導語：如何才能寫好一篇委托收款協議，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

乙方：_________

根據_________號《_________》及_________號《_________》的精神，_________市自來水總公司(以下簡稱甲方)，敬請各用水單位(以下簡稱乙方)通力合作，共同保障水費款按時回收，以確保自來水生產和供應的正常運行，經甲乙雙方協商，就收款方式達成協議條款如下：

一、甲乙雙方同意按照“同城特約委托收款結算辦法”的規定，委托銀行結算水費。

二、乙方授權其開戶銀行(付款銀行)在收到甲方開戶銀行(收款銀行)遞交來的同城特約委托收款憑證后，直接從乙方帳戶中支付。

三、特約委托收款后，如乙方對收款有疑問時，可在一周內隨帶付款單與甲方聯系，如確屬甲方原因的，由甲方負責更正。

四、乙方因銀行存款不足退票或不按期支付水費，甲方將依照《_________市城市供水管理辦法》的有關規定收取滯納金或拆表停止供水。

五、乙方因戶名更改，銀行帳號更變，需提前一個月到甲方辦理更改手續。乙方如不及時辦理，造成水費拖欠，后果由乙方負責承擔。

六、“同城特約委托收款”的結算手續費由甲方負責。

七、本協議一式三份，甲乙雙方，乙方開戶銀行(付款銀行)各執一份。

甲方(蓋章)：_____________乙方(蓋章)：____________

法定代表人(簽字)：_______法定代表人(簽字)：______

_________年________月____日_________年_______月____日

簽訂地點：_________________簽訂地點：________________

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委托方：_________ （簡稱“甲方”）

住所：___________________________

電話：___________________________

傳真：___________________________

受托方：__________（簡稱“乙方”）

住所：___________________________

電話：___________________________

傳真：___________________________

甲乙雙方按照誠實信用原則，依據《律師法》、《民法通則》和《合同法》及其它法律、法規的有關規定，經友好協商就甲方委托乙方收款事宜達成以下條款，共同遵照執行：

第一章　委托事項

第一條　甲方委托乙方的事項為：委托收款。

1．甲方委托乙方采取合法手段及措施，妥善解決_________拖欠甲方_________萬元的債務問題，依法維護甲方的合法權益。

2．甲乙雙方約定，乙方的方式為：非風險；風險；

第二條　甲方保證

1．其委托乙方的收款事項不得違犯國家相關法律法規，不得侵害他人的合法權益；

2．向乙方提供委托收款真實、全面的背景情況，以及有效的線索；

3．在本協議有效期內，未經乙方書面同意不得再委托第三方，否則視同乙方已履行本協議義務，甲方應按本協議規定向乙方支付履約費用及傭金；

4．在本協議有效期內，未經乙方書面同意不得和被調查人達成任何與本協議目的相悖的協議或安排，否則視同乙方已履行本協議義務，甲方應按協議向已方支付履約費用及傭金；

5．未經乙方書面同意，不得向被調查人泄漏乙方身份及本協議內容；

6．積極配合乙方的工作，根據乙方的需要及時提供相關信息資料及支持幫助。

第三條　乙方保證

1．自本協議簽訂日起，在委托收款取得實質性進展時應及時向甲方通報；

2．對甲方委托的委托收款及在調查過程中知悉的甲方的商業秘密進行保密。

第三章　費用及支付

第四條　甲方按如下規定向乙方支付傭金：

1．非風險：甲方應于合同簽訂日向乙方支付前期費用_________元，傭金按債權金額的_________%支付。

2．風險：甲方應于收到債款后當日向乙方支付傭金，傭金按收回金額的_________%支付。

第四章　合同生效及解除

第五條?本協議自甲乙雙方簽字蓋章之日起生效。

第六條?如出現下列情況，乙方有權單方面解除本協議：

1．甲方違反其在第二章中的保證與承諾，使本協議無法或難以繼續履行；

2．甲方委托的委托收款難以確認。

第七條?如出現下列情形時，甲方有權單方面解除本協議：

乙方違反其在第三章中的保證與承諾，使本協議無法或難以繼續履行；

第五章　違約條款

第八條?如任一方（“違約方”）違反本協議規定的義務，違約方在收到另一方（“守約方”）要求糾正其違約行為的書面通知之日，應立即停止其違約行為，并在_____日內賠償守約方因此受到的所有損失。如違約方繼續進行違約行為或不履行其義務，守約方除就其所有損失而獲得違約方賠償外，亦有權單方面終止本協議。

第九條　甲方違反其在本協議第二條中的保證與承諾，無權要求乙方退還傭金，并應承擔乙方因此而遭受的損失。

第十條　乙方違反其在本協議第三條中的保證與承諾，乙方應向甲方退還傭金；并應承擔甲方因此而遭受的損失。

第十一條　乙方因本協議第六條規定事由單方面解除本協議收取的前期費用不予退還。

第十二條　甲方若不能按規定時間向乙方支付傭金，每逾期一天應向乙方支付____‰的滯納金。

第十三條　因不可抗力致本協議無法履行的，雙方都不承擔責任。

第六章　爭議解決

第十四條　如果甲乙雙方就本合同發生糾紛應協商解決，協商不成任何一方均有權向_________申請仲裁或提起訴訟。

第七章　其它

第十五條　本協議未盡事宜，由甲乙雙方協商解決。

第十六條　本協議附件為合同的有效組成部分，具有同等法律效力。

第十七條　本協議一式兩份，雙方各執一份，具同等法律效力。

甲方（蓋章）：_________ 乙方（蓋章）： _________

篇2

乙方:付款人

簽訂地點:

根據甲方開戶銀行管轄行 行批準,甲方已獲準采用同城特約委托收款方式向付款人收取 (費種名稱)。為明確各方責任,現簽訂協議(合同)如下:

一、甲乙雙方承諾遵守《中華人民共和國合同法》、《支付結算辦法》及《中國人民銀行杭州中心支行同城特約委托收款業務管理辦法》。

二、甲方向乙方收取款項應當以事實為依據,并符合有關收費政策。

三、乙方同意甲方采用同城特約委托收款方式在其存款賬戶(戶名: 賬號: 開戶銀行: )中收款。甲方符合規定的特約委托收款憑證到達乙方前述開戶銀行后,由其開戶銀行按規定劃款。

