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摘要:高校企業促進了高等教育的改革與發展，但是，高校企業存在著投資主體單一、經營風險大和管理不夠規范等許多問題，要解決這些問題，促進高校企業健康發展，就必須對高校企業實施改組改制“通過改制，建立健全現代企業制度，規范企業管理，改革高校現行的經營性資產的監督、管理、運營體制”實行學校內部的事企分開，大力發展校辦企業，促進高校學科發展和企業結構調整。高校企業改制是大勢所趨，實施高校企業改制，必須有相關的政策和組織保證，積極穩妥，規范操作。

關鍵詞:高校企業；體制改革；問題；對策；

我國高校創辦企業萌芽于20世紀50年代，起步于上世紀80年代，經過幾十年的發展，己經成為一支重要的經濟力量。其作用己經過初期學生的實驗、實習場所過渡為推動高校科技成果轉化和企業化的重要陣地，在科技創新、成果轉化、人才培養、促進高新技術企業發展和彌補辦學經費不足等方而的發揮了重要作用。但在發展過程中，校辦企業的體制與學校機制發展不協調的矛盾和問題也愈發顯現出來，因此，尋找解決對策，加快校辦企業發展是一項十分重要的工作。

一、高校校辦企業現狀及運作模式

教育部科技發展中心2004年的統計資料顯示，全國32個省、自治區、直轄市及新疆生產建設兵團的592所普通高校共擁有企業4563個。從這些企業的經營狀況看，2004年度全國高校校辦企業實現收入969.30億元，比2003年度收入總額增加了142.63億元。增長率為17.25%；實現利潤49.93億元，比2003年度增加6.95億元，增長率16.17%。從資產狀況看，2004年末高校校辦企業的注冊資金總額為394.33億元，資產總額為17.62億元，負債870億元，全國高校校辦企業2004年的資產負債率為57.3%，較2003年略有下降。從人員狀況看，2004年末，高校校辦企業在冊職工人數共計2946萬人(學校事業編制人數49233人)，其中有科技人員933萬人，占校企人員總數的31.6%。[1]高校校辦企業2004年接納學生實習人數達75.93萬人次，累計工時284661萬小時。此外，校辦企業還參與了碩士、博士的培養工作，2004年度參與培養博士生1488名、碩士生5589名。

（一）從近幾年的統計資料看高校校辦企業呈現出以下一些特點

1．科技型企業呈上升趨勢成為高校校辦企業的主力軍

據2004年統計顯示，科技型企業共2355個，占全部上報企業的51.61%。科技型企業2004年收入總額為806.78億元，占全部校辦企業收入總額的82.2%，比2003年增長了20.76%，實現利潤40.98億元，占全部校辦企業利潤總額的82.0%，比2003年度增長了48.4%。科技型企業的資產總額為1223.73億元，占校辦企業資產總額的80.6%。科技型企業向國家交納稅費38.48億元。[2]占全國校辦企業納稅總額的79.08%.增長率為30.88%。

2．校辦企業在學校、學科、地域之間發展極不平衡

校辦企業發展得比較好的是那些具有良好品牌、高科技成果突出的研究型理工大學，地區則以北京、上海最為突出。對一般院校而言，辦得好的企業并不多。2004年北京、上海、江蘇、浙江、遼寧五省市的校辦企業收入共計69.24億元，占全國高校校辦企業收入總額的71.8%。全國高校校辦企業實現收入總額過億元的學校58所，實現收入746.45億元，占高校科技型企業收入總額的92.5%，有12所學校的科技型企業收入過十億元，這些學校都集中在規模較大的研究型大學。

3．高校校辦企業中傳統企業規模小、效益低

2004年統計資料顯示，科技型企業之外的其他類型企業在數量上占48.3%。而銷售收入僅占17.7%。利潤僅占17.9%。高校傳統企業經濟總量偏低、其中數量多、規模小、效益差的企業，占了相當大的比例，知名企業和品牌產品不多。這些小規模企業效益低、抗風險能力差、競爭能力不強、發展后勁不足、很難形成規模效益。[3]

