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摘要：在社會日益發展的今天，電力資源的作用越來越凸顯，其關系著國家安全和國民經濟命脈，電力企業以建設和運營電網為其核心業務，電力企業的發展與國民經濟生活息息相關。隨著電力企業的不斷發展，其內部的資金管理問題成為電力企業關注的重點。電力企業的資金管理主要從兩個方面對其進行管理，一方面是對其資金的來源進行管理，另一方面是對企業資金的使用情況進行管理。財務管理是企業健康發展的關鍵，財務管理的核心是資金管理。

關鍵詞：電力企業；資金管理模式；分析

一、電力企業資金管理必要性分析

電力企業是我國國有企業的重要組成部分，隨著經濟的發展，電力企業也呈現出不斷擴大的趨勢，因此重視電力企業的財務管理問題便成為發展中不可忽視的問題，企業的資金管理包括資金流動全過程的管理，通過加強企業的資金管理，可以在一定程度上規避企業的風險。電力企業與其他企業相比具有資金相對密集的特點，電力企業在發展過程中需要采購電力設備、應急搶修物資。涉及電力項目建設的投資所需要的資金相對較大，只有做好資金管理工作，才可以促使各部門之間工作協調，保證電力企業的有序進行[1]。電力企業加強其資金管理可以促使企業資金的合理有序流動，另外電力企業可以根據企業自身的發展情況將企業資金進行優化配置，發揮電力企業資金的最大效益，提升電力企業的市場競爭力。

二、電力企業資金管理中的問題

結合當前電力企業的發展情況來看，由于其是國有企業且發展時間較長，因而在長期的資金管理中已經形成了一套資金管理模式。而他們也已經習慣了這種管理模式，因此當前電力企業資金管理過程中的首要問題是管理模式創新性不足。財務管理要求對企業的資金進行科學的管理，傳統的管理方式具有一定的局限性；當前的電力企業問責機制不健全，沒有形成科學的獎懲機制，企業的財務工作人員對資金管理的重視程度不高。

