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1.我國建立存款保險制度的必要性

存款保險制度起源于美國。上世紀30年代初，美國受經(jīng)濟危機影響，幾乎每年就有兩千家以上銀行倒閉。為保護存款人的利益、維護金融穩(wěn)定，美國國會于1933年通過《格拉斯－斯蒂格爾法》建立聯(lián)邦存款保險局（FDIC），率先確立強制存款保險制度。20世紀60年代中期以來，隨著金融業(yè)日益自由化、國際化的發(fā)展，金融風(fēng)險明顯上升，絕大多數(shù)西方發(fā)達國家相繼在本國金融體系中引入存款保險制度，臺灣、印度、哥倫比亞等部分發(fā)展中國家和地區(qū)也進行了這方面的有益嘗試。上世紀80年代以來，系統(tǒng)性銀行危機波及全球，發(fā)達國家和發(fā)展中國家都同樣受到了嚴重威脅。為了降低金融危機的可能性，減少金融危機造成的社會成本，各國都著手建立金融安全網(wǎng)。迄今為止，全球約有90個國家和地區(qū)建立了顯性存款保險制度，其中有近70個是于這一時期建立的。

存款保險制度的良好運作既有賴于健全的銀行監(jiān)管制度，也有助于實現(xiàn)銀行審慎監(jiān)管目標(biāo)。因此，存款保險、金融監(jiān)管和最后貸款人職能之間具有很強的互補關(guān)系，缺少任何一個環(huán)節(jié)都會影響到其他職能的有效發(fā)揮。與此同時，考慮到由隱性存款保險制度向顯性存款保險制度轉(zhuǎn)變已成為國際趨勢，我國商業(yè)銀行在國外拓展業(yè)務(wù)會遇到存款保險問題，進入我國的外資銀行為保障其安全經(jīng)營和存款人的利益，也會向我方提出存款保險的要求，因此，作為現(xiàn)代銀行業(yè)所必需的基礎(chǔ)設(shè)施，我國加快存款保險制度的建設(shè)已刻不容緩。

隨著我國金融改革的不斷深入，金融機構(gòu)之間的競爭也逐步激烈，優(yōu)勝劣汰在所難免。銀行金融機構(gòu)作為獨立核算的法人一旦破產(chǎn)倒閉，誰來為存款人的利益提供保障？若央行獨家承擔(dān)最后貸款人和救援者的責(zé)任，這等于把全國的信用風(fēng)險都壓在央行一家身上，給央行造成極大的負擔(dān)。因此，我國應(yīng)借鑒國外先進經(jīng)驗，結(jié)合我國實際情況，盡早建立存款保險制度，給金融機構(gòu)建造一道“安全網(wǎng)”，從而更好地促進我國金融改革與發(fā)展。

2.存款保險的種類及現(xiàn)行存款保險制度存在的問題

2.1存款保險的種類。目前國際上通行的理論是把存款保險分為隱性(implicit)存款保險和顯性(explicit)存款保險兩種。隱性的存款保險制度則多見于發(fā)展中國家或者國有銀行占主導(dǎo)的銀行體系中，指國家沒有對存款保險做出制度安排，但在銀行倒閉時，政府會采取某種形式保護存款人的利益，因而形成了公眾對存款保護的預(yù)期；顯性的存款保險制度是指國家以法律的形式對存款保險的要素機構(gòu)設(shè)置以及有問題機構(gòu)的處置等問題做出明確規(guī)定。顯性存款保險制度的優(yōu)勢在于:明確銀行倒閉時存款人的賠付額度，穩(wěn)定存款人的信心；建立專業(yè)化機構(gòu)，以明確的方式迅速、有效地處置有問題銀行，節(jié)約處置成本；事先進行基金積累，以用于賠付存款人和處置銀行；增強銀行體系的市場約束，明確銀行倒閉時各方責(zé)任。截至目前，全世界已有67個國家建立了顯性存款保險制度，55個國家建立了隱性存款保險制度。其中最典型的是美國和德國存款保險制度。

