導(dǎo)語：小額貸款公司風險控制研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：小額貸款公司在我國已經(jīng)廣泛存在，并且取得了令人滿意的成績。但是相較于大部分發(fā)達省份，廣西的小額貸款公司明顯表現(xiàn)出發(fā)展的滯后性，而且沒有充分展現(xiàn)出為農(nóng)戶及中小企業(yè)、個體工商戶融資的優(yōu)勢。尤其是在廣西現(xiàn)階段需要大力促進社會經(jīng)濟發(fā)展情況下，對小額貸款覆蓋的廣度和服務(wù)水平提出更高要求。在這個大背景下，結(jié)合現(xiàn)狀對廣西小額貸款的風險開展研究具有重要意義。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司；風險控制；現(xiàn)狀；對策

廣西小貸公司試點工作自2009年2月啟動以來，有效緩了中小微企業(yè)、工商個體戶和農(nóng)戶融資難，融資慢等問題。為了進一步緩解小微企業(yè)貸款難等問題，廣西政府層積極鼓勵小額貸款公司發(fā)展，并設(shè)立了近期目標：立志于在2015年末，設(shè)立500家小貸公司，注冊資本達到400億元以上，“十二五”期間累計發(fā)放貸款達1500億元以上。隨著廣西小額貸款公司的發(fā)展壯大，風險控制就顯得越來越重要。在貸款的發(fā)放、使用和回收運作進程中，若不能有效地預(yù)計和控制相關(guān)風險，小貸公司的運行效率會降低，貸款積極性會被挫傷。研究廣西小額貸款公司的風險控制問題意義重大。其一，有利于廣西小貸公司自身實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展，加強自身的經(jīng)營能力，有利于小貸公司做好、做大、做強；其二，能夠?qū)崿F(xiàn)小額貸款行業(yè)的規(guī)范化操作，創(chuàng)造良好的行業(yè)競爭氛圍，并進一步壯大小額貸款公司的隊伍，落實國家、自治區(qū)的相關(guān)政策；其三，有利于小額貸款公司真正發(fā)揮其職能，促進廣西經(jīng)濟的發(fā)展，加強廣西抵御經(jīng)濟危機的能力；其四，在完善廣西小額貸款公司風險控制理論上有著重要的現(xiàn)實意義，為建設(shè)符合廣西壯族自治區(qū)區(qū)情、有實效性的小額貸款模式提供借鑒。

1國內(nèi)外研究動態(tài)

國外小額信貸起步早、發(fā)展較為完善，研究也較為全面。Diamond（1991）創(chuàng)新性的建立了一個動態(tài)模型，實證分析了曾經(jīng)獲得銀行貸款的客戶相對于未取得銀行貸款的客戶道德風險相對要低很多，因此再次獲得銀行貸款的可能性更大。JonathanMorduch（1997）通過研究證明小額信貸的發(fā)展有利于改善群眾貧困狀況，并認為小額信貸是一種高還貸率低風險的，且讓貧困家庭直接進行高利率的無資產(chǎn)擔保的有效貸款方式。CliveBell和GerhardClemenz（1998）通過研究得出了愿意增加擔保的人具有較小道德風險的估計。Besley和Coate（2006）分析了小組聯(lián)保模式的實施對促進借款人還款以及小組成員相互施壓有積極的影響。因此對貸款保持緊密性，以便能及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，從而改善小額信貸“兩高”的弊端，更有理有據(jù)的說明了小額信貸是一種勞動密集型行業(yè)。我國小額貸款公司出現(xiàn)于20世紀末，小額信貸誕生以來，我國學(xué)者對其進行了大量研究。梅光明（2004）提出小額貸款公司面臨的首要問題是經(jīng)濟效益，如果沒有盈利，小額貸款公司就沒有發(fā)展的可能，更談不上可持續(xù)發(fā)展。在此基礎(chǔ)上要盡可能避免政府對小貸公司過度干預(yù)，影響其發(fā)揮的效應(yīng)。余江（2007）認為小貸公司企業(yè)規(guī)模、企業(yè)產(chǎn)出效益等屬性特征，以及擔保方式、貸款利率和期限等各類貸款要約因素、貸款公司對風險的應(yīng)對水平、社會信用環(huán)境等因素也是甄別企業(yè)道德風險的必不可缺少條件。陳瑩（2006）認為，我國小額信貸和信用卡消費貸款具有較大的相似性。在小貸公司經(jīng)營運作過程所有的風險中，最重要的是信用風險的控制。為更好地規(guī)避風險可以引入定量的分析的方法，將定性與定量相結(jié)合起來，使農(nóng)戶小額信貸的運作效率得以提高。