四、乙方應在賬戶內留有足夠款項用于支付甲方委托收取的 (費種),且在轉賬日未被銷戶。

五、乙方賬戶因各種原因被停用期間,應主動采取其他結算方式向甲方繳納款項。

六、乙方在異常情況下多付款項且符合《中國人民銀行杭州中心支行同城特約委托收款業務管理辦法》所列的反方向委托收款情形的,乙方有權自付款日起一個月內向甲方發起反方向委托收款,甲方同意由原受托收款銀行在其賬戶內劃款。

七、乙方根據自身需要確定是否需要獲取收據(是,否)。

八、乙方需變更指定付款賬戶的,應另簽新協議(合同)。

九、甲乙雙方簽訂協議(合同)后,乙方應在七日內向本協議(合同)所指定的開戶銀行授權,并將本協議(合同)其中一份隨"委托收款授權書"送交指定的開戶銀行。

十、雙方約定的其他事項:

1、

2、

3、

4、

5、

十一、若乙方解除協議(合同),須攜單位介紹信或本人有效身份證件和本協議書(合同),提前一個月與甲方辦理協議(合同)解除手續。

十二、甲乙雙方應全面、實際履行協議(合同),不履行或不完全履行協議(合同)的,應按照《中華人民共和國合同法》有關條款承擔違約責任。

十三、如因甲方提供的委托收款紙憑證(或電子支付信息)有誤,對乙方造成損害的,甲方應負賠償責任。

十四、甲乙雙方發生糾紛后,應當協商或調解解決,協商或調解解決不成的,可向人民法院起訴。

十五、本協議(合同)一式三份,甲乙雙方各執一份,具有同等效力,另一份送付款人開戶銀行。本協議(合同)自甲乙雙方簽章之日起生效。本協議(合同)有效期限為: 。

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合同編號：_________

甲方（收款單位）：_________

乙方（付款單位）：_________

為切實搞好住房公積金的匯繳結算工作，確保住房公積金的及時歸集，方便單位繳交，明確各方責任，經雙方協商，現簽訂合同如下：

一、甲乙雙方承諾遵守《中華人民共和國合同法》、《支付結算辦法》及《_________銀行_________中心支行同城特約委托收款業務管理辦法》。

二、乙方同意甲方從_________年_________月起采用同城特約委托收款方式在其存款帳戶（帳號：_________開戶銀行：_________）中收款。甲方符合規定的特約委托收款憑證在每月五日委托到達乙方前述開戶銀行后，由其開戶銀行按規定劃款。

三、乙方應在帳戶內留有足夠款項，用于支付甲方委托收取的住房公積金且在轉帳日未被銷戶。

篇3

2006年央行《關于促進商業承兌匯票業務發展的指導意見》要求，商業銀行要轉變觀念，創新商業承兌匯票業務的開展形式，企業要積極簽發、接受商業承兌匯票。因此，商業承兌匯票作為一種結算手段和信用工具，在企業之間被使用得越來越頻繁，而作為企業的財務人員在使用商業承兌匯票過程中更應了解其特點和用途，才可規避票據風險。

商業承兌匯票的特點

商業承兌匯票是商業匯票的一種，是由出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據，由銀行以外的付款人承兌的即為商業承兌匯票。

商業承兌匯票的特點有：它既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。商業承兌匯票業務僅限于人民幣，匯票的付款期限最長不超過六個月，每張匯票的金額一般不超過五千萬元。付款單位承兌時，無須填寫承兌協議，也不通過銀行辦理，因而也就無須向銀行支付手續費，只需在商業承兌匯票的第二聯正面簽署“承兌”字樣并加蓋預留銀行的印簽后，交給收款單位。由收款人簽發的商業承兌匯票，應先交付款單位承兌，再交收款單位專類保管。

使用商業承兌匯票的具體步驟有：

(1)簽發匯票。商業承兌匯票按照雙方協定，可以由付款單位簽發，也可以由收款人簽發。商業承兌匯票由付款單位承兌。付款單位承兌時，無須填寫承兌協議，也不通過銀行辦理，因而也就無須向銀行支付手續費，只需在商業承兌匯票的第二聯正面簽署“承兌”字樣并加蓋預留銀行的印簽后，交給收款單位。由收款人簽發的商業承兌匯票，應先交付款單位承兌，再交收款單位專類保管。

(2)委托銀行收款。作為收款單位，計算從本單位至付款人開戶銀行的郵程，在匯票到期前，提前委托銀行收款。委托銀行收款時，應填寫一式五聯的“委托收款憑證”，在其中“委托收款憑證名稱”欄內注明“商業承兌匯票”字樣及匯票號碼，在商業承兌匯票第二聯背面加蓋收款單位公章后，一并送交開戶銀行。開戶銀行審查后辦理有關收款手續，并將蓋章后的“委托收款憑證”第一聯退回給收款單位保存。

(3)到期兌付。商業承兌匯票到期，付款單位存款賬戶無款支付或不足支付時，付款單位開戶銀行將按規定按照商業承兌匯票的票面金額的5%收取罰金，不足50元的按50元收取，并通知付款單位送回委托收款憑證及所附商業承兌匯票。付款單位應在接到通知的次日起2天內將委托收款憑證第五聯及商業承兌匯票第二聯退回開戶銀行。付款單位開戶銀行收到付款單位退回的委托收款憑證和商業承兌匯票后，應在其收存的委托收款憑證第三聯和第四聯“轉賬原因”欄注明“無款支付”字樣并加蓋銀行業務公章后，一并退回收款單位開戶銀行轉交給收款單位，再由收款單位和付款單位自行協商票款的清償問題。如果付款單位財務部門已將委托收款憑證第五聯及商業承兌匯票第二聯作了賬務處理因而無法退回時，可以填制一式二聯“應付款項證明單”，將其第一聯送付款單位開戶銀行，由其連同其他憑證一并退回收款單位開戶銀行再轉交收款單位。

(4)貼現。貼現的商業承兌匯票到期，由貼現銀行向付款單位收取款項。如匯票到期而付款單位存款不足或無款支付時，按《支付結算辦法》規定，銀行將商業承兌匯票退回貼現申請人，并從貼現申請人(收款單位)賬戶收取已貼現票款，收款單位收到銀行特種傳票后，可立即向付款單位追索票款。如果申請貼現單位的銀行存款余額不足，銀行將作逾期貸款處理。因此，商業承兌匯票的申請貼現還存在著一個“或有負債”的問題，即申請貼現的企業負有一種潛在的、可能發生的債務。

