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摘要:近年來，互聯網發展在給證券公司發展帶來機遇的同時，也極大增加了證券公司運營的風險，證券公司內部控制體系已無法滿足互聯網形勢下證券公司發展的需求。文章通過闡述互聯網金融模式對證券公司的影響，分析互聯網模式下證券公司內部控制體制的風險，從而提出加強證券公司內部控制的措施。

關鍵詞:互聯網;證券公司;內部控制

1互聯網金融對證券行業的影響

1.1改變了證券公司的發展戰略

互聯網金融成本低、效率高、覆蓋廣、發展快的特點顛覆了證券公司傳統的業務結構，改變了證券公司原有的價值創造模式。近年來，幾乎所有的證券公司都開展了證券開戶非現場化、構建網上交易平臺、開發新的互聯網金融產品等新的業務模式，提高傳統業務的效益型和普及性，吸引了新的潛在客戶。這些業務模式的創新為證券公司帶來了新的利潤增長點。同時，互聯網時代的到來加強了證券公司與其他金融結構的業務聯系。證券公司與商業銀行、互聯網平臺等構建新的戰略合作伙伴關系，通過互聯網這一傳播媒介拓展了客戶群體，實現雙方的合作共贏。證券公司對互聯網金融模式的重視也體現了互聯網金融在證券公司創新過程中起到的決定性作用，它也已經成為證券公司未來發展戰略的重要著力點。

1.2挑戰證券公司傳統的經紀業務模式

在很長一段時間以來，我國證券公司的業務主要由經紀業務組成，經紀業務收入也是證券公司收入的主要來源。互聯網金融利用其獲取資源的速度和范圍為證券公司拓寬了客戶渠道，轉變了證券公司傳統的業務模式。證券公司傳統的傭金比率也在不斷降低，互聯網金融產品的創新以成為證券公司新的增長點。可以預見的是，互聯網必將會成為證券公司開展各項業務、提供各項理財服務、進行資產財富管理的主要平臺。證券公司應結合自身業務情況，改變傳統業務結構以適應互聯網金融發展的趨勢。證券公司應由過去的渠道服務為主向客戶的財富管理為主的轉變，加強各類業務協調合作發展，提升證券公司的服務能力和內部價值。

1.3加劇了證券行業的競爭

互聯網金融模式下由于非現場開戶以及業務網上開展的形式極大地弱化了部分證券公司的地區和網點的優勢，證券公司的核心競爭力也逐漸取決于自身價值、服務能力和產品價值。互聯網的廣泛運用大大降低了證券公司的業務成本。伴隨著我國證券行業監管制度不斷完善，證券公司之間的競爭將日漸加劇。證券公司業務的進行已逐步脫離網點，業務開展的成本逐漸降低，傭金價格的競爭也日趨激烈。與此同時，其他行業也利用自身的特點逐步加入證券行業的競爭。一些互聯網企業利用其龐大的客戶資源以及其獲取信息的便利性向證券行業滲透。而其他類型的互聯網金融公司更是對證券行業的傳統業務形成巨大的沖擊。例如，近年來大量出現的網貸公司的貸款業務沖擊了證券公司的資本中介業務模式;而P2P平臺、余額寶理財產品更是嚴重沖擊著證券公司的理財產品市場。這些都改變了互聯網金融模式下證券公司的競爭格局。

2互聯網模式下證券公司加強內部控制的措施

2.1探索互聯網發展新模式

互聯網金融作為新興的發展模式，其優勢在于可以快速、便捷地進行信息交流和資源共享，拓寬業務產業鏈，降低運營成本。對于證券公司而言，互聯網模式已成大勢所趨。因此，證券公司若想加強內部控制，完善內部控制管理體系，就必須正視互聯網的重要作用，順應互聯網模式改革要求，轉變發展理念，在不斷進行業務和產品創新的同時，積極改革傳統的內部管理模式，借助互聯網完成公司內部管理體系的全面升級，改變現階段互聯網金融業務和產品缺乏規范制度的現狀。證券公司應加大投入人力物力，探索互聯網模式下加強內部控制管理的途徑，加強網絡安全建設，完善信息保密系統，使互聯網真正成為證券公司加強內部控制的重要手段。

2.2加強控制活動的完善

證券公司應建立權責統一、透明嚴謹的投資決策機制。互聯網模式下證券公司內部溝通的信息成本降低，公司應根據自身的實際情況構建由管理層、投資決策部、自營業務部三位一體的決策體制，保證決策實施的有效性。同時，證券公司應加大力度規范自身各項業務的風險管理流程，及時發現公司運營過程中存在的問題。互聯網模式下，證券公司必須加強自身網絡管理系統的建設，保證自身網絡管理的安全，建立健全的內外部“防火墻”制度，在避免外部入侵的同時，加強內部信息的保密性，將證券公司內部控制風險降到最低。

2.3加強內部控制監督

互聯網模式下信息系統的穩定性已成為證券公司的正常運營的基礎，因此證券公司必須解決信息系統的隱患，降低操作過程中的風險因素，加強內部控制體系的建設。另一方面，證券公司應構建科學的內部控制稽核機制，對內部控制體系進行科學合理的評價，對公司自身內部控制體系執行的有效性進行評估，準確揭示公司運營過程中的潛在風險，保證證券公司的內部控制體系有效的運行。

2.4完善風險識別體系

證券公司應結合自身經營狀況和業務特征對風險進行識別和分析，完善風險評估系統，并及時制定合適的解決辦法。互聯網模式下證券公司的內部控制風險更具有隱蔽性，因此證券公司必須構建科學的風險識別體系，對本公司的投資決策風險、信息系統風險以及創新風險等加以識別分析，將隱患降到最低，保證證券公司內部控制體系的正常運行。

2.5加強證券公司主要業務內部控制體系的改進

互聯網模式下，證券公司的業務結構發生了較大的改變，傳統經紀業務無論是所占比重還是形式上都發生了較大程度的改變。盡管如此，證券公司經紀業務依然是其最為重要的業務類型。經紀業務和資產管理業務是證券公司收入的兩個主要來源。因此在互聯網模式下，證券公司如要加強自身主要業務內部控制體系，一方面需要加強經紀業務的內部控制體系。互聯網模式下經紀業務主要在互聯網上展開，在這一過程中客戶開戶風險、資金存管風險以及證券委托買賣風險是其隱患的主要方面。證券公司在客戶開戶時必須嚴格審核客戶資料的真實性和完整性，對客戶的信息和資料妥善保管并嚴格保密。網上審核人員應嚴格把關，保證客戶身份證、資金賬戶和證券交易賬戶的一致，保證資金存取的準確。證券公司應建立完善的網上監控系統，保證交易系統的迅捷性、準確性和可靠性，完善客戶證券買賣的每一個環節，對異常交易狀況進行及時預警并迅速解決。另一方面，證券公司還應加強資產管理業務的內部控制體系。安全性是證券公司資產管理過程中最為重要的問題，這就需要證券公司構建完整的資產管理體系對項目潛在的風險進行挖掘，對業務項目進行嚴謹科學的審核監督，嚴格控制操作風險，結合實際狀況在一定程度的允許合規風險，嚴謹信用風險，允許適度的流動性風險，保證資金管理的安全性和有效性。

作者:于閩黎 單位:中泰證券股份有限公司

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