導語：如何才能寫好一篇紀檢監察工作總結，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

今年，我局紀檢監察工作在區紀委、區監察局和局黨委的正確領導下，以狠抓“三強三促”黨建主題活動及“八榮八恥”宣教活動為契機，認真貫徹落實上級紀委的有關精神，嚴格按照《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》的要求，緊緊圍繞我局的中心工作，認真履行紀檢監察職能，積極推進我局各項工作的順利開展。下面就我局上半年紀檢監察工作匯報如下：

一、理清思路，確定目標，認真落實黨風廉政建設責任制

年初，局黨委召開會議，認真研究安排黨風廉政建設和反腐敗工作，把黨風廉政建設責任制作為重要工作來抓，健全完善了黨風廉政建設責任制網絡體系。結合實際，把黨風廉政建設工作內容逐項分解，與科室簽訂了目標責任書，明確責任，落實到各分管領導、責任部門，實行一級抓一級，年終進行考核，并把考核結果與年終評優評先進行掛鉤，增強了各科室和分管領導抓好黨風廉政建設的責任性，從而形成了橫向到邊、縱向到底，上下聯動的責任機制，進一步健全和完善了黨風廉政建設工作責任機制，為促進物質文明、精神文明、政治文明的建設的健康協調發展，奠定了良好的環境和堅實的基礎。

二、提高認識，增強責任，促進黨員干部自覺做到廉潔自律

局領導始終把領導干部廉潔自律作為紀檢監察工作的重點，按照黨風廉政建設責任制的要求，繼續認真貫徹落實了領導干部廉潔自律“五不準”規定。一是定期組織對黨員干部特別是領導干部進行教育，充分認識從嚴治黨和搞好黨風廉政建設的重要性和緊迫性，緊緊圍繞“廉潔高效，勤政為民”的要求，突出抓好了黨員干部的職業道德教育和全心全意為人民服務的宗旨教育，增強公仆意識，切實樹立起團結務實干事、全心全意為人民服務的形象和勤政廉潔，反腐倡廉的良好形象。繼續發揚密切聯系群眾的優良作風，不搞特權，不謀私利，多作貢獻；二是繼續做好《關于領導干部報告個人重大事項的規定》的督促、檢查情況，做好反腐抓源頭工作，堅持制度落實和收支兩條線的規定，嚴格領導干部住房標準，禁止用公款配置通信工具，抓好“五一”期間的黨風廉政建設;三是認真履行領導干部“一崗雙責”責任制，局黨委按照有關規定，對每位班子成員進行了明確的責任分工，做到責權統一，堅持在平時工作中，對分管科室進行督察;四是嚴格規范領導干部廉潔從政行為，認真落實《十二個不許》、《六條禁令》等黨風廉政建設各項規定，副科級以上領導干部和中層正職做出了廉潔自律承諾;五是實行公開辦事承諾。把工作職責、內容、程序、時限等向社會公開，增加工作透明度，自覺接受社會監督；六是嚴格財務手續，嚴格執行財務制度和財經紀律，繼續認真實行“一支筆”簽字制，嚴把政策關，杜絕工作中出現違紀審批、把關失控現象的發生。

三、周密布置，注重實效，深入開展“廉潔奉公、執政為民”教育活動

按照區紀委的工作要求，我們在全局深入開展了各項宣傳教育活動。一是開展了形式多樣的黨風廉政宣傳教育月活動，成立了領導小組，制定了工作方案，把各項工作融入到黨風廉政宣傳教育活動月中去。二是在全局深入開展“八榮八恥”的社會主義榮辱觀教育活動，并把這一活動與實際工作結合起來，深入轄區調查研究，幫助下崗失業人員再就業、辦理優惠證，切實為群眾辦事實、辦好事。三是創新管理體制，增強機關、窗口部門工作人員的責任意識，在抓好學習教育的同時，堅持用制度規范各項工作，窗口部門對外辦理的事項、程序、服務承諾、辦理渠道公開上墻，制作告知單，深化“陽光工程”，實施“一站式”服務，接受群眾監督，提高辦事效率，始終把“廉潔奉公、執政為民”教育活動的落腳點放在執政為民上。

四、規范辦事程序，堅持依法行政

1、公開辦事程序，簡化辦事環節。各部門利用明白卡、小冊子、互聯網、板報、公告等形式，將人事勞動和社會保障業務的政策依據、辦事程序、需備材料、辦理時限等向社會公開。同時，對一些比較繁瑣的辦事程序，在規定允許范圍內，能簡化的要盡量簡化，以方便服務對象，提高辦事效率。

2、進一步完善了各項管理規章制度，實行承諾服務。

（1）人事勞動爭議仲裁，及時受理，符合立案條件的立案,在規定時效內開庭，按期結案。

（2）其他人事勞動和社會保障業務，按照“隨到隨辦”的原則，確因材料不齊或確需一定程序的，必須在規定工作日內提出處理意見，并將結果告知服務對象。

3、在執法工作中，做到了持證上崗，亮證執法，態度和氣，堅持有法必依、執法必嚴、違法必究；杜絕隨意執法、粗暴執法、以言代法、以罰代管等問題；嚴禁“亂收費、亂罰款、亂攤派、亂檢查”和以工作之便向執法對象“吃、拿、卡、要”等現象的發生。

篇2

內部管理方面：

我們按照市局許質監辦[20__]23號文“關于在全市系統開展‘隊伍素質提升年’活動”的要求，結合“爭當辦案能手”活動大力開展執法隊伍建設。

一是制定了《在全局稽查隊伍中開展爭當辦案能手活動實施方案》，制定了詳細可行、易于操作的方案措施，成立由主管局長林福森任組長、稽查隊長蘇林濤任副組長的領導小組，馮會濤、張紀周、李超三位中隊長為具體責任人，稽查隊辦公室具體負責活動的組織實施。