（二）高校企業的運作模式

1．“獨立開發科技成果、直接創辦高科技企業”模式

“獨立開發科技成果、直接創辦高科技企業”模式是指高校獨家投入資金二次開發其技術成果、直接孵化為企業的高校高新科技企業創辦模式。在該模式中，依據高校資本的介入程度，又分為兩種具體的高校技術企業的創辦類型。

北大方正集團公司是中國高校高新科技企業的一面旗幟，在企業創辦階段，該公司就是利用其成熟的技術成果，以四十萬元學校撥款起家，從創業開始，走出了一條“獨立開發、直接創辦”的獨資滾動式發展道路。而東北大學阿爾發派公司等則屬于“吸引資金參股”方式。

2．“合作開發科技成果、共同創辦高新技術企業”模式

“合作開發、共同創辦”，是指高校利用本校與其他社會機構聯合開發的研究成果，進一步孵化高新技術企業的創辦的模式。其中又因科技成果的熟練程度，區分為“技術互補、成果配套方式”和“提高起點、聯合攻關方式”兩種類型。

3．“間接開發科技成果、投資創辦高新技術企業”模式

“間接開發、投資創辦”模式之的是高校利用其綜合技術優勢和資金運作能力，依據市場需求采用“帶土移植”某一技術或先期培植某一技術的手段來創辦高新技術企業的模式。其中又可以分為“獨資投入方式”和“合伙投資方式”兩種具體類型。

清華同方技術公司是一個采用“獨資投入方式”創辦企業的典型，。該公司是清華同方集團利用上市募集資金成立一個高新技術企業，其核心技術是清華大學1991年開始承擔國家“八五”科技攻關項目——大型集裝箱監測系統研究成果。[4]

綜上所述，三種模式都是中國高校在高新技術企業創辦過程中廣泛采用的主要類型。高校選擇高新技術企業創辦模式的關鍵是確定采用何種技術成果和資金運作手段。

二、高校校辦企業發展的重要作用

1985年《中共中央關于科技體制和教育體制改革的決定公布》之后，高校科技企業蓬勃發展，許多大學辦起了高科技企業，傳統的校辦工廠經過產品結構調整和經營機制的轉換，大多數也發展成為科技企業。

高校科技企業在科技成果商品化、企業化的過程中，把大學的科技優勢轉化為市場競爭優勢，充分體現知識和技術的價值。反過來又加快了技術、市場對大學科研方向和內容的反饋，向科研提出了許多亟待解決的新課題，并為教學、科研提供重要的經費支持。

近幾年，高校企業迅速發展，對我國經濟和社會發展產生了較大影響。校辦企業對促進學校的教學發展和科技成果轉化，多渠道籌措教育經費方面具有積極的作用。高校有選擇地辦一些高新技術企業，是目前發展高新技術企業的現實需要，有利于科研與經濟的結合，有利于教學、科研、生產的結合，有利于人才培養和科技成果向社會輻射。目前高校創辦的高科技企業已經成為開發區重要支柱，為國家培育了一批國民經濟新的增長點。

如對高校技術企業進行綜合評定，以其所發揮的影響，作用可以歸納為五個方面:

第一，發揮了改造傳統企業的滲透和輻射作用，成為中國高新技術企業的重要組成部分，對中國高新技術企業的發展具有向導作用。

第二，活躍了技術市場，提升了產品的檔次。高校雄厚的技術支持，促進了高校高新技術企業不斷地開拓市場，提升產品結構，創造了一些名牌產品，并在國家企業結構調整中發揮了重要的補充作用。

第三，有力地推進了高校科研工作的進程。一方面，擴大了高校科技成果的買方市場，形成了加大科研投入的外部需求導向；另一方面，為高校科研直接提供經費支持、便捷準確的信息，有利于高校加大科技研究的投入，改善高校科研工作環境。

第四，為培養適合社會需求的高素質創新人才提供有益的支持和重要補充。

第五，既為國家創造稅收，又為高校匯報經費支持。

顯然，具有較好經濟效益的高校高新技術企業都能在以上諸方面發揮重要作用。除此以外，還在激活高校占有智力資源，為國家創造外匯收入，提高社會生產力水平，提高國家科技競爭力和人民生活水平等方面發揮作用。

