗銀行重點(diǎn)對(duì)以下8方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審計(jì)：1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；2.網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)；3.政治風(fēng)險(xiǎn)；4.信用風(fēng)險(xiǎn)；5.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；6.操作風(fēng)險(xiǎn)；7.用人風(fēng)險(xiǎn)；8.法律風(fēng)險(xiǎn)。這8方面的內(nèi)容涵蓋了商業(yè)銀行內(nèi)控管理及業(yè)務(wù)流程的大多數(shù)環(huán)節(jié)，既對(duì)人，也對(duì)事；既含有事前監(jiān)督，又有事后檢查，審計(jì)面寬，審計(jì)價(jià)值高，較好地起到了防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。

（二）中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部稽核重點(diǎn)

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的稽核重點(diǎn)為“合規(guī)性”稽核，尚未形成以銀行風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)體系，審計(jì)價(jià)值不高。20世紀(jì)90年代后，中國(guó)銀行業(yè)引入了“風(fēng)險(xiǎn)”和“控制”的概念，但整個(gè)銀行業(yè)的內(nèi)外稽核系統(tǒng)成長(zhǎng)緩慢，長(zhǎng)期以來得不到充分的重視。多年來，稽核內(nèi)容狹窄，難以提供有重要價(jià)值的審計(jì)信息，這主要由以下兩個(gè)方面造成：1.國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的稽核工作滿足于圍繞報(bào)表、賬簿、憑證及規(guī)章制度，通過查賬、算賬、找問題、提建議來核查是否有違章、違規(guī)、違紀(jì)及所造成的影響和損失，未能從單純的發(fā)現(xiàn)問題、查出問題轉(zhuǎn)移到防范風(fēng)險(xiǎn)上來。2.重部門稽核而非過程稽核。目前，我國(guó)商業(yè)銀行未形成以業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向的過程稽核。按照現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求，一項(xiàng)業(yè)務(wù)的完成不允許由一個(gè)人或一個(gè)部門包攬，因此，稽核最終的目的應(yīng)該是通過檢查整個(gè)業(yè)務(wù)過程，對(duì)其內(nèi)部控制作出評(píng)價(jià)以達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的效果。但是目前商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核著重從部門稽核角度切入工作，而不是從稽核業(yè)務(wù)流程角度切入。

三、改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作的建議

（一）設(shè)置合理的內(nèi)部審計(jì)組織結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮審計(jì)的“獨(dú)立性”、“權(quán)威性”和“有效性”

我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的組織結(jié)構(gòu)作如下調(diào)整：1.在管理體制問題上，垂直管理審計(jì)系統(tǒng)，直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)。借鑒國(guó)外先進(jìn)銀行內(nèi)部審計(jì)體制架構(gòu)，按現(xiàn)代企業(yè)和公司治理的要求，建立“總行稽核總部――派駐分行稽核專員辦公室”的兩級(jí)稽核組織架構(gòu)，建立隸屬于總行稽核總部、直接垂直管理的行政管理體系，兩級(jí)稽核機(jī)構(gòu)均代表總行行使檢查監(jiān)督權(quán)力。稽核部門實(shí)行由監(jiān)事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)、稽核事項(xiàng)直接向監(jiān)事長(zhǎng)匯報(bào)機(jī)制的兩級(jí)稽核體制框架，強(qiáng)調(diào)一級(jí)管理職能，突出一級(jí)業(yè)務(wù)職能；2.在決策人事編制問題和資金運(yùn)轉(zhuǎn)問題上，稽核人員編制歸總行，工資和福利待遇等由總行統(tǒng)一管理，擺脫人事編制、經(jīng)濟(jì)利益等羈絆，從根本上解決行政權(quán)力對(duì)稽核體制的干擾，使稽核人員的創(chuàng)造性得到充分的發(fā)揮，更有效地保證稽核結(jié)果的客觀、公正。

（二）建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)運(yùn)作體系

順應(yīng)內(nèi)部審計(jì)科學(xué)發(fā)展的客觀規(guī)律，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的職能應(yīng)從單純檢查型向監(jiān)督控制型轉(zhuǎn)變，充分體現(xiàn)公司治理的目標(biāo)。而隨著風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制時(shí)代的來臨，內(nèi)部審計(jì)的職能也應(yīng)全面拓展，由內(nèi)部控制發(fā)展為有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和健全的公司治理結(jié)構(gòu)，即商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展方向應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)。

