導語：淺析商業銀行改革問題一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：本文通過分析我國國有商業銀行經營中存在的主要問題，提出了國有商業銀行應該以產權改革為先導進行制度創新，從而成為真正的市場參與主體。在此基礎上實施組織體系的變革和技術創新，建議實行混業經營銀行制度，全面提高我國國有商業銀行的競爭實力。

關鍵詞：國有商業銀行；產權改革；組織體系；對策

一、國有商業銀行經營現狀

國有商業銀行在我國金融市場中具有主體地位，2002年末全國金融市場份額中，四大國有商業銀行存款約占62%，貸款占59%，結算類業務占80%。中國加入世貿組織以及由此而引入國內金融市場的激烈競爭，給國有商業銀行帶來一次前所未有的巨大挑戰。根據中國入世議定書，中國將在5年內向外國銀行開放所有針對個人和企業的金融業務，外國銀行在中國正式享受國民待遇，可以與本地銀行在各個領域展開公平競爭，包括爭奪本地的人力資源。鑒于目前微薄的利潤率，狹窄的業務范圍和相對低下的服務層次，國有商業銀行在外資銀行紛紛涌入中國之后能夠繼續生存的希望的確很小。如何迎接WTO帶來的挑戰？如何應對外資銀行的競爭？首先應該對我國國有商業銀行存在的問題有一個正確的認識。

二、國有商業銀行存在的主要問題

1．資本充足率較低。國有商業銀行的資本金主要來源于財政部門的信貸基金、專項基金和利潤追加，由實收資本、資本公積和未分配利潤等核心資本構成；除了按規定提取的少量呆賬準備金外，基本上沒有附屬資本。1995年我國銀行史上第一次以法律的形式規定了商業銀行資本充足率水平，即資本充足率不得低于8%的比率。但由于各種錯綜復雜的原因，按照國際標78計算，我國四大國有商業銀行的資本充足率都不足8％。1995年，工、農、中、建四大銀行的資本充足率分別為5.94%、6.29%、7.27%和5.08%。

近幾年，由于各種原因，銀行利潤日趨下降，完全靠自籌途徑補充資本金比較困難。為了提高資本充足率，增強銀行抵抗風險的能力，1998年財政部發行了2700億元的特別國債，用于補充國有銀行資本金，故國有商業銀行的資本水平有了一定的提高。但到2000年，由于貸款膨脹和經營效率低下，資本充足率又迅速下降到只有5%左右。

與國外大銀行相比，我國國有商業銀行的資本充足率明顯偏低，風險承擔能力仍然較弱。當然，中國大陸國有商業銀行擁有一定程度的國家信用，在高的資本乘數作用下，資本較少的銀行同樣可以實現較高的資本贏利水平，從而在國際市場競爭中處于相對有利的地位。但是，隨著我國金融市場化進程的加快以及外國銀行的大規模涌入，國有商業銀行的國家信用也在不斷減少；國有商業銀行在較低的資本充足率下運行必然會面臨很大經營風險。

2．經營規模過大。國有商業銀行在我國銀行體系中處于高度集中地位；其存款和貸款額占國內銀行業的份額到1999年高達87%和83.9%，資產占比和資本占比均達到80%以上。這表明四大國有商業銀行在國內金融體系中處于絕對壟斷地位。

在1989~1996年間，國有商業銀行的規模一直在擴大，但1997年首次出現了收縮的趨勢：1997年國有商業銀行的網點數出現下降；1998年國有商業銀行的職工人數開始下降。即使如此，國有商業銀行的規模還是過大，網點過多的狀況并沒有發生根本性變化。

據國際貨幣基金組織的統計數據表明，美國最大銀行每一網點服務的居民人數為4300人，英國為3700人，中國僅為2713人；顯然，中國國有商業銀行的服務效率明顯較低。這主要是因為國有商業銀行規模過大、銀行網點密集程度太高所致。

3．盈利水平。沉重的歷史包袱以及銀政、銀企關系不清等因素，嚴重影響了我國國有商業銀行的盈利水平。2000年，英國《銀行家》雜志公布了按照一級資本對全球1000家大銀行的排名榜。工商銀行、農業銀行、中國銀行和建設銀行的排名分別居第10、20、21和32位，其中農業銀行和建設銀行分別比1998年提高了68和33個位次。但在反映經營效益的指標方面，國內銀行與國際大銀行相比仍存在較大差距。從花旗銀行（7169.37億美元，排名第一）、美洲銀行（6325.74億美元，排名第二），和工商銀行、中國銀行作比較中可以看出，在毛利潤率和資本利潤率方面，中國工商銀行和中國銀行比花旗銀行和美洲銀行都低得多，大約相差8~10倍。

4．國有商業銀行的資產質量。自1999年信達、華融、長城和東方4家資產管理公司（AMC）成立以來，先后從四大商業銀行和開發銀行收購了1.4萬億元的不良資產。部分不良資產剝離后，四大商業銀行不良貸款比例平均下降了近10個百分點。為了嚴格控制不良貸款，人民銀行采取了一系列強化金融監管的措施，建立了不良貸款監測系統。國有商業銀行也進一步加強了信貸內控管理，健全了貸款發放和貸后管理責任制。由此，銀行信貸資產的存量和增量風險都得到了一定程度的化解和抑制。