（一）促進深化對高校科技企業的認識

高校科技企業是個新事物，對它的認識需要在實踐中逐步深化。對大學科技企業的認識，焦點集中在大學科技企業與培養人才的關系上，關鍵是更新人才觀念。新世紀現代化建設需要的是創新型人才，絕對不是只會簡單應付考試的人所能勝任，大學科技企業正是高校師生參加實踐的最好形式之一。90年代提出興辦高校科技企業是利國、利民、利校的事業。要按企業的發展規律辦，現在我們認識到高校科技企業是國家創新體系中的重要組成部分，是培養面向21世紀創新型人才的重要途徑。

（二）促進我國高新技術企業的發展

高校發展企業，應如何定位？我的意見是大學科技企業的本質是大學衍生企業。國際上一般定位在企業孵化器，把科技成果企業化。結合我國的國情，這一功能在一些大學里得到延伸，逐步拋棄了由科技鏈向生產鏈延伸的思維方式，而是把市場作為技術創新項目選擇的最高標準，發展成為大型企業集團，建立現代化企業制度，進行投資主體多元化的股份制改造，建立法人治理結構，使企業成為經營的主體。這些企業以大學為依托，以市場為導向，以技術創新為中心實現產學研的緊密結合，能夠創造大量具有世界領先或先進水平，具有可觀份額的自主知識產權的高技術，成為我國高技術企業的重要生長點。[5]

(三)有力的促進高校自身的發展

大學科技企業不同于一般國有企業，高校科技企業的投資者是學校，企業的收益主要用于孵化科技企業，支持學校的改革發展，國家應對大學高技術企業采取特殊的獎勵和扶植，建議國家按大學科技企業上繳稅收的數額獎勵學校，用于孵化科技企業和支持學校的改革發展。

三、高校校辦企業發展體制上的問題

高校通過產學研結合，使大量科技成果轉化為現實生產力，2000年全國400多所大學創辦的近200家科技企業，銷售總收入達452億元，實現利潤近32億元，已有高校控股參股的上市公司39家涌現出北大方正、清華同方、東大軟件等一批銷售額超億元的國內外知名高技術企業。[6]高校企業在彌補教育經費的不足分流學校人員承擔教學科研試驗和參與高校科技成果企業化方面做了大量的工作，促進了高等教育的改革與發展，成為經濟設的重要力量和科技成果轉化的重要基地。但是，高校企業的發展存在著不平衡，有些學校企業還存在較為嚴重的問題，要加快校辦企業的健康發展，必須對現有的高校企業實施改組改制，結合高校企業改制的實踐，對高校企業體制改革的若干問題提出一些自己淺顯的看法。

（一）高校企業管理體制存在的突出問題

1．產權不明晰，產權關系不順，學校直接承擔企業運營風險

多數高校科技企業的出資人是學校、企業沒有明確界定產權和明晰產權關系，無獨立的企業法人財產權，不能獨立承擔自主經營、自負盈虧以及相關的民事責任，造成學校直接為企業承擔運營風險和無限責任。校企業關系不協調、校企業產權、責權混雜、校企業的獨資經營引發負債經營、高校體制創新進展緩慢等等。

2.校企不分、權責不明確、管理不規范

高校科技企業是學校以事業法人的身份直接創辦的其人、財、物均隸屬于學校事業法人。長期以來學校與企業在管理體制、資產管理、人員管理、校名使用場地使用等方面存在著嚴重的校企不分問題。學校像管理教學、科研那樣以行政手段管理企業。企業經營缺乏創新、管理機制與現代企業要求存在差距。

3激勵與約束機制不完善

多數高校企業缺少科學有效的激勵與約束機制沒有建立起體現以人為本、績效掛鉤，多種生產要素參與分配的激勵的機制，無法激發和調動企業職工的積極性和創造性。上述問題嚴重困擾和制約著高校企業的快速發展。

（二）高校校辦企業體制改革的必要性

1．推進國有企業改制和高等教育管理體制改革的需要

黨的十五屆四中全會通過的《中共中央關于國有企業改革和發展若干重大問題的決定》使得國有企業改革風起云涌，目前正進入攻堅階段“高校企業絕大部分是學校代表國家投資設立的全資企業，它是國有企業的一個組成部分”據統計，全國高校以學校事業法人全資創辦的企業占高校企業總數的87.2%。[7]2001年底，國務院批準在北大、清華兩校的企業改制試點工作，揭開了高校企業體制改革的序幕，部分省市高校也在參照國務院文件精神及本校實際，積極推進校企改制工作。