以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)運(yùn)作體系包括以流程為核心的全過程監(jiān)督體系和以風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為中心的全方位評(píng)價(jià)體系。以流程為核心的監(jiān)督體系是將審計(jì)范圍擴(kuò)大到事前防范、事中控制和事后審計(jì)的全過程。以風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為中心的評(píng)價(jià)系統(tǒng)通過設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，對(duì)所轄分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面檢測(cè)；結(jié)合對(duì)所轄機(jī)構(gòu)的審計(jì)和再審計(jì)出現(xiàn)的情況，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估；按照風(fēng)險(xiǎn)狀況的不同，劃分不同的等級(jí)，進(jìn)行差別化的管理。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別低、內(nèi)部控制狀況較好、管理水平高的，只進(jìn)行一般性的常規(guī)審計(jì)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別高、內(nèi)部控制狀況較差、管理水平低的，加大審計(jì)的頻率。在非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、信貸等進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，在突出風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的同時(shí)，輔之以流動(dòng)性、安全性、內(nèi)部管理、離任等審計(jì)內(nèi)容，以確保審計(jì)工作的質(zhì)量。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)

商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)人員活動(dòng)于本企業(yè)，不僅熟悉企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，而且了解企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和銷售等活動(dòng)，容易發(fā)現(xiàn)問題，并有能力參與評(píng)估企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行應(yīng)確保銀行擁有與其規(guī)模和業(yè)務(wù)性質(zhì)相匹配的審計(jì)能力，改變內(nèi)審部門屬于后臺(tái)部門的觀念，將優(yōu)秀的人才吸引到內(nèi)部審計(jì)部門。

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篇9

南都公益基金會(huì)（以下簡(jiǎn)稱南都）于2007年5月經(jīng)民政部批準(zhǔn)成立，是一家原始注冊(cè)資金1億元人民幣的非公募基金會(huì)。2007年下半年，南都出資600多萬人民幣，主要用于改善農(nóng)民工子女成長(zhǎng)環(huán)境的新公民計(jì)劃；與此同時(shí)，南都進(jìn)行投資，獲得了1000多萬的凈收益。然而，這么一大筆投資收益，并未令南都人感到歡欣鼓舞――根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于基金會(huì)應(yīng)稅收入問題的通知》（ 國(guó)稅發(fā)[1999]24號(hào)）以及《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅征收管理辦法》（國(guó)稅發(fā)[1999]65號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，基金會(huì)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和其他所得（國(guó)庫券和利息收入除外）都需要繳納企業(yè)所得稅。按照2007年的企業(yè)所得稅法企業(yè)所得稅率為33%。因此，南都需要繳納300多萬的企業(yè)所得稅稅款。

同時(shí)國(guó)務(wù)院的《基金會(huì)管理?xiàng)l例》第二十九條規(guī)定非公募基金會(huì)每年用于從事章程規(guī)定的公益事業(yè)支出，不得低于上一年基金余額的8％?；饡?huì)工作人員工資福利和行政辦公支出不得超過當(dāng)年總支出的10％。也就是說，非公募基金會(huì)這一特殊的投資機(jī)構(gòu)必須每年捐錢給公益事業(yè)，而基金會(huì)平均每年增長(zhǎng)率要超過公益事業(yè)支出率和通脹率，否則多年后就會(huì)自行消失。而根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的最近五年的通貨膨脹率分別為1.2%、3.9%、1.8%、1.5%和4.8%。就非公募基金會(huì)而言，其面臨著每年資金10%左右的增長(zhǎng)壓力，同時(shí)還要向國(guó)家繳納高比率的企業(yè)所得稅，其維持能力尚且困難，更難提及發(fā)展壯大――為了公益事業(yè)的發(fā)展，要么犧牲自己，要么犧牲國(guó)家稅法的權(quán)威，成了南都發(fā)展過程中揮之不去的尷尬與無奈。易言之，南都面臨著“割肉多長(zhǎng)膘難”的問題：公益事業(yè)和國(guó)家財(cái)政都需要南都做出貢獻(xiàn)，而基金會(huì)資金增長(zhǎng)必須艱難地跑贏通貨膨脹率和資金捐助率之和?；饡?huì)資金增長(zhǎng)率非人力所能控制，帶有明顯的不確定性，而對(duì)公益事業(yè)的投入和國(guó)家稅款的繳納卻是剛性的，這無異于非公募基金會(huì)慢性自殘甚至慢性自殺。因此，南都是否應(yīng)繳納所得稅引起了社會(huì)的普遍關(guān)注。