(5)遺失及注銷。商業承兌匯票遺失或未使用辦理注銷，不須向銀行辦理注銷手續，而由收付款單位雙方自行聯系處理。

商業承兌匯票在企業中的運用

（一）融資

利用商業承兌匯票進行融資活動，主要是利用商業承兌匯票可向銀行貼現的特點，即債權企業用商業承兌匯票向銀行貼現而取得款項。這種利用商業承兌匯票進行融資的方法，對于票據的債權企業和債務企業都可能會使用，至于它們各自的具體操作，分述如下：

1.債權企業融資。為了解決臨時的資金周轉困難，獲得足夠的流動資金，票據債權企業可以將持有的應收票據向銀行申請貼現，從而從銀行取得一筆款項。這種活動的實質相當于用應收票據這種權屬憑證作為質押物向銀行取得一筆質押借款，而且這種借款的一個好處就是其利率要比正常的短期借款略低。另外，對于銀行限定了貸款額度的企業，利用應收票據貼現這種途徑可獲得借款，其實質相當于企業從銀行獲得更多貸款額度。

2.債務企業融資。在具有良好的業務合作關系的企業之間，特別是在關聯企業之間，由于債務企業無法按時支付貨款，因此由債務企業開據商業承兌匯票，債權企業用商業承兌匯票向銀行貼現取得資金，緩解資金緊張狀況。

（二）提前抵扣進項稅，獲取時間價值

這種方法主要是票據債務人為商業企業時采用，主要存在于有良好業務合作關系的企業之間。我國稅法有關條款規定，商業企業購進貨物，需等到所購貨物的貨款支付完畢以后才能夠抵扣增值稅進項稅額，同時又規定，商業企業在開出商業承兌匯票之后即可以抵扣進項稅額。于是，商業企業購進貨物時，由于資金緊張，無法及時付款的企業，可以向銷售方開具商業承兌匯票，以緩解付款的短期壓力，同時，因為賬款已不在“應付賬款”科目中核算，而是在“應付票據”科目中核算，因此，可以及時的抵扣增值稅進項稅額。因為如果在“應付賬款”科目中核算，則企業不能夠立即抵扣進項稅額，但是如果是在“應付票據”科目中核算，那么企業就可以在當期抵扣進項稅額了，而不必為了少交一點增值稅在其他途徑方面絞盡腦汁、提心吊膽。試想，如果每期都這樣提前抵扣，就相當于將應納稅額中的一部分永遠地遞延下去了，而一直這樣遞延下去的結果就是相當于少交了這部分稅款。況且，這部分金額的貨幣時間價值也不是一筆小數目。

（三）避免計提壞賬準備

企業會計制度規定，企業應當定期或者至少于每年年度終了，對應收賬款進行全面檢查，并合理地計提壞賬準備。因為應收票據可不計提壞賬準備，在不涉及會計估計的變更，能保持一貫性原則的情況下，獲取一定的商業承兌匯票，這樣，會減少管理費用支出，利潤增加。對于債權人來說，可避免銷售風險，同時也可保證正確的核算利潤。

企業應如何避免商業匯票存在的風險

由于我單位屬于產量不均衡生產企業，每年的上半年經常會出現資金短缺的情況，為了盤活資金，解決企業資金緊張局面，我單位于2006年與一些長年銷貨單位之間推行了商業承兌匯票業務，取得了一些成效。但在使用中也發現了一些問題，比如過期承兌和背書轉讓增加了資金風險，提前承兌無法達到緩解資金緊張狀況等。因此，為了使商業承兌匯票得到更廣泛的運用，提出一些措施和建議：

加強票據業務監管，明確監管責任。及時登記商業承兌匯票臺賬，并不定期進行檢查，對逾期未承兌的匯票應及時與對方單位聯系，及時注銷過期商業承兌匯票。

廣泛宣傳商業承兌匯票有關知識，使企業認識到使用商業承兌匯票的優越性，進而積極使用商業承兌匯票。

進一步加強與銀行的業務聯系，加強對不符合、不規范的票據認識，提高業務水平。

為了降低背書轉讓存在的風險，出票人（必須是由我單位出票）在商業承兌匯票上注明“不得轉讓”，其后手不得再轉讓。

與業務往來單位簽定商業承兌匯票協議，用協議規定了商業承兌匯票的使用范圍及要求。

篇4

[關鍵詞] 銀承匯票 風險防范

商業匯票按承兌人不同,分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票是指匯票到期時,銀行按票面金額向收款人或被背書人支付款項的匯票,是建立在銀行信用基礎上的一種承兌。隨著我國社會主義市場經濟的日益發展,銀行承兌匯票在生產流通領域中發揮的作用越來越大,已成為企業的重要融資工具。但隨著這項業務向廣度和深度擴展,企業在收取和使用銀行承兌匯票時的風險也越來越大。下面從銀行承兌匯票風險表現形式、企業在發生銀行承兌匯票業務時的風險特點,以及風險控制措施三方面,簡述企業應采取何種防范措施來加強銀行承兌匯票風險管理,建立全面風險管理體系,提高企業經濟效益。

一、銀行承兌匯票風險表現形式

從銀行的角度來說,由于內部人員審查不嚴或內外勾結采取欺詐等多種原因存在,導致銀行承兌匯票簽發后,企業因經營風險無力支付票款或內外勾結人員攜款潛逃,對簽發或承兌銀行來說,都會有墊付資金的風險。從企業的角度來說,收取銀行承兌匯票時要注意是否是假票,而在保管和使用即背書轉讓、貼現和承兌收款過程中,要注意銀行承兌匯票是否會毀損丟失、被人詐騙冒領、承擔貼現銀行追索責任以及收款不能或不能按時收款等銀行承兌匯票管理風險。

二、企業銀行承兌匯票業務的風險特點分析

1.出票企業辦理銀行承兌匯票業務時的風險

(1)銀行承兌匯票出票時的風險。出票企業因真實的商品和勞務交易關系向供應商簽發銀行承兌匯票時,應先與銀行簽訂銀行承兌協議書,明確企業和銀行雙方的權利、義務和責任。在協議書中應盡量避免交存保證金以及提供抵押擔保等條款,從而規避因簽發銀行承兌匯票造成資金滯留銀行賬戶而出現流轉不暢、影響資金使用效益的風險。