2廣西小額貸款公司發(fā)展與風險管理現(xiàn)狀

廣西小額貸款公司現(xiàn)階段的發(fā)展勢頭良好，但是也存在著一系列的問題，尤其是風險管理體系不夠嚴密，風險控制問題亟待關(guān)注。

2．1廣西小額貸款公司發(fā)展的基本情況分析

2009年2月首家小貸公司試點工作開始———賀州市八步區(qū)鴻運小額貸款股份有限公司成立。公司成立至今有效緩解了中小企業(yè)、個體工商戶和貧困農(nóng)戶資金短缺等問題。自廣西首家小貸公司被批準成立以來，全年陸續(xù)共有30多家小貸公司獲批準成立。截至2015年6月末，在不夠7年的時間里，區(qū)內(nèi)已正式掛牌成立的小額貸款公司已有319家，實收資本為257．27億元，但每家小貸公司注冊資本金參差不齊，相距甚大，為500萬至59億元不等（如圖1）。圖1廣西小額貸款公司注冊資本數(shù)量分布圖數(shù)據(jù)來源：廣西壯族自治區(qū)人民政府網(wǎng)。從貸款投放狀況來看，截至2013年12月31日，當年貸款筆數(shù)為25412筆，貸款余額高達293．4億元，同比增長140．26％，當年總貸款金額為513．76億元，同比增長184．88％。自廣西小額貸款公司開業(yè)至今，累計發(fā)放貸款筆數(shù)已超過50000筆，金額接近800億元。這一切的數(shù)據(jù)都表明，廣西小貸公司的發(fā)展勢頭良好，尤其是在2013年至2014年，得到了空前的發(fā)展。自2011年起，廣西小貸機構(gòu)無論是在數(shù)量上還是在實收資本以及貸款余額上的增長速都高于全國平均速度，成為我國增速遙遙領(lǐng)先的一個省份。廣西小額貸款公司近兩年發(fā)展發(fā)展較快，但是主要集中在南寧、柳州等大城市，其他小城市的數(shù)量較少。從表1中可以得知，截至2014年12月31日，南寧的小額貸款公司數(shù)量排名第一多達113家，柳州排名第二為48家，桂林從2012年的第八名上升到第三名。并且，從表1中可以看出，南寧市小額貸款公司的注冊資本總額也遠遠高于其他城市。廣西2014年年末貸款余額達560多億元，累計發(fā)放貸款1600多億元，小額貸款公司已經(jīng)成為廣西小微企業(yè)重要的融資渠道，以“小”為特色的小貸公司的快速發(fā)展為緩解廣西中小企業(yè)融資難、解決農(nóng)戶增收問題發(fā)揮了“及時雨”作用。一直以來，風險防控是小貸行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的核心關(guān)鍵，小貸公司應(yīng)加強風險管理內(nèi)部控制，守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風險的底線，發(fā)揮自身優(yōu)勢，打通小微金融服務(wù)的最后一公里。

2．2廣西小額貸款公司風險管理的現(xiàn)狀

根據(jù)廣西小額貸款公司存在的風險問題，社會各界各部門積極踴躍的采取措施或提出建議，以促進小額信貸業(yè)的蓬勃發(fā)展。自治區(qū)政府主管部門定了三條高壓線，即不能搞非法集資、不能搞高利貸、不能用暴利手段經(jīng)營，以此來限制約束小額貸款公司的日常經(jīng)營范圍，并落實地方政府風險管理職責。將監(jiān)管工作具體分配到金融辦以及其他政府部門，并配備必要的工作人員，明確風險管理和處置各項職責，確保小額貸款公司規(guī)范經(jīng)營具體如下：建立公共服務(wù)平臺。廣西于2011年10月前夕成立了廣西小額貸款公司協(xié)會，協(xié)會將通過各種方式督促各公司依法經(jīng)營，加強行業(yè)自律，在小貸協(xié)會網(wǎng)站上公布經(jīng)批準合法成立的小貸公司列表，有助于中小企業(yè)和個體戶了解并選擇可依賴的融資貸款人。由此可見，小貸公司受到了較大的約束力。行業(yè)協(xié)會的出現(xiàn)，是各個小貸公司成為了一個共同體，解決了行業(yè)的宣傳推廣、法律維權(quán)、信息共享等單個企業(yè)難以解決的問題，小貸公司的社會認可度也得到了大幅度的提高。加強法律法規(guī)建設(shè)。區(qū)政府印發(fā)了一系列促進小貸公司發(fā)展以及制約小貸公司的制度，如《廣西壯族自治區(qū)小額貸款公司年度考核評價方法》、《金融企業(yè)準備金計提管理辦法》、《廣西小額貸款公司高級管理人員任職資格管理辦法》和《廣西壯族自治區(qū)金融辦公室關(guān)于小額貸款公司監(jiān)管的指導(dǎo)意見》等文件加強對廣西小貸公司的風險控制及管理?？己嗽u分辦法。廣西還頒發(fā)了《廣西壯族自治區(qū)小額貸款公司年度考核評價辦法（試行）》。經(jīng)自治區(qū)小額貸款聯(lián)合審查小組審核通過，開業(yè)批復(fù)達到半年以上的小額貸款公司必須參加考核評價?？己说目偡譃?00分，其中利率控制、防止貸款集中風險、堅持審慎經(jīng)營、貸款風險控制、公司治理、內(nèi)控制度完善和執(zhí)行有效每項各占20分，關(guān)乎風險控制的內(nèi)容總共占120分，為總分數(shù)的40％。由此可見在廣西區(qū)政府較為重視小貸公司的風險控制問題。