二是以具體的辦案活動為載體，通過對案件的辦理質量、辦案效率的評比討論活動為方式，在全隊當中開展辦案技巧和辦案方法的交流，提高執法人員案件辦理能力和分析定性的能力，把此次爭當辦案能手活動推向深入。

三是按照市局法制科的優質案卷的評選細則積極開展優秀案卷的評選活動，提高案件辦理質量。

四是加強對全體執法人員思想政治、業務理論的培訓力度，有針對性的制定出了詳細的培訓計劃,全面開展對執法人員的理論知識和業務知識的培訓；并對執法人員進行了兩次考試，將考試成績作為年終評選的主要依據之一，通過培訓學習提高了隊員們對法律法規的理解和認識。

五是經過選拔我隊兩名執法人員參加了全市稽查隊伍執法經驗交流會，并取得了不錯的成績。

通過“素質提升年”和“爭當辦案能手”活動的開展，我隊的整體素質得以提升，辦案質量、辦案效率、案卷制作水平都有了長足的進步。

業務工作方面：

1、食品安全工作：我們一方面嚴格按照市局的工作部署，有條不紊的組織開展了28大類食品無證查處工作、食品、農資產品質量專項執法行動、飲用水專項整治工作、部分重點產品專項整治行動等專項執法行動，進一步規范了鄢陵的食品、農資、建材市場，查處搗毀無證生產“火腿腸”的加工作坊一個，查獲標識為“金匯”的火腿腸79公斤，包裝標識1000套。成功端掉地下水餃加工點一個，查獲偽造廠名廠址的速凍水餃162件共計1269公斤，包裝標識3000余套。完成了對全縣的糕點、豆制品等納入市場管理的食品生產企業和普查建檔及督促辦證工作,對全部28大類無證食品生產企業開展了執法查處；徹底規范了鄢陵縣的飲用水生產企業，現有的14家飲用水生產企業，已有10家企業在我們的監督和幫助下獲得食品生產許可證，2家企業的申證已被省局受理，仍未申證、取證的2家企業已被我們徹底關停。

另一方面我們嚴格履行職責，重點對鄢陵縣的無證食品加工企業及食品加工小作坊進行了進一步的整頓治理。首先，我們按照工作要求對全縣的食品加工企業重新進行了排查登記，進一步摸清食品加工小作坊的基本情況,進一步建立健全完善食品加工小作坊企業檔案,按照上級的要求努力作到,100%建檔,添加劑100%備案,100%簽訂食品安全承諾書,100%改造合格。對改造不力的要堅決取締。并建立誠信機制，對日常巡查或產品檢驗中出現問題的實施重點監管，跟蹤監管。按照《國家質檢總局關于進一步加強食品生產加工小作坊監管工作的意見》（國質檢食監[20__]284號）和《許昌市食品生產加工小作坊監督管理辦法的通知》（許政[20__]62號）我們對全縣的食品加工小作坊的基本條件按照要求定期或不定期的進行檢查，對存在問題的責令其迅速整改，嚴把基本條件改造關，對改造合格的發放登記證備案管理，允許其生產銷售規定范圍內的產品。

再則嚴格執法，查處違法行為。對制售假冒偽劣食品、使用非食品用原料的生產企業，我們采取嚴厲措施堅決關停。20__年9月16日我隊到位于鄢陵縣金匯區金豐路的“河南龍程食品有限公司”依法進行監督檢查，發現該公司未獲得食品生產許可證生產冒用他人廠名廠址的“坤錦禾野山椒”（腌制食品），我們隨即對現存2430件成品依法進行了登記封存。責令其停產整頓對該公司作出了嚴厲的處罰，并向縣政府提交了案情匯報材料，目前該企業已停產整改。

通過近一年來的反復整治截止目前我縣的13家低風險食品加工作坊9家整改合格頒發了小作坊登記證，4家

不合格的已停產整改；11家蛋糕加工作坊已全部整改合格頒發了小作坊登記證；9家高風險加工小作坊已全部停產。 在10月28號市政府組織的食品安全督查行動中,我縣的食品加工小作坊各種證照臺帳手續齊備、各項制度執行良好，產品質量合格穩定，得到了督查組領導對我們監管工作的肯定。

2、無證板材企業整治工作：為使鄢陵縣人造板企業能在最短的時間內達到申證條件，獲得生產許可證，促進人造板行業的健康發展，我們堅持“監督與服務并重”的指導方針，對鄢陵縣人造板行業再次開展了整頓治理。

根據人造板企業的實際情況，我們首先對07年的工作開展情況進行了總結，并針對工作中出現的問題進一步細化了工作目標，加大了執法力度，再次對全縣所有的板材加工企業展開了專項檢查，對仍無視法律，違法生產的無證人造板生產企業進行了立案查處，在對全縣28家人造板生產企業的排查建檔、宣傳動員的過程中，鄢陵縣馬坊創新木業加工廠、鄢陵縣宏偉木業、鄢陵縣七星板材加工廠、馬坊許莊膠合板廠、石英俊板材加工廠、鄢陵縣誠信木業有限公司、石源生板材加工廠共計7家企業拒不接受管理，拒絕辦證，無視我局的責令停產通知，繼續違法生產，對此我們根據有關法律、法規規定對這7家企業依法展開了立案查處，于20__年3月24日統一下達了行政處罰決定書，并報請“鄢陵縣產品質量和食品安全領導小組”督辦電力部門實施了強制斷電措施，強制其停產整頓，申請辦證，截止目前，鄢陵縣七星板材加工廠、鄢陵縣馬坊創新木業加工廠、石英俊板材加工廠、鄢陵縣宏偉木業、馬坊許莊膠合板廠相繼繳納了罰款，案件已經結案；鄢陵縣誠信木業有限公司、石源生板材加工廠的案卷材料已轉交法院提起強制執行。