(2)銀行承兌匯票移交和保管時的風險。企業因購買商品或勞務簽發銀行承兌匯票移交給供應商時,會發生銀行承兌匯票丟失或毀損風險。

銀行承兌匯票在保管過程中,因為保管不善有可能發生丟失、損毀和搶盜風險;因為內部控制制度不完善,也有可能發生內外勾結進行舞弊等風險,給公司造成重大財產損失。

(3)銀行承兌匯票簽章轉讓和到期付款時的風險。出票企業將簽章妥當后的銀行承兌匯票直接交給收票企業。除非有真實交易,出票企業不能對自己簽發的銀行承兌匯票辦理貼現和承兌收款業務。出票企業在簽章轉讓時應確保銀行承兌匯票不出差錯地交給收票企業,以防他人詐騙冒領。

當出票企業對即將到期的銀行承兌匯票籌集承兌資金時,若企業出現暫時的資金支付困難,一旦承兌銀行要求企業履行抵押擔保條款,就有可能造成企業的正常生產受到重大影響。企業在銀行承兌匯票到期付款前應及時回籠貨款,籌集到期支付資金,防止在銀行承兌匯票到期時出現支付不能的風險。

2.收票企業辦理銀行承兌匯票業務時的風險

(1)銀行承兌匯票收取時的風險。企業因銷售商品或勞務收取客戶簽發或背書轉讓來的銀行承兌匯票時,有可能會收到偽造、變造和克隆的銀行承兌匯票。

(2)銀行承兌匯票移交和保管時的風險。收票企業在銀行承兌匯票移交和保管時有可能發生的風險與上述出票企業相同。

(3)銀行承兌匯票背書時的風險。銀行承兌匯票背書根據業務的性質可分為背書轉讓、背書貼現和背書承兌。背書轉讓指企業因購買商品或勞務將銀行承兌匯票背書簽章后轉讓給銷售方企業的一種行為。背書貼現是指企業在銀行承兌匯票到期前將其背書簽章后轉讓給銀行,銀行按照一定的貼現利率計算貼現利息,以票面金額扣除貼現利息后的余額付給企業的一種行為。背書承兌也叫承兌收款或委托收款,是指企業一般在銀行承兌匯票到期前10天內委托開戶銀行對承兌銀行進行提示付款、辦理委托收款的一種行為。

三種背書行為中,因存在銀行承兌匯票的移動,均存在丟失和毀損的風險;背書時因字跡潦草、簽章錯誤等原因發生退票或被要求出具相關證明,從而產生不能按時付款或收款的風險。在背書轉讓和背書貼現過程中,還存在承擔連帶責任的風險。在背書承兌過程中,要在提示付款期內及時將銀行承兌匯票移交銀行辦理委托收款,避免銀行承兌匯票到期日不能收到貨款的風險。

三、企業銀行承兌匯票業務的風險控制措施

根據銀行承兌匯票業務在上述出票和收票階段、移交和保管階段以及背書使用和兌付階段可能產生的風險,現將筆者在實際操作中采取的措施和一些不成熟的想法簡述如下。

1.提高銀行承兌匯票業務崗位人員的業務素質、風險防范意識和管理能力

企業要從思想和業務兩方面加強經辦人員的教育和培訓力度,提高他們在處理銀行承兌匯票業務時的風險意識、法律意識以及管控能力。

(1)在簽發銀行承兌匯票時,企業要根據貨款回籠和融資計劃來確定其到期日,以防到期時不能繼續“滾簽”或經營不善導致銀行墊款,影響企業信譽。

(2)在收取銀行承兌匯票時,經辦人員應建立電子臺賬,并進行真偽性的辨認工作和電報查詢工作,以防收到偽造、變造和克隆的銀行承兌匯票;企業可以根據承兌銀行的規模和信用以及業務往來過程中的經驗,確定銀行承兌匯票收取范圍,以防在辦理委托收款時不能及時收到承兌銀行或信用社的承兌款。

(3)在進行賬務處理時,要復印銀行承兌匯票以及后面的所有粘單,以便本企業或下手在背書階段出現問題時及時聯系相關單位,防止推諉扯皮的現象發生。

(4)在銀行承兌匯票背書時,經辦人員要對背書的內容書寫完整、簽章清晰,不得潦草模糊;根據臺賬所示明細,在銀行承兌匯票到期前10天辦理委托收款,確保承兌款在到期日到賬。

2.設置合理的不相容崗位,建立完善的銀行承兌匯票移交和保管制度

為保障銀行承兌匯票安全,避免丟失、盜竊和毀損風險,企業應與所在地銀行或保安公司簽訂票據托管協議,制定托管方式下的銀行承兌匯票管理制度,由專人保管銀行承兌匯票,及時做好銀行承兌匯票移交和盤點工作。如保管箱采用雙鑰匙打開辦法、雙人盤點、實物管理人員和記賬人員分開等操作辦法。在背書使用時需要當面交票的,收票單位應向背書單位出具委托書,寫明領取人的姓名和身份證號碼。

3.將銀行承兌匯票收取和使用與企業的營銷和采購政策相結合,目標是在銷售時盡量少收票據,在采購時多使用票據,提高資金使用效益,減少營運風險

目前簽發的多為不帶息銀行承兌匯票,企業所能考慮的是在銷售貨物或勞務后,若客戶以銀行承兌匯票結算,則在接收時按一定的貼現利率計算收取客戶利息,或者接收時直接貼現,由客戶承擔貼現利息。在采購時,較好的做法是對供應商采取準入制度,將是否接受銀行承兌匯票結算作為一項較大分值的打分項,并在簽訂合同時將銀行承兌匯票結算予以明確。企業在背書給供應商時應盡量不承擔貼息,即使承擔也應該是在已收取客戶貼現利息的額度內,這樣既可發揮票據的支付流通功能,也不會增加額外的財務費用。

4.推動電子銀行承兌匯票使用,降低紙質銀行承兌匯票轉移和保管過程中的風險

電子商業匯票是出票人以數據電文形式制作的,委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。電子銀行承兌匯票是指由銀行或財務公司承兌的電子商業匯票。

為進一步推動國內票據業務和票據市場發展,便利企業支付和融資,中國人民銀行于2008年1月決定組織建設電子商業匯票系統,2009年10月28日系統正式建成并投入運行。電子銀行承兌匯票與紙質銀行承兌匯票比較,具有以下優勢:

(1)降低交易成本、提高交易效率。電子銀行承兌匯票的背書轉讓、貼現、轉貼現交易均采用網上交付,票據的交付過程和清算均有電子商業匯票系統代為完成,雙方確認后即可完成交易。相比傳統的紙質票據,可節省票據運輸、審核、查詢、清點和保管等環節,提高了交易效率、大幅節約了保管票據的人力和物力。

(2)降低票據偽造、變造和克隆等欺詐風險以及攜帶和轉讓風險。根據人民銀行制定的交易規則,電子銀行承兌匯票線上清算和線下清算均使用經過安全認證的電子數據流和可靠的電子簽名,能夠抑制假票和克隆票犯罪,降低偽假票據風險、降低紙質票據攜帶和轉讓的風險。

篇5

委托人：姓名、性別、出生年月、民族、工作單位、職業、住址。（委托人為單位的，寫明單位名稱）

被委托人：姓名、性別、出生年月、民族、工作單位、職業、住址。（被委托人是律師的，只寫姓名和所在律師事務所名稱） 合同委托書格式范文

委托人因xxxx（寫明案件性質及對方當事人）一案，委托xxx為xxxx（一審、二審或再審）的人（或辯護人），權限如下：

（委托刑事案件的辯護人，只寫“為被告人xxx（姓名）xxx一案第x審進行辯護”）

（委托經濟、民事、行政等案件人的，須寫明權限，特別授權的，應寫明授權的具體范圍，如代為起訴、提出反訴、進行和解、撤訴、上訴、簽收法律文書等）

委托人：（簽名或蓋章）

被委托人：（簽名或蓋章）

xxxx年xx月xx日

委托協議書（一）

委托方：____________ 受托方：_______________ 身份證號碼：_______________ 委托方因業務需要，特委托__________在其與__________（付款單位）的業務往來中，作為_____（款項）的收款人。代收金額：人民幣_____拾_____萬_____仟_____佰_____拾_____元_____角_____分（￥ _____）。付款單位對以下受托方賬號的付款行為即視為向委托方完成付款。委托方委托收款行為所引起的一切經濟及法律責任與付款單位無關。

特此委托！

戶 名：__________ 賬 號：__________ 開戶行：__________

委托方簽章

受托方簽章

日期：

日期：

委托協議書（二）

委 托 單 位：________________ 法定代表人：________________

受委托人：姓名：________，工作單位：________________ 職務：________，職稱：________

姓名：________，工作單位：________________ 職務：________，職稱：________________

現委托上列受委托人在我單位與________________________因________________糾紛一案中，作為我方訴訟人。

人____________的權限為：____________________

人____________的權限為：____________________

委 托 單 位：________________（蓋章） 法定代表人：________________（簽名）

____年____月____日

委托協議書（三）

甲方：

姓名： 身份證/護照號碼：

地址：

乙方：

公司名稱：xxx市*****公司

地址：xxx市***棟***號

經友好協商，甲乙雙方達成以下條款：

一、甲方委托乙方購買深圳市 區 花園/大廈 棟/閣/座 單位房（以下簡稱該物業）建筑面積為 平方米（以房產證面積為準）。

二、甲方購買該物業之意向價格為 幣 元整。有關轉讓稅費由 甲方承扣或 轉讓方（業主）承擔。若今后該物業買賣成功，甲方同意向乙方支付傭金人民幣 元。

三、甲方同意于簽訂本合同時向乙方交納 幣 元整。作為購買該物業之誠意金。

篇6

乙方：(以下簡稱乙方)

為明確甲乙雙方的權利和義務，根據《中華人民共和國合同法》及相關規定，經甲乙雙方友好協商，就甲方為乙方提供國內快遞運輸服務及相關費用結算事宜，達成如下協議：

一、本協議是甲方根據乙方的月業務總量、信譽度等決定給乙方的一種運費集中結算的書面協議。

二、甲方決定給予乙方賬期不超過30天的優惠，提供月結卡，月結卡編號為：。

三、雙方的責任和義務

1、乙方同意由甲方為其提供國內快遞運輸服務，和按本協議規定支付給甲方相關費用。乙方在使用甲方服務時，須使用甲方所提供的專屬快遞賬號，對其負保密責任，對該帳號下發生的全部費用向乙方承擔付款責任。

2、乙方在使用甲方快遞服務時，須正確、認真、如實填寫甲方快遞運單，在必要時，應向甲方提供與貨物運送有關的資料和文件。

3、乙方應遵守國家對于禁運品的有關規定，并保證所交付的物品或物品中所夾帶的物件不屬于國家法律、法規、規章規定的禁止或限制運輸物及其他危害運輸安全的物品，如實申報貨物品名等。如因乙方違反本規定而造成的全部損失由乙方承擔。

4、發件人采用由收件人或第三方付費時，乙方應承擔因收件人或第三方拒絕付費時支付該運費及其他費用的責任。

5、甲方在承諾時間內必須送達乙方快件，甲乙雙方收發件人口頭約定亦有效。

6、甲乙雙方必須互為對方保守商業秘密。

7、雙方之權利義務適用甲方國內運單背面所載條款以及相關法律、法規的規定。因乙方責任而造成貨物損失的，乙方需按甲方國內運單規定負賠償責任。

四、費用與結算

1、運價按照甲乙雙方約定執行。在本協議書有效期內，甲方保留因特殊情況(如部分地區不能到達轉EMS)而調整價格的權利，但必須事前與乙方進行溝通，在征得乙方同意之后，方可改發其他方式。

2、約定快遞費用：省內元/1公斤以下，省外(國內)元/1公斤以下，超過1公斤按每公斤元收取。

3、如乙方要為所發貨物保值時，需同時在甲方提供運單中的“保值事項”一欄中勾中“保值”項，并注明保值金額，即乙方貨物的據實聲明價值。若快件在甲方運輸過程中丟失，則甲方需按照乙方保值金額進行賠償。

4、乙方可以選擇方式付費：

寄件人付費(現付/月結)收件人付費

5、甲乙雙方以乙方提供的費用月結對賬單做為每月雙方對賬依據，甲乙雙方應妥善保管每次服務時提供的運單聯作為對帳依據。

6、結算時間：運費采用月結方式的，甲方于每月5日前，把上月賬單遞交乙方。乙方在收到后5個工作日內進行核對，并書面或電話回復甲方，否則甲方視為乙方已確認無誤。核對無疑后，甲方帶發票交付乙方，乙方在賬單報銷出來后通知甲方人員進行結算。