2．3廣西小額貸款公司發(fā)展中存在的風險

小貸公司“小額、分散”的經(jīng)營原則，靈活、手續(xù)簡便、隨借隨還的業(yè)務(wù)運行模式，符合個體工商戶和小微企業(yè)“短、小、頻、急”的融資需求，對緩解廣西中小企業(yè)融資的難題起到了積極作用。但是在廣西小貸公司快速發(fā)展的進程中，還存在著多方面的風險。（1）市場風險：農(nóng)民不熟悉市場動態(tài)和走勢，卻盲目跟風，沒有跳出蛛網(wǎng)理論的怪圈。小微企業(yè)貸款難的根源究竟藏在哪里？在自有資金早已不能夠滿足其自身經(jīng)營發(fā)展的情況下，中小企業(yè)因為很難從銀行得到貸款，因此它們發(fā)展面臨的最大難題就是缺乏足夠的后續(xù)資金支撐。很多中小企業(yè)不能很好地了解市場動態(tài)，因掌握不好市場的行情，而不能對商品價格做出有效的估計，導(dǎo)致自身虧損。（2）流動性風險：根據(jù)規(guī)定小貸公司只能放貸，不能吸收存款，后續(xù)資金完全失去了保障。面對旺盛的市場需求，不少的小貸公司開業(yè)僅兩三個月，注冊資本金已被“洗劫”一空，絕大部分的廣西小貸公司陷入了“巧婦難為無米之炊”的尷尬境地。首批獲準成立的小貸公司有22家，注冊資本合計7．18億元，加上未來可從金融機構(gòu)融入的不超過凈資本的50％的資金，理論上可提供10．77億元的資金支持。也就是說它們的平均注冊資本金約3200萬元，加上理論上可融入的資金，平均每家小貸公司可發(fā)放的貸款資金不足5000萬元，無論是行業(yè)規(guī)模還是個體規(guī)模都比較小，而前期投入和重點扶持的農(nóng)業(yè)又屬于生產(chǎn)周期長、風險高、收入低的產(chǎn)業(yè)。因此后續(xù)資金的缺乏已成為小額貸款公司發(fā)展瓶頸，導(dǎo)致流動性風險增大。（3）信用風險：相對于銀行，小貸公司的信用評價系統(tǒng)不夠完善。放款到期后能否安全順利地收回貸款本息是小貸公司真正面臨的問題之一。而目前整個社會信用狀況是令人擔憂的，一些貸款人的信念是：能貸到是本事，貸到款后不還更是本事。對于小貸公司來說，催款和借款訴訟的資金成本和時間成本都相當高，這些都給放款帶來了更大的風險。（4）財務(wù)風險：面對財務(wù)管理、財務(wù)制度不健全的小微企業(yè)及個體戶，小貸公司該如何加強貸前、貸中、貸后管理？在廣西經(jīng)濟比較落后的地區(qū)，不少中小企業(yè)只由一部車、一間臨時鋪面或一兩間臨時租用的辦公室組成，再請個會計出納，沒有規(guī)范的會計制度，因此一般得不到其真實的財務(wù)報表。財務(wù)制度的不健全及不真實的財務(wù)報表可能導(dǎo)致小貸公司做出錯誤的決策。并且在廣西小額貸款公司的從業(yè)人員中，絕大部分是基本沒有金融經(jīng)驗的?？粕按髮W(xué)生，或是由法人家屬及其有關(guān)聯(lián)的卻沒有金融從業(yè)經(jīng)驗的人員。（5）操作風險：即信貸操作人員在處理業(yè)務(wù)過程中由于制度不完善、管理失誤、詐騙、主觀判斷或其他的一些技術(shù)或人為原因所引起的風險。操作風險的發(fā)生將會對小額貸款公司產(chǎn)生巨大的、不可彌補的損失。操作風險與小貸公司的體制完善度、管理與經(jīng)營水平、授信流程標準程度等有著不可分離的關(guān)聯(lián)。

