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對人民銀行而言，防范和化解金融風(fēng)險是重中之重的工作，似乎不惜成本進(jìn)行金融監(jiān)管是合情合理。其實《中華人民共和國中國人民銀行法》中已經(jīng)明確：“中國人民銀行的預(yù)算經(jīng)國務(wù)院財政部門審核后，納入中央預(yù)算；中國人民銀行的虧損由財政撥款彌補(bǔ)?！贬槍Ξ?dāng)前各級人民銀行存在著嚴(yán)重的監(jiān)管不講成本的現(xiàn)象，費(fèi)用資金的稀缺性要求人民銀行要實施成本化監(jiān)管，即要樹立監(jiān)管成本意識，在達(dá)到金融監(jiān)管目的的同時力求成本最低。中央銀行實施成本化監(jiān)管在我國還是一個新的課題，本文試圖引進(jìn)成本之概念對我國中央銀行實施金融監(jiān)管進(jìn)行全新的詮釋。

一、成本化監(jiān)管的基礎(chǔ)是對金融監(jiān)管成本進(jìn)行劃分與評價

實施成本化監(jiān)管首先要做的是，對金融監(jiān)管成本進(jìn)行劃分和評價，讓監(jiān)管部門、監(jiān)管人員對監(jiān)管成本有一個明確的認(rèn)識，為之后的成本化監(jiān)管作鋪墊。從目前我國中央銀行的運(yùn)作來看，金融監(jiān)管成本可分為有形成本和無形成本兩種。

1.有形成本。它能以貨幣計量，是一種實實在在的成本。包括拯救有問題金融機(jī)構(gòu)所付費(fèi)用、監(jiān)管人員的工資、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、車船費(fèi)、差旅費(fèi)、電腦購置和保養(yǎng)費(fèi)、監(jiān)管軟件開發(fā)費(fèi)用以及信息宣傳費(fèi)等等。

2.無形成本。它不能以貨幣計量，是一種看不見的成本。主要有四種：①金融監(jiān)管手段、方法的落后所耗費(fèi)的成本。目前人民銀行監(jiān)管手段單一，主要以檢查、罰款等行政性措施為主，難以發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)管效果。另外，監(jiān)管方式落后，不適應(yīng)現(xiàn)代化的監(jiān)管需要?，F(xiàn)場監(jiān)管檢查仍以手工為主，非現(xiàn)場性監(jiān)管指標(biāo)體系不健全，難以發(fā)揮預(yù)防性、超前性監(jiān)管的作用。在這樣的情況下必然引起監(jiān)管成本的大幅增加，而且還達(dá)不到理想的監(jiān)管效果；②金融監(jiān)管人員的時間、精力。金融監(jiān)管人員的時間、精力往往很容易被忽視，因為人們總認(rèn)為監(jiān)管人員在監(jiān)管行動中付出時間、精力是自己的職責(zé)和義務(wù)，不管多與少都沒什么關(guān)系。但經(jīng)濟(jì)學(xué)告訴我們時間、精力也是成本。如果監(jiān)管人員對本很容易的監(jiān)管行動卻花費(fèi)了大量時間、精力，那么雖然達(dá)到了目的實則是大大的浪費(fèi)；而如果對難度很大的監(jiān)管行動卻不費(fèi)什么時間、精力而是敷衍了事，那么監(jiān)管效果可想而知。既然如此，監(jiān)管人員就必須大力提高自己的監(jiān)管素質(zhì)，提高監(jiān)管水平，合理安排時間、精力，以提高監(jiān)管效率；③金融監(jiān)管人員形象損壞所耗費(fèi)的成本。金融監(jiān)管人員形象的好壞關(guān)系到金融監(jiān)管工作的開展，俗話說“公生明，廉生威”，監(jiān)管人員不公不廉的形象必定影響到金融監(jiān)管的效果，只不過金融監(jiān)管者的形象是不能以貨幣計量，并很難具體感受得到。因此把金融監(jiān)管者的形象損壞計入成本是必要的也是必需的；④地方保護(hù)主義影響監(jiān)管成效所耗費(fèi)的成本。金融機(jī)構(gòu)的地域性決定了它們與地方政府有著千絲萬縷的關(guān)系，“人在屋檐下，不得不低頭”，許多銀行往往違心地接受地方政府部門的各種不合理攤派，由此也使這些銀行錯誤地認(rèn)為既然為地方政府承擔(dān)了不該承擔(dān)的成本，就應(yīng)理所當(dāng)然地置于地方保護(hù)主義的“保護(hù)傘”之下，而可置國家法律法規(guī)于不顧，置中央銀行的金融監(jiān)管于不顧，就可以大膽妄為，肆意搞違規(guī)經(jīng)營。在人民銀行現(xiàn)實監(jiān)管中，就常常遇到處罰告知書剛發(fā)出，地方上就有人來說情或者橫加阻擾的情況。這無疑對人民銀行實施正常監(jiān)管帶來很大的阻力，有時投入大量的人、財、物也不能達(dá)到預(yù)期的監(jiān)管目的。