通過查處，鄢陵縣七星板材加工廠、石源生板材加工廠已提交申證，并通過審核組的檢查驗收，待發生產許可證；石英俊板材加工廠因規模小，已倒閉不再生產；另四家企業正在積極改造，爭取達到辦證條件。人造板的專項整治工作取得了階段性的成果。

其次，在加強監督的同時，我們按照“保障安全，促進發展，逐步實施”的原則，與監督股的同志們一起積極為企業的申證工作服務，我們一方面派出執法人員深入企業，對企業的改造工作進行指導、幫助和規范。另一方面幫助企業完善資料，整改不足，為迎接審核組的現場審核做好充分準備。我們進駐企業進行現場指導和協調，并組織同志們連夜修改、整理資料。在我們的共同努力下，全縣28家企業，12家企業提交了辦證申請，目前已有8家企業獲得生產許可證；4家企業已經省審核組驗收通過，待發證。鄢陵縣的板材加工業經過我們長期堅持不懈的整治已逐步走向了規范化發展的道路。

在加強食品監管和板材整治工作的同時，我隊緊緊圍繞年初下達的各項目標任務，加大工作力度實現了重點案件、重點突破，創新工作思路，組織業務收入，在加強與市局稽查隊聯合辦案的基礎上大膽和外地兄弟局進行協作，共辦理重大案件兩起，罰沒收入近17萬元。具體是：查處地條鋼案件一起，罰沒收入14萬元；10月23日，查處加油機利用電腦主版舞弊案一起罰沒收入2.5萬元。通過案件查處嚴厲打擊了破壞計量器具損害消費者利益的不法行為,贏得了經濟效益和社會效益的雙豐收。

通過我們的不懈努力，截止目前，我隊共計查處種類違法案件47起，端掉假劣食品加工窩點2個，查處假冒偽劣產品總值143萬余元，業務收入45萬元，園滿完成了各項目標任務。但這與市局領導提出的要求還有一定差距，這就要求我們在下一步的工作中繼續發揚艱苦奮斗的工作精神，在政治上提高執法隊伍的戰斗力，在工作中發揮隊員們的創造力，為我局事業的發展作出更大的貢獻。

09年工作思路：

1、明確一個指導思想。行政執法工作的指導思想要定位為：以提高縣域產品質量為中心，加強源頭監管，努力提高縣域企業的產品質量意識、遵章守法意識，督促企業強化質量管理；全面、綜合運用質量技術監督法律、法規和規章，為綜合管理、安全監察、檢驗檢定等工作開好路，保好駕。

2、要確保“兩個安全”。一是確保食品質量安全，我縣食品生產加工型企業數量多，規模小，質量水平參差不齊，監管的范圍廣、任務重、難度大，加強食品質量安全監管應成為今后一段時間內稽查隊的主要工作任務。二是確保特種設備安全。將加強與特種設備安全監察股的合作，強化對小鍋爐、起重機械、氣瓶等特種設備的安全監察力度，著重整治重大事故隱患，堅決取締土鍋爐等違法設備，著力改變“重管理、輕處罰”的特種設備安全監察工作現狀，確保全縣特種設備不出現重、特大事故。

3、建立落實三套機制。一是繼續落實執法打假區域責任制。將全縣劃分為若干執法打假責任區，局班子成員每人負責一個責任區，明確相關人員的執法打假責任；從鄉鎮聘請一批執法打假和安全監察協管員，拓寬執法信息的來源渠道，建立起全方位、全天候的監督網絡。二是建立起稽查機構、業務股室、技術機構之間的協作機制。著力改變各股（室）、所、隊之間工作交流少、信息溝通少、權責不明確等現狀，形成資源共享、責任共擔、利益分攤、重大情況共同行動的工作格局，確保執法打假工作形成整體合力。三是建立起與司法、工商、公安、新聞等部門的工作協作機制。著力提高案件的結案率、執行到位率，按規定向有關部門移送重大違法案件，加強執法打假工作的新聞報道力度，維護行政執法工作的嚴肅性，樹立質監部門的權威。

篇3

給排水監察08年主要工作是圍繞節水減排開展,在節能減排工作的同時進行監察、水費收繳等工作。具體工作情況如下：

一、減排工作

1、排水調查

經過同給水車間下水維護人員配合,將工源廠區排水情況進行了調查,查找出排水量較大的用戶,對這些用戶進行詳細的用水工藝情況調查，查找出排水原因，并對各廠礦相關部門提出解決整改建議實施整改。目前完成整改的項目有10個，完成計劃外小項目3個,共減少排放水量約830m3/h，全年節約工業水費用近700萬元。（工業水價格按0.95元/噸計算）

2、生活水調查

上半年同給水車間共同合作，對工源廠區生活水情況進行了詳細調查。對工源廠區各生活水用戶用水點、計量、用水設施、用水人數及用水量情況進行了詳細調查了解，并進行統計匯總。通過調查對各用戶不合理用水情況通知各相關廠礦，令其加強管理進行整改，查找出用戶計量不完善情況，通報計控處完善計量。同時繪制了工源廠區生活水示意圖。

另外在公司制造部組織下，對工源廠區洗浴情況進行了詳細調查，通過調查對使用不合理的浴室進行了取締、合并，共取締、合并浴室21間，取締不合理泡澡池11個，合計日平均節水300m3，年節約生活水費用約38萬元。（生活水費用按3.50元/噸計算）

3、工業水調查

在給水車間配合下，對工源廠區各廠礦工業水用水點、用水設備工藝情況進行了調查。進過調查查找出一些不合理使用、排放工業水、情況，并提出合理化建議供二級廠礦相關部門參考整改。

二、監察工作

在過去的一年中，給排水監察對本鋼廠區違章用水情況進行了大力查處，重點是施工用水的監察。共開出罰單26份，罰款8萬余元。開出限期整改通知單30份。

同時針對二鋼廠動力車間斜罐系統出現故障，出現排放廢水懸浮物嚴重超標現象；焦化排放含油超標廢水現象；煉鐵廠六、七號高爐水渣處理系統排放含渣水現象，組織監察員跟蹤檢查，及時了解及時反饋現場狀況，確保廠區下水安全暢通及污水處理廠正常運行。