三、加強電力企業資金管理的策略

(一)建立科學的資金管理機制。為了防止電力企業資金分散管理風險，應該完善資金集中管理機制，加強整體系統的管理，優化資金管理的環境。電力企業可以構建一套集團賬戶體系，并充分利用內部結算中心，將電力企業各部門的資金進行統一結算管理，減少中間環節，要實現集中管理，需要完善結算中心與企業各部門的資金信息互通機制，保障企業的每筆流動資金，結算中心能及時、準確的掌握其信息，包括自己的收支情況、周轉情況等。集中管理可以促使企業資金的合理配置，實現企業的均衡發展；除建立統一的結算中心之外，企業還應該對企業內部各部門的職權進行細化，保證權責分明，從而形成健康有序的資金流動體系。(二)加強電力企業資金的全面計劃管理。由于電力企業的資金具有密集型特點，因此要做好電力企業資金的科學化管理，需要從重視資金的計劃管理開始，對于電力企業的流動資金要做好準確的核算，這是保障資金流動安全的前提。同時要結合實際情況對資金的流向做好計劃，另外定期對企業的流動資金做好核查，這也是加強企業資金管理的一部分，包括對資產的清查和盤點。對于積壓時間過長的物資要做好妥善安置，避免浪費，造成企業資金損失[2]。另外，電力企業還要加強企業資金的規范化管理，對于資金的支取要依據合理的使用規范，還應該對企業的報銷制度進行完善，使報銷更加規范化，一是建立付款訂單全壽命周期管理，按照業財、支付、系統三融合原則，以付款訂單為載體，從合同簽訂、業務發起到執行結束全流程記錄付款信息，實行線上流轉和審批，強化業財融合、前端業務管控。二是完善資金收支業務標準流程，覆蓋公司各項資金收支業務，實現所有收付款業務由前端發起審批、信息在線反映、安全智能監控。做好對企業資金使用情況的監督和控制，保障企業資金的安全有序流動。電力企業應該對在經濟活動中投入的資金及時進行資金回籠，從而實現企業的持續發展和運營。要加強資金計劃管理，企業應該重視建立往來款項清理和關聯交易對賬機制，對于各部門之間的資金調撥以及劃撥支付結算款項要做好清算。資金清算應該依據一定的規范進行，對于企業資金的使用方向要進行明確細分，促使各類資金合理有效得到利用。電力企業應該降低其存量資金，對于電力用戶交納的電費資金要做到及時進行劃轉，促進資金的高效流動，從而形成一定的規模效應。企業要加強其計劃管理還應該加強與相關金融機構的合作，學習企業科學的資金管理模式。(三)健全電力企業資金計劃管理模式，細化資金管理層級。電力企業的資金管理不僅要做好全面的計劃管理，同時還應該做好其各階段的計劃管理。電力企業需要依托內部資金市場和外部資本市場，通過多措并舉資金供應，實現帶息負債和融資成本“雙降”。其中對于內部資金市場要充分發揮集團賬戶“實時歸集”功能，拓寬市場渠道，做大內部資金市場，最大限度降低外部融資需求。充分發揮內部封閉結算和內部銀行月內循環貸款等作用，加強月度融資管控，科學匹配資金供需，最大限度減少外部融資規模。推動精準融資、精益安排，最大限度延緩外部融資進度；對于外部資本市場要建立資本市場跟蹤機制，密切研判市場走勢，動態調整融資策略，進一步優化融資結構。建立融資利率詢價機制，按月實施借款和債券意向詢價，將公司信用優勢轉化為成本優勢，有效降低融資成本，同時創新外部融資品種，深化銀企合作，高效融入短期周轉資金。(四)健全電力企業資金監督體系。電力企業是一個資金相對高度集中的企業，因此加強監督是保障企業資金流動的重要方式，也是規避企業風險的有效途徑。因此，在電力企業開展經營活動的過程中應該做好其相應的監督工作，需要完善電力企業的各項規章制度，同時建立一定的資金效益考核標準。電力企業是一個整體，因此其資金管理模式和方法應該保持一致，如此也能提升企業的資金管理和監督的效率，對外要做好企業的一些大型項目資金使用情況的監督，對內要做好對企業資金收支情況的監督，完善電力企業的記賬處理機制，對于每筆流動資金要確保其來向和流向明確。電力企業應該建立獨立的資金監督部門，合理控制企業的資金使用，另外其還要定期對企業資金的使用效益進行評估，如果在評估中發現有資金利用率低或者回報率低的項目應及時提出整改措施，從而實現企業資金的科學化管理。通過運用現代化信息技術，如大數據分析技術、資金效益模型，深度挖掘資金數據的業務內涵，提供場景化分析，直觀檢測資金備付能力、資金流動效率、資金存量結構、資金創效能力、資金風險預警等信息。建立全資金鏈的監控指標，通過動態跟蹤分析資金各項指標，為實現資金安全、效率、效益目標提供管理依據。(五)加強電力企業的資金預算管理。企業的資金預算管理主要包括企業固定資產的預算管理、流動資金的預算管理、專項資金的預算管理。加強企業資金的預算管理需要按照“以收定支和融資規模最低、時點最優”為原則，保證預算結果的及時性、合理性和必要性。對于資金利用不合理的現象，預算部門應該及時進行反饋，避免造成企業的資金損失，從而實現企業資金的合理流動。為了進一步提升企業預算管理的科學性和高校性，符合當今電力企業的發展要求，應該在資金的預算管理中引入信息化預算管理平臺，提升預算效率。

四、結束語

在如今的企業發展過程中，越來越認識到資金管理的重要性，很多企業將資金管理作為企業財務管理的重中之重，尤其在電力企業這種大型集團企業資金管理中，要同時做到資金預算精準、執行有序、規避風險，提升企業資金利用效率。另外，通過加強企業的資金管理，可以促使電力企業的經營活動健康有序的進行。如今市場經濟競爭越來越激烈，電力企業面臨著較大的生存壓力，通過科學的管理企業的資金流動可以幫助電力企業規避一定的經營風險。

參考文獻：

[1]宋加澤，汪渝.電力企業資金管理模式淺析[J].財務與會計，2018(16)：42-42.

[2]劉亮，高翔宇，王庥祺.電力企業資金管理存在的問題及對策[J].山西青年，2017(13).

[3]余淑敏，王家虔.試析電力企業資金的管理模式[J].環球市場信息導報，2017(41)：64-64.

作者:張逸南 單位:國網天津市電力公司東麗供電分公司