二、我國(guó)非公募基金會(huì)所得稅法環(huán)境

南都的所得稅發(fā)生在2007年度，《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》（以下簡(jiǎn)稱新企業(yè)所得稅法）當(dāng)時(shí)尚未開始實(shí)施，適用于《企業(yè)所得稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則。另外，還有《基金會(huì)管理?xiàng)l例》國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于基金會(huì)應(yīng)稅收入問題的通知》和《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位所得稅征收管理辦法》，以上法律規(guī)范對(duì)非公募基金會(huì)所得稅形成的所得稅法基本框架是：

國(guó)家財(cái)政撥款、捐贈(zèng)收入、銀行存款利息收入免征企業(yè)所得稅；

在金融機(jī)構(gòu)的基金會(huì)存款取得的利息收入，暫不作為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入；

對(duì)購買股票、債券（國(guó)庫券除外）等有價(jià)證券所取得的收入和其他收入，應(yīng)并入應(yīng)納企業(yè)所得稅收入總額，照章征收企業(yè)所得稅。

2008年1月1日新企業(yè)所得稅法開始實(shí)施后情形似乎有所變化。新企業(yè)稅法第二十六條之第四款規(guī)定符合條件的非營(yíng)利組織的收入免稅。其實(shí)施細(xì)則第八十四條規(guī)定了新企業(yè)所得稅法第二十六條第（四）項(xiàng)所稱符合條件的非營(yíng)利組織，是指同時(shí)符合下列條件的組織：（一）依法履行非營(yíng)利組織登記手續(xù)；（二）從事公益性或者非營(yíng)利性活動(dòng)；（三）取得的收入除用于與該組織有關(guān)的、合理的支出外，全部用于登記核定或者章程規(guī)定的公益性或者非營(yíng)利性事業(yè)；（四）財(cái)產(chǎn)及其孳息不用于分配；（五）按照登記核定或者章程規(guī)定，該組織注銷后的剩余財(cái)產(chǎn)用于公益性或者非營(yíng)利性目的，或者由登記管理機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)贈(zèng)給與該組織性質(zhì)、宗旨相同的組織，并向社會(huì)公告；（六）投入人對(duì)投入該組織的財(cái)產(chǎn)不保留或者享有任何財(cái)產(chǎn)權(quán)利；（七）工作人員工資福利開支控制在規(guī)定的比例內(nèi)，不變相分配該組織的財(cái)產(chǎn)。前款規(guī)定的非營(yíng)利組織的認(rèn)定管理辦法由國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門制定。同時(shí)第八十五條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第二十六條第（四）項(xiàng)所稱符合條件的非營(yíng)利組織的收入，不包括非營(yíng)利組織從事營(yíng)利性活動(dòng)取得的收入，但國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。易言之，非公募基金會(huì)的營(yíng)利性活動(dòng)取得的收入是否能免稅需要國(guó)務(wù)院財(cái)政或稅務(wù)主管部門的批準(zhǔn)。同時(shí)還有一個(gè)問題：既然從事營(yíng)利性活動(dòng)取得的收入在免稅范圍之外，那只剩下非營(yíng)利性活動(dòng)取得的收入才能免稅，而哪些收入屬于非營(yíng)利性收入，就不得而知了。

南都這樣的非公募基金會(huì)在新企業(yè)所得稅法出臺(tái)前面臨著所得稅繳納的困境，而新法出臺(tái)后，不僅沒有明確可給予非公募基金會(huì)的具體稅收優(yōu)惠措施，而且從原則上把問題搞得更加模糊和復(fù)雜了。在這樣的所得稅法制環(huán)境下，“南都”們的發(fā)展前景不能不令人擔(dān)憂。

三、其他國(guó)家或地區(qū)基金會(huì)所得稅稅收制度簡(jiǎn)述

南都的命運(yùn)是否也在世界其他國(guó)家或地區(qū)的非公募基金會(huì)同時(shí)“公映”，非公募基金會(huì)的稅收環(huán)境是否是“寰球同此涼熱”?；卮疬@一問題我們就必須去考察其他國(guó)家或地區(qū)的所得稅稅收法律制度。以下簡(jiǎn)要介紹美國(guó)、德國(guó)和我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的基本情況：

（一）美國(guó)