三、水費收繳工作

今年不再負責水費通知單發放工作，僅負責月末統計水費回款情況，并向未繳費用戶追繳水費。截至十一月末水費累計回款260余萬元。

四、其它工作

1、修改公司給排水監察條例和用水管理規定，以及制定廠內用水管理考核細則和廠外節能減排條例；

2、制定科內給排水監察考核標準；

3、針對二級廠礦提出的節能減排項目進行跟蹤、督促；

4、對08年新增飲用水單位用水點和部分計量進行檢查、核定、驗收；

5、調查工源廠區各單位地下水取水情況，為減排提供依據；

6、根據公司要求組織開展20xx年節能宣傳周活動，并制作圖版參加能源展覽；

7、節能宣傳周期間組織開展用水檢查；

8、按時抄報東芬轉供生活水水量，及時掌握生活水波動,協助科內完成公司下達的生活水指標。定期與計控處和自來水公司結轉供生活水水量。

五、明年工作計劃

1、進一步加大節水減排力度，查找各單位用水系統工藝缺陷，減少用水消耗，協助科內及廠部完成公司下達的各項指標；

2、繼續完成節能減排調查，制定相應的節能減排考核標準；

3、繼續跟蹤二級廠礦節能減排項目的落實、實施和節水效果；

4、根據調查情況繪制各單位主要用水工藝流程圖；

5、做好二級廠礦用水監察和給排水監察的日常管理工作；

篇4

       一、加強了黨風廉政建設責任制的落實

   

根據縣委縣紀委的部署和要求，在年初鎮黨委結合本鎮實際制定了《XX年黨風廉政建設和反腐敗工作的組織領導和責任分工》和《XX年黨風廉政建設責任制實施方案》，通過這兩個文件的制訂，明確了班子成員對黨風廉政建設應負的責任。一是明確了責任主體;二是明確了責任分工，對責任內容進行了細化，按照每個班子成員分管工作的不同，劃分了每個人的責任范圍，把責任細化并落實到個人，每個班子成員對自己責任范圍的黨風廉政建設負責，并在年終分別向縣紀委和鎮黨委書面匯報落實情況。

   

二、加強了領導干部廉潔自律工作

   

1、嚴格控制公務接待總量

   

今年縣紀委給我鎮的公務接待總量是××萬元，我們專門召開了班子會議，改革了公務接待制度，采取了定額包干，超支自付的辦法，對每條線上的接待費也實行了總量控制，根據工作分工不同，進行包干到線到人。通過這一系列措施后，公務接待費和往年相比有明顯下降，1－10月底，全鎮接待費×萬，而去年同期在××萬，下降了近5萬元。

   

2、嚴格控制公務用車

   

嚴格公車管理，非工作時間小車一概入庫，嚴禁公車私用。班子成員實行差旅費包干制度，平時開會出差下村辦事的差旅費一律不再報銷，普通干部出差嚴格按照報銷標準實行，杜絕隨意包車的現象，這樣就有效控制了全鎮的差旅費總量。

   

3、嚴格開展各種黨員干部違紀違法行為自查自糾專項工作

   

按照縣紀委的要求，開展了黨員干部拖欠公款和用公款購買商業保險自查自糾，開展了高速公路沿線鎮鎮違法違紀自查自糾，對土地整理資金和扶貧資金使用進行了專項檢查，開展了黨員干部賭博問題專項整治工作，繼續鞏固收受禮金、有價證券、支付憑證自查自糾成果。

   

三、加強了各項制度建設

   

1、實行駐村干部量化考核制度，每個月將工作逐項細化成相應的分值，在月底對駐村干部任務完成情況進行打分，張榜公布，并實行駐村獎懲同分數掛鉤，文章來源新靈山寫作資源網有效的促進了駐村干部工作的積極性。

   

2、嚴格執行省機關效能建設四條禁令

   

轉發了省縣效能建設四條禁令有關文件，組織機關干部進行認真學習，并傳達了縣紀委對個別單位工作人員違反中餐禁酒等四條禁令的通報，做到時刻警戒。

   

3、堅持民主生活會制度

   

鎮班子成員召開了一次民主生活會，每個人都對思想、工作、學習、廉潔自律情況做了批評和自我批評，民主生活會的氣氛也比較活躍，每個人都誠懇的對自己的缺點進行了剖析，相互之間也都非常積極的開展批評，很好的達到了民主生活會的意圖，有效改進了班子成員的一些不足，加強了班子之間的團結。

   

四、加強了黨風廉政建設的宣傳教育工作

   

從思想上抓黨風廉政建設，廣泛開展宣傳教育，采取各種形式，組織全鎮黨員深入學習黨紀處分條例和黨內監督條例，班子成員通過理論中心組，參加市委組織的電視電話會議等集中學習，一般干部和村黨員通過收看兩個條例的電教片、支部會議等集中學習。并組織全體機關干部和村兩委成員進行了測試，組隊參加了縣紀委組織的知識競賽。另外還通過刊出宣傳窗，上黨課，觀看李真、王懷中等案件剖析電教片和全國黨內法規電視知識競賽等廣泛開展廉政教育。

   

五、加強了工程招投標和學校收費等校務的監督檢查

   

鎮紀委積極介入建設工程的監督檢查，條康莊工程公路建設和一座水庫建設嚴格按照有關規定進行了招投標，有效的預防了工程建設中的違法違紀問題。加強了對學校收費的監督檢查，監督××中小學的收費，嚴格按照教育物價部門核定的價格收費，防止亂收費現象的發生

   

六、加強了機關效能建設

   

進一步深入開展機關效能建設，圍繞6項重點工作和解決6個共性問題，推動了效能建設工作縱深發展，主要做了3方面的工作

   