2．建立現代企業制度的需要

現代企業制度是指“符合現代化的社會化大生產的要求，適應市場經濟體制需要，體現企業成為獨立法人實體和市場競爭主體的要求而確立的制度規范，它以完善的企業法人制度為基礎，以有限責任制度為保證，以公司企業為主要形態，以產權清晰、政企分開、管理科學為主要條件的新型企業制度”。“產權關系清晰，法人權責健全，出資的有限權力與責任相對稱，政企分開和組織管理科學是現代企業制度的主要特征”。[8]

3．加快高校企業發展與規范管理的重要措施

高校企業是指以高校為背景或依托高校建立并發展的企業。1993年全國高校科技企業工作會議以來，高校以獨資、控股或參股方式創辦了一批科技企業，形成了具有中國特色的高校科技企業。但是，許多科技企業都是教授在辦，他們并不懂市場管理，常常把公司當成課題組，把股本當作國家經費，不考慮經營成本。為了高校科技企業得到更好更快地發展，更好地保護學校的利益，必須對現有的高校科技企業進行規范和管理。

四、促進高校企業體制改革的一些對策

加入WTO以后中國的經濟、科技建設與發展面臨著由小康到基本實現現代化以及直接參與國際市場競爭的雙重考驗。對于高校高新技術企業的而言，通過幾十年的發展，已經在銷售額、利潤等方面取得了很大的成績，但是在新的歷史條件下必須改變過去的經營管理模式，改變管理模式以及體制，。需要從根本上解決這些制度上的缺憾，只有從文化層面上來，建立一種創新的、積極的、競爭的校園文化來影響校有企業的發展，同時，校企的企業文化也需要改革，不僅僅以企業利益最大化為原則，還要以社會利益為重，凈化企業環境，促進校園文化的良性發展。[9]

（一）通過改組改制、理順校企關系、理順產權關系，建立現代產權制度

對現有高校企業進行現代化企業制度改造。管理是科學，也是文化。[10]所謂現代企業制度，就是以產權制度為核心，適應社會化大生產的需求，反映社會主義市場經濟體制的內在要求，使企業能真正成為面向國內外市場的法人實體和競爭主體的一種企業制度。其主要特征表現在“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”四個方面。

1．實行“兩權分離”理順產權關系

高校企業是從高校事業單位脫胎出來的在起步和初創時期，學校依靠行政方式進行孵化。高校與企業在長期的科學研究、產品試制及科技成果企業化的過程中造成企業的產權歸屬不明晰。企業要發展壯大建立現代企業制度必須明晰產權實行“兩權分離”即高校出資人所有權與企業法人財產權相分離。

2．理順產權關系建立現代產權制度的基本模式

高校設立依法行使出資人權利的經營性資產管理委員會作為學校國有經營性資產的管理機構。同時設立資產經營有限責任公司專門從事學校經營性資產的投資管理和資本運作實現資產的保值增值。

3．界定權責，事企分開

高校校辦企業建立現代企業制度，要求分清學校和校辦企業的權利和責任范圍，作為資產所有者學校的權責范圍應該是：“有權對校辦企業的經營進行決策，有權對校辦企業經營的重大問題進行決策；有權對校辦企業的經營者做出選擇，有權根據需要選擇服務內容；[10]有權對校辦企業集體資產的流失進行干預和制止；學校不直接干預校辦企業的經營活動，但應在資金、人員、條件、設施等方面對校辦企業予以支持和扶持，學校作為股東按資產比例受益，當校辦企業經營破產時，亦按比例承擔有限責任”作為資產經營者的校辦企業，其權責范圍是：運用校辦企業的法人財產，自主經營，自負盈虧，在國家法律和學校宏觀目標的約束下，追求利潤最大化，確保集體資產的保值和增值，重大事項的決策必須經學校批準后方可實施，有義務在經營服務中貫徹支持“學校育人”的原則，校辦企業以其全部法人財產，獨立享有民事權利，承擔民事義務。[11]

