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根據全國、省、市審計工作等一系列會議精神，結合我區實際，現將年全區審計項目計劃安排如下：

一、指導思想和原則

年審計項目計劃安排的指導思想：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，牢固樹立科學審計理念，緊緊圍繞我區“轉方式、調結構、促增長、惠民生、保穩定”中心任務，依法履行審計監督職責，更加注重從體制、機制、制度層面揭示、分析和反映問題，更加注重增強審計建議的針對性，在更高層面發揮審計保障經濟社會健康運行的“免疫系統”功能，為全區經濟社會又好又快發展做出貢獻。

計劃編制的原則：服務我區經濟社會發展大局，關注資金的使用效益，關注民生，積極探索績效審計和跟蹤審計，堅持多種審計類型的有效結合，加大專項審計調查的比重，提高審計成效。

二、審計項目計劃安排

（一）財政審計

⒈預算執行審計。堅持“揭示問題、規范管理、促進改革、提高績效、維護安全”的總體思路，認真履行審計監督職責，在全面把握年度區級預算執行整體情況的基礎上，客觀評價在推進財政改革、規范預算管理等方面取得的成效，著力揭示預算執行、資金分配、資金使用、政策效果等方面存在的突出問題，注重分析問題所涉及到的體制性障礙、制度性缺陷和管理漏洞，提出改進建議，為推動我區科學發展提供更加有力的保障。年度安排對區財政局、區地稅分局等10個部門進行審計，同時對政府性資金使用效益情況、農業專項資金投入和使用效益情況、行政事業單位固定資產管理及處置情況等9個項目開展專項審計和調查。對部門的審計，重點對貫徹執行積極財政政策情況、預算執行結果的真實性合規性、稅收征管質量情況、基本支出和業務類項目支出預算執行情況、非稅收入管理使用情況等進行審計；專項審計調查，緊緊圍繞全面落實科學發展觀和構建和諧社會的要求，以資金流向為主線，繼續開展關注民生資金的審計監督。通過調查，反映我區惠民政策落實情況，揭示專項資金管理使用中存在的問題，保證各項政策發揮更大作用。

⒉街鎮財政審計。以維護財經秩序，促進深化財稅管理改革，督促街鎮財稅部門依法規范財政管理，提高財政資金使用效益為目標，對街道辦事處、鎮政府、鎮政府年度財政決算進行審計。通過審計檢查國家財經法規的貫徹執行情況，年度決算情況的真實、合規及效益情況，揭示問題，規范下級政府的財政收支行為，嚴肅財經紀律，維護財經秩序，促進深化財政體制改革。

（二）企業審計

對年區供銷合作社專項資金使用情況、區糧食流通體制改革情況開展專項審計調查。重點揭示企業盈虧不實、國有資產流失等問題，促進企業加強管理和保障國有集體資產的保值增值，促其高效、健康運行。按照“財政資金運行到哪里，審計就跟進到哪里”的要求，對熱電有限公司、皮革有限公司、液壓機電工程有限公司、市擔保有限公司、高科技復合管有限責任公司、壓力容器有限公司、熱能科技有限公司、市第二水泥廠、超市有限公司、農業生產資料銷售有限公司、機械設備有限公司、數碼科技有限公司、金屬表面工程有限公司13戶企業使用財政資金情況進行審計調查。

（三）固定資產投資審計

以促進規范項目管理，提高項目建設質量和資金使用效益為目標，對園博園工程、清河街翻修改造工程、玉符街翻修改造工程、污水處理廠改造項目、靈巖管委檀園賓館裝修工程進行決算審計；對釣魚臺水庫除險加固項目、農產品質量安全檢驗檢測體系建設項目、旱作農業示范基地建設項目、田間工程及農技服務體系建設項目進行跟蹤審計。在摸清項目建設資金的來源、性質和管理使用情況基礎上，審查投資到位及工程完成情況，檢查各項內控制度的建立和執行情況，項目質量管理、工程造價和財務核算情況；審查項目法人責任制、招投標制、合同制和工程監理制的落實等情況，揭露項目建設過程中存在的各類違紀違規問題。同時，對土地整理項目、中小學校舍安全工程開展跟蹤審計和審計調查，提出改進與加強管理的措施，促進項目建設、運營、管理的協調，提高資金效益。