1、詳細制定計劃

   

鎮三套班子專門召開了專題會議，研究和部署XX年鎮機關效能建設工作，并調整和充實了鎮效能革命領導小組及其辦公室。制定了《XX年××鎮機關效能建設工作意見》、《XX年××鎮深化機關效能建設各階段主要工作的計劃》以及《XX年××鎮機關效能建設工作考評辦法》，聘請了我鎮的兩名縣人大代表和黨代表為機關效能建設監督員；

   

2、圍繞深化機關效能建設工作的重點

   

在去年開展解放思想大討論的基礎上，深入開展了解放思想大行動。嚴格執行效能建設九項制度，將所有制度上墻公開，接受群眾監督。深入開展了“干部下基層，強基固本促發展”活動，我們共有××名縣機關干部和××名鎮干部下派到××個村，下派干部幫助村里理清了發展思路，解決了在效益農業發展，農村改水改廁，扶貧助學，水利設施，康莊工程建設，百村整治等方面的一些實際問題。深入開展了《行政許可法》的學習、宣傳和培訓，鎮機關全體干部參加了《行政許可法》的考試。共2頁,當前第1頁1

   

3、完善各種制度，著力解決一些共性問題

   

完善政務公開實施辦法，明確公開內容、形式、時間和責任人。辦事流程、手續、收費標準全部上墻公開，對辦證的時限也進行了規定，實行限時辦結制（流動人口婚育證明和一胎生育證若手續完備，當場給予辦結，二胎生育證由計生辦代送到縣計生局辦理，在7個工作日內辦結）。把民情系列活動作為效能建設的具體體現，繼續深化了民情接待、民情夜訪、民情日記等活動，發放民情聯系卡。通過一系列制度完善，有效的解決了“事難辦”問題，解決了一些群眾關注的熱點難點問題。

   

七、加強村級黨風廉政建設責任制的落實

   

篇5

按照我委安排，第五紀檢監察室成立專項督察組，由市紀委常委、監察委委員  擔任督察組組長，成員有   ，從3月20日起督察組通過聽取匯報、查閱資料等方式對包抓鎮辦、部門紀檢監察工作開展情況進行了專門督查，現將具體情況報告如下：

一、關于紀檢監察工作高質量發展方面

大部分單位能夠高度重視紀檢監察工作的重要性，加強組織領導，認真落實“兩個責任”，各項工作任務整體穩步推進，但還存在一些問題。查辦案件案卷質量不高，力度不大，對發生的違紀問題在定性上不夠清晰，語言陳述不到位，案件審理適用條例規定、法律條款方面還不夠精準，監督執紀“四種形態”運用發面還有待進一步提高，“同志式”談話室各項硬件設備基本配備到位，但使用的比較少，出現閑置現象。

二、關于審查調查方面

    案卷資料有些單位還不是很完整規范，個別還存在已辦理完結的案件沒有裝卷、形成規范卷宗。初核前工作方案沒有制定，缺失審查調查工作方案，無個人悔過書，被核查人任職資料不夠完善，對被核查人“兩代表一委員”的主體身份沒有明確，同時對于發生的違紀問題沒有進行認真剖析，形成案件剖析材料。開展“走讀式”談話前，沒有做到事前有準備，做到“六必知”，無“手遞手”交接單，審查調查安全防范預案還不夠細致，對可能發生的突況沒有進行預判及制定應急處置措施，取證方面工作還不是很細致，證據復印件上取證日期、復印人、提取人等信息不夠完善。

三、關于掃黑除惡專項斗爭中監督執紀問責方面

黨（工）委、紀（工）委對掃黑除惡專項斗爭進行了安排部署，成立了掃黑除惡專項斗爭工作領導小組，制定了實施方案，有相應的會議記錄和學習筆記等資料。存在大多數單位線索摸排能力不強，沒有排查出有關掃黑除惡方面的問題線索，沒有突破掃黑除惡問題線索“零記錄”，掃黑除惡案件查辦“零記錄”。

四、關于中央脫貧攻堅專項巡視反饋意見整改方面

黨（工）委、紀（工）委對脫貧攻堅工作進行了安排部署，有相應的會議記錄、實施方案和學習筆記等資料，紀委對脫貧攻堅工作監督檢查常態化，建立了問題線索和案件臺賬。存在排查出來的扶貧領域違紀違法問題線索比較少，需加大摸排力度，進一步拓寬問題線索搜集渠道，存在開展脫貧攻堅宣傳報道工作力度不大，宣傳氛圍不強，宣傳稿件少。

五、大棚房治理方面

督查單位按照市上有關要求積極開展大棚房整治工作，明確了包抓領導，進一步細化了包抓干部落實大棚房整治工作的各項責任，加大巡查力度，加強整治力度，配合相關職能單位積極推進整治工作。存在對大棚房整治工作的業務知識還不夠精通，摸排出的大棚房問題線索比較少。

六、收送禮品禮金專項整治方面

督查單位按照要求對收送禮金禮品專項整治工作進行了宣傳動員，有自查自糾、個人承諾等相關資料，但宣傳力度不大，宣傳方式方法不夠靈活，對上級對違規收送禮金禮品專項整治工作的精神和要求沒有完全領會和運用到具體實踐當中，個別單位還存在未“破零”的問題。

篇6

一、總體情況

大多數村黨支部對這次檢查工作高度重視，對照檢查匯報提綱，認真準備匯報材料，個別村黨支部還召開了會議，把第一季度工作情況進行匯總，有的村黨支部在自查基礎上，進行了歸納總結，突出特色工作、重點工作，匯報全面完整、實事求是。

