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論文關鍵詞：民營科技企業(yè)；政策需求；技術扶持

論文摘要：本文利用對昆明市41家民營科技企業(yè)的問卷調(diào)查獲得的數(shù)據(jù)，對昆明市民營科技企業(yè)在不同時期對政策的需求狀況進行研究分析，從中得出了技術扶持、稅收優(yōu)惠和資金扶持等是當前昆明市民營科技企業(yè)成長中最需要的政策支持。

近年來，民營企業(yè)發(fā)展的政策研究已經(jīng)受到人們普遍關注。相應的理論研究成果在實踐中也得到了進一步的應用。但值得注意的是，目前對民營科技企業(yè)發(fā)展有著舉足輕重作用的科技政策與政策體系的研究仍顯不足。一些高新技術產(chǎn)業(yè)政策的制訂與實施體現(xiàn)出某種不一致性、局限性和不平衡性，從而使高新技術產(chǎn)業(yè)政策應有的實效性、導向性、系統(tǒng)性未能得以充分發(fā)揮，因此，有必要研究和探討建立完善的、可操作性強的高技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和政策體系的新途徑。

一、相關理論回顧

1．國內(nèi)高科技產(chǎn)業(yè)政策研究概述

中國企業(yè)聯(lián)合會發(fā)表的《中國中小企業(yè)發(fā)展報告》指出：政府在扶持中小企業(yè)發(fā)展中的主要職責應是：制定有利于中小企業(yè)與大企業(yè)公平競爭的發(fā)展規(guī)劃與規(guī)則；推動和構造有利于中小企業(yè)健康發(fā)展的社會化保障體系，特別是信用體系和擔保體系；引導和鼓勵社會對中小企業(yè)的中介服務；加大政府對中小企業(yè)的財稅支持力度；完善對中小企業(yè)的行政和司法監(jiān)督。

周彩紅、李廉水在《政策供給與我國中小高科技企業(yè)的發(fā)展》一文中對我國政策供給的現(xiàn)狀作了分析認為，第一，投融資政策未能有效解決中小高科技企業(yè)投人不足的問題，致使廣大中小企業(yè)在從導人期進人成長期、成熟期的發(fā)展過程中，始終擺脫不了融資渠道不暢、資金投人不足的障礙。第二，我國政府采購未能發(fā)揮對高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展的扶植作用，政府采購對技術創(chuàng)新導向很不明顯。我國《政府采購法》第九條雖有促進中小企業(yè)發(fā)展的目標，但缺乏具體目標和計劃，缺乏相關的配套法規(guī)，也使得中小高新技術企業(yè)被排除在政府采購鎖定的范圍之外。第三，稅收政策對中小高科技企業(yè)的激勵力度不夠。如《國家高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)稅收政策的規(guī)定》規(guī)定：“國務院批準的高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)的新辦的高新技術企業(yè)，自投產(chǎn)年度起免征所得稅兩年”。然而，72．4％的企業(yè)因為沒有盈利而不能從中受益，因此，這條政策對中小高科技企業(yè)的激勵作用較弱。第四，信息網(wǎng)絡的覆蓋范圍不夠。中小企業(yè)一般因其規(guī)模小、實力弱，難以擁有穩(wěn)定的信息渠道，明顯處于劣勢。

李杏、丁振國在《華中地區(qū)民營中小企業(yè)發(fā)展中的政府職能分析》一文中認為，政府是民營中小企業(yè)發(fā)展中起關鍵作用的因素之一。它不僅僅通過直接的政策支持及相關法案起作用，更主要的是通過它對企業(yè)發(fā)展外部環(huán)境的影響來促進或阻礙民營中小企業(yè)的發(fā)展。政府對高新技術產(chǎn)業(yè)化的影響主要包括兩個方面：

其一是完善國家創(chuàng)新體系，政府應注重完善技術創(chuàng)新的環(huán)境和機制，重點為在競爭環(huán)境中的企業(yè)，提供優(yōu)質(zhì)高效的服務。

