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企業(yè)經(jīng)濟管理中資金運作的作用摘要：我國經(jīng)濟體制逐漸完善，市場經(jīng)濟競爭激烈，企業(yè)必須依勢發(fā)展，適應當前經(jīng)濟體制提高企業(yè)經(jīng)濟效益。需要企業(yè)資金運作必須有明確的運營方式，提高企業(yè)市場競爭力，這也是企業(yè)運轉(zhuǎn)的核心問題。基于此，文章就提升企業(yè)經(jīng)濟管理中資金運作的使用效果進行分析，并根據(jù)目前企業(yè)資金運作狀態(tài)提出具有實用性的策略。

關(guān)鍵詞：企業(yè)經(jīng)濟管理；資金運作；實效性

目前，市場競爭激烈，企業(yè)需要提升資金管理能力和對資金運作的風險把控能力，才能從根本上提升整體資金運作的效率。雖然經(jīng)濟全球化與信息化推動我國市場經(jīng)濟體制發(fā)展，但我國企業(yè)仍面臨著諸多挑戰(zhàn)。在此背景下，我國經(jīng)濟雖然獲得了一定發(fā)展，但是在發(fā)展過程中還存在一些問題。由于行業(yè)內(nèi)競爭激烈，企業(yè)要順勢發(fā)展，就應該合理安排生產(chǎn)與經(jīng)營活動，實現(xiàn)對成本的動態(tài)控制。資金管理工作對于企業(yè)日常經(jīng)營有著決定性影響，同時也會對企業(yè)周期性盈利有正向反饋。尤其是在市場競爭激烈的情況下，企業(yè)的利潤空間會進一步萎縮，這就需要企業(yè)尋求新的能夠提升企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的有效方式，其中提高企業(yè)資金管理運作就是最主要的方法。

一、企業(yè)經(jīng)濟管理資金運作時效性概述

企業(yè)的經(jīng)營管理中，資金管理是最關(guān)鍵的管理部分，需要與企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合。防范風險、控制風險、確保資金使用的安全性、提高資金使用的效益是資金管理的基礎(chǔ)目標。針對企業(yè)經(jīng)濟管理體系而言，資金運作的管理活動包含了兩個方面的內(nèi)容，資金流以及負債變動。同時，資金得到合理的運用，是保障企業(yè)開展正常經(jīng)營活動的前提。企業(yè)發(fā)展離不開資金的正常運轉(zhuǎn)，一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂，導致企業(yè)生產(chǎn)、銷售等多個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，造成市場份額被快速搶占。只有企業(yè)擁有充足的資金，并合理運用的情況下，企業(yè)的發(fā)展才會有源源不斷的動力，才能更好地做出決策。所以，良好運作的資金所起到的作用不可忽視，是企業(yè)內(nèi)部控制與管理得以順利開展的前提，是實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目的。

二、財務管理與資金運作的關(guān)系

（一）財務管理是資金運作的基礎(chǔ)

對于企業(yè)而言，進行資金運作主要目的是幫助企業(yè)順利推動既定戰(zhàn)略目標，同時幫助企業(yè)提高資產(chǎn)，為股東獲取更多的福利。只有在合理的財務管理基礎(chǔ)上，將資產(chǎn)運作才能達到最優(yōu)效果，要實現(xiàn)資產(chǎn)運作的目標，就必須要有一整套完善有效的管理方案，以制度為基礎(chǔ)管理資產(chǎn)，實現(xiàn)科學合理運作。企業(yè)所構(gòu)建的財務管理體系要立足于企業(yè)的實際經(jīng)營活動，同時以內(nèi)控機制為出發(fā)點，以財務各項管理功能發(fā)揮最大效果為手段，實現(xiàn)對資金運作的分析、決策與監(jiān)管。提高企業(yè)資金利用效率，同時加強企業(yè)部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，穩(wěn)定各部門發(fā)展，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供財務保障。