從檢查情況來看，各村黨支部對黨建工作做到情況明、底子清，對本村全年各項工作重點、難點掌握的比較全面；對照目標管理責任書，制定了詳細的工作計劃，能夠認真組織落實鎮黨委有關黨務公開工作的部署和要求。大多數村黨支部按規定的程序、內容、形式和時間要求進行了黨務公開，按照黨員承諾制的實施方案落實了黨員承諾事項。遠程教育設備有專用房間，配備了專用桌椅、機柜、材料柜，專用房間做到了“三防”、“三到位”。各村都配備了專職管理人員，并能運用現代遠程教育開展學習培訓；村級便民服務代辦點運行正常，接待、服務群眾事項登記清晰明了；進行了勞動技能培訓的宣傳，制定了培訓計劃，建立了培訓檔案。

檢查中了解到，各村都開展了以“環境友好·科學發展”為主題的環境衛生大整治活動，清理通村、通鄉公路兩側、居民點、農戶房前屋后的“三堆”雜物；清運垃圾，修建宣傳墻，進行了全方位的衛生集中整治活動，通過整治，使各村的環境衛生面貌有了很大的改善；同時對本村影響社會治安的不穩定因素積極進行排查，使不穩定因素消滅在萌芽狀態，確保了社會穩定。

二、存在的問題

通過檢查，我們感到在以下方面還不同程度地存在著問題，主要表現在：

一是工作標準不高。從黨建工作看，“”制度堅持的不夠，大多數村支部能夠開展黨日活動，但活動內容單一，個別村支部不認真研究工作，能過得去就行，應付于事；二是隊伍建設需進一步加強。尤其是文書的理論水平、工作能力參差不齊，寫作水平和語言表達能力還有待于進一步提高。三是各別村遠程教育設備運行不夠正常，有的因電話欠費、有的因設備故障不報修、有的因不會操作而閑置等問題，有待于理一步加強管理。四是便民中心雖然正常運轉，但記錄不夠全面，總體記載量不足。五是對全年重點工作的分析、安排、措施不夠到位，部分村重點工作進展緩慢。

三、下階段工作安排

認真貫徹區委經濟工作會議精神，以目標管理責任書為主線，大力開展環境衛生整治活動，切實維護社會穩定，促進全鎮經濟和社會各項事業又好又快的發展。主要做好以下幾項工作：

（一）創新黨建活動載體，構建發揮作用平臺。按照區委要求，進一步深化“三級聯創”活動，深入實施“先鋒工程”，扎實推行“黨員承諾制”，深入開展“無職黨員設崗定責”活動，狠抓村務黨務公開工作，全面落實基層組織建設目標管理責任制。同時創新黨建工作模式，在黨員服務管理上，創新模式，成立“__鎮黨員服務中心”；實行“黨員積分制管理”；村級組織和村干部管理上開展“兩定一查三測評”活動。使黨員教育管理工作有聲有色，更加貼近實際、貼近生活、貼近群眾，更加富有成效。

（二）加強村級組織建設，提高服務管理水平。在村級管理和村干部隊伍建設上，要制定完善村務、財務制度和

財務管理辦法，進一步規范社干部管理辦法，繼續開展村級后備人才系列培訓活動，不斷提高村社干部的思想素質、政治素質和文化素質。進一步完善村級服務功能、規范黨員服務管理、整合黨員、干部服務隊伍，使干部、黨員的管理、服務上規模、上水平。（三）保障社會和諧穩定，促進各項事業全面發展。要以“行政效能建設年”活動、“環境友好·科學發展”主題實踐活動、“學習貫徹落實科學發展觀活動”為契機,抓好環境衛生集中整治和社會治安綜合治理工作，確保構建一個環境優美、社會穩定、和諧文明的社會主義新農村。要抓準熱點、抓住難點、密切關注、及早介入，嚴格控制集體訪，杜絕越級上訪和進京上訪現象的發生。

篇7

1、開展違章攤點、店外經營（作業）、夜市攤點專項整治。大隊首先把取締城區22條主次干道、重點區域和重點部位的流動攤點、店外經營（作業）作為市容整治重點，采取了大隊領導分片包干，集中整治與日常管理相結合，堵與疏相結合的方法，先后取締了影響市容市貌的不規范攤點群4處，城區主干道店外占道經營（作業）得到有效遏制。南城根路改造后大隊及時跟上，狠抓了南城根路的店外經營、流動經營，并規范設置了大橋攤點群，目前南城根路市容環境有了明顯的好轉。其次，安排專門力量加強對夜市攤點管理，今年先后取締了四通路夜市大排檔、大車站等42處攤位。

2、開展戶外廣告、亭棚專項整治。我們以“創建國家衛生城市”為契機，加大對戶外廣告和橫條幅的整治力度，422處的各類不規范的戶外廣告牌和4520處的破舊橫（條）幅依法進行拆除，清除“牛皮癬”近20萬張。尤其在創建園林城市過程中，因創建工作需要，我們抽調精干力量，僅用3天時間就完成了對南門大街的188戶雨陽蓬的拆除任務。針對部分路段亭棚嚴重影響市容市貌的情況，我們克服種種困難，不等不靠，迎難而上，對城區安宜南路、淮江路等長期占據主、次干道的56個亭棚進行搬遷和拆除。

3、開展城鄉結合部環境整治。我們積極與工商、公安、交通、安宜鎮等部門、單位密切配合，對寶應大道、安宜東路寶工橋段、運河大橋等城鄉結合部的違法建設、店外占道經營、戶外廣告、車輛亂停亂放等行為進行了20余次集中整治，有效改變了城鄉結合部“臟、亂、差”的現象。

通過各項整治，城區市容市貌有了較大改善，為我縣創建國家衛生縣城打下堅實基礎，為我縣組織的14次重大活動提供了強有力的市容保障。今年共取締流動攤點486個，取締店外經營（作業）15200戶，安排下崗職工再就業500余人次。

二、規劃監察工作取得了新成效。我們繼續采取劃片包干、假期輪休等措施，做到全天候、全方位的對城區進行規劃監察，有力的將違法建設控制在萌芽狀態。全年共查處1105件違法建設399314m2（工程建設294100m2），處理1097件398660m2，違法案件的發現率100%，處理率達99%以上。