7、結算方式：(請根據本公司情況選擇合適的付款方式前打“√”)

(1)現金支付：我司將派專人并持蓋公章《委托收款函》原件前來貴公司收款。

(2)現金存款或網上支付：付款后請保留銀行水單，復印件交我司業務員或傳真我司銷賬。

(3)支票或電匯：請按一下資料填寫收款人和收款賬號。

(特別提醒：沒有我司有效《委托收款函》原件的任何人員無權代收我司月結現金或支票款項，否則，由此產生的風險由乙方承擔，甲方視為該運費尚未支付，乙方須無條件支付該運費)

以下均為我司開戶銀行：

建設銀行(現金付款)：

賬號：戶名：

農業銀行(現金付款)：

賬號：戶名：

中國銀行(電匯付款)：

公司名稱：XXX物流有限公司(此賬戶請出具“轉賬支票”)

開戶銀行：賬號：見后，方可進行結算。

五、協議期限

本協議有效期一年，自年月日至年月日。如本協議到期，雙方均無提出異議，則協議有效期自動順延，以一年內為期。

六、除按本協議第四條第8款之規定甲方單方終止協議外，在協議執行期間，任何乙方如提出修改或終止本協議，應提前30日通知對方。協議的提前終止，不影響雙方于協議終止前已產生的權利和義務。

七、違約責任

1、甲方須保證乙方快件的順利到達(不可抗因素除外)，若因甲方原因造成乙方所寄郵件、包裹丟失，甲方按每票100-1000元賠償乙方;若乙方在快件約定保值金額，則需按照乙方保值金額進行賠償。

2、甲方須保證乙方快件準時到達(不可抗因素除外)，甲乙雙方在快件寄發之前若有約定到達時間，甲方必須在約定時間內送達，口頭約定亦有效;若因甲方未按約定及時送達造成乙方經濟損失的，則甲方需按照乙方保值金額或快件簽訂金額的千分之五進行賠償。

八、其他

1、甲方向乙方提供的《快遞服務價格表》、《快遞國內運單》及其他與運送有關的規定均被視為本協議不可分割的一部分，與本協議具有同等效力。

2、甲乙雙方若有需要改變公司名稱、聯系付款或需搬遷離開原所在地以及其它可能影響本協議執行的變更時，均應于變更之日起5個工作日內書面通知對方，否則須由變更方承擔給對方造成損失的責任。

3、本協議下的任何爭議，雙方應友好協商解決，若協商不成，提交乙方所在地仲裁組織解決。

4、本協議一式兩份，雙方各執一份，具有同等法律效力。協議自簽訂之日起生效。

甲方(蓋章)：XXX物流有限公司乙方(蓋章)：

代表(簽字)：代表(簽字)：

電話：電話：

篇7

在農業銀行擔任綜合柜員的這幾個月里，我深刻感受到柜員業務的龐雜，柜員面臨的巨大操作風險，以及認識到銀行在經濟體系中的重要性。我所在的農業銀行空港分理處，位于首都機場附近，業務從對公到對私都非常全面。其中對私業務包括個人儲蓄業務，零售貸款業務，銀行卡業務，個人理財業務，中間業務，網上銀行業務，個人結售匯業務；公司業務包括公司信貸，本外幣資金結算，電話和網上銀行服務，銀行承兌匯票和票據貼現業務。以下是我的銀行柜員實習報告。

以銀行為核心構建的結算體系對于社會經濟生活的意義給我的感觸最深刻，以我們分理處為例，平常的資金日流量大約三四千萬，有時高達三億左右，在這龐大的資金流量后面有一套科學有效的結算體系存在，可以想象如果缺少銀行結算體系，個人和企業都持現金進行交易，經濟效率的缺失將是非常嚴重。在個人結算方面，主要是銀行卡匯款，個人電匯，西聯匯款。對公結算就要復雜的多，它分為異地結算和同城結算。

異地結算有匯兌結算、異地托收承付、信用證結算、異地委托收款結算、限額結算和新上線的全國支票影響交換系統，而日常絕大部分業務都是通過匯兌結算中的電匯方式進行的。單位向銀行申請辦理電匯時，應提交三聯電匯委托書，匯出行審查憑證無誤后第一聯蓋章作為回單退匯款單位，第二聯作為付出傳票，在匯款單位帳戶支付，根據第三聯編制聯行電寄收方報單，憑以拍發電報。同城結算有支票結算、付款委托書結算、托收無承付結算、同城托收承付四種方式，支票結算在其中占據最重要的地位。支票分為現金支票和轉賬支票兩種，現金支票用于向其基本戶開戶行提取現金，轉賬支票只能用于轉賬。受理現金支票時首先是要審核，看出票人的印鑒與銀行預留印鑒是否相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元須以整封尾，角、分則不需要。柜員在審核無誤后記帳并給付現金。轉賬支票的審核與現金支票相同，當收、付款人都在同一銀行開戶時，柜員核票后可立即記賬；當收、付款人不在同一銀行開戶時，支票需提同城票據交換，等對方行付款后收款方才能入帳。這里就需要提到同城結算中的一種快速、低成本的憑證傳遞方式——同城票據交換，用于處理同城企業單位之間大量結算憑證。一般是各交換行把相互代收、代付的結算憑證定時集中到一處相互進行交交換，各交換行代會屬于本行的代收、代付結算憑證，復核后交專柜記賬，如果遇到付方退票，要在規定時間內及時跟對方行電話聯系退票，確保資金安全。有時還會處理一些收匯結匯和售匯付匯業務，銀行外匯是一天四價，11：30，13：30和15：30外匯牌價都會變化，所以要求實時平盤。以收匯結匯為例，企業收匯賣給開戶分理處，分理處買進后，將對價人民幣入到企業帳戶里，并在牌價變動之前再賣給支行，支行再賣給上級行，最后賣給人民銀行，這個過程中如果沒有實時平盤，就要承擔牌價變動帶來的風險，有可能造成損失。