根據(jù)《美國(guó)國(guó)內(nèi)收入法典》相關(guān)條款規(guī)定，凡符合條件的非營(yíng)利組織，經(jīng)美國(guó)國(guó)內(nèi)收入局核準(zhǔn)認(rèn)定后享有免稅資格，其正常的所得免交公司所得稅。正常的所得是指這些非營(yíng)利組織在從事非營(yíng)利事業(yè)中取得的所得，包括政府撥款、社會(huì)捐贈(zèng)和服務(wù)性收入（包括會(huì)員費(fèi)）。同時(shí)，非營(yíng)利組織在其日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中，可能開展一些與其自身免稅事業(yè)不相關(guān)的業(yè)務(wù)，這部分業(yè)務(wù)所得不能享受免稅優(yōu)惠，須按適用的公司所得稅率納稅。

在免稅資格的認(rèn)定上，美國(guó)的聯(lián)邦法典第26卷――國(guó)內(nèi)稅收法典第501(c)條款明文規(guī)定了免稅的非營(yíng)利組織：一個(gè)非營(yíng)利組織想要獲得法律的免稅資格，必須向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)免稅登記，填寫1023號(hào)免所得稅申請(qǐng)登記表，經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)的組織測(cè)試和運(yùn)行測(cè)試后才可以取得該申請(qǐng)表內(nèi)容詳盡而細(xì)致，包括了實(shí)體類型、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、財(cái)務(wù)資料等諸多方面。早在1913年美國(guó)稅收法律就規(guī)定，年收入超過2500美元的社會(huì)團(tuán)體，必須向國(guó)家稅務(wù)局提交年度報(bào)告。除教會(huì)以外的所有社會(huì)團(tuán)體都需要在稅務(wù)局登記，以獲得免稅的地位和國(guó)家認(rèn)可。

聯(lián)邦稅法對(duì)非營(yíng)利組織的特定業(yè)務(wù)活動(dòng)有著嚴(yán)格的限制，對(duì)與組織宗旨相關(guān)或無關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)作了明確的規(guī)定。與組織宗旨相關(guān)的活動(dòng)是為了實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)而開展的活動(dòng)，這類活動(dòng)所獲得的利潤(rùn)不用繳稅；無關(guān)商業(yè)活動(dòng)與組織宗旨無關(guān)，以營(yíng)利為目的，則需要繳稅。美國(guó)的非營(yíng)利組織可以從事商業(yè)活動(dòng)，但免稅組織的無關(guān)商業(yè)活動(dòng)必須少于年活動(dòng)或收入的一半。對(duì)于免稅組織下列收入免征所得稅：1．利息、股息、專利使用費(fèi)、地租、養(yǎng)老保險(xiǎn)金等收入；2．為政府開展調(diào)查研究收入；3．為學(xué)院、大學(xué)或醫(yī)院開展活動(dòng)獲得的收入；4．志愿者開展商業(yè)活動(dòng)時(shí)獲得的收入；5．慈善機(jī)構(gòu)為其成員、學(xué)生、病人、管理人員或職員服務(wù)時(shí)獲得的收入；6．出售贈(zèng)品的收入；7．在展覽會(huì)或博覽會(huì)上開展服務(wù)活動(dòng)所獲得的收入或參加貿(mào)易展覽活動(dòng)獲取的收入；8．為小型非營(yíng)利性醫(yī)院提供特定服務(wù)獲得的收入；9．出售具有慈善性物品獲取的收入。

美國(guó)在給予公益性事業(yè)減免稅的同時(shí)，也對(duì)非營(yíng)利性組織創(chuàng)造私人收益的行為進(jìn)行了政策上的規(guī)范與處罰。在日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，如果非營(yíng)利組織與對(duì)其事務(wù)有實(shí)質(zhì)性影響的個(gè)人進(jìn)行交易，并產(chǎn)生了有利于個(gè)人的“過多利益”（即指該組織提供的價(jià)值遠(yuǎn)高于個(gè)人應(yīng)該接受的價(jià)值），則該組織將被課征“過多利益”的懲罰性消費(fèi)稅，同時(shí)該10％有實(shí)質(zhì)性影響的個(gè)人則將被征收“過多利益”的消費(fèi)稅。如果這種個(gè)人交易25％行為在稅法規(guī)定期限內(nèi)仍未改正，該個(gè)人將再次被課征過多利益200％的懲罰性稅收。若《美國(guó)國(guó)內(nèi)收入法典》501（C）（3）條款所規(guī)定的私人基金會(huì)在納稅年度內(nèi)用于慈善捐贈(zèng)等公益性支出未達(dá)到一定的比例，其投資凈所得將被征收2％的消費(fèi)稅；如其未分配所得過多，其未正常分配部分將被課征15％的消費(fèi)稅；如超過一定期限后仍未進(jìn)行恰當(dāng)分配，將課征稅率為100％的懲罰性稅收。對(duì)私人基金會(huì)的一些特殊投資、支出行為及資產(chǎn)構(gòu)成等也要征收不同稅率水平的消費(fèi)稅。美國(guó)法律匯編第508條第(e)項(xiàng)規(guī)定，基金會(huì)每年收入中，有一定比例必須分配掉，分配的意思是拿出去為公眾謀福利。凡未分配的部分，因與設(shè)立的目的不合，不得享受免稅權(quán)利。