其二是出臺創(chuàng)新政策。這些政策包括：政府承擔，政府購買，即對于某些處于產(chǎn)品生命周期早期的產(chǎn)品，政府可以通過這一政策對其進行扶持；政府導向，即政府通過自身具有獲得市場信息的優(yōu)勢向技術市場、投資市場提供供求、應用等方面的引導。

劉海燕認為當前我國民營科技企業(yè)政策存在的主要問題是，第一，社會輿論不公，有些政府部門對民營科技企業(yè)的扶持和服務意識淡薄。第二，政策法規(guī)沒有使所有的企業(yè)在同一地位上公平競爭，至使民營科技企業(yè)缺乏法律保護。第三，目前民營科技企業(yè)無主管部門，說是科委管，實際上科委只能協(xié)調(diào)服務，沒有決定權。由于管理體制不順，民營科技企業(yè)在用人、評職稱、晉級、專利評審等方面都存在一定問題。第四，金融支持不足，民營科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期融資渠道狹窄、融資能力弱小，資金短缺成為限制了民營科技企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

2．國外高科技產(chǎn)業(yè)政策研究概述

范秋芳對美國科技政策的研究認為，第一，政府通過制定創(chuàng)新的政策，減少在新技術開發(fā)和商業(yè)化過程中不必要的法律、制度和經(jīng)濟的障礙。第二，建立有效的、高性能的運輸基礎設施；建立擁有緊跟技術創(chuàng)新潮流的國家水平的研究、測試和計量能力。此外，政府還在研究與開發(fā)工廠設備和工人培訓方面加大投資。第三，不斷推出大型科技發(fā)展計劃，促進政府與企業(yè)及研究機構之間的互動。第四，加強研究開發(fā)的投人。

李奇明等探討了日本高新技術發(fā)展的政策，認為其主要特點，一是確立“科技創(chuàng)新立國”的戰(zhàn)略，明確規(guī)定了日本將依靠科技創(chuàng)新面發(fā)展為“高度信息化大國”。二是提供巨額資金對生物、人工智能等重要高新技術領域的研究開發(fā)，使日本在該領域中具有競爭優(yōu)勢。三是制定整體科技發(fā)展及其重點領域的總方針、總計劃；加強對科技發(fā)展的導向，運用經(jīng)濟杠桿對民間企業(yè)的科技活動進行指導，把國有實驗室的研究設備低價轉(zhuǎn)給企業(yè)使用，把國有基礎技術專利無償或低價提供給民間企業(yè)。

黎貫才、周東杰總結了科技政策國際趨勢的一般特點發(fā)現(xiàn)，首先，發(fā)達國家在研發(fā)上的投入都有大副度的增加，R＆D與GNP之比在2．5％--3．4％之間。其次，政府從總體上對科學技術知識的生產(chǎn)、擴散及其應用進行規(guī)劃和指導，親自參與到科技創(chuàng)新中。再次，發(fā)達國家更加注重創(chuàng)新系統(tǒng)各主體之間的相互關系，重視知識的生產(chǎn)、轉(zhuǎn)移和應用之間的協(xié)調(diào)。

英國羅納德?阿曼和朱利安?庫伯在考察了英國和其他西方工業(yè)化國家的重大技術創(chuàng)新成果后得出，需求拉動對于高技術產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的激勵作用，比技術、發(fā)明的推力更為普遍。全部高技術成果的2／3到3／4都是需求拉動的結果，而且政府部門的需求在其中占很大的比例。因此，政府采購是促進高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要政策工具。如美國《購買美國貨法案》規(guī)定，美國中小企業(yè)的報價只要高于不超過外國供應商報價的12％和本國大企業(yè)報價的6％。即可獲得政府采購合同訂單，這對增加中小企業(yè)在政府采購市場中的競爭力是十分明顯的。在美國硅谷創(chuàng)業(yè)初期，定單中有1／4來自政府。