儲蓄業務比較簡單，開銷戶，存取現金，需要清楚各種活期、定期儲蓄產品。但在實際業務中，由于很多儲戶往往記不得密碼，或者丟了折或身份證，還有以前開戶時姓名弄錯了等等，往往要花費大量時間。有次一名儲戶前來興師問罪，緣由是她在我們行和北京銀行辦理了兩筆相同的一年定期存款，但到期利息北京銀行要多十幾元錢，由于都是執行人民銀行統一的利率，不應該出現這種情況，最后查詢了北京銀行客服，得知他們是按一年365天計息，并手工算出北京銀行一年利率=（人民銀行一年利率÷360）365，這樣就是北京銀行變相違反了人民銀行的利率政策，客戶終于滿意了，但消耗了我們大量的勞動。個人儲蓄業務在銀行里是一個回報/消耗小的業務，但作為服務業，銀行要竭誠服務好每一位客戶。

信貸業務是銀行主要的收入，有個人信貸和公司信貸，信貸部門實行的是審貸分離制，審核貸款可能性與具體發放貸款的工作人員是各司其職的。

篇8

凡在中國境內開立人民幣存款帳戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、個體經濟戶和個人（以下簡稱存款人）以及銀行和非銀行金融機構（以下簡稱銀行），必須遵守帳戶管理辦法的規定。

外匯存款帳戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發的外匯帳戶管理規定執行。

存款人在其帳戶內應有足夠資金保證支付。

存款人在銀行開立基本存款帳戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可證制度。

銀行對存款人開立或撤銷帳戶，必須向中國人民銀行分支機構申報。

存款人不得違反規定在多家銀行機構開立基本存款帳戶。

存款人不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款帳戶。

存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業務活動，不得出租和轉讓帳戶。

開戶銀行負責按本辦法的規定對開立、撤銷的帳戶進行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、 健全開銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對帳。

開戶銀行對基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，應于開立或撤銷之日起7日內向中國人民銀行當地分支機構申報。

基本存款帳戶的開立

下列存款人可以申請開立基本存款帳戶：

一、企業法人；

二、企業法人內部單獨核算的單位；

三、管理財政預算資金和預算外資金的財政部門；

四、實行財政預算管理的行政機關、事業單位；

五、縣級（含）以上軍隊、武警單位；

六、外國駐華機構；

七、社會團體；

八、單位附設的食堂、招待所、幼兒園；

九、外地常設機構；

十、私營企業、個體經濟戶、承包戶和個人。

存款人申請開立基本存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當地工商行政管理機關核發的《企業法人執照》或《營業執照》正本；

二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；

三、軍隊軍以上、武警總隊財務部門的開戶證明；

四、單位對附設機構同意開戶的證明；

五、駐地有權部門對外地常設機構的批文；

六、承包雙方簽訂的承包協議；

七、個人的居民身份證和戶口簿。

存款人申請開立基本存款帳戶，應填制開戶申請書，上述規定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意，并憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證開立帳戶。

符合第三、四、五項規定的存款人，已在銀行開立一個基本存款帳戶的，可以根據其資金性質和管理需要另開立一個基本存款帳戶。

存款人不得因開戶銀行嚴格執行制度、執行紀律，轉移基本存款帳戶。

存款人因前款原因轉移基本存款帳戶的，中國人民銀行不得對其核發開戶許可證。

結算須知

單位在結算憑證上的簽章，應為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的人的簽名或者蓋章。

銀行辦理結算，給單位或個人的收、付款通知和匯兌回單，應加蓋該銀行的轉訖章；銀行給單位或個人的托收承付。委托收款的回單和向付款人發出的承付通知，應加蓋該銀行的業務公章。

結算憑證上的記載事項，必須符合本辦法的規定。結算憑證上可以記載本辦法規定以外的其他記載事項，除國家和中國人民銀行另有規定外，該記載事項不具有支付結算的效力。

篇9

關鍵詞：電費回收;收費方式;提高;電費回收管理

中圖分類號：C93文獻標識碼： A

一、前言

隨著當今社會的快速發展，電力供應已經延伸到社會的各個角落，電力市場不斷擴大，客戶不斷增加。但長期以來，由于電費存在計價上的復雜性和電能銷售的特殊性及電費管理上的缺失，不可避免的形成電費拖欠，使得電費回收呈現高風險。對于供電企業而言，電費是企業收入的主要來源，是電力行業確定標桿單位的關鍵指標。近幾年來，隨著國家經濟快速發展，用電量持續攀升，創下新高，電費快速增長，可是電費拖欠始終制約著供電企業的良性發展，因此提高電費回收率，加強電費管理成為供電企業經營管理工作的重中之重。

二、電費回收管理概述

電能作為一種商品，供電企業不僅要有計劃、有組織地銷售電力產品，也要及時回收電費。如果電費不能及時足額地回收，將直接導致供電企業流動資金周轉緩慢或停滯。這對供電企業自身發展及國民經濟發展都將產生巨大影響。電費回收工作直接關系到供電企業的經營收入，影響到國家的財政收入、影響到供電企業的發展及電力職工的收入，所以供電企業把電費回收定為關鍵業績對標指標。

三、電費收費方式簡述：

電力企業為了實現電費回收快速、方便、到賬及時的目標，收費方式也在逐步向高科技、信息化發展。目前，供電企業向客戶回收電費的方式主要有：柜臺收費、現場走收、銀行代收、銀行托收、自助繳費、POS機交費及網上交費等。

1、柜臺收費：主要特點是定點、定時。其最大優點是順應了廣大客戶的傳統觀念，在柜面進行一手交錢一手給發票的交易，客戶有疑問可以當面詢問。

2、現場走收：現場走收是供電企業對農村地區采取的一種收電費方式。這不僅方便了農村居民交費，也可幫助解決客戶用電中存在的困難，提高了電費回收率及服務質量。但是，這種收電費方式存在資金安全風險以及人身安全風險。目前，隨著農村城市化建設的步伐加快，以及供電企業的大力宣傳和政策調整，逐步取消了現場收取電費的方式。

3、銀行代收：委托銀行代收電費指供電企業與銀行簽訂委托代收電費協議，供電企業將用戶的繳費信息與銀行共享，銀行收到客戶電費信息，將客戶的相應欠費銷賬，供電企業按照一定的結算周期與銀行結算代收電費及手續費等費用。