存款保險機構(gòu)的組建形式主要有三種：一種是由政府建立的存款保險機構(gòu)，如美國和英國；另一種是由民間建立的以協(xié)會形式存在的保險機構(gòu)，如德國、法國、意大利；第三種是由官方和民間共同建立的存款保險機構(gòu)，如日本、比利時。各國的存款保險機構(gòu)在組織形式上雖有不同，但其宗旨卻基本一致，而且都同時承擔(dān)著金融監(jiān)管的職能。存款保險的投保形式有兩種，即強制性與自愿性。前者指所有存款性金融機構(gòu)都被強制成為存款保險公司的成員；后者則允許金融機構(gòu)選擇是否投保。

保險的存款對象各國有所不同，但以下存款在各國一般都是不被保險的：銀行同業(yè)存款，本國銀行在國外分行的存款，作為擔(dān)保或抵押的存款。外幣存款由于被認為具有投資傾向，一些國家不予保險，而另一些國家認為保護外幣存款有利于吸引外資，因此予以保險。

2.2我國的存款保險及其缺陷。我國目前沒有建立存款保險制度，而實際上政府長期為金融機構(gòu)提供隱性存款保險，即政府為了穩(wěn)定金融體系，避免危機擴散而對被關(guān)閉的金融機構(gòu)吸收的存款在一定程度上給予保險。長期以來四大國有銀行其實是由國家信用做隱性擔(dān)保的，所以儲戶寧愿承受低利息，也愿意把錢存在國有銀行。在我國，人們已形成了一個固定觀念，認為銀行都是國家開辦的，把錢存入銀行即安全又保險，因而銀行儲蓄一直是人們安放閑置資金的首選渠道，儲戶沒有風(fēng)險意識。銀行的退出風(fēng)險一直都是由政府來隱形擔(dān)保的，人們的市場意識相對薄弱，存款者更相信政府而非市場，因此，政府背上了要為銀行償債的“心理預(yù)期”負擔(dān)和財政負擔(dān)，這極不利于銀行的市場化運行。其實，早在1998年中國人民銀行就開始了有關(guān)存款保險制度的研究論證，經(jīng)過十年的努力，各相關(guān)部門也已達成共識，可以說在理論和認識上已經(jīng)相當(dāng)成熟。然而十年來中國難以真正推出存款保險制度，其根源在于中國金融市場的不完善。以前，國有銀行占據(jù)絕對的壟斷地位，有國家信用擔(dān)保，沒有建立存款保險制度的必要。然而，經(jīng)過多年金融改革開放，中國金融市場有了翻天覆地的變化，已經(jīng)建立起了包括商業(yè)銀行、外資銀行、地方銀行等在內(nèi)的多層次金融體系。

鑒于我國現(xiàn)行的隱性存款保險的諸多局限性，各界要求我國建立存款保險制度的呼聲也越來越高。在具體方案設(shè)計和規(guī)劃方面仍需要借鑒國外經(jīng)驗教訓(xùn)，結(jié)合中國特殊國情，推行具有中國特色的存款保險制度。

我國雖然沒有建立顯性的存款保險制度，但政府一直實行的是隱性的存款保險制度。這種隱性存款保險制度甚至還覆蓋到證券、信托等各個非銀行金融領(lǐng)域。無論是剝離四大銀行的不良資產(chǎn)，還是向它們注資，或是向被關(guān)閉金融機構(gòu)提供再貸款償還私人債務(wù)，都可看作是政府為國民提供了一種變相的“存款保險服務(wù)”。與國外普遍采用的顯性存款保險制度不同的是，這種存款保險制度幾乎覆蓋了所有數(shù)額的銀行存款，而且“保費”是以稅收或鑄幣稅通貨膨脹稅的形式從納稅人那里籌集來的。

這種隱性存款保險制度的最大缺陷是，它強化了金融企業(yè)的“道德風(fēng)險”動機——無論是小額存款人還是大額存款人在選擇開戶銀行時都不會關(guān)注它們的風(fēng)險狀況，從而導(dǎo)致存款人“用腳投票”的機制失靈；并且單一的“零費率制”也使得各銀行不用為它們的過度冒險行為而支付額外成本。概括起來講，就是隱性的存款保險制度隔斷了各銀行資金運用收益和資金籌集成本之間的制衡關(guān)系。所以，我國金融企業(yè)普遍存在這樣一種激勵——盡量去爭取那些能帶來高回報的高風(fēng)險貸款業(yè)務(wù)。如果把一些銀行不健全的內(nèi)部治理機制也考慮進去，那么這種激勵可能會扭曲為盡量去爭取那些能使個人獲得高回報的關(guān)系貸款。

