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摘要:自1978年改革開放以來，我國的經濟發展十分迅速，隨著國家經濟的不斷發展，已經逐漸將大多數的人納入到了社會醫療保險中，并以此努力實現全民醫保。從社會發展和人們的要求角度分析得知，社會醫療保險制度是社會發展的必然，對于個人來說，雖然個人賬戶本身就有合理性，但從整體上來說，其對于醫保制度的改革具有一定的影響。文章通過對社保基金管理的分析，建立相應的計量模型，并以此實現對我國最近5年來的圍觀數據分析。通過對個人賬戶制度的多角度分析和評估，實現了對我國社保基金醫療保險個人賬戶的全面分析。通過全面的研究分析得知，個人賬戶并沒有達到當初制度設計的要求，而且對于社保基金的管理，也沒有起到相應的支持作用，所以現在想要全面發展我國的社會醫保制度，就要逐漸弱化直到消除醫保個人賬戶。

關鍵詞:社會保障;醫療保險;個人賬戶;基金管理

從我國的社會醫療保險體系來說，到目前為止我國已經逐漸建設了較為完善的醫保體系。而且隨著社會的發展，新型的社會醫療保險制度需要改變傳統的醫療保險形式，并從實際問題入手，實現對我國醫療保險制度的全面優化。最終實現我國社會醫療保險制度的健康持續發展。個人賬戶作為我國以往的醫療保險制度的重要組成部分，對于社會保險的統籌基金必定產生一定的影響，而且也是我國未來社保基金醫療保險發展的重要問題之一。

1社保基金醫保個人賬戶理論在中國的應用

鑒于我國公費醫療和勞保醫療制度的弊端，1980年之后，我國開始進行了社保基金醫療保險個人賬戶和統籌賬戶相結合的探索。在實際操作中，我國個人賬戶與統籌賬戶相結合的方式主要分為三種:第一種是兩種方式都可以在門診和醫院中使用，這種方式主要在南方部分沿海城市實行;第二種是在門診中使用個人賬戶，在醫院住院治療的費用中使用統籌賬戶，我國多數地區實行該種方式;第三種是將這兩種賬戶形式與單位調劑金相結合，這種形式只在少數地區實行。根據我國實行“統賬結合”的經驗來看，個人賬戶存在著一定的弊端，相關學者對于個人賬戶存在著較大爭議。

2個人賬戶的制度規定、數據說明與研究方法

在對個人賬戶進行制度規定的時候，主要是首先根據廣東省的某市的相關現有個人賬戶相關制度進行研究，并以此提取相應的數據進行研究和分析，最終得出相應的研究結果。在對個人賬戶的制度規定和數據說明進行研究的時候，所使用的研究方法主要是建立統計指標以及建立計量實證模型。建立統計指標主要是對個人賬戶進行積累功能和支付功能的研究，并將個人賬戶的積累性進行了長時間的累積衡量，得出個人賬戶積累率和實際支付比之間的相互關系。在建立計量實證模型的時候，主要是將此方法運用在研究個人賬戶和醫療費用之間的關系，并著重研究了個人賬戶和醫療費用不斷膨脹控制之間的關系，根據居民醫療服務的真實情況，對我國的統計資金平衡性進行了深入的研究。在對個人賬戶進行模型選取時，主要是首先對個人賬戶和醫療費用之間關系進行了闡述，然后對統籌基金的平衡性以及兩者之間的相互影響進行了分析。通過深入的研究后，對個人賬戶和居民門診醫療服務之間的利用關系進行了分析。

3實證結果分析

筆者從個人賬戶的積累性、支付性、對居民醫療服務利用的影響、對門診醫療費用膨脹控制、對統籌基金平衡的影響等五個方面進行分析。最終得出的研究結果為個人賬戶的總體積累率很高，但部分個體當年收不抵支情況嚴重。個人賬戶的實際支付比很高，但其成本收益不如普通門診統籌。個人賬戶收入與門診醫療費用支出正相關。個人賬戶收入與參保人醫療服務支出正相關，與制度設計初衷不符。個人賬戶收入與統籌基金結余負相關，不利于統籌基金管理。我國的社會醫療保險個人賬戶雖然保留了基本理論和國外的實踐所賦予的積累性、支付性和約束性的基本功能。但從根本上來說，由于時代的不斷發展，導致傳統的個人賬戶已經不能滿足現在的醫療保險需要，所以必須要進行一定程度的改革。

4結論和政策建議

4.1提高政府的監管能力，正確認識醫生、醫療機構的市場力量

由于醫學屬于專業性較強的專業知識，普通病患及家屬缺乏相關的疾病知識，面對疾病時，基本完全依靠醫生的判斷能力。因此，醫生和相關的醫療機構在對藥品、藥材和服務定價上具有絕對的優勢。根據其他國家的經驗，個人賬戶在道德控制上的力量薄弱和醫療費用的快速增長，主要是由于缺乏政府的強有力監督造成的。此外，我國個人賬戶的管理在近十年有了較大發展，對于民眾的信息已基本建成系統的體系，這對于政府實現對個人賬戶的監控提供了前提條件。因此，政府部門在做好相關決策的普及時，還應做好對醫療機構和個人賬戶的監管工作。

4.2擴大個人賬戶的功能范圍，提高其使用效率

當今我國處于“負利率”時代，個人賬戶中的資金較難保值，濫用賬戶資金的現象也普遍存在。為此，在確保資金用于醫療服務方面的前提下，應該擴大個人賬戶所包含的范圍，并將個人賬戶與全家共享，全體家庭成員都可以使用其成員所擁有的個人賬戶資金，這樣就減輕了普通家庭的醫療負擔。另外，還應該將健康管理的概念納入到個人賬戶的范圍內，對群眾的個人賬戶支出進行引導，提高個人賬戶的使用成效。近年來，我國部分地區政府先后進行了擴大個人賬戶使用范圍的規定，為未來在全國推廣使用提供了可借鑒的意見。

4.3完善普通門診統籌政策，做好與個人賬戶的銜接工作

普通門診收益程度要優于個人賬戶，但是，在醫療待遇上，個人賬戶要明顯高于門診。為此，應該增加普通門診的資金總額，將取消后的個人賬戶資金中的一部分投入到普通門診中，降低普通門診的醫療服務的費用。另外，城市中的社區醫療門診和鄉鎮中的基層門診要發展，還可以利用“分流人群”的理念，將個人賬戶與靈活轉診形式相協調。在我國部分地區，已經進行了逐步取消個人賬戶的探索，大力發展普通門診服務。

5結論

我國的社會醫療保險個人賬戶具有其本身的基本理論，而且還借鑒了國外的相應經驗，其本身具有支付性和約束性。但由于社會的快速發展，個人賬戶已經不能夠完全適應社會基金醫療保險發展的根本要求，需要將個人賬戶的多種功能進行重新分析，甚至需要將其中的一切功能去除，以此保證個人賬戶的良好使用。我國最近幾年的社保基金醫療保險改革正在進行，個人賬戶需要被逐漸地弱化，甚至最后汲取個人賬戶的經驗，并逐漸消失。

作者:李磊 單位:山東省煙臺市高新區社會保險服務中心

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