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摘要:隨著市場經濟體制的深入改革以及經濟全球化，民營企業的發展規模快速擴張，對促進社會經濟增長起到了非常關鍵的作用。而資金管理作為企業經營管理的重要基礎，是保障企業順利實現經濟效益增長和價值最大化的有效手段。當前民營企業在經營發展過程中面對的市場競爭日益激烈，風險類型不斷增加，使得資金管理中出現的問題逐漸增多，這不僅制約了資金的使用效益，更是進一步阻礙了企業的發展。如何加強資金管理，提升資金管理水平，解決民營企業目前的發展難題，是企業應當重點關注的問題。民營企業需要對資金管理中的問題進行分析，明確資金管理的重要性，針對性的采取優化措施，及時解決資金管理問題，提升資金的使用效益，促進民營企業健康快速發展。

關鍵詞:民營企業;資金管理;問題;優化措施

資金是民營企業的“血液”，貫穿于企業生產經營的全過程，是決定企業能否順利經營的關鍵。近年來，由于社會的變化及經濟的快速發展，民營企業在市場中的競爭日益激烈，加強資金管理對促進企業發展的作用不容忽視。但當前企業因對資金管理工作不夠重視，仍存在資金使用效率低、預算管理不足、缺乏內控管理等問題。因此文章對民營企業的資金管理問題進行了全面的研究分析，并提出了有效的解決措施，以期能為相關人員提供有效幫助。

一、民營企業實施資金管理的重要作用

(一)提升企業的內部管理質量高質量的內部管理是支持民營企業實現規模擴大、業務擴張的重要因素，而資金管理則能夠有效提升企業的內部管理質量，民營企業根據經營業務的實際需求，展開資金預算管理，合理安排各個經營環節的資金，通過嚴格的資金管控對經濟活動進行約束，從而達到提升內部管理質量的目的［1］。

(二)控制企業的經營成本

民營企業通過加強資金管理可以有效控制經營成本，對企業業務活動的資金安排和使用進行全過程的監督管理，及時發現超出資金預算之外的支出，并采取有效措施進行控制。同時高效的資金管理能夠為企業的投融資活動提供有效的幫助，經過嚴密的規劃減少企業的投融資成本，從而提升企業的成本競爭優勢。

(三)有效防范財務風險

民營企業通過資金管理能夠有效防范并控制財務風險，資金是最容易誘發財務風險的因素，加強資金管理能夠有效降低風險發生的可能性。同時通過對各個經營環節進行嚴格的資金管理，也能提前識別并控制財務風險，從源頭上化解財務風險，保證企業的資金情況穩定，最大限度地減少財務風險。

(四)提升資金使用效率

民營企業在經營管理過程中由于不同業務開展時間不一致，導致企業可能會產生較多的閑置資金，企業通過資金管理能夠對閑置資金進行合理的安排，如短期的閑置資金可用于購買較為安全的理財產品，使企業的資金效益得到提升。通過資金管理中的效益評估可有效評價投資項目的可行性，選擇發展前景較好、資金回報率高的投資項目，合理規劃投入的資金，為企業帶來較高的收益。

二、民營企業資金管理存在的問題

(一)資金使用效率較低

部分民營企業的資金使用效率較低，難以發揮資金的實際價值。首先，企業的資金管理意識薄弱，在開展經濟業務過程中，對業務項目的資金安排不合理，導致業務實施過程中資金缺乏有效使用。比如企業在開展投資活動時，對投資項目主體的了解不全面，沒有客觀分析投資風險、投資收益率及回收期等因素影響，盲目展開投資，造成項目資金占用時間過長，資金使用效率低下，給企業帶來較大的經濟損失;企業在進行融資活動時，融資方式選擇不合理使企業的融資成本增加，企業內部資金周轉受到影響，進而資金利用率也受到影響，出現資金短缺現象;其次，民營企業管理層人員對資金管理不重視，在日常管理工作中忽視資金的具體使用，導致資金分配不均，企業的業務項目以及經濟效益受到嚴重影響。最后，企業內部資金占用較多，企業為了加快規模擴張，對應收賬款進行延期，以至于出現內部資金供應不足，且容易發生壞賬呆賬，給企業的經營帶來一定威脅。

(二)資金預算與實際偏差大

資金預算管理作為民營企業未來發展的重要規劃控制手段，越來越受到企業的重視。但部分民營企業在資金預算管理方面仍存在一定的問題。比如在進行資金預算編制過程中，未能充分考慮企業內部的現金流和資金占用情況，編制資金預算缺少可靠的數據支持，使得資金預算的可操作性較低，與實際情況產生較大的差異［2］。資金預算管理存在問題會出現資金短缺現象，從而使企業不得不通過外部緊急籌資，而短期籌資難度較大會使企業的資金成本增加，相應的財務風險也隨之增加。

(三)資金內部控制效力低下

內部控制是保證企業內部管理水平提升的關鍵，有效的內部控制能夠防范企業的財務風險，對企業的經營流程進行規范約束。而部分發展規模較小的民營企業因不重視內部控制體系建設，在設置部門崗位時未能按照不相容崗位相互分離以及崗位之間相互制衡的原則，給企業的資金管理增加了難度和風險，導致出現資金被挪用、侵占、抽逃等情況。同時內部控制體系不健全使得企業在進行投融資活動中缺乏系統的決策機制，出現決策失誤導致投融資失敗，企業承受較大的經濟損失。