二、昆明市民營科技企業(yè)成長的政策需求分析

政策是國家機關、政黨及其他政治團體在特定時期為實現(xiàn)或服務于一定社會政治、經(jīng)濟、文化目標所采取的政治行為或規(guī)定的行為準則，它是一系列謀略、法令、措施、辦法、方法、條例等的總稱。政府在履行社會管理職能的過程中，政策行為是其最基本、最重要的行為方式和行為手段，絕大多數(shù)的政府活動可以歸結為制定政策和執(zhí)行政策。政府通過政策對社會資源進行權威性的分配，來實現(xiàn)政治統(tǒng)治和社會管理，調(diào)整社會中的各種各樣的關系，以便維系社會的正常和穩(wěn)定的發(fā)展，并實現(xiàn)社會的全面進步。

政策需求研究是因為我國高新技術產(chǎn)業(yè)政策經(jīng)過一段時間后，政策逐步老化，效力逐步遞減。為此，有必要分析和了解民營科技企業(yè)在不同時期對政策的不同需求，并以此為政府有關部門制定政策提供依據(jù)，使政策增效期發(fā)揮最優(yōu)的效果。

1．政策需求調(diào)查結果

民營科技企業(yè)產(chǎn)生于我國改革開放初期，其成長是一個客觀的連續(xù)過程。為研究的需要，我們把政策演變的時間劃分為二個階段。

經(jīng)對昆明市民營科技企業(yè)的調(diào)查表明(見表1)，第一階段民營科技企業(yè)政策需求程度的排序是資金扶持、法律保障、稅收優(yōu)惠、技術扶持和人才引進政策；第二階段企業(yè)政策需求程度的排序是技術扶持、稅收優(yōu)惠、資金扶持、人才引進政策和法律保障。可見，隨著時代變遷民營科技企業(yè)政策需求由資金扶持轉(zhuǎn)向?qū)夹g扶持和優(yōu)惠的稅收政策。這種政策需求的轉(zhuǎn)變反映了改革的時代特征，民營經(jīng)濟早期由于沒有合法地位，其發(fā)展需要資金和法律的保護，隨著時代的發(fā)展，技術和人才成為民營科技企業(yè)成長的重要因素。

2．政策需求因素分析

企業(yè)成長的政策需求研究是從企業(yè)成長的政策環(huán)境因素出發(fā)，分析企業(yè)與政策環(huán)境因素的邏輯關系，回答企業(yè)需要什么政策，政策如何滿足創(chuàng)業(yè)者的需求，可為政府制定促進民營科技企業(yè)發(fā)展的政策提供理論依據(jù)。

(1)技術扶持政策。企業(yè)不同歷史時期“政府科技扶持政策的需求”調(diào)查結果表明(見表2)，政策第一階段，民營科技企業(yè)最需要政府為企業(yè)產(chǎn)品、工藝開發(fā)營造良好環(huán)境；政策第二階段，企業(yè)最需要政府支持企業(yè)“產(chǎn)、學、研”技術開發(fā)和通過長期計劃為企業(yè)技術發(fā)展提供指導。說明企業(yè)已認識到技術是民營科技企業(yè)最主要的生產(chǎn)要素。民營科技企業(yè)要在競爭中取勝，就要掌握和發(fā)展核心技術，不斷進行技術積累，整合科技資源，形成產(chǎn)、學、研相結合的開發(fā)體系，培育企業(yè)持續(xù)技術創(chuàng)新能力。