可見，“隱性存款保險制度”是造成我國銀行業(yè)尤其是四大商業(yè)銀行不良貸款增量居高不下的一個非常重要的原因。更為嚴重的是，因“道德風(fēng)險”問題而形成的不良貸款存量又必須依靠“隱性存款保險制度”自身即不斷向銀行注資來解決，從而使政府實施這項制度的成本越來越高。

3.建立顯性存款保險制度的必要性

3.1如果建立了顯性存款保險制度，提前積聚起一塊處理資不抵債的農(nóng)村信用社、城市信用社以及城市商業(yè)銀行的常備資金，不但可大大減輕各級政府未來的資金支付壓力，而且可使所需籌集的巨額處置資金能夠在時間路徑上分布更均勻一些，其作用應(yīng)該類似于政府為居民所建的養(yǎng)老金賬戶。

3.2如果不建立顯性的存款保險制度，那么政府實施財政政策、貨幣政策的獨立性將無法得到保證，因為無論銀行的損失最終是由財政撥款還是由人民銀行再貸款或用外匯儲備注資解決，都會使政府在進行宏觀經(jīng)濟調(diào)控時喪失一部分自主權(quán)。而且隨著銀行業(yè)對外和對內(nèi)開放步伐的加快，銀行間的競爭將日益激烈，如果國有銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社依然保持目前的資產(chǎn)狀況，那么政府對它們實施救助的頻率、范圍和成本肯定會逐漸增加。轉(zhuǎn)3.3在隱性存款保險制度下，金融當(dāng)局根本無法通過實行差別保險費率、調(diào)整最優(yōu)存款保險額上限、實施保險金返還等政策措施來改善各銀行的“道德風(fēng)險”動機。可以預(yù)見，如果金融管理當(dāng)局不突破目前的這種制度安排，那么中央銀行和各級財政所承擔(dān)的償債壓力還會越積越重。在隱性存款保險制度下，政府將不可能向銀行業(yè)引入優(yōu)勝劣汰機制，從而無法真正實現(xiàn)銀行領(lǐng)域的市場化和高效率。因為政府不可能不顧忌到惡性通貨膨脹以及經(jīng)濟衰退的威脅而一視同仁地對所有資不抵債的銀行嚴格按《破產(chǎn)法》實施破產(chǎn)。

4.建立具有中國特色的存款保險制度

綜合以上分析，我國應(yīng)盡早建立存款保險制度，并且該制度應(yīng)以立法形式確定，以保證其權(quán)威性和穩(wěn)定性，立法時既要吸取國外的先進經(jīng)驗，又要緊密聯(lián)系我國實際，力求建立具有中國特色的存款保險制度。

4.1完善銀行內(nèi)控體系和治理結(jié)，建立差別存款保險機制。在銀行機構(gòu)的設(shè)置上做到?jīng)Q策機構(gòu)、實施機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)的分離與相互制約，制定一系列嚴格的規(guī)章制度和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作程序，做到?jīng)Q策科學(xué)化、管理制度化、投資行為紀律化。確保銀行業(yè)務(wù)能根據(jù)銀行董事會制定的政策以謹慎方式經(jīng)營，只有經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)方可進行交易，資產(chǎn)得到保護而負債受到控制，會計及其它記錄能提供全面、準(zhǔn)確和及時的信息，而且管理層能夠發(fā)現(xiàn)、評估、管理和控制業(yè)務(wù)的風(fēng)險。這是銀行穩(wěn)健經(jīng)營、防止過度追求風(fēng)險收益的有效保證。同時，我國在存款保險機構(gòu)的設(shè)置中也應(yīng)根據(jù)目前不良資產(chǎn)處置及風(fēng)險防范的情況，對存款類金融機構(gòu)考慮分別設(shè)置差別存款保險機制，可以通過采取較高的自負責(zé)任與較低的費率，或較低的自負責(zé)任與較高的費率；通過保險條件的分類設(shè)定供客戶選擇，達到區(qū)分并區(qū)別核保不同風(fēng)險類別的被保險人，實現(xiàn)客戶的分類管理。這有利于提高存款保險制度運行的效率，提高資金效率，同時達到規(guī)范市場行為，公平存款類金融機構(gòu)的競爭，提高人們對金融業(yè)的信心。