(四)忽視資金流動收益，資金使用效益不高

少數民營企業由于受資金管理人員能力的影響，將資金管理的重心集中在資金安全完整方面，往往忽視了資金在流轉過程中產生的收益。比如部分企業的盈利能力較高，但是企業的資金管理人員因綜合素質較低，未將企業的資金投入到前景較好的項目中，反而使大量資金閑置。還有少數企業認為資金存儲在銀行是最有效的資金管理方法，認為將資金用于投資是不科學的，甚至部分企業將內部有限的資金分別存儲在多個銀行賬戶中，資金分散難以實現集中管理，資金的使用效益難以提升。

(五)融資渠道少，融資成本高

目前民營企業因經營規模小，經營風險較高，大部分資金都是由出資人來提供，很少能夠獲得外界金融機構低成本的融資資金。因金融機構會根據企業規模及資信決定放貸的規模及利率的高低，從而使民營企業融資成本和融資風險增加，給企業帶來較大的經營壓力。此外，民營企業的融資渠道較窄，很多小型民企在民間借貸，導致融資成本激增，擠占了企業的盈利空間。

三、民營企業資金管理的優化措施

(一)完善資金管理制度，提升資金使用效率

民營企業應當重視資金管理，強化資金管理意識，并不斷完善資金管理制度，以達到提升資金使用效率的目的。首先，民營企業要提高對資金管理工作的重視，定期組織資金業務培訓，培養財務人員資金管理能力。不斷深化資金管理意識，構建有效激勵制度，讓員工積極配合資金管理工作。同時要根據企業經營業務的實際情況合理安排資金，確保資金的使用效益和效率。其次，民營企業要根據市場情況以及企業的資金管理現狀，對資金管理制度進行完善和優化，通過嚴格的制度約束資金管理行為，從而保證企業的每一筆資金得到充分有效的利用，提升企業的資金使用效率［3］。最后，企業要加強對應收賬款的管理，提高賬款收回速度，保證企業內部的資金周轉正常。

(二)加強資金預算管理，充分發揮資金價值

民營企業必須要做好資金預算管理，提升資金預算管理質量。企業要明確資金預算管理的整體目標，基于企業的實際情況，立足全局角度構建科學的資金預算管理體系，包括收入、成本、費用、采購及投融資資金預算等，并保證資金預算編制的可執行性，通過嚴格的資金預算合理預測企業資金收支，規范資金的使用。另外，企業相關部門要嚴格按照資金預算執行，企業也要針對資金預算執行建立相應的考核評價機制，對預算執行進行考核，根據考核結果對相關部門和人員進行獎懲，以此保證企業的資金預算能夠有效落實。

(三)完善資金內部控制機制，加強對資金的監管

民營企業需要通過完善的內部控制機制加強資金管理，深入改革傳統的管理方式，全面了解企業的實際情況以及所處的市場經濟環境，從而構建符合企業實際的內部控制體系。民營企業通過內部控制對資金管理進行約束和規范，合理配置資金管理的相關崗位職能，并對資金管理的全過程進行有效監督，及時發現并解決資金管理中存在的問題，從而使企業的資金管理水平得到提升。

(四)重視資金流動收益，減少內部閑置資金

相同數額的資金，資金的流動性越強，企業所得到的收益也就越高，而資金的流動與企業內部資金周轉次數有直接關系。民營企業為了提升資金的價值，需要重視資金流動，從而給企業創造更大的經濟價值，這一點是每一位資金管理人員必須要提高重視的。同時資金在流動過程中風險是無可避免的，企業應當做的是如何在保證收益提高的情況下，將風險控制到可承受范圍內，比如民營企業可以減少現金的使用，通過電子支付方式減少現金流動帶來的風險;也可以將存儲在銀行短期的閑置資金用于購買較為安全的理財產品，提升閑置資金的使用率。

(五)拓寬融資渠道，助力企業穩定發展

民營企業要注重內部核心競爭力的提升和業務模式的建立，加快銷售資金的回流，保障自身的生存和發展，以便吸引更多金融機構提供融資。同時，重點分析外部融資市場，與企業自身經營狀況相結合，設計多種融資模式。運用合理的資本結構，構建融資體系，打造融資平臺，向商業銀行、信托企業、風投機構獲取發展資金，以良好的資信取得相對優惠的資金支持，維持企業的穩定運作。此外，民營企業還可適當向外界社會發行公司債，獲取較低的融資成本，也可以出售部分公司股權，獲取發展資金，促進企業穩定發展。

四、結語

民營企業是國內經濟體系中的重要構成部分，在當前經濟形勢下，民營企業需要加強資金管理，明確資金管理中存在的問題，根據企業的實際情況以及所處的市場環境，采取有效措施解決資金管理問題，優化資金管理，提升資金的利用率和使用效益，為企業創造更多的價值。總而言之，民營企業需要全面提升對資金管理的重視，不斷強化資金管理意識，完善資金管理制度，加強資金預算管理以及內控管理，同時還要重視資金流動收益，合理利用企業閑置資金，拓展融資渠道，提升企業的資金管理水平，使企業能夠更好的應對激烈的市場競爭，實現企業的經營目標，促進企業健康發展。

參考文獻:

［1］翟新艷．淺析民營企業資金管理中存在的問題及應對舉措［J］．現代商業，2019(33):150－151．

［2］路錦秀．淺析中小民營企業資金管理改進對策:以Y民營服裝公司為例［J］．全國流通經濟，2019(28):40－41．

［3］易輝．中小民營企業資金管理存在的問題［J］．中國中小企業，2019(9):134－135．

作者：鄭鴦 單位：海航貨運有限公司