(2)稅收優(yōu)惠。稅收是政府重要的宏觀調(diào)控工具，對民營科技企業(yè)發(fā)展尤其重要。稅收優(yōu)惠意味著企業(yè)納稅義務的減少，企業(yè)利潤的增加。“這一利益讓渡將引導企業(yè)的投資行為按稅收優(yōu)惠的方向進行，這便是稅收這個經(jīng)濟杠桿的調(diào)節(jié)作用之一”。對企業(yè)實施稅收優(yōu)惠，實際上是政府將應收而未收的稅款讓渡給企業(yè)，意味著政府將稅款交給企業(yè)進行科技投人。因此，稅收優(yōu)惠不僅是政府科技投人的重要渠道，而且是政府引導民營企業(yè)加大科技投人的手段。稅收政策對企業(yè)科技成本、科技投資風險、應用新成果、高素質(zhì)人才引進等產(chǎn)生直接影響，而稅收政策不足會加大民營科技企業(yè)在創(chuàng)立和成長過程中的困難。

(3)資金扶持政策。企業(yè)在不同歷史時期對“政府資金扶持政策”的需求調(diào)查結果表明(見表3)，政策第一階段，68％的民營科技企業(yè)最需要貸款，36％的企業(yè)需要政府科技資金的支持；政策第二階段，60％的企業(yè)最需要政府科技資金支持，29％的企業(yè)需要貸款。值得思考的是作為風險投資無論是在上個世紀的90年代或在今天，均位居企業(yè)第三位的選擇，說明企業(yè)缺乏對風險投資的認識。風險投資作為一種權益投資，不同于銀行的貸款行為，它注重的不是企業(yè)當前的盈虧，而是注重其長遠的權益回報。因此，風險投資的性質(zhì)決定了它與科技型企業(yè)有著密切的關系。

民營科技企業(yè)大多成立較晚，資信不如老企業(yè)，也不象有些國有企業(yè)有政府、相關部門的扶持，服務，因而不易獲得銀行貸款，表現(xiàn)為發(fā)展中常因資金緊缺而阻礙企業(yè)發(fā)展。在政策執(zhí)行上，雖然各級政府都制定一些鼓勵民營科技企業(yè)發(fā)展的政策、措施，但由于心存疑慮，對民營科技企業(yè)落實相關政策上打了折扣。

(4)人才引進政策。企業(yè)不同歷史時期“政府人才引進環(huán)境”調(diào)查結果表明(見表4)，政策環(huán)境第一階段，43％的企業(yè)認為有良好的引進人才環(huán)境；政策環(huán)境第二階段，約65％的企業(yè)認為有良好的引進人才環(huán)境。可見，隨著時代的變遷昆明市人才環(huán)境有了較大地改善，為民營科技企業(yè)引進人才創(chuàng)造了良好的政策環(huán)境。人才資源是推動經(jīng)濟社會發(fā)展的主導力量，是所有資源中最寶貴、最重要的“第一性”資源。人才隊伍的建設直接決定著一個國家或地區(qū)在國內(nèi)外競爭中的地位。對科技企業(yè)發(fā)展而言，主要應從體制、政策、機制和文化等方面著手，加強環(huán)境建設，形成人才輩出的局面。

(5)法律保障。從當今世界各國和地區(qū)民營經(jīng)濟發(fā)展的成功經(jīng)驗來看，具備一個良好的法制環(huán)境是民營經(jīng)濟發(fā)展的重要條件。如新加坡、日本在科技園、技術城建立之前就訂立了相關法規(guī)。在美國的硅谷，除了有支撐起市場經(jīng)濟體制運行的基本法律外，還通過大量判例法來規(guī)范當?shù)厥袌鲋黧w所擁有的經(jīng)濟行為。完善我國的法律制度，通過有關法規(guī)確保民營科技企業(yè)的社會地位、權利、義務、財產(chǎn)、知識產(chǎn)權和正當活動受法律保護，使民營科技企業(yè)在市場競爭中得到公平競爭的法律環(huán)境。

