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摘要：信貸資產是銀行最主要的盈利資產之一，因大中型企業以及個人消費群體的金融需求越來越多樣化，使得銀行的信貸資產不再是單一的長期貸款或短期貸款，這大大增加信貸資產的風險性、不安全性，加強安全控制勢在必行。所以接下來主要探討加強銀行信貸資產安全控制的幾點策略，促進銀行提高信貸資產的安全性。

關鍵詞：銀行；信貸資產；安全風險；控制策略

國家的金融體系還不夠完善和穩定，尤其是銀行體系，高額不良信貸資產已經是威脅銀行發展、影響社會穩定的一大隱患。與此同時，在銀行當前的經營模式下，貸款依舊是其主要資產業務，主要利潤也源于存貸利差，所以控制信貸資產安全對于銀行維護整體資產安全、維護國家金融安全等均有非常重要的意義，必須引起足夠的重視并加強探究。

一、保持動態長期調整信貸資產結構

實際上銀行不存在永遠優化的信貸資產組合，狀況不同的銀行以及同一銀行在不同經營發展階段均會面臨不同資產配置需求，所以為保證信貸資產安全，銀行應積極調整資產結構，形成一個長期的、動態的過程，將其貫穿到銀行的日常經營行為當中。銀行要建立主動調整信貸資產結構的意識，積極轉變自身機制，利用市場條件提高信貸資產管理效果。銀行還要完善建立信貸資產組合的定期調整機制，使其權重和實際情況有密切聯系，確保準確性與實效性[1]。銀行只有將調整資產結構作為發展業務的重要戰略組成部分，覆蓋資產、負債、中間業務以及資本擴充等，有效控制信貸資產安全，最終在日益激烈的市場競爭中生存、發展。

二、加大銀行信貸行為約束力度

銀行應注意在日常工作中加強貸款管理，加大信貸行為約束力度，將權責利全面掛鉤，進一步將貸款的風險與效益和責任人切身利益聯系在一起，明確各級信貸人員的責任與權力，杜絕發生各種關系貸款、人情貸款等行為。與此同時，規范銀行貸款監測機制，形成科學監測指標，利用先進監測手段，打造精干監測隊伍，完善貸款評估和信貸授權機制。銀行應通過定量指標對貸款企業的等級加以衡量，合理劃分企業類別，科學評估其經濟效益、資信程度、產品競爭力以及償貸能力；通過定性指標對企業的市場應變能力、戰略地位、發展前景等進行分析，從而結合定性分析和定量考核，將其作為建立信貸關系與否的依據，評出銀行貸款企業的信用等級，統一管理客戶授信，并建立信貸管理臺賬制度，全程實施信貸檔案管理，保證信貸資產安全。

三、積極推進銀行資產的證券化

資產證券化指的是金融中介機構把流動性較差的資產轉化成證券形式之后出售給投資人，促使資產在市場上流通[2]。銀行資產證券化的目標就在于從現有財產里發掘未來利益，用債券代表未來財產，為確保持券人利益，發行人都用一定財產做擔保，所以這類債券與被稱作資產支持證券。銀行重新把沉淀信貸資產驅入流通市場，通過法律財產組合使其再度發揮出流通、增值等作用。用發行資產支持證券的方式將沉淀資產盤活是當下重復利用財產相對成功的方式之一，涉及大量金融管理與法律支持問題，在立法與實踐操作層面破解難題之后就能推廣應用，促使銀行重復利用資產，不至于出現過多信用創造泡沫。銀行積極推進資產的證券化，能從資產負債表剝離一部分資產，形成表外資產，避開資產負債比例管理限制，在用負債實施信用創造的同時遵守金融監管法令，達到資金快速運動的目標，向特殊目的載體轉讓自身部分資產，由這類載體把資產作為債券發行擔保，形成現金流后給付銀行，提高銀行核心資產和加權風險資產之間的比例，獲取多余現金資產，解決銀行資產空置與浪費等問題。不過銀行務必要強化金融安全意識，避免因信貸資產證券化形成金融虛假繁榮的局面，加強對信貸資產安全的控制。

四、科學培育風險管理內部控制體系

銀行科學培育經濟增加值與經濟資本管理體系，并在內部運行，有助于改變上到管理層、下到基層人員的經營理念，有效開展經營管理活動，提高銀行的信貸資產安全風險管理和內部控制能力[3]。第一，銀行應編制經濟資本預算，有效控制信貸資產中安全風險資產的增長。具體可采取經濟資本計量的方法明確每一個經營年度控制經濟資本總量的目標，據此設計科學的信貸風險增長方案，用經濟資本預算對安全風險資產擴張加以制約。第二，銀行應制定經濟資本管理參數，進一步優化銀行信貸資產結構。第三，銀行應把經濟資本計量視作信貸定價依據，促使信貸產品的價格匹配信貸資產的安全性。第四，銀行應主動經營信貸資產安全風險，向價值創作力更強的領域切斜財務資源的配置，促使自身經營狀態穩定而健康。第五，銀行應提高科技信息基礎與信貸資產安全風險計量技術水平，有力提升風險管理能力，防范信貸資產安全風險，控制信貸資產安全。

總之，銀行以實現利潤最大化為經營目標，投放信貸資產、賺取利息收益是其最主要的盈利途徑，所以銀行在日常實踐中務必要保持動態長期調整信貸資產結構，加大信貸行為約束力度，并積極推進資產證券化，科學培育信貸資產風險管理內部控制體系，切實有效加強信貸資產安全控制，為銀行的健康穩定發展提供保障。

參考文獻

[1]魯艷榮.銀行信貸資產業務受限[J].中國金融，2016（21）：103.

[2]姚進杰.新常態下強化銀行信貸資產質量管理的思考[J].工程經濟，2015（04）：124-128.

[3]馮玉芳.銀行信貸資產面臨的風險及防范措施[J].中國國際財經(中英文)，2017（09）：191-192.

作者:郭清霞 單位:成都銀行股份有限公司