（二）資金運作是財務管理的延伸

當企業(yè)進入快速發(fā)展階段，需要大量資金的注入，才能夠更好地在市場上立足，確保穩(wěn)定發(fā)展。企業(yè)發(fā)展不僅需要大量資本投入，在資本進入以后還需要考慮到資本的合理運作問題。這就要求企業(yè)足夠重視財務管理工作，擁有善于財務管理的人才，充分發(fā)揮財務管理的功能，積極引導企業(yè)利用資金，提高企業(yè)運作效率。資本運作都是為了以滿足企業(yè)發(fā)展作為最終目的，合理控制資金運作存在的風險問題，同時提升企業(yè)收益，對財務管理而言，資金運作屬于本職工作的重要延伸。

（三）資金運作離不開科學的財務管理

時效性的有效提升，對于企業(yè)的資金使用有著極大的推動作用，確保企業(yè)擁有可靠的資金來源。財務管理的主要目的在于為企業(yè)提供良好的財務狀態(tài)，為企業(yè)的日常經(jīng)營活動提供足夠的資金支持，同時通過有效運作實現(xiàn)資金最大效率地利用，為企業(yè)創(chuàng)造利潤和收益。由此可知，良好的資金運作往往依賴于合理的財務管理工作。

三、企業(yè)經(jīng)濟管理資金運行存在的問題

（一）資金管理制度未完善

目前我國企業(yè)經(jīng)濟管理資金的主要問題是企業(yè)資金管理制度不夠完善。具體來說，我國大部分企業(yè)在資金循環(huán)缺乏科學、協(xié)調(diào)的資金合理運作。企業(yè)管理人員在進行財務管理工作過程中，并沒有對時間價值、貨幣價值等問題具體考量，導致企業(yè)領(lǐng)導高層對資金管理工作不重視。企業(yè)處于資金飽和階段，對資金的運作就缺乏科學的規(guī)劃和使用，同時在資金短缺的情況下缺乏良好的籌資渠道。在管理資金的過程中，監(jiān)管工作沒有跟上，內(nèi)部控制機制運營不順，導致資金的預算目標不合理，企業(yè)管理高層對于資金運作的監(jiān)督力度不足，企業(yè)管理措施無法落實到實際應用過程，影響企業(yè)建立健全的資金管理制度。

（二）盲目實施大額資金項目投資

企業(yè)在進行投資獲取相應利益的過程中，在資金管理方面，投資項目較多，容易出現(xiàn)盲目投資，在進行大額項目投資中沒有經(jīng)過相應地科學論證，盲目跟風，導致企業(yè)大型投資項目存在一定的風險隱患，在一定時期內(nèi)，企業(yè)處于資金嚴重短缺的不良狀態(tài)，當投資金額過大，企業(yè)大量資金被浪費，限制企業(yè)發(fā)展。

（三）未按制度使用資金

企業(yè)在項目中建立相應的資金管理制度，但在實際運作中，這些資金并沒有按照規(guī)定和規(guī)范進行使用，當企業(yè)認識到資金運作時效性會給企業(yè)運營帶來一定影響，要進行管理資金時，會產(chǎn)生一定的限制，同時不了解資金運作時效性存在的因素和原因，導致資金管理效率較低，沒有有效規(guī)避資金帶來的隱患和危機。

（四）應收賬款管理不到位

企業(yè)要在經(jīng)濟市場中占據(jù)一定地位，就需要面臨激烈競爭，在競爭當中擴寬銷路時，充分利用企業(yè)資金，確保資金在滿足日常經(jīng)營的前提下實現(xiàn)最大效率的利用。

