導(dǎo)語：農(nóng)行剝離不良資產(chǎn)處置手法研究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：通過對(duì)財(cái)政部委托農(nóng)行管理的不良資產(chǎn)當(dāng)前所面臨的形勢(shì)和挑戰(zhàn)進(jìn)行分析,查找委托資產(chǎn)處置中存在的問題和不足,闡述處置工作目標(biāo)和工作重點(diǎn),積極探索委托資產(chǎn)處置中一些好的做法及對(duì)策,并提供相應(yīng)的改進(jìn)建議或意見。

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)處置；工作思路；調(diào)研；改進(jìn)

隨著農(nóng)行完成逾8000億元不良貸款剝離及注資,農(nóng)行的不良貸款率大幅下降,信貸資產(chǎn)質(zhì)量顯著改善,為農(nóng)行的成功上市鋪平了道路。農(nóng)行剝離的不良資產(chǎn)處置方式不同于其他三家國有銀行,以前的銀行,包括中行、工行、建行,都是最后不良貸款交由四家資產(chǎn)管理公司來進(jìn)行處置。農(nóng)行這次的不良貸款,是由財(cái)政部和農(nóng)業(yè)銀行建立共管帳戶,財(cái)政部委托農(nóng)行成立專門的資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)進(jìn)行清收。對(duì)于農(nóng)行而言,加快財(cái)政部委托不良資產(chǎn)的處置,既是對(duì)國家、對(duì)社會(huì)的責(zé)任,也是拓展收入來源,加速自身發(fā)展的需要。

一、資產(chǎn)處置工作面臨的形勢(shì)和挑戰(zhàn)

當(dāng)前,農(nóng)行資產(chǎn)處置工作面臨著嚴(yán)峻的形勢(shì)和挑戰(zhàn),在深入分析不良資產(chǎn)處置工作任務(wù)的同時(shí),我們應(yīng)該看到既有有利因素,也有不利因素。

有利方面:一是我國實(shí)施積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策,加大投資,擴(kuò)大內(nèi)需,有利于企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益;二是有利于制定和實(shí)施整體的不良資產(chǎn)解決方案,提高各類不良資產(chǎn)處置效率;三是有利于通過整合當(dāng)?shù)囟喾矫嫘畔①Y源,以及在金融、財(cái)務(wù)、司法等領(lǐng)域的資源和其它各種社會(huì)關(guān)系資源,依托專業(yè)清收隊(duì)伍,以專業(yè)技能和操作手段,提高了資產(chǎn)處置的力度;四是有利于集約經(jīng)營管理,節(jié)約清收費(fèi)用和人力資源。

不利方面:一是宏觀經(jīng)濟(jì)面臨的國內(nèi)外環(huán)境將更加趨緊,尤其是我國經(jīng)濟(jì)內(nèi)生性變化帶來的周期性調(diào)整壓力可能會(huì)明顯大于往年,經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步向下調(diào)整的壓力已經(jīng)顯現(xiàn),出口增長壓力較大,消費(fèi)增長趨于放緩,勞動(dòng)力成本增加,企業(yè)贏利能力明顯下降,客戶現(xiàn)金流趨緊,不利于貸款清收;二是我國信用體系尚不完善,不良資產(chǎn)剝離后,客戶心態(tài)會(huì)發(fā)生變化,存在逃廢債傾向;三是地方政府出于維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、利益分配等原因,不同程度的存在地方保護(hù)主義;四是雖然近年來執(zhí)法環(huán)境有所改善,但執(zhí)行難問題仍沒有從根本上解決,尤其政策性放款如供銷系統(tǒng)、公共事業(yè)單位執(zhí)行難的問題仍然存在。

二、資產(chǎn)處置工作存在的主要問題

一是委托資產(chǎn)質(zhì)量低下,清收難度大。損失類貸款占比較高,經(jīng)過多年的清收,并且采取了多種措施,包括依法清收等等,剝離的不良貸款的清收難度很大。