三、簡要評價與政策建議

通過以上分析，我們得出以下的結論和建議：

1．民營科技企業(yè)的發(fā)展成長離不開政府政策的支持，尤其是在我國市場經(jīng)濟體制還很不完備的轉(zhuǎn)軌時期，完全依靠市場機制的作用，不利于民營科技企業(yè)的發(fā)展成長。因此，良好的政策環(huán)境是民營科技企業(yè)成長重要的外部條件。

2．昆明市民營科技企業(yè)隨著時代的轉(zhuǎn)變，對政府政策需求主要有三點：一是由原來的資金扶持轉(zhuǎn)變?yōu)閷夹g扶持和稅收優(yōu)惠政策需求。二是企業(yè)對資金需求方式已由原來的國家貸款轉(zhuǎn)變?yōu)檎目萍碱A算。三是企業(yè)希望政府積極支持企業(yè)開展“產(chǎn)、學、研”技術開發(fā)和為企業(yè)技術發(fā)展提供指導。以上三點變化說明在新的市場環(huán)境下，昆明市民營科技企業(yè)已充分認識到，科學技術已經(jīng)成為推動企業(yè)發(fā)展的重要動力，經(jīng)濟競爭在一定程度上已經(jīng)演化為智力的競爭。

3．我們在考察民營科技企業(yè)政策環(huán)境過程中，發(fā)現(xiàn)目前高新技術產(chǎn)業(yè)政策主體復雜、層次多樣、涉及面廣，作用效力泛化。其表現(xiàn)為：一是政策體系尚不健全，現(xiàn)有的政策中，往往在政策的選擇上是對某一個具體政策進行篩選而最終確定，而并非對某些相對獨立的多種政策相對比較進行選擇。政策一旦確定，很少有機會再分析政策的作用效力，采取相應的調(diào)整政策；二是政策作用機制尚未形成，現(xiàn)有的政策均在各自獨立的發(fā)揮作用，作用的綜合力未能真正體現(xiàn)出來；三是政策協(xié)調(diào)性有待加強，目前，我國的高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策種類繁多。其政策的解釋權所屬各異，因而這些政策之間亦缺乏相互溝通、相互協(xié)調(diào)。總之，各地區(qū)運行的高技術產(chǎn)業(yè)政策沒有形成相互配套、相互銜接的體系，沒有形成以高技術政策為支撐的發(fā)展機制。

4．在市場經(jīng)濟體制還不完備的轉(zhuǎn)軌時期，政府對民營科技企業(yè)成長的作用至關重要。首先，政府要加強適應民營科技企業(yè)發(fā)展的制度建設，促進各種生產(chǎn)力要素的流動。當前主要問題是解決資金、技術、人才合理流動的問題，形成資金、技術、人才等資源的聚集和優(yōu)化配置。融資難是制約民營科技企業(yè)發(fā)展的瓶頸。因此，必須加快投融資事業(yè)的發(fā)展，大力培育資本市場，努力拓寬融資渠道。要建立民營科技企業(yè)發(fā)展專項資金。同時為了促進企業(yè)的技術創(chuàng)新活動，政府應制定更加優(yōu)惠的稅收政策，加快稅費改革步伐，在保留現(xiàn)行優(yōu)惠政策的基礎上逐步推進科技投資稅收抵免、科技開發(fā)費用扣除、加速折舊等措施，完善我國科技稅收優(yōu)惠體系。其次，政府要積極推動建立和完善面向民營科技企業(yè)的社會服務體系，如建立以地方政府為主體的公共團體，為企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)輔導、投資咨詢、產(chǎn)品設計、人才培訓、市場開拓策劃、信貸擔保等中介服務，從而減少企業(yè)投資成本，提高民營科技企業(yè)的生存和發(fā)展能力。再次，政府應通過立法打破壟斷，創(chuàng)造良好的競爭氛圍，給企業(yè)以創(chuàng)新的動力和壓力。最后，鼓勵建立必要的產(chǎn)業(yè)協(xié)會、商會、行會等，為企業(yè)的合作、聯(lián)系提供中介服務。