三、城鄉燃氣管理取得了新進展。今年，我們把燃氣管理的著力點放在抓源頭管理，抓秩序規范管理，建立并完善了檢查、巡查、抽查制度，強化了對氣源源頭管理的力度，同時，以“四統一”為抓手，推進了全縣燃氣供應企業經營行為的規范。目前已建立了三級監控網絡，落實了三級監控措施，配置了三級監控相關設備。扎實有效地開展打擊非法倒灌、使用超過期或未檢測、報廢鋼瓶充裝、無證經營、擅自設點等違法行為。到目前為止，大隊會同局燃辦召開安全專項會議3次，安全檢查整治50余次，暫扣液化氣瓶10余只，沖氣槍30多把，磅秤1臺，發送《責任整改通知書》11份，有效改善了全縣的燃氣管理秩序。

四、隊伍建設取得了新突破。為適應新形勢的城市管理要求，按照內強素質、外樹形象的標準，我們緊緊圍繞“政治合格、業務過硬、紀律嚴明、作風優良、保障有力、人民滿意”的隊建目標，狠抓內部管理，使隊伍整體素質有了明顯提高。

一是狠抓教育培訓。去年底，經局黨委批準，大隊進行了內部改革，建立了政治思想教育網絡，專門配備了政治教導員、指導員，建立了政工例會制度，堅持集中教育每月不少于一次，中隊每周堅持半天的政治學習制度。同時還積極開展“我為三城同創立新功”、“為大隊增輝，給城建添彩”、“如何樹立城管新形象”等主題討論活動，陶冶了隊伍的政治情操，提高了隊員團結奮進，樂于奉獻的思想覺悟。為進一步提高隊員的行政執法水平，提高依法行政的能力，大隊繼續實行“每月一法，每月一考”制度，定期對執法人員進行業務知識培訓的教育，還組織執法人員旁聽法院的行政審判和開展執法案卷觀摩評比或法律知識競賽。同時，為嚴把執法關，我們在各個中隊配備1－2名法制員，具體負責行政處罰把關和卷宗整理。

二是狠抓督查獎懲。去年底，大隊進一步強化督查機制，實行二級考核制度，將考核結果做到“四掛鉤”，即：與中隊（科室）、個人的考核獎和獎金掛鉤，拉大考核獎分配差距；與爭先創優掛鉤，連續兩個季度得分排名最后的取消個人年終評先資格；與干部任用掛鉤，對連續6個月工作上平平的中隊（科室）干部進行誡勉談話；與隊員的量化考核掛鉤，對連續四個季度排名處于最后3名的實行離崗培訓。同時，為調動廣大干部隊員的積極性，激發大家的工作熱情，大隊以“創建群眾滿意執法大隊”為契機，開展了內部爭創“執法能手”“管理標兵”“優勝隊室”“紅旗車駕駛員”等系列活動，通過正確引導，極大調動了隊伍的積極性，在管理工作中涌現了一大批先進典型，在全大隊形成了積極向上、奮勇爭先、奮發有為的良好氛圍和工作環境。

(1)

縣城建監察大隊2010工作總結及2011年工作打算相關文章列表：

查看更多>>

 

2010工作打算

2010年，是全縣力上下全力沖刺“三城同創”目標，強力推進“工業化、城鎮化”戰略的關鍵之年，也是建設系統開拓創新、再創新高的改革之年。我大隊將緊跟形勢，奮力拼搏，勇爭一流，XX年年的工作目標總體為“12345”，具體為：

一即圍繞一個中心。2010年，我大隊將緊緊圍繞“管理上規范、隊伍樹形象”為中心，全力完成縣委、縣政府和建設局下達的各項目標任務，在管理上抓長效，在改革上謀發展，在機制上敢創新，在形象上求突破。

二即積極拓展城建監察兩方面內涵。一是積極拓展建設工程領域監察工作，內容涵蓋招投標、施工圖審查、竣工驗收、城建檔案備案等方面；二是積極拓展集鎮建設領域監察工作，進一步為我縣新農村建設的做好服務工作。

三即強化三方面基本職能工作。一是強化市容管理。2010年，大隊將進一步提高市容管理標準，加大市容管理力度，通過加強日常管理和錯時錯休管理，切實達到“全覆蓋、經常化”，為縣重大活動提供過硬的市容保障；二是強化規劃監察。2010年，大隊將在違法建設的發現率、處理率上下功夫，并建立健全“控制率”考核，努力將違法建設控制在萌芽狀態，同時采取切實有效措施，進一步加大拆違整治力度；三是強化戶外廣告管理。2010年，大隊將進一步規范戶外廣告設置行政許可行為，研究落實大型戶外廣告泊位拍賣事宜，建立健全并實施戶外廣告年審制度。

四即建立內部管理四項措施。一是加強隊伍思想教育。2010年，大隊將多渠道、多形式、多方面地開展思想教育，使隊員牢記宗旨，不忘使命、不辱身份，逐步營造“隊榮我榮、隊恥我恥”的氛圍；二是強化業務培訓。今年，大隊將組織法制培訓15次以上，受訓率達到100%，并鼓勵隊員參加各類自學、函授的學習，經常不斷組織案件分析會，做到學有所獲，此外還將開展多種形式的崗位訓練，強練基本功，力求做到法規人人運用熟練，提高大隊行政執法技能。大隊還將繼續實行“每月一法”、“每月一考”制度，并經常性開展執法工作觀摩評比；三是實行鋼化量化督查。今年大隊制定了科學合理，注重高效的《鋼化量化督查考核細則》，為激發廣大隊員的工作積極性、主動性、事業心和責任感，大隊取消固定考核獎勵，考核細則推行按崗定績，按績取酬的新機制，確保大隊各項工作的整體推進；四是深化系列“爭先創優”活動。大隊將繼續開展系列“爭先創優”活動，每季度評選一次執法能手、管理標兵和先進隊室，充分發揮典型示范作用，達到激勵全隊的目的，除此，2010年大隊還將在“五.一”、“七.一”、“十.一”期間組織開展豐富多彩的文體活動，不斷提高隊伍的合力與活力，進一步提升隊員的團隊精神和集體榮譽感。