二是地方政府保護(hù)。近年來,由于企業(yè)轉(zhuǎn)制等諸多原因,導(dǎo)致職工上訪事件增多,地方政府為保持穩(wěn)定要求有關(guān)部門在處理企業(yè)資產(chǎn)時(shí)要做好穩(wěn)定工作,結(jié)果造成在執(zhí)行企業(yè)資產(chǎn)時(shí)難度很大,執(zhí)行不下去。

三是存在逃廢債現(xiàn)象。由于農(nóng)行股改不良資產(chǎn)剝離,經(jīng)過媒體等報(bào)道,目前,貸款客戶的心態(tài)發(fā)生了變化,存在拖、賴債等現(xiàn)象,所以在清收過程中要比剝離前付出更大的精力,采取更強(qiáng)更有力的措施。

四是剝離的個(gè)人客戶筆數(shù)較多,金額較小,分布區(qū)域廣,管理和清收難度較大,缺乏更為有效的清收措施。

五是貸款正常維護(hù)都會(huì)產(chǎn)生一定的成本和費(fèi)用,而預(yù)期的收益具有較大的不確定性。如何在成本和效益之間權(quán)衡,也是一項(xiàng)難以抉擇的現(xiàn)實(shí)選擇。

三、資產(chǎn)處置的主要工作目標(biāo)和重點(diǎn)

隨著股份制改革的整體推進(jìn),我行的資產(chǎn)重組和財(cái)務(wù)重組目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn),目前正穩(wěn)步推進(jìn)IPO融資上市,業(yè)務(wù)經(jīng)營方式將發(fā)生重大變化。為此,結(jié)合總行制定的3510戰(zhàn)略目標(biāo),將“風(fēng)險(xiǎn)控制”理念貫穿于資產(chǎn)處置全過程,充分考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡,致力于提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力,確定我行總體工作目標(biāo):即最大限度收回不良資產(chǎn),降低處置成本,提高處置效率,實(shí)現(xiàn)處置收益最大化。

管理目標(biāo):全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任體系。不良資產(chǎn)抓降、監(jiān)測(cè)、控制有機(jī)結(jié)合,實(shí)行客戶、風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)處置等部門的一體化管理,形成各司其職,各負(fù)其責(zé)的良好工作氛圍。加快資產(chǎn)處置工作職能轉(zhuǎn)變,打破傳統(tǒng)的工作模式,將風(fēng)險(xiǎn)管控關(guān)口前移,變以往的事后補(bǔ)救式被動(dòng)管理為事前、事中風(fēng)險(xiǎn)隱患的預(yù)防。

人員目標(biāo):建立一支高素質(zhì)的資產(chǎn)處置專業(yè)隊(duì)伍。實(shí)行精細(xì)化管理,選聘責(zé)任心強(qiáng)、專業(yè)素質(zhì)高的員工專職負(fù)責(zé)委托資產(chǎn)處置工作,同時(shí)配備懂經(jīng)營、會(huì)管理、理念新,道德水準(zhǔn)高的管理人員。

經(jīng)營目標(biāo):實(shí)際剝離的委托不良貸款,在充分盡職調(diào)查核查的基礎(chǔ)上,形成真實(shí)可信的估值結(jié)果。通過盡職調(diào)查和估值,為不良資產(chǎn)處置提供定價(jià)依據(jù),研究個(gè)案處理辦法,制訂全年乃至今后三年的處置計(jì)劃和工作方案,并組織實(shí)施。

當(dāng)前資產(chǎn)處置工作重點(diǎn):

1.制定處置工作實(shí)施細(xì)則。認(rèn)真研究即將出臺(tái)的委托資產(chǎn)處置相關(guān)制度、辦法,結(jié)合我行委托資產(chǎn)實(shí)際狀況,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行必要的細(xì)化,研究探索委托資產(chǎn)處置的有效模式。