3孟加拉國中小貸款公司經(jīng)驗借鑒

孟加拉國的小額信貸的成功模式是全世界小額信貸行業(yè)的榜樣，在各個國家中享有崇高的聲譽。它是最早開展小額信貸助貧活動的國家之一，同時也是現(xiàn)階段規(guī)模最大、最有成就的國家之一。它對小額信貸的發(fā)展無論在態(tài)度上，還是在政策上都是比較寬容的，因此孟加拉小額信貸覆蓋的貧困人口比例是最高的。小額信貸已被孟加拉國視為緩貧扶貧的最有效手段之一。3．1孟加拉國小額貸款發(fā)展情況小額貸款起源于二十世紀七十年代，孟加拉國著名經(jīng)濟學(xué)家穆罕默德•尤努斯教授的小額貸款試驗。1976年尤努斯在一個農(nóng)村給42名最窮的農(nóng)戶每人發(fā)放一筆27美元的小額貸款。1983年孟加拉國鄉(xiāng)村銀行———“格萊珉銀行”（下稱GB）成立。迄今為止，該銀行的運作模式已引起很多國家的關(guān)注并不斷的復(fù)制，是世界上小額信貸的成功運作的模式之一。GB的運作模式與風險控制極具特點。成立之初，GB主要向貧窮的農(nóng)村婦女提供擔保面額較小的貸款（即微型貸款）。在GB的運作過程中，政府不干涉其運作，政府主要的工作就是進一步完善相應(yīng)的法律體系，為GB的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造一個較好的法律與制度環(huán)境。3．2孟加拉國中小貸款公司經(jīng)驗借鑒由于GB放貸的主要為無抵押擔保的貸款，而且采用了相互監(jiān)督模式，在這種模式下，借款人更注重監(jiān)督選擇成本的內(nèi)部化。小組聯(lián)保機制的約束下，因為其他小組成員要承擔連帶擔保義務(wù)，所以各個成員之間會互相監(jiān)督與幫助。從GB獲得貸款條件主要為：來自一個村有同樣的資金需求的5戶人組成一個小組，但每個組的組員之間不允許存在著血緣與親戚關(guān)系。小組組合的可選性剔除了小組成員在選擇初期存在的潛在的違約風險，同時也給小組組員施加了一種無形的壓力。促使組員承擔各自責任，共享市場信息，通過資源的相互轉(zhuǎn)移償還到期貸款。此運行模式最大成功之處在于把監(jiān)督任務(wù)轉(zhuǎn)交給各個小組組員，這既是一種既激勵方式，又是一種相互監(jiān)督方法，能夠有效地控制了違約風險的發(fā)生。組建借款人小組后，每6個小組再次構(gòu)成一個鄉(xiāng)村中心。每個中心為進行集中的放還貸以及培訓(xùn)定期召開會議，交流還貸計劃和還款進度，并相互激勵和督促。中心會議使整個貸款過程保持高度的透明性，監(jiān)督的程度提高，使違約風險得到了有效地降低。后一階段又發(fā)明了“廣義化推廣模式”。在新模式下，取消了小組成員之間連帶的擔保義務(wù)，轉(zhuǎn)向了運用道德進行約束以及實現(xiàn)相互監(jiān)督。雖然孟加拉國經(jīng)濟發(fā)展滯后，但淳樸的民風，貧困農(nóng)戶信用意識強，違約風險也小，這是該制度實施的基礎(chǔ)。

4完善廣西小額貸款公司風險控制對策

4．1提高盈利水平及創(chuàng)新能力，走出資本金困境

高盈利是所有企業(yè)追求的最終目標，小額貸款公司利潤主要來源于小額放貸，因此要想方設(shè)法從各個層面提高小額貸款公司的盈利能力。要提高小貸公司的盈利水平就要真正做到開源節(jié)流。在日常的經(jīng)營活動中建立科學(xué)合理的薪酬分配以及獎勵制度，在提高員工積極性的同時又為企業(yè)節(jié)流作出貢獻。要注重公司的戰(zhàn)略定位，也要注重“資金”和“技術(shù)”兩個客觀條件。在政策及經(jīng)營范圍允許的情況下，在這個融資平臺，創(chuàng)新一些服務(wù)業(yè)務(wù)，使小貸公司的可持續(xù)經(jīng)營和業(yè)務(wù)多元化得到發(fā)展。