（二）德國(guó)

在德國(guó)，如果一個(gè)非營(yíng)利組織以追求公共福利、慈善或宗教目的為目標(biāo)，根據(jù)稅收法案的特殊規(guī)定它可以享受一系列稅收優(yōu)惠，前提是這些組織必須在章程中寫明其全部和直接所追求的目的并且符合稅收條例對(duì)組織宗旨方面的要求。在組織運(yùn)作時(shí)，其財(cái)產(chǎn)只允許按照章程規(guī)定的目的使用，成員不能取得利潤(rùn)和其他形式的補(bǔ)助。公益組織要想取得免稅優(yōu)惠，就必須全部和直接實(shí)現(xiàn)章程所規(guī)定的目標(biāo)，對(duì)于不符合這些標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的活動(dòng)則負(fù)有納稅義務(wù)。具有免稅資格的公益組織一般可以享受到的免稅待遇包括：免征法人所得稅；公益組織在繼承遺產(chǎn)后其免稅身份還可持續(xù)10年，并可免除遺產(chǎn)稅和捐贈(zèng)稅；免除商業(yè)稅和凈資產(chǎn)稅。易言之，凡依法登記注冊(cè)為公益性非營(yíng)利的機(jī)構(gòu)，均享受政府對(duì)非營(yíng)利機(jī)構(gòu)的特殊稅收政策――基本上是零稅率。當(dāng)然，法律對(duì)這類機(jī)構(gòu)有著嚴(yán)格的限制與約束。

1．以為公共利益服務(wù)為宗旨，不以營(yíng)利為目的，允許通過轉(zhuǎn)讓成果而獲利，但必須將所獲收益用于公益再投入。

2．允許利用自身?xiàng)l件獲得收入，但必須將收入用于公共積累、購置公益設(shè)備、興建公益設(shè)施、改善工作條件等，而不得落入投資者或個(gè)人的腰包。

3．該機(jī)構(gòu)的職工工資要接受政府財(cái)政、稅務(wù)部門的監(jiān)督，他們必須逐月向政府監(jiān)督機(jī)構(gòu)報(bào)送收入表、工資表，一旦發(fā)現(xiàn)某人工資明顯偏高，將被勒令糾正或停發(fā)，并由監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行查處，嚴(yán)重違規(guī)者將被終止非營(yíng)利機(jī)構(gòu)待遇。

德國(guó)稅法對(duì)非營(yíng)利組織商業(yè)活動(dòng)的規(guī)定較為寬松。稅法區(qū)分了慈善團(tuán)體中兩方面的利益：“理想的”和“私利的”?！袄硐氲摹崩姘ǚ洗壬茍F(tuán)體章程目標(biāo)的商業(yè)活動(dòng)，即與實(shí)現(xiàn)組織的非營(yíng)利性目標(biāo)相關(guān)的商業(yè)活動(dòng)，如文化、教育和類似慈善項(xiàng)目的入場(chǎng)費(fèi)，體育項(xiàng)目的門票和由醫(yī)院、學(xué)校、護(hù)理院及類似部門承擔(dān)的服務(wù)費(fèi)等?！八嚼摹崩媸侵附M織資金積累、利益分配。在慈善團(tuán)體解散后向成員或捐獻(xiàn)者分配剩余資產(chǎn)以及無關(guān)商業(yè)活動(dòng)都?xì)w于私利方面。一般超過投資收入的25％的資產(chǎn)積累和資產(chǎn)分配是被禁止的。無關(guān)商業(yè)活動(dòng)，如開辦俱樂部旅館、來自慈善雜志的廣告收入，超過6萬馬克運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目的入場(chǎng)費(fèi)和來自商業(yè)贊助的收入雖然可以接受，但這些收入要繳稅。

