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各市勞動和社會保障局：

原有企業(yè)年金移交工作是2007年勞動保障部門的一項重要工作，各地按照勞動保障部和省勞動保障廳的部署做了大量工作。根據(jù)勞動保障部養(yǎng)老保險司《關(guān)于原有企業(yè)年金移交有關(guān)問題的電話答復(fù)意見》的要求，現(xiàn)就做好原有企業(yè)年金移交工作總結(jié)提出如下要求：

一、內(nèi)容要求。各市移交工作總結(jié)應(yīng)包括原有企業(yè)年金移交工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、各相關(guān)部門的分工協(xié)作、具體做法、移交組織的選擇及簽約；簽約移交的原有企業(yè)年金資金規(guī)模（及利息尾差余額）、企業(yè)數(shù)、個人賬戶數(shù)等內(nèi)容。各市勞動保障局要將市本級及所轄縣（市、區(qū)）各級社保機構(gòu)經(jīng)辦的原有企業(yè)年金的移交工作情況一并進行總結(jié)。

二、時間要求。請各市于2008年1月18日前將原有企業(yè)年金移交工作總結(jié)報省廳。在報送正式文本的同時，可先傳真至025-83276055或發(fā)電子郵件至：xwz@，以便省廳按勞動保障部的要求，在1月底前將全省原有企業(yè)年金移交工作總結(jié)上報勞動保障部。

三、未完成或未全部完成原有企業(yè)年金移交的市也請書面上報原因。

2007年以來，各地按照《關(guān)于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見》（勞社部發(fā)[2007]12號）的要求，積極推動移交工作，取得明顯進展。但在工作中也出現(xiàn)了一些問題，需要研究解決。為進一步做好有關(guān)工作，經(jīng)部企業(yè)年金工作協(xié)調(diào)小組研究，現(xiàn)對各地反映的幾個問題電話答復(fù)意見如下：

一、關(guān)于簽訂移交協(xié)議

尚未簽訂移交協(xié)議的地區(qū)，應(yīng)當按照“先移交、后規(guī)范”的原則，抓緊辦理簽約手續(xù)，確保在2007年底之前完成原有企業(yè)年金管理主體的變更。其中實行整體移交的地區(qū)，由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)與確定接收移交的受托機構(gòu)簽訂移交協(xié)議；實行分散移交的地區(qū)，由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、委托人（企業(yè)）和確定接收移交的受托機構(gòu)簽訂移交協(xié)議。確有特殊情況未能按時完成協(xié)議簽訂的地區(qū)，省級勞動保障行政部門應(yīng)當于2008年1月底前向勞動保障部報送專題報告，說明情況和理由。

二、關(guān)于整體移交和企業(yè)年金過渡計劃設(shè)立

按照整體移交要求，各地應(yīng)當以省級或地市級為單位實施，不得下放到區(qū)縣級。為避免原有企業(yè)年金基金財產(chǎn)拆分所帶來的損失，有效管理運營整體移交的企業(yè)年金基金財產(chǎn)，受托機構(gòu)可申請設(shè)立企業(yè)年金過渡計劃，并在簽訂移交協(xié)議后，制定企業(yè)年金過渡計劃受托管理合同，分別與賬戶管理人、托管人、投資管理人簽訂委托管理合同。受托機構(gòu)兼任賬戶管理人或投資管理人的，有關(guān)委托管理合同的內(nèi)容可包括在受托管理合同中；受托機構(gòu)應(yīng)當將《受托管理合同》、《賬戶管理合同》、《托管合同》、《投資管理合同》以及移交協(xié)議報社會保險經(jīng)辦機構(gòu)所在省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市的勞動保障廳（局）備案，備案材料一式四份；省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市的勞動保障廳（局）應(yīng)當自收到符合規(guī)定的備案材料之日起30個工作日內(nèi)，向受托機構(gòu)出具企業(yè)年金過渡計劃確定認函，給予計劃登記號。備案通過的企業(yè)年金過渡計劃即設(shè)立。受托機構(gòu)應(yīng)當自取得企業(yè)年金過渡計劃確認函之日起10個工作日內(nèi)，將計劃確認函（復(fù)印件）送達各參與移交企業(yè)。

三、關(guān)于企業(yè)年金過渡計劃登記號的編制

由省、自治區(qū)、直轄市勞動保障廳（局）受理備案的，計劃登記號第1、2位使用省級代碼，第3、4位為“00”；由計劃單列市勞動保障局受理備案的，第1、2、3、4位使用省級和計劃單列市級代碼。計劃登記號后8位的編制辦法兩者相同，第5、6位為“GD”，第7、8、9、10位為四們數(shù)年份，第11、12位為順序號。企業(yè)年金過渡計劃受托財產(chǎn)托管賬戶名稱為“托管人XX公司XX過渡計劃投資資產(chǎn)”，投資資產(chǎn)托管賬戶名稱為“托管人XX公司XX過渡計劃投資資產(chǎn)”。“XX公司”為受托機構(gòu)的簡稱。“XX過渡計劃”為企業(yè)年金過渡計劃的名稱，其中，“XX”為地域名。以省級、計劃單列市為單位整體移交的，用省級、計劃單列市地域名；以地市級為單位整體移交的，用地市級地域名。“XX公司XX過渡計劃”名稱應(yīng)當與企業(yè)年金過渡計劃確認函中的名稱一致。