2.落實(shí)處置工作責(zé)任制。委托資產(chǎn)實(shí)行分戶到人,雙人管戶原則,明確主要責(zé)任人,負(fù)責(zé)分管客戶的資產(chǎn)處置方案制定、具體實(shí)施和債權(quán)的日常維護(hù)。

3.了解掌握客戶資產(chǎn)現(xiàn)狀。認(rèn)真開展盡職調(diào)查,形成全面的債務(wù)分類和回收可行性分析報(bào)告。深入了解與債務(wù)關(guān)聯(lián)的可執(zhí)行資產(chǎn)狀況,對(duì)委托處置客戶進(jìn)行分類排隊(duì),確定潛力客戶、一般客戶、無效客戶,分別采取不同的處置手段,使資產(chǎn)處置方式、方法更接近于實(shí)際,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收益最大化。

4.確定處置清收工作重點(diǎn)。處置工作優(yōu)先放在處置周期時(shí)間短,見效快的項(xiàng)目上。一是對(duì)受國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策限制企業(yè)采取堅(jiān)決措施,防止金融危機(jī)、經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)上述企業(yè)造成沖擊,導(dǎo)致資產(chǎn)迅速減值,資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化。二是借股改之機(jī)存在逃廢債僥幸心理的客戶。三是產(chǎn)權(quán)制度變革、借款主體資格變更,特別是政策性破產(chǎn)企業(yè),避免企業(yè)變更或破產(chǎn)造成債權(quán)的終結(jié)。

5.加大處置工作力度。分別采取依法清收、領(lǐng)導(dǎo)包大戶、責(zé)任清收、減免表外利息等有效方式,集中人力、法律、費(fèi)用等有效資源,確保清收工作取得實(shí)效。

四、資產(chǎn)處置采取的主要工作措施

1.明確部門職責(zé)分工。結(jié)合剝離后的工作,明確部門人員職責(zé)和各單位的管理責(zé)任,樹立大風(fēng)險(xiǎn)管理觀念,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移,從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭上進(jìn)行有效控制。

2.完善考核獎(jiǎng)懲機(jī)制。完善資產(chǎn)處置考核約束措施,制定不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)考核細(xì)則,強(qiáng)化監(jiān)測(cè)職能,嚴(yán)格考核。

3.發(fā)揮協(xié)同作戰(zhàn)的整體優(yōu)勢(shì)。充分發(fā)揮原經(jīng)營行的人員優(yōu)勢(shì)和信息優(yōu)勢(shì),協(xié)調(diào)原經(jīng)營行與委托資產(chǎn)處置經(jīng)營部的協(xié)同工作,對(duì)已落實(shí)還款計(jì)劃的委托資產(chǎn)還款情況進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí),對(duì)懸空債權(quán)承債協(xié)議進(jìn)行落實(shí),使其有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。

4.加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范。強(qiáng)化監(jiān)管、強(qiáng)化檢查,提高制度的約束力。以人為本,加強(qiáng)人生觀價(jià)值觀教育,提高制度執(zhí)行的自覺性。加大監(jiān)管及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患,實(shí)行客戶尋訪雙人及登記匯報(bào)制,收貸收息客戶到行,內(nèi)外勤分離;抵債資產(chǎn)收取審查、審議審批程序化;處置項(xiàng)目審查審批制,通過市場(chǎng)尋價(jià)、合理評(píng)估,處置損失認(rèn)定適當(dāng),嚴(yán)格處置方式,堅(jiān)持公平的市場(chǎng)運(yùn)作,確定拍賣保留底價(jià),對(duì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)行公開或邀請(qǐng)招標(biāo),協(xié)議處置實(shí)行“陽光”操作。對(duì)我行的實(shí)物資產(chǎn)權(quán)屬情況進(jìn)行重新確認(rèn),特別是防止抵債資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)過戶風(fēng)險(xiǎn)和看管風(fēng)險(xiǎn),杜絕接收后資產(chǎn)因管理造成的人為減值。公務(wù)員之家