（三）我國(guó)的臺(tái)灣地區(qū)

我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的《所得稅法》第四條之第十三款規(guī)定教育、文化、公益慈善機(jī)關(guān)或團(tuán)體，符合行政院規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)者，其本身之所得及附屬作業(yè)組織之所得，免納所得稅。臺(tái)灣地區(qū)行政院《教育文化公益慈善機(jī)關(guān)或團(tuán)體免納所得稅適用標(biāo)準(zhǔn)》只要所得稅法第四條規(guī)定的組織團(tuán)體之所得符合下列條件即可免稅:(1)依法設(shè)立，(2)不分配利潤(rùn)及剩余財(cái)產(chǎn)與捐贈(zèng)人或其關(guān)系人，(3)不經(jīng)營(yíng)與其創(chuàng)設(shè)目的無關(guān)之業(yè)務(wù)，(4)收支記錄完全，財(cái)務(wù)保管與運(yùn)用符合規(guī)定(如限制存于銀行及購置上市股票，目的事業(yè)支出達(dá)基金孳息及其它經(jīng)常性收入之百分之八十以上，(5)主要捐贈(zèng)人及各該人之配偶及三親等以內(nèi)之親屬擔(dān)任董監(jiān)事比例不超過三分之一，及(6)與其捐贈(zèng)人、董監(jiān)事間無業(yè)務(wù)上或財(cái)務(wù)上不正常關(guān)系。1994年以前，臺(tái)灣稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)非營(yíng)利組織的稅款征收較為放任，導(dǎo)致不法分子利用非營(yíng)利組織規(guī)避稅負(fù)，但1995年起所有非營(yíng)利組織皆應(yīng)結(jié)算申報(bào)(是否應(yīng)稅依上述標(biāo)準(zhǔn)決定)，但宗教團(tuán)體、各行業(yè)公會(huì)組織、同鄉(xiāng)會(huì)、同學(xué)會(huì)、宗親會(huì)、營(yíng)利事業(yè)產(chǎn)業(yè)工會(huì)、各級(jí)學(xué)校學(xué)生家長(zhǎng)會(huì)、國(guó)際獅子會(huì)、國(guó)際扶輪社、國(guó)際青年商會(huì)、國(guó)際同濟(jì)會(huì)、國(guó)際崇她社及各縣市工業(yè)發(fā)展投資策進(jìn)會(huì)等，如無任何營(yíng)業(yè)或作業(yè)組織收入，僅有會(huì)費(fèi)、捐贈(zèng)、基金存款利息且其財(cái)產(chǎn)總額或當(dāng)年度收入總額在新臺(tái)幣一億元以下者免申報(bào)。

基本上，我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)并未禁止非營(yíng)利組織從事商業(yè)活動(dòng)，所以非營(yíng)利組織可利用商業(yè)活動(dòng)來從事其目的事業(yè)(例如殘障團(tuán)體可開立商店來幫助殘障人士就業(yè)、文化機(jī)構(gòu)可成立出版社等)，亦可利用經(jīng)濟(jì)活動(dòng)來募集資金，所以娛樂稅法第四條第一項(xiàng)甚至規(guī)定公益團(tuán)體舉辦娛樂活動(dòng)之全部收入(扣除必要費(fèi)用)全部供本事業(yè)之用者免稅。至于非營(yíng)利組織之商業(yè)活動(dòng)所得應(yīng)否免稅，臺(tái)灣自1995年起采取的方式是，原則上應(yīng)稅，但如非商業(yè)活動(dòng)之收入不足支應(yīng)與其創(chuàng)設(shè)目的有關(guān)活動(dòng)之支出時(shí)，該不足支應(yīng)部分得自商業(yè)活動(dòng)所得中扣除。