4．2加強社會信用建設(shè)，建立信用記錄系統(tǒng)

加強對借款戶的信用教育，營造更良好的社會信用環(huán)境。對借款群普及教育，加深客戶對信用的感性與理性認識，提高客戶群的整體素質(zhì)，讓其深刻意識到信用的重要性。根據(jù)客戶生活環(huán)境的“熟人社會”特點，采用正向激勵，采取措施強化合同的約束力度。完善客戶群信用評級系統(tǒng)，建立可信的客戶信用檔案記錄。建立科學(xué)的小額信貸評判標準制度，再輔之以“累進”貸款，有助于建立良好的小額貸款公司信用體系。效仿孟加拉的小組互助貸款模式，成立互助小組，在一定程度上能有效地降低小額貸款公司的違約信用風險。

4．3加大法律支持，落實政策，加強監(jiān)管

以涉農(nóng)貸款為例，給予小額貸款公司法律支撐，建立及完善涉農(nóng)貸款政府補償機制。首先，制定并出臺農(nóng)村金融相關(guān)法律法規(guī)，改革農(nóng)村土地的使用權(quán)流轉(zhuǎn)機制，從根本上提高農(nóng)戶的承貸能力；其次，應(yīng)從法律上對小額信貸訴訟時效作出具體有效解釋，防止有些借款戶鉆法律空子，把長期外出作為逃廢債務(wù)的借口；再次，政府應(yīng)該建立普惠制農(nóng)村金融財政與稅收政策，對小額貸款公司給予財政利息補貼，減征或免征各項稅費；然后，各個地方政府要創(chuàng)造組建專業(yè)的農(nóng)資擔保機構(gòu)的條件，積極設(shè)立專門的信貸風險補償基金；接著，銀行對一些比較困難的小貸公司長期的較為優(yōu)惠的貸款支持；最后，銀監(jiān)部門應(yīng)該具體問題具體分析，對不同地區(qū)的小貸公司實行分區(qū)域、差別化監(jiān)督與管理，幫助小貸公司增強抗風險抵抗能力，不斷提高支持“三農(nóng)”以及小微企業(yè)的力度。

4．4提高從業(yè)人員水平，降低市場風險

提升小額貸款公司的經(jīng)營管理水平，極力降低因管理不當而產(chǎn)生的風險。小貸機構(gòu)要完善培訓(xùn)機制，注重高素質(zhì)的管理者的培養(yǎng)；其次更要重視小貸機構(gòu)的基礎(chǔ)與信息化程度建設(shè)。設(shè)立遠程核查系統(tǒng)，深入研究傳統(tǒng)金融與非金融機構(gòu)風險控制的過失與成就，借鑒經(jīng)驗教訓(xùn)，凝練出一套適合自身可持續(xù)發(fā)展的風險控制體系。建立專門的團隊，進行對風險進行分析與判斷。積極使用遠程擔保監(jiān)控、貸后監(jiān)督隊伍、根據(jù)情況上門服務(wù)等手段時刻掌握客戶的最新信息，創(chuàng)立一整套風險控制的快速核查標準體系，加深對市場的了解度與分析度，更好的降低自身面臨的風險。

5結(jié)論

風險與收益相伴相生，小額貸款公司的風險程度高，成因較復(fù)雜，必然要把風險控制放置在極為重要的位置。本文通過對小額貸款風險控制監(jiān)測、預(yù)警、防范化解等四個流程以及廣西小額貸款公司的現(xiàn)狀的分析得出以下結(jié)論：首先小貸公司要比銀行等金融機構(gòu)更加注意加強風險的防范，只有在保障股東資本金安全的條件下，才會實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。其次，小額貸款公司的高收益與高風險是相對應(yīng)的，并且風險種類繁多，因此要注意防控風險。最后，借鑒國外經(jīng)驗，提出了小額貸款公司在實務(wù)中與公司管理中應(yīng)改進的問題、政府應(yīng)充分發(fā)揮其職能，貸款戶也應(yīng)提升自身素質(zhì)，加強信用意識，多方面共同努力，增強廣西小額貸款公司的風險控制能力。

作者:李秋梅 單位:廣西大學(xué)商學(xué)院

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