5.注重貸款時(shí)效維護(hù)。加強(qiáng)貸款訴訟時(shí)效管理,使我行的到期未到期債權(quán)始終置于司法保護(hù)之下。及時(shí)向債務(wù)人或擔(dān)保人發(fā)催收通知書、律師函等形式延續(xù)訴訟時(shí)效保全債權(quán);密切重點(diǎn)行業(yè)產(chǎn)權(quán)制度變更,爭(zhēng)取最大限度獲得破產(chǎn)債權(quán)的清算額度,避免企業(yè)破產(chǎn)成為我行債權(quán)的終結(jié)日。

6.加大以下幾種委托資產(chǎn)的清收力度:借款人有還款能力但拒不還款的賴債行為或各種惡意逃廢債行為的;借款人雖無還款能力,但有可變現(xiàn)資產(chǎn)暫未變現(xiàn)的;借款人雖無還款能力,但保證人有能力和有資產(chǎn)的。

7.加大訴訟執(zhí)行力度,充分利用法律手段對(duì)委托資產(chǎn)進(jìn)行處置清收。組建訴訟案件管理團(tuán)隊(duì),實(shí)現(xiàn)對(duì)本行委托不良資產(chǎn)訴訟案件的集約化、規(guī)范化管理。對(duì)已涉訴的客戶進(jìn)行梳理,區(qū)別已勝訴在執(zhí)行、已勝訴未執(zhí)行、已起訴尚未判決等情況,加強(qiáng)與縣區(qū)兩級(jí)法院的溝通,盡量加快判決及執(zhí)行速度,盡早處置,取得清收效果。對(duì)債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰、訴訟時(shí)效有效、借款人確有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的不良資產(chǎn)項(xiàng)目,收集相關(guān)資料,制定項(xiàng)目處置預(yù)案,在充分論證效益評(píng)估的基礎(chǔ)上,確有必要訴訟的,果斷訴訟,力爭(zhēng)做到快立、快審、快結(jié)和快執(zhí)行。強(qiáng)化訴訟時(shí)效管理,明確時(shí)效管理責(zé)任,建立訴訟時(shí)效臺(tái)帳,采取各種催收措施保證訴訟時(shí)效的連續(xù),維護(hù)我行的權(quán)益。

8.對(duì)政府干預(yù)形成的或有公務(wù)員參預(yù)形成的委托資產(chǎn)采取向借款人單位發(fā)函、公開曝光等措施,借助社會(huì)輿論的壓力促使其還貸。

9.加強(qiáng)與政府部門溝通、協(xié)商,積極探索國有企業(yè)老陳欠貸款的解決途徑,使不良資產(chǎn)處置收益最大化。

五、對(duì)資產(chǎn)處置工作的建議

一是建議出臺(tái)有針對(duì)性的清收政策,根據(jù)借款人的還貸能力和貸款方式出臺(tái)包括減免息、打折、打包、拍賣債權(quán)等清收政策。

二是建議出臺(tái)減免稅費(fèi)等優(yōu)惠措施,使資產(chǎn)處置效率高、收益大。

三是建議各級(jí)財(cái)政部門密切配合資產(chǎn)處置工作,對(duì)財(cái)政擔(dān)保的不良貸款由財(cái)政部門合理安排資金償還不良貸款,同時(shí)對(duì)其他政府或企業(yè)貸款財(cái)政部門也可協(xié)調(diào)清收工作。

四是建議在嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步出臺(tái)加快處置抵債資產(chǎn)措施,對(duì)于抵債手續(xù)存在瑕疵、自然貶值速度較快(廠房、車輛、原材料等),不再深挖歷史責(zé)任和現(xiàn)實(shí)責(zé)任,最大程度地減少這部分資產(chǎn)損失。

參考文獻(xiàn):

[1]中國農(nóng)業(yè)銀行委托資產(chǎn)處置管理辦法.

[2]中國農(nóng)業(yè)銀行委托資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)基本規(guī)程.