成本和收益是一對“孿生兄弟”，是對立統(tǒng)一的。如果撇開收益不說而單單講監(jiān)管成本是多或少是沒多大意義的，這里的收益指的是金融監(jiān)管效果。管理學(xué)認(rèn)為，一項管理是否科學(xué)、合理，關(guān)鍵是看管理成本的多少和管理效果的程度，金融監(jiān)管也如此。一般來說，中央銀行在金融監(jiān)管行動中支付成本的情況有三種：少；正常；多。老支付少的監(jiān)管成本就達(dá)到預(yù)期的金融監(jiān)管目的，說明此項金融監(jiān)管行動很成功；若支付正常的監(jiān)管成本達(dá)到預(yù)期目的則成功度一般；老支付較多的成本雖然達(dá)到了預(yù)期效果也只能說此項監(jiān)管行動不是很成功；若支付不管是少或正常還是多的成本都沒能達(dá)到預(yù)期監(jiān)管目的則此項監(jiān)管行動不成功。當(dāng)然有時為了達(dá)到特殊的金融監(jiān)管目的（如機(jī)構(gòu)破產(chǎn)監(jiān)管、機(jī)構(gòu)清算監(jiān)管等）必需支付比正常多得多的成本，是不能單純被認(rèn)為浪費(fèi)資源的，因為一旦達(dá)到了這個特殊的金融監(jiān)管目的，它所產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益將遠(yuǎn)大于所支付的監(jiān)管成本。

二、成本化監(jiān)管的核心是建立一支高素質(zhì)的、穩(wěn)定的監(jiān)管隊伍

在中央銀行的金融監(jiān)管中，“人”是最重要的，是決定成本化監(jiān)管能否順利實施的關(guān)鍵。實踐證明，無論從技能水平、數(shù)量還是隊伍穩(wěn)定的角度看，若沒有一定素質(zhì)和足夠的。穩(wěn)定的監(jiān)管人員，中央銀行的金融監(jiān)管將既費(fèi)成本，又達(dá)不到有效的監(jiān)管效果。當(dāng)前，我國中央銀行存在著監(jiān)管人員素質(zhì)普遍不高、數(shù)量不夠、隊伍不穩(wěn)的現(xiàn)象。而在國外一些發(fā)達(dá)國家，要求銀行監(jiān)管者用4－5年時間學(xué)習(xí)審核一個經(jīng)營良好的小型金融機(jī)構(gòu)所需技能，并且把金融監(jiān)管視為一種專門職業(yè)。由此培養(yǎng)高素質(zhì)的、穩(wěn)定的監(jiān)管隊伍成為這些國家監(jiān)管部門常要做的工作。在我國，對因監(jiān)管需要所進(jìn)行的員工培訓(xùn)缺乏系統(tǒng)化，對監(jiān)管人員應(yīng)獲得哪些技能沒有目標(biāo)性。培訓(xùn)的不足阻礙了監(jiān)管部門建立一支熟練的、有學(xué)識的、能勝任工作的監(jiān)管隊伍。因此當(dāng)務(wù)之急是把精通金融、法律、電腦等高水平的人員充實到監(jiān)管隊伍中去，并對現(xiàn)有的監(jiān)管人員進(jìn)行大規(guī)模的培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容主要是金融經(jīng)濟(jì)理論、法律、計算機(jī)等知識，以提高其能在評價金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營業(yè)績基礎(chǔ)上、迅速判斷金融風(fēng)險大小等能力。同時還要加強(qiáng)對監(jiān)管人員日常的道德素質(zhì)培養(yǎng)，并加大對他們的再監(jiān)督力度，杜絕其在實際檢查和處罰過程中以權(quán)謀私行為，以保證監(jiān)管的公正和權(quán)威。

三、成本化監(jiān)管的重要內(nèi)容是改進(jìn)、完善監(jiān)管手段和方式

發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗表明，中央銀行監(jiān)管手段和方式的科學(xué)、先進(jìn)與否很大程度上決定了金融監(jiān)管的成本和效果。在新形勢、新體制下，人民銀行要順應(yīng)世界潮流，建立一套科學(xué)的監(jiān)管體系。首先要完善監(jiān)管責(zé)任制，明確每個監(jiān)管部門、監(jiān)管崗位、監(jiān)管人員的監(jiān)管任務(wù)、范圍、權(quán)限、標(biāo)準(zhǔn)、程序和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，以減少監(jiān)管部門、監(jiān)管人員之間的相互推諉、扯皮，避免監(jiān)管成本的增加。其次要建立金融監(jiān)管信息系統(tǒng)，充分運(yùn)用計算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代通訊手段來改善信息傳遞方式和速度，增加信息的透明度和準(zhǔn)確性，及時對癥下藥實施監(jiān)管，以減少因信息不靈白白耗費(fèi)成本。最后要建立金融風(fēng)險預(yù)警體系；一個金融機(jī)構(gòu)發(fā)生金融風(fēng)險必然要增加人民銀行實施金融監(jiān)管的難度，與其到發(fā)生風(fēng)險之后的全力化解風(fēng)險還不如一開始就建立預(yù)警體系把金融風(fēng)險消滅在萌芽之中，很明顯此時所需花費(fèi)的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于風(fēng)險產(chǎn)生以后所需的化解成本。我國人民銀行目前除實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理外，還要設(shè)計一些新的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，以做到嚴(yán)密的風(fēng)險控制、經(jīng)常的風(fēng)險監(jiān)測、及時的風(fēng)險報告、審慎的風(fēng)險評估。

四、得到當(dāng)?shù)卣睦斫狻⑿湃魏椭С郑瑴p少監(jiān)管干擾是成本化監(jiān)管的另一重要內(nèi)容

一旦當(dāng)?shù)卣畬θ嗣胥y行的金融監(jiān)管行為加以阻撓的話，那么金融監(jiān)管就難以順利實施，監(jiān)管成本將難以估計。所以說，人民銀行要對政府“曉之以理，動之以情”，向其闡明金融監(jiān)管的重要性，金融監(jiān)管的好壞與否直接關(guān)系到當(dāng)?shù)氐慕鹑谥刃蚴欠穹€(wěn)定、是否安全，最終影響到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展與否。同時，人民銀行金融服務(wù)要跟上去，要大力支持地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以積極的姿態(tài)贏得當(dāng)?shù)卣睦斫狻⑿湃魏椭С郑赃_(dá)到消除“保護(hù)傘”，減少監(jiān)管干擾的目的。