但是國有商業銀行的資產質量不容樂觀。據人民銀行2001年11月公布的最新數據表明，部分不良貸款剝離至資產管理公司（AMC）之后，到2001年9月末，四家國有商業銀行本外幣貸款為6.8萬億元人民幣，不良貸款為1.8萬億元，占全部貸款的26.62％。其中，實際已形成的損失約占全部貸款的7%左右。目前，人民銀行的目標是“十五”時期四大商業銀行的不良貸款比例平均每年下降2.3個百分點。由于國務院已決定不再對四大商業銀行追加剝離不良貸款，現有不良貸款由商業銀行依法處理，即1.8萬億元的不良貸款要由商業銀行自行處置、消化，因此這筆存量的不良資產假如綜合回收率低于40%，則貸款損失將超過四大商業銀行的自有資本金。

三、國有商業銀行改革的對策

1．以產權改革為先導進行制度創新。在目前國家經濟體制改革狀態下，對我國國有商業銀行實行股份制商業銀行的產權制度改革，一般認為是比較切合中國政治和經濟發展的實際的。實行股份制比國有獨資制的優越之處在于：（1）股份制產權制度適應商業化經營的要求。通過股份制改造，建立商業銀行的公司治理結構，銀行和政府之間不再有行政隸屬關系，而是一種資本關系，達到產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的目的。只有按照出資多少決定投資者在公司重要決策中的地位，才能保證法人產權的獨立和完整。要避免政府的直接干預，實現商業銀行企業化、商業化，就必須改變其國有獨資的產權結構。實踐證明，我國的股份制商業銀行，盡管它們的全部或大部分股份也都是由地方政府或國有金融機構、國有大型企業持有，但由于采取股份制形式，實現了產權多元化，產權關系清晰，具有明確的、獨立完整的法人財產權，它們可以打破行政區劃設置分支機構，其經營活動也較少受到分支機構所在地政府行政干預；（2）開辟資本金來源渠道，提高資本充足比率，分散經營風險。通過改變商業銀行的國有獨資形式，可以開辟新的資本來源渠道，分散銀行的經營風險，有利于恰當調整銀行、企業和居民之間的債權債務關系；（3）有利于形成股份制企業的經營機制。股份制企業形式之所以成為現代企業資本組織形式，還在于可以形成一整套有激勵、有約束、高效率的企業經營機制。產權的多元化比產權的單一化更有利于將所有權與經營權分離，更有利于建立起經營決策、執行、監督相互制約的機制。即使是在國家控股的條件下，由于其他股東在股東大會、董事會、監事會中對企業經營影響的存在，特別是有權轉讓股份，這對企業的控股者（國家）也是一種制約。

2．以前瞻思維為指導進行技術創新。面對信息技術對銀行業的沖擊，銀行必須及早確立發展策略，以盡量減少經營環境變化對自身的不利影響，并力爭建立在未來競爭格局中的主導地位。首先，銀行應大力發展金融電子化業務，適應客戶需求的轉變。金融電子化、網絡化已是大勢所趨，銀行業必須對之善加利用,充分利用科技的進步改進經營效率,提升服務質量，才能在未來的市場中占有一席之地。其次，針對數字時代經濟模式的特點，銀行應及時對業務流程和組織結構進行再造以適應變化和激勵創新。通過業務流程再造，銀行可發展功能交互式的業務流程以降低成本、提高效率。重組內部組織結構則可以提高銀行營運和捕捉市場需求變化的靈敏度，并改善經營中的管理報告體系，從根本上重塑銀行的競爭優勢。

3．組織機構體系的創新。商業銀行有兩種典型的組織機構體系：“科層制”結構和“部門制”結構。世界各國的大型商業銀行，有的選擇“科層制”，有的選擇部門制，還有的兩者混合。在規范的“科層制”中，組織機構體系理論上講是高效率的。而在“科層制”與“部門制”的比較中，“部門制”是發現了“科層制”中效率問題而產生的，它表明“部門制”對于“科層制”的某種替代功能，但并不表明實行部門制就一定具有高效率。

我國國有商業銀行所面臨的市場和客戶資源格局正在發生變化，在全國范圍之內，對同一集團客戶整體提供統一、標準的服務成為了銀行組織機構體系重組建設的一種推動力。從長期來看，它使得按照業務種類來設置部門制的機構體系代替“科層制”的組織體系或者實行混合式的組織機構體系具有了某種必然性。

4．加強國有商業銀行的內部風險控制。國有商業銀行的內控制度的基本內容包括以下幾方面：一是組織機構；二是決策及高級管理人員控制；三是業務控制。商業銀行要在全面實行資產負債比例管理基礎上，對包括本外幣的所有表內、表外業務建立完善的內部監督與風險防范制度；四是會計制度；五是授權審批制度；六是合規性、合法性與反欺詐控制；七是計算機系統風險控制與計算機風險控制系統。

5．實行混業經營銀行制度，全面提升金融功能。西方發達國家的金融分工演進已經在實現金融功能最優的基礎之上，通過銀行、證券等部門的混業協同，取得了成本領先和競爭優勢。從我國金融發展的角度來看，混業經營意味著微觀上國有商業銀行的資產負債結構將得到重整，提升綜合競爭力。另一方面，通過銀行、證券和保險之間的相互滲透和融通，增加流動性，增強抗風險能力。