4、銀行托收：銀行托收電費指供電企業與電力客戶協商一致共同簽訂電費結算協議，供電企業通過計算機網絡將用戶的相關信息傳輸給委托收款銀行，銀行通過數據的篩選，將客戶的應交電費從其賬戶中自動劃轉到供電企業電費專用賬戶上。這種方式具有手續簡便，資金周轉快，方便客戶，賬務清楚等優點。

5、自助繳費、POS機交費、網上及手機交費：客戶自助繳費是指客戶通過ATM、POS機、網絡方式完成繳費，這種收費方式不受時間、地點的限制，能夠方便客戶繳費。

四、電費回收存在的問題

1、用戶數量大、部分用戶對電力是商品的概念不清楚，沒有按時繳交電費的習慣。甚至很多經營效益不好的企業及積壓電費甚至惡意拖欠電費。電費催收人員數量少，電費回收工作力不從心，影響了電費的及時回收，形成呆壞賬的現象屢見不鮮。

2、政府機關、公、檢、法等執法部門對電費回收工作干預較多，甚至其自身亦成為欠費大戶。

3、法律法規的約束。電力供應與使用條例規定，自逾期之日起計算超過30日經催交仍未交納電費的，供電企業可按規定停電，因此，實施停電催費至少需要兩個月，造成部分用戶惡意欠費，增加了電費回收難度.。

五、提高電費回收措施

1、完善技術手段。積極推行預付費方式，實現“先付費、后用電”，積極推廣銀行收費、轉賬、增加移動收費車收費，方便客戶交費。

2、加強營銷人員的崗位培訓。增強員工的服務意識和責任心，提高他們的綜合素質，避免出現過激言行，避免估抄、漏抄、錯抄、誤算、停錯電、隨意停電、不及時復電，錯裝電表等影響服務形象的不負責行為。在電費回收工作中，要求工作人員恪守職業道德，發揚“三千”（千方百計、千辛萬苦、千言萬語）和“三勤”（腿勤、手勤、嘴勤）精神，與客戶交心、奉獻真心、保持熱心，把服務工作做細做實，把真情服務送到千家萬戶，以優質的服務贏得廣大客戶的理解、支持，為電費回收工作創造有利條件。

3、完善考核制度。將電費回收的任務、目標進行細化和量化，將績效考核與個人業績掛鉤，按月兌現，年終總評。

4、多渠道催交電費、多方式回收電費。積極通過報紙、廣播、電視等媒體進行廣泛宣傳，擴大電費通知信息的途徑，通過網上營業廳查詢和客戶服務熱線95598及短信通知等現代通訊方式，為客戶提供用電業務信息。

5、采取法律手段，提高電費回收率。隨著我國依法治國方略的實施，法律更多的賦予了供電企業維護自己債權的權利。依靠法律防范電費風險、運用法律手段追繳欠費成為電力企業在解決欠費問題時所采取的重要手段。

6、開發應用遠程預付費管理系統。采用技術手段解決電費回收問題，有效避免欠費風險，提高電費回收率。

六、電費回收工作取得的成效

1、通過以上方法和手段使客戶對新的繳費方式有了深刻的認識，繳費觀念發生了較大轉變，電費回收工作成效顯著。

2、通過各種電費回收手段的應用。一是POS機方面：只要客戶持有國內任何一家銀行帶有銀聯標志的銀行卡、信用卡均可在供電公司任一營業廳全天候繳費，既能避免用戶攜帶現金及找零的麻煩，又能省去銀行繳費的排隊等候的時間，真正做到“一卡在手、購電無憂”；二是自助繳費方面：公司又配備了自助繳費終端，自助繳費終端的投運，既節省了用戶攜帶現金去銀行繳費的時間，又為我公司夜間購電服務提供了設備保障；既為客戶交費提供了方便，又減輕了營銷人員的收費壓力；不僅避免了新欠電費，就連陳欠電費也得到逐步回收，避免出現呆賬、壞賬，促進了供電企業的良性發展，提高了供電企業的經濟效益，確保了業績對標中一項關鍵指標。

篇10

1會計業務

對公業務的會計部門的核算（主要指票據業務）主要分為三個步驟，記帳、復核與出納。這里所講的票據業務主要是指支票，包括轉帳支票與現金支票兩種。對于辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處領取現金（出納與收款人口頭對帳后）。轉帳支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。這里需要說明的是一個入帳時間的問題。現金支票以及付款行為本行的轉帳支票（如與儲蓄所的內部往來，收付雙方都是本行開戶單位的）都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉帳支票，經過票據交換后才能入帳，由于縣級支行未在當地人民銀行開戶，在會計賬上就反映在“存放系統內款項”科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目。而我們在學校里學習中比較了解的是后者。還有一些科目如“內部往來”，指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業發工資；“存放系統內款項”，指有隸屬關系的下級行存放于上級行的清算備付金、調撥資金、存款準備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項”，則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目。一些數額比較大的款項的支取（一般是大于或等于5萬元）要登記大額款項登記表，并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后，方可支取。

“一天之際在于晨”，會計部門也是如此。負責記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務進行核對，如打印工前準備，科目日結單，日總帳表，對昨日發生的所有業務的記帳憑證進行平衡檢查等，一一對應。然后才開始一天的日常業務，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據交換提入，根據交換軋差單編制特種轉帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復核員錄入計算機交換系統。在本日業務結束后，進行日終處理，打印本日發生業務的所有相關憑證，對帳；打印“流水軋差”，檢查今日的帳務的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級行進行稽核。這樣一天的會計工作也就告一段落了。

2儲蓄業務

儲蓄部門目前實行的是柜員負責制，就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務，即開戶，存取現金，辦理儲蓄卡等，憑證不在想對公業務部門那樣在會計之間傳遞，而是每個柜員單獨進行帳務處理，記帳。但是每個柜員所制的單據都要交予相關行內負責人先審核，然后再傳遞到上級行“事后稽核”。

3信用卡業務

信用卡按是否具有消費信貸（透支）功能分為信用卡與借計卡。信用卡又按持卡人是否向發卡銀行交納準備金分為貸計卡與準貸計卡。貸計卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預先交納準備金就可在這個額度內進行消費，銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復利計。而準貸計卡則是交納一定的準備金，然后銀行再授予其一定的消費額度的一種信用卡。借計卡是沒有透支功能的，但可以進行轉帳結算，存取，消費的一種卡。如建行的儲蓄龍卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡；按信用等級分為金卡與普通卡。

4信貸業務