四、我國(guó)非公募基金會(huì)所得稅法律制度機(jī)制的建議

（一）立法上明確非公募基金會(huì)享有所得稅免稅的主體資格。

非公募基金會(huì)主要以接受捐贈(zèng)等方式形成公益資產(chǎn)，通過運(yùn)作公益資產(chǎn)保值增值，并以各種公益項(xiàng)目的形式投入社會(huì)，增大受益面和受益程度，從而不斷增進(jìn)社會(huì)福利?，F(xiàn)代教育事業(yè)、文化事業(yè)、衛(wèi)生事業(yè)、生態(tài)與環(huán)境保護(hù)、扶貧濟(jì)困等各種公益事業(yè)的發(fā)展都與非公募基金會(huì)的作用密不可分。因此，一般認(rèn)為有權(quán)比主要為其股東或成員利益服務(wù)的營(yíng)利性組織享受更多的政府福利。稅賦優(yōu)惠是提供給基金會(huì)的主要福利之一，在大多數(shù)法律體系中，法律往往規(guī)定以提升教育、健康、科學(xué)、文化或解除貧窮為目的的組織，可享有民眾捐款可扣抵所得稅，或可免繳財(cái)產(chǎn)稅的優(yōu)惠。非公募基金會(huì)這樣的非營(yíng)利組織從事公益事務(wù)，具有輔助政府支出的功能，使政府的負(fù)擔(dān)減輕，所以政府應(yīng)減免其稅捐。政府不選擇直接支出而選擇免稅，其目的在使非營(yíng)利組織免于政府干預(yù)，并免于浪費(fèi)資源于游說或租稅規(guī)劃。非公募基金會(huì)增進(jìn)了社會(huì)福利，而每一社會(huì)都可因擁有一個(gè)有力、活躍且獨(dú)立的基金會(huì)而獲益良多。若對(duì)基金會(huì)課以特別的稅捐或稅率，社會(huì)公共利益可能會(huì)因此受損或受挫。

對(duì)非公募基金會(huì)實(shí)施所得稅免稅政策，也符合是我國(guó)現(xiàn)階段非公募基金會(huì)發(fā)展?fàn)顩r。目前，我國(guó)非公募基金會(huì)剛剛起步，截止2007年底，全國(guó)僅有400余家的基金會(huì)，而像南都這樣的原始資本過億的大型機(jī)構(gòu)更不多見。全國(guó)所有非公募基金會(huì)的資金總額為300多億人民幣，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的發(fā)展水平的相差甚遠(yuǎn)。因而我國(guó)的非公募基金會(huì)還很弱小，對(duì)公益事業(yè)的貢獻(xiàn)心有余而力不足，需要國(guó)家加大扶持力度，從所得稅政策上給予免稅優(yōu)惠，促使其快速成長(zhǎng)壯大。

免稅資格的取得一般有三種方式：一是基金會(huì)注冊(cè)時(shí)，免稅待遇自動(dòng)生效；二是注冊(cè)與申請(qǐng)相結(jié)合，注冊(cè)后必須向稅務(wù)行政部門提出申請(qǐng)，才能得到某項(xiàng)優(yōu)惠政策；三是自動(dòng)免稅制度與特殊自由裁量權(quán)制度相結(jié)合的方式，即屬于稅法列明的基金會(huì)，自動(dòng)享受免稅待遇，其它慈善或互助型的基金會(huì)每年都必須申請(qǐng)免稅。筆者認(rèn)為，我國(guó)應(yīng)該采取第一種方式，一方面財(cái)稅制度是國(guó)家與公民都有深遠(yuǎn)影響的性制度，必須堅(jiān)持“法律保留”（或“議會(huì)”保留）原則，因而基金會(huì)免稅資格的應(yīng)有國(guó)家法律規(guī)定而不是行政部門欽定。另一方面，我國(guó)的行政審批效率不高，現(xiàn)有法律法規(guī)對(duì)行政機(jī)關(guān)本身的監(jiān)督機(jī)制并不完善，非公募基金會(huì)的免稅資格由行政部門批準(zhǔn)，帶有任意性和不確定性，不僅危害國(guó)家稅法權(quán)威，滋生腐敗，而且也不利于我國(guó)的非公募基金會(huì)做大做強(qiáng)。當(dāng)然，從規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，加強(qiáng)資本市場(chǎng)管理的角度考慮，非公募基金會(huì)的規(guī)范與監(jiān)管問題也勢(shì)在必行（下文另有論述）。

（二）非公募基金會(huì)獲得免稅資格的條件

非公募基金會(huì)運(yùn)行過程可能獲得的收入主要包括捐贈(zèng)所得、政府補(bǔ)貼所得和營(yíng)利性所得（利息、股票、租金、版稅、出賣資產(chǎn)和勞務(wù)等所得）等。一般而言，捐贈(zèng)收入和政府補(bǔ)貼收入享有所得稅免稅優(yōu)惠爭(zhēng)議不大。問題的焦點(diǎn)在于非公募基金會(huì)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)獲得的凈收益是否應(yīng)免稅?？梢卜譃樗姆N方案：1．免納所得稅；2．征收所得稅稅款；3．只有當(dāng)從事的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與其公益目的無關(guān)，或?qū)o促進(jìn)該公益目的的部份進(jìn)行投入時(shí)，應(yīng)繳納所得稅；4．建立一項(xiàng)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，允許一小部分的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所得利潤(rùn)免繳稅，而超過該限額的數(shù)量則需予課稅。

