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近年來，一些農商銀行內控案防工作不到位，給其經營帶來不利影響。如何實現案防關口前移，確保經營持續穩健發展，已成為農商銀行不得不思考的問題。筆者以為，農商銀行應促進合規銀行建設，確保長治久安。

做好內控案防工作的舉措

筆者認為，農商銀行案件防控工作千頭萬緒，但只要找到正確的方式方法，就可以達到事半功倍的效果。

一是扎牢風險盲區堵漏網。縱觀農商銀行案件風險點，主要集中在運營、信貸、財務、人事、招標采購、網絡科技等條線，每個條線都有其薄弱環節和風險點，要全面梳理、徹底排查、舉一反三，逐個制定內控管理細則。不管是制度缺位，還是人為造成，該追責必須追責，不能查而不究，必須建立持續跟蹤監控機制，防止問題死灰復燃。

二是優化審計痕跡管理。過去檢查組往往是幾個人到同一網點，東翻西看，根本不知道哪個人查了哪些內容，哪些內容沒有查，職責模糊，出了問題誰也說不清楚。案件防控必須事前立項、留存底稿、做好記錄，保留圖文、實物、電子檔案等資料，從而可以有效復原審計場景。

三是“種”好業務條線案防“責任田”。信貸、財務、運營、合規、電子銀行、小微等重要業務條線要嚴格按照規章制度，建立案防排查項目清單，明確案防排查責任，量化案防目標考核。

抓實關鍵點做到慎之又慎

農商銀行案防工作既要抓全面，又要抓重點;既要研究主要矛盾，又要研究次要矛盾，相關工作應做到慎之又慎。

一是現金管理慎之又慎。農商銀行要重點檢查是否建立庫存現金監測崗;是否執行一日三碰庫制度;是否落實兩要兩嚴禁制度(兩要：要全面清點所有鈔箱、內庫現金，要現場打印碰庫單和會計報表;兩嚴禁：嚴禁柜員離崗不交接現金、嚴禁柜員相互之間碰庫);是否落實運營主管按周查庫制度;是否落實行長現場查庫制度;是否落實現金管理的其他制度規定。

二是印章管理慎之又慎。農商銀行各網點的行政公章應全部由法人行集中保管;明確業務專用章只能由部門與網點負責人共同保管，先審批后使用;網點存(單)折專用章、受理章、清訖章要“專人使用，專人保管，專人負責”;停用印章要及時上交上級條線管理部門統一管理;嚴禁在未使用的重要空白憑證、空白業務憑條或其他空白紙張上加蓋印章;嚴禁任何個人印章交由他人代管、代簽，個人私章出了問題要承擔全部責任。

三是對賬管理慎之又慎。農商銀行對賬管理包括：郵寄對賬、網點自提對賬、網銀對賬。除按規章制度對賬外還要強調，客戶日均存款余額在10萬以上的，所有對賬不能由網點自提對賬，只能由對賬中心交給第三方郵寄對賬。

四是授權管理慎之又慎。農商銀行要嚴格落實授權管理制度，特別是在開戶業務、跨行交易、大額現金、預留印鑒卡、賬務沖正、自助機具管理、電子產品變更銷戶等操作環節上要重點監控，認真審查客戶證件、資料、印鑒的完整性、真實性和有效性，準確錄入相關信息、正確使用交易碼、憑證等，確保規范授權、謹慎授權。

五是行為管理慎之又慎。農商銀行要堅決做到“三結合、三必談、三必查”。“三結合”：系統內與系統外信息排查相結合、線上與線下相結合、單位與家庭排查相結合。“三必談”：員工崗位發生變動必談、個人發生重大事項必談、發生追責之后必談。“三必查”：員工征信和銀行賬戶必查、發生不良苗頭或不正常現象必查、發生系統外違規事件必查。

總之，內控案防是一項綜合性、長期性工作，只有健全案防長效機制，實現“行為零缺點、機制零缺陷、執行零漏洞”的閉環管理，才能筑牢案件防控的“銅墻鐵壁”。

作者:梅素益 單位:湖北荊州農商銀行