（四）行政事業單位審計

對區直機關工委、旅游局、檔案局、史志辦、黨史研究室、行管局、人社局、物價局、糧食局、房管服務中心、教體局及部分街鎮教辦和街鎮中學、中學、小學、旅游區管委會、旅游區管委會、鎮中心衛生院的財務收支情況進行審計，通過審查部門單位財務收支的真實性、合法性和效益性，重點揭示和反映部門單位預算執行和財務管理中存在的薄弱環節和突出問題，促進完善制度，強化管理，提高資金使用效益。對農村養老保險執行情況、街鎮衛生院基本藥物價格改革及新農合情況、抗旱救災資金管理使用情況開展跟蹤審計和審計調查。重點檢查有無投入不足、滯留挪用資金、違規使用資金和損失浪費等問題，確保專項資金發揮應有效用。

（五）經濟責任審計

以促進黨風廉政建設、提高領導干部依法履行經濟責任的水平為目的，進一步建立健全各項規章制度，抓好離任審計，擴大任中審計覆蓋面，繼續加強對村居經濟責任審計的工作指導和監督力度。根據區委組織部的委托，做好對街鎮、區直部門領導的經濟責任審計工作。對五峰山街道辦事處教育辦公室主任、鎮教育辦公室主任、文昌中學校長、平安街道辦事處社區衛生服務中心主任、鎮中心衛生院院長、山街道辦事處社區衛生服務中心主任韓玉軍、先行公路工程有限責任公司經理王榮新、市區疾病預防控制中心主任8名同志開展任中經濟責任審計；選擇2個街鎮開展黨政主要領導干部經濟責任同步審計試點；各街鎮根據實際情況，分別選擇3個具有代表性的村（居）集體開展村（居）干部經濟責任審計。

（六）區委、區政府臨時交辦的各項審計任務

緊緊圍繞區委、區政府的中心工作，樹立大審計、大服務的觀點，高質量完成好領導交辦的各項審計任務，善于通過微觀審計發現問題，從宏觀上進行分析，提升審計成果質量，促進制度建設，維護社會公平正義，切實發揮好審計機關預警性和建設性的“免疫系統”功能作用。

（七）績效審計和審計調查

采取績效審計與常規審計相結合的形式，對政府采購績效情況、農業專項資金績效情況、年度荒山綠化專項資金績效情況、平安街道社區衛生服務中心績效情況、市食品釀造廠績效情況、釣魚臺水庫除險加固項目績效情況開展審計或審計調查，關注資金的經濟性、效益性和效果性，對部門政策執行、資金使用、行政效能等諸多方面做出客觀評價，促其完善制度，強化管理，提高效益。

（八）計算機審計

重點是抓好AO系統的應用，對區自來水服務中心、平安街道社區衛生服務中心、鎮中心衛生院實行計算機輔助審計，提高審計作業管理水平，增強審計工作透明度，擴大審計的社會影響。

三、內部審計工作計劃安排

今年的內部審計工作，區審計局要按照《審計法》的規定，切實履行好對內部審計指導的職責，結合項目審計，檢查內部審計工作質量，促進被審計單位建立健全內部審計制度，并及時利用內部審計成果，支持內部審計機構開展工作。廣大內審人員要緊緊圍繞社會關注的重點、難點問題，積極主動開展工作，充分發揮內部審計監督職能，在抓管理、促效益上狠下功夫，為深化改革、提高經濟效益服好務。各內審部門和機構要制定切實可行措施，確保全面按時完成任務，為我區經濟社會又好又快發展做出更大貢獻。