四、關(guān)于企業(yè)年金過渡計劃的管理

各省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市勞動保障廳（局）對其所轄市域內(nèi)的企業(yè)年金過渡計劃管理業(yè)務(wù)進行監(jiān)管，并就有關(guān)情況向勞動保障部報告。

各省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市勞動保障廳（局）可根據(jù)實際情況對向其報備的企業(yè)年金過渡計劃規(guī)定一定時間的過渡期，原則上自企業(yè)年金過渡計劃設(shè)立之日起不超過1年。如有特殊情況，可延長為2年，并報勞動保障部備案。

在過渡期內(nèi)，受托機構(gòu)不得接受參與移交以外的其他企業(yè)加入企業(yè)年金過渡計劃；參與移交企業(yè)不得退出企業(yè)年金計劃，且其新增企業(yè)年金繳費應(yīng)當納入企業(yè)年金過渡計劃管理運營。參與移交企業(yè)應(yīng)當自移交協(xié)議簽訂之日起6個月內(nèi)完成企業(yè)年金方案的修訂或制定，并報勞動保障行政部門備案。參與移交企業(yè)在收到勞動保障行政部門出具的企業(yè)年金方案備案復(fù)函后，應(yīng)當在1個月內(nèi)與受托機構(gòu)簽訂受托管理合同。

過渡期滿時，企業(yè)年金過渡計劃即終止。之后，參與移交企業(yè)可以按照國家有關(guān)規(guī)定選擇由現(xiàn)有管理機構(gòu)管理運營其交付的企業(yè)年金基金，也可以另行選擇其他具備資格的管理機構(gòu)。受托機構(gòu)應(yīng)當自企業(yè)做出選擇之日起1個月內(nèi)，向相關(guān)省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市的勞動保障廳（局）報告有關(guān)情況。

五、關(guān)于企業(yè)年金過渡計劃的信息披露

受托機構(gòu)應(yīng)當每月向各委托人公布企業(yè)年金過渡計劃各投資組合的單位凈值。受托機構(gòu)應(yīng)當在每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后4個月內(nèi)，向各委托人分別提交其交付的企業(yè)年金基金的季度、年度管理報告。其中，年度基金財務(wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)會計師事務(wù)所審計；向相關(guān)省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市的勞動保障廳（局）提交企業(yè)年金過渡計劃的季度管理報告、年度管理報告。

賬戶管理人應(yīng)當在每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后30個工作日內(nèi)，向受托機構(gòu)分別提交各委托人交付的企業(yè)年金基金及過渡計劃的季度、年度賬戶管理報告；托管人應(yīng)當在每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后3個月內(nèi)，向受托機構(gòu)提交過渡計劃季度、年度托管和財務(wù)會計報告。其中，年度財務(wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)會計師事務(wù)所審計；投資管理人應(yīng)當在每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后30個工作日內(nèi)，向受托機構(gòu)提交經(jīng)托管人確認的過渡計劃季度、年度投資組合報告。

六、關(guān)于保留賬戶的處理

對因企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)、勞動關(guān)系變更等原因出現(xiàn)的保留賬戶，在過渡期內(nèi)，可將保留賬戶的基金財產(chǎn)一并轉(zhuǎn)入企業(yè)年金過渡計劃，由受托機構(gòu)統(tǒng)一進行管理運營。其中，符合待遇領(lǐng)取條件的受益人可以一次性領(lǐng)取賬戶余額。過渡期滿后，受托機構(gòu)應(yīng)當將保留賬戶的基金財產(chǎn)并入依法設(shè)立的企業(yè)年金集合計劃管理運營，直至其有條件轉(zhuǎn)移或個人賬戶余額領(lǐng)取待遇完畢。

七、關(guān)于企業(yè)為職工購買商業(yè)團體養(yǎng)老保險的處理

企業(yè)原來以企業(yè)補充養(yǎng)老保險名義為職工購買的商業(yè)團體養(yǎng)老保險，應(yīng)當按照勞動部令第20號、第23號和《關(guān)于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見》（勞社部發(fā)[2007]12號）的要求予以規(guī)范，今后不得以企業(yè)年金的名義購買商業(yè)團體養(yǎng)老保險。

原有企業(yè)年金移交是勞動保障部門的一項重要工作，各地要予以高度重視，進一步加強組織領(lǐng)導(dǎo)，加快工作進度，確保按期完成任務(wù)，并于2008年1月底前將總結(jié)報告報勞動保障部。