筆者認(rèn)為，一刀切地免征經(jīng)營(yíng)性所得稅，并不明智也不利于對(duì)非公募基金會(huì)進(jìn)行監(jiān)管。同樣，征收經(jīng)營(yíng)性所得稅也不利于我國(guó)弱小的非公募基金會(huì)的發(fā)展。另外，若通過最高數(shù)量限制僅僅是權(quán)宜之計(jì)，由于數(shù)額限制具有剛性約束，不能隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)做出及時(shí)調(diào)整，不利于基金會(huì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此，根據(jù)收入的公益性質(zhì)進(jìn)行確定是否經(jīng)濟(jì)活動(dòng)收入免稅比較科學(xué)合理。

非公募基金會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)收入免稅必須是符合公益性的收入，這里所謂的公益性，主要根據(jù)兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來確定：

1．主要目的標(biāo)準(zhǔn)，即從事該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要目的是為公益事業(yè)籌集更多資金，從事交易或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)只是輔助公益目的的實(shí)現(xiàn)，且不得有損社會(huì)公益。為保障非公募基金會(huì)運(yùn)作的公益效果，立法上應(yīng)該對(duì)基金會(huì)內(nèi)部從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的部門和人員進(jìn)行監(jiān)督，基金會(huì)主管部門對(duì)非公募基金會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)社會(huì)影響進(jìn)行評(píng)估，對(duì)其投入的人力物力財(cái)力比例規(guī)范和監(jiān)督。

2．收入最終流向標(biāo)準(zhǔn)，在此標(biāo)準(zhǔn)下，只要從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)獲得的利潤(rùn)都實(shí)際被用于公益慈善活動(dòng)，其收入即可獲得免稅。為避免非公募基金會(huì)不合理聚財(cái)，法律應(yīng)明確規(guī)定基金會(huì)每年經(jīng)濟(jì)活動(dòng)收入的公益支出最低限額。

（三）建立非公募基金會(huì)透明公開運(yùn)作的機(jī)制。

基金會(huì)以公益目的而存在，但并不意味著基金會(huì)必然是專業(yè)而有效率的，要保證基金會(huì)良性運(yùn)行，防止基金會(huì)利用濫用稅收優(yōu)惠，貪污舞弊揮霍資金或進(jìn)行洗錢活動(dòng)，必須建立一整套信息報(bào)告制度，接受政府和大眾監(jiān)督。包括但不限于以下內(nèi)容：

1．法定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)公開與報(bào)告制度。非公募基金會(huì)創(chuàng)設(shè)僅為公益目的，因而不得借商業(yè)秘密為由，拒絕公開財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，甚至其財(cái)務(wù)透明度之標(biāo)準(zhǔn)甚至要超過對(duì)上市公司的要求。行政機(jī)關(guān)、捐助人和受助人都應(yīng)有權(quán)查閱其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

2．年度工作計(jì)劃報(bào)告制度。法律規(guī)定非公募基金會(huì)每年應(yīng)向公益事業(yè)投入資金，投入方向、性質(zhì)、規(guī)模與結(jié)構(gòu)等投資計(jì)劃，理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及秘書處等為基金會(huì)運(yùn)作制定年度工作執(zhí)行計(jì)劃都需要向社會(huì)公開。

3．人事情況報(bào)告制度。包括理事、監(jiān)事與工作管理人員基本情況（任職資格、職責(zé)權(quán)限）公開、重大人動(dòng)透明和基金會(huì)人員主要活動(dòng)定期報(bào)告等等，對(duì)基金會(huì)從業(yè)人員資信與活動(dòng)情況及時(shí)有效進(jìn)行監(jiān)督，確保他們忠實(shí)勤勉地為公益事業(yè)工作，約束其不借助工作便利為私人謀取不法利益。

4．獨(dú)立的稅務(wù)申報(bào)登記制度。非公募基金會(huì)享有免稅主體資格，并不意味著稅務(wù)行政主管部門不必對(duì)其進(jìn)行稅務(wù)監(jiān)督。

（四）要對(duì)非公募基金會(huì)的市場(chǎng)活動(dòng)進(jìn)行法律規(guī)制