4.2與商業(yè)銀行的利益掛鉤，建立預(yù)警機制。在存款保險中，由于商業(yè)銀行擁有信息優(yōu)勢，保險機構(gòu)無法對其進行有效的監(jiān)督和行為約束，保險機構(gòu)面臨道德風(fēng)險。如何設(shè)計有效的激勵制約機制，使商業(yè)銀行在符合保險機構(gòu)利益的前提下行事，是存款保險制度得以順利開展的關(guān)鍵所在。可以通過在存款保險機構(gòu)與商業(yè)銀行的合作中約定提供優(yōu)質(zhì)合理的服務(wù)指標(biāo)以及合理的賠付率指標(biāo)，明確銀行倒閉時存款人的賠付額度，并且建立預(yù)警機制，在銀行問題被發(fā)現(xiàn)時，存款保險機構(gòu)有責(zé)任和義務(wù)督促銀行的監(jiān)管機構(gòu)在銀行出現(xiàn)問題的早期就采取有力的糾正措施。其次，當(dāng)銀行機構(gòu)情況不斷惡化時，存款保險機構(gòu)需要迅速介入，對其資產(chǎn)和經(jīng)營狀況進行即時分析，著手準(zhǔn)備并選擇對機構(gòu)的重組和關(guān)閉方案。以明確的方式迅速、有效地處置有問題銀行，節(jié)約處置成本；事先進行基金積累，以用于賠付存款人和處置銀行；增強銀行體系的市場約束，明確銀行倒閉時各方責(zé)任。避免因少數(shù)被保險人欺詐行為帶來的費率上調(diào)對多數(shù)誠信投保人投保成本的增加，維護廣大投保人的利益。

4.3設(shè)置共保比例和保單限額，建立費用分擔(dān)機制。共保比例是指存款保險機構(gòu)只承擔(dān)存款風(fēng)險的一定比例,其余比例由存款機構(gòu)自負；保單限額是指限額以下由保險機構(gòu)支付,限額以上由存款機構(gòu)自負。兩種方法都是通過適度提高存款銀行自負比例,從而提高需求的價格彈性,最終達到抑制過度追求風(fēng)險收益目的，從而對不同存款機構(gòu)或不同被保險人，設(shè)計有針對性的保險合同，采取有針對性風(fēng)險管控措施。

同時，對存款保險范圍盡量限于個人和非贏利組織的存款；風(fēng)險差別費率制度，成員銀行根據(jù)自身不同的風(fēng)險等級，交納不同的保費，對有較高資本充足率和較高監(jiān)管評級的銀行收取較低的保費率，使其風(fēng)險預(yù)期收益相匹配，從而有效防范道德風(fēng)險，約束銀行的風(fēng)險行為，督促銀行審慎經(jīng)營；采用限額賠付制度，使雙方共同承擔(dān)風(fēng)險的損失，提高存款人的風(fēng)險意識，增強存款人對銀行行為的監(jiān)督；實行強制存款保險，規(guī)定所有存款類金融機構(gòu)都必須參加存款保險，以防止逆向選擇問題。

摘要：存款保險制度是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構(gòu)集中起來建立一個保險機構(gòu)，各類存款機構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機構(gòu)向其提供財務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度。建立存款保險制度有利于降低金融風(fēng)險，防止擠兌發(fā)生及危機擴散。當(dāng)個別銀行出現(xiàn)流動性風(fēng)險時，存款人因為有了相關(guān)的法律制度作保證，不再產(chǎn)生巨大的恐懼心理，避免該銀行發(fā)生擠兌風(fēng)潮、傳染其它與之有業(yè)務(wù)聯(lián)系的金融機構(gòu)，同時，建立存款保險制度有利于保護存款人的利益。在投保銀行面臨支付危機時提供救助，在投保銀行破產(chǎn)倒閉時依法清償存款人的存款，從而保護了存款人的利益。

關(guān)鍵詞：存款保險保險制度問題研究

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