（二）規范管理

構建管理校有資產的獨資有限制公司。實現高校高新技術企業轉制后，高校從企業的管理中撤出，可以實質類似于清華大學、西安交通大學的“企業集團”或“企業集團”，以此代表高校管理校有資產及高校所持有的企業股份。這樣可以有利于高校與高校企業的之間權責明確，體制清晰。解決高校與校企兩者互相沖突的本質問題是在文化層面基礎上，構建和諧的高校文化與企業制度，促進兩者共同發展。

（三）整合校企資源

根據現代企業理論，按照企業鏈和規模經濟的要求，整合學校校企資源，形成相關的企業集團。規范校辦企業投資行為，集中學校優勢資源，實現企業擴張。

由于高校本身主體特殊性，高校校辦企業管理體制的改革和構建需要國家給予政策和法律支持，如允許高校作為投資主體設立國有獨資的有限責任公司，簡化國有產權劃轉手續等。[12]我們相信，隨著國有資產管理體制改革不斷深入，國有資產管理相關法律、法規和政策的相繼出臺，高校校辦企業管理體制的改革和構建成功，高校校辦企業將會在國民經濟和區域經濟中發揮更大作用。

（四）建立有效的企業激勵機制

人才是高校高新技術企業的根本，企業員工整體素質決定其市場地位。在相同的外部環境下，某個企業能否持續創新發展主要取決于該企業能否構建出員工創新的激勵機制。[12]激勵機制不僅僅是制度上的口號，更不是指以物質來激發員工的創新動力，而是激發員工實現自我價值，實現人生目標的需要。企業應當為員工提供寬闊的價值實現平臺，高校來培養具有價值實現意識的高素質人才。兩方面的努力，加上社會的幫助、員工的努力，其屆果就是社會利益最大化，企業利益最大化，高校發展最大化。高校企業進行管理體制改革還要注重強化企業的激勵與約束機制。特別是強化企業家的激勵與約束機制。高校企業的企業家選用要實行市場化、公開化。逐步建立健全企業家人才市場和引入市場機制的企業家聘任制度。市場經濟為企業經營者成長為企業家提供了肥沃的土壤和廣闊的空間，只有將企業經營者置于統一、平等、規范、科學的企業家人才市場才能對經營者進行客觀評價，實現優勝劣汰。

例如，在具有一定規模的企業中，可以加大企業管理層的持股比例。應為“通過向企業家提供期權，能夠比較好的對他們激勵和約束的對稱關系，使他們的目標行為與企業的長期發展目標相一致，從而實現企業價值的最大化”。同時促進社會的進步，高校的發展。

（五）提高制度環境保障機制

努力實現制度環境創新制度環境創新的主體是政府。世界各國高新技術企業的發展中，政府的宏觀調控政策、方式和手段必不可少。建立和完善高校高新技術風險投資機制，中國的風險投資起步較晚。1985年9月，全國第一家專營高新技術風險投資的“中國高新技術創業投資公司”成立，之后，廣州、江蘇等地也創立了此類風險投資機構。目前，全國已有20多個省市、市創辦了此類公司100多家，具備40億元的投資及融資能力。[13]

用現代企業制度改造高校校辦企業現有的體制，是一種大膽的嘗試，校辦企業發展的不平衡，組織制度和內部管理制度不完善，企業內部約束機制尚未形成，解決所有這些問題的辦法，就在于創造條件，促使其現代企業制度的建立。

理順高校與校辦起業體制的關鍵在于必須堅持兩權分離和校企分開的原則。高校企業要發展壯大必須建立現代企業制度，以現代企業制度來規范高校企業，調整校企關系，要實現“兩權分離”，即投資者所有權和企業法人財產權的分離，而“兩權分離”要求校企分開，人員分流，企業實行規范的股份制。“校企分開”，有其特定的含義，就是肯定企業同學校有密切的經濟、技術聯系，但各自又須按不同規律獨立運行管理。高校企業的快速發展是大勢所趨，只有把良好的企業體制與高校體制有機結合，在良好的制度環境下、文化環境下才能實現兩者的共同發展。

參考文獻：

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