四、提升企業(yè)經(jīng)濟管理資金運作時效性具體措施

（一）建立科學資金管理制度

針對企業(yè)資金管理存在管理制度不完善的問題，建議企業(yè)建立科學的資金管理制度。主要包括以下幾方面：第一，實施企業(yè)資金的全面預算，保證資金流動的有效性。企業(yè)通過在內(nèi)部管理機構(gòu)建立專門開展全面預算管理工作的相關(guān)部門，并且引用從上到下的管理方法，落實企業(yè)資金運行中關(guān)于資金全面預算的管理理念。從基礎(chǔ)部門開始，逐一向上級進行匯總資料和整體數(shù)據(jù)的相關(guān)報告，最終匯報到最高管理層，對各個部門的工作職能進行平衡，最終由董事會進行審批。在以上的報告過程中，資金預算管理需要覆蓋現(xiàn)金支出、成本費用、資本性支出等方面，通過不斷加強對資金預算的管控能力，確保內(nèi)部資金運作的合理性。第二，建立具有投資效益的資金結(jié)構(gòu)保證機制。企業(yè)經(jīng)營要發(fā)揮資金運作的實際效果，企業(yè)在進行投資活動前，對項目的附加價值、技術(shù)含量、發(fā)展前景等方面進行科學化分析。企業(yè)通過梳理投資論證的相關(guān)程序，確保論證方案的可行性。通過對投資項目的經(jīng)濟支持是否合理、相關(guān)市場的調(diào)查工作、對貨幣風險的影響系數(shù)、項目的時間價值等方面進行綜合考量，確保企業(yè)投資項目的回報率和資金成本率。在企業(yè)對投資項目進行資金注入階段，做好企業(yè)財務預算，從根本上做好資金運作的管理。第三，建立資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化的管理機制。企業(yè)要充分發(fā)揮資金運作的使用效率，就要確保資金使用結(jié)構(gòu)合理。企業(yè)要對自身籌集資金、自有資金、短期負債、長期負債等方面充分了解，還需要安排投資資金、生產(chǎn)資金、運營資金等相關(guān)資金的合理使用。針對企業(yè)實際情況建立優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)的約束機制，有效提升企業(yè)資金的整體使用效益。科學合理的資金預算管理是企業(yè)經(jīng)營的重要前提，也是企業(yè)在一定發(fā)展周期實現(xiàn)既定發(fā)展戰(zhàn)略目標的關(guān)鍵。企業(yè)只有確保資金預算的全面性得到落實，才能夠在后期資金使用方面做到得心應手。以此為前提，企業(yè)對于資金的使用還需要進行有效跟蹤，在資金流動的各個環(huán)節(jié)都需要有良好的監(jiān)管制度保障資金有效合理使用。隨著企業(yè)發(fā)展，各項資金的運作都必須要有嚴格的監(jiān)管。例如，當企業(yè)業(yè)務量出現(xiàn)變化時，就應該對資金進行合理調(diào)控，以便于后期的業(yè)務開展，在此過程中監(jiān)管制度就會起到有效的作用。除了監(jiān)管以外，資金的使用考核制度也要并行，只有在考核制度落實的情況下，才能夠促進資金的合理使用，將資金運作的效率最大化。

（二）科學進行資金項目論證和決策

在對企業(yè)資金管理運作時，需要對資金項目進行科學論證，沒有科學論證，容易出現(xiàn)以下現(xiàn)象：首先，企業(yè)會出現(xiàn)大量資金被占用的情況，導致日常經(jīng)營無法正常開展。其次，項目投資過于盲目，無法在一定時間內(nèi)獲得所計算的收益，同時資金也無法運用于企業(yè)經(jīng)營，這種情況導致企業(yè)浪費了資金的使用。最后是項目投資存在較大的風險，一旦項目出現(xiàn)危機，企業(yè)將會面臨大量資金無法回收的現(xiàn)實，這就需要通過科學的手段來分析企業(yè)的投資決策，保證企業(yè)資金投資的實效性。對以上資金管理產(chǎn)生的問題可以建立重要項目論證制度，提高企業(yè)重大項目投資的嚴謹和科學，同時也與戰(zhàn)略發(fā)展目標相吻合，成立相關(guān)專業(yè)機構(gòu)，建立論證委員會等，擁有專業(yè)的人員對項目資金進行審核，在項目驗收時同樣對整個實施過程進行評估，評估項目質(zhì)量。最后建立重大項目成本管理制度，在進行重大項目決策過程中，需要財務部門對項目的預期收入和項目投資金額進行實時追蹤，在一定程度上幫助企業(yè)節(jié)約資金，同時可以設(shè)立招標的形式，從各項方面提升資金的有效利用率。

（三）嚴格按照規(guī)范使用資金

盡管企業(yè)管理者意識到了資金使用的重要性，同時在企業(yè)內(nèi)控制度中重點構(gòu)建資金使用的相關(guān)制度框架，但是實際資金使用時，大部分都沒有嚴格遵循資金管理制度。企業(yè)并沒有實際了解企業(yè)資金運行情況，在執(zhí)行過程中，容易流于表面核查，在制定計劃當中缺少相應的操作性，在遇到突發(fā)事件的時候，資金規(guī)劃就會出現(xiàn)經(jīng)常改變的情況，繼而造成了資金利用不良的情況。企業(yè)高層并沒有清晰的資金管理運作理念，缺少一定的監(jiān)督機制，導致應急能力相對較差，阻礙企業(yè)運營發(fā)展。這就需要企業(yè)在資金使用中嚴格按照規(guī)范進行，通過企業(yè)統(tǒng)一整合資金的方式，充分考慮投資成本的同時，將更多的資金投資于更好的項目。以此為基礎(chǔ)，資金的使用一定要遵守審計制度，資金項目使用前、中后期進行相應的涉獵和管理，嚴格資金的每一項管控，提高資金管理效率和水平。企業(yè)第三方數(shù)據(jù)進行嚴格管控，遵循相應的企業(yè)發(fā)展規(guī)律，使用先進的手段減少管理投入，同時還可以有效提高管理水平，讓存貨管理更為精準，以此提升存貨管理水平，使得資金使用更為規(guī)范。

（四）加強應收賬款管理意識

企業(yè)在資金安全意識中并沒有認識到資金安全的重要性。同時企業(yè)在應收賬目中沒有實施有效監(jiān)管，導致業(yè)務人員催收積極性不高，從而使得企業(yè)資金使用效率不斷下降。同時企業(yè)還需要針對不同的客戶構(gòu)建不一樣的信用評價體系，對每個客戶進行信用等級劃分，并建檔留存，這樣可以更好對每一個客戶進行判別，一旦客戶需要賒賬，可以調(diào)用信用等級，確定其賒賬的最終金額。針對每個銷售人員，回款率將會成為重要的考核目標，與其自身的薪酬待遇掛鉤，提高業(yè)務人員對應收賬款管理的意識以及責任心，充分認識到該項工作的重要性。

五、結(jié)語

資金管理是企業(yè)經(jīng)濟管理的核心內(nèi)容，企業(yè)要做好財務管理工作就必須要從資金管理入手，確保企業(yè)資金流的良性循環(huán)。當前我國企業(yè)在財務管理的資金運作方面，問題非常明顯，所以針對相關(guān)問題本文給出了一系列的解決方案。比如，科學合理的管理體制，能夠順利運作的內(nèi)部控制方案，合理的資金規(guī)劃與監(jiān)管體系等都是有效保障資金良好運作的前提。綜上所述，針對目前經(jīng)濟發(fā)展的全新環(huán)境，企業(yè)可能面臨更多的嚴峻問題，這就需要企業(yè)通過加強對財務的管控，創(chuàng)新資金運作的管理模式，提升企業(yè)經(jīng)營管理中資金運作的使用效率。在企業(yè)提升資金運作使用效率的過程中，資金流管理是其中最關(guān)鍵的組成部分，只有通過建立科學性的資金管理制度、進行資金項目的論證和決策、嚴格按照規(guī)范使用資金、加強應收賬款的管理意識，才能有效地對資金運作中存在的風險問題進行把控，確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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作者:賀志青 單位:中國特種飛行器研究所