五即創新五項工作機制。一是建立市容環衛責任區制度，2010年，大隊將把建立健全市容環衛責任區制度作為推進城市長效管理的一項具體有效措施而緊抓不懈，努力形成城市管理各負其責、齊抓共管的良好格局；二是開展條線創建。2010年，大隊將繼續開展條線創建，在省級規范化城建監察隊伍創建上進行深化，在城管創優創建上爭先進位，在示范路段創建上勇爭一流。通過條線創建，促進全大隊工作上臺階、上規范、上水平；三是實行集體會審制。2010年，除繼續對違法建設查處，亭棚設置實行集體會審外，還將把戶外廣告設置、集鎮規劃監察、燃氣監察納入范疇，使集體會審覆蓋各項職能工作，有效杜絕執法違規事件的發生；四是實行主辦案件負責制。一個案件明確一名主辦人，包案到底，責任到底，有效改變隊室包攬、責任不清的現象，同時充分利用現有辦公設備，逐步推行辦公自動化；五是繼續深化“城管進社區”活動。2010年，大隊將進一步明確社區聯絡員，建立工作制度，開展管理活動，充分調動各方面的積極力量，整合城市管理資源和優勢，扎實完成各項目標任務

[2]

篇8

一、基本情況

此次檢查分為策劃啟動、專業自查、領導小組復查、整改落實、總結上報五個階段。

為了確保安全檢查取得實效，電廠進行了精心策劃，于X月X日了開展秋季及國慶節前安全檢查的通知，成立了以值班廠領導為組長、以各部門與分部負責人以及安全監察為成員的安全檢查領導小組，下設17個領域的專項檢查小組，明確了各級人員的工作任務、檢查標準與工作要求。

二、主要檢查內容

此次檢查針對當前季節特點和電廠國慶期間安全生產具體情況，按照《秋季及國慶節前安全檢查大綱》，結合2015年電廠“質量月”實施方案中“查質量責任意識，查質量安全水平，查質量保證制度，查標準執行情況，查計量檢測保證，查現場管理，查質量損失”的“七查”活動，從領導、思想、規章制度、設備、隱患、人身安全等方面進行全面檢查，主要內容包括：

1.檢查2015年以來各次安全檢查整改項目落實情況。

2.檢查防火災、防小動物、防交通事故、防人身事故等方面情況。

3.檢查設備在迎峰度夏后的狀況。

4.檢查防寒防凍措施的落實與準備情況。

5.國慶節期間保安全生產的措施準備與落實情況。

6.檢查汛后防汛設施及水工建筑物的情況。

7.“質量月”活動方案開展執行情況與各部門日常工作質量情況。

三、檢查項目

此次檢查對安全管理、220KV開關站、壓力容器、水輪機、發電機及其輔助設備、廠用電及直流系統、繼電保護系統、監控系統、通信系統、電能計量系統、油氣水公用系統、交通安全、生活行政區、消防系統、水工建筑物汛后檢查、防寒防凍措施、質量檢查等十七個領域進行了專業自查，每個領域都根據公司的《秋季及國慶節前安全檢查大綱》與電廠的實際情況，制定了具體有效的檢查項目、檢查要點。

為保證專業自查質量，領導小組對各專項小組人員的檢查方法、工作質量提出了明確的要求，確保了此次檢查標準明確、管理精細、工作到位、責任清晰。針對根據專業自查情況，領導小組對重點項目進行了復查，并對各專項小組的工作質量進行了評估，確保了此次檢查的效果。

四、檢查結果

經檢查，電廠安全生產整體狀態良好。檢查共發現XX個不符合項，以往檢查遺留X個不符合項尚未完成整改。目前已制訂整改計劃，落實了整改時間和責任人（詳見附件：《2015年秋季及國慶節前安全檢查整改計劃表》）。為確保整改計劃的實施，將嚴格按照閉環管理的要求對各整改項進行監督和評價。

另外，電廠安生部根據工作質量檢查要求，對部門近期工作質量進行了一次全面清查，并根據檢查情況了一期工作質量檢查通報，對發現的問題進行了考核通報。

篇9

（一）宣傳動員及自查階段

2016年9月20日至9月30日，各單位組織員工重點學習電力部門《防止電力生產事故的二十五項重點要求》、《電力安全工作規程》、《電力設備典型消防規程》，控股公司《關于2016年安全生產工作指導意見的通知》等安全文件，結合控股公司近期通報的各類安全案例，進行宣傳動員， 提高全員安全意識。并根據各單位實際， 以《控股公司2016年運營電站秋季安全大檢查自查表》為參考，制定符合本單位實際情況的《2016年運營電站秋季安全大檢查自查表》，明確職責和分工，開展自查工作，對檢查發現的問題及時制定計劃組織整改。

（二）整改階段

2016年10月1日至10月20日，各單位按照制定的活動計劃，針對自查出的問題及時組織整改，徹底治理，省公司對所屬電站安全大檢查活動要進行認真檢查、考核，確保本次秋季安全大檢查活動取得良好效果。控股公司運營管理部將對各單位本次活動的開展情況進行檢查、抽查。

對以下事項重點檢查：

一、防寒防凍檢查

1、檢查變壓器油位及是否有漏油現象。

2、檢查各逆變器、箱變、電子間、主控室、房門窗、是否完好、是否緊閉，電暖氣是能正常使用，能否夠達到防寒防凍要求。

3、檢查匯流箱端子排是否松動，保護管內電纜是否存在過緊現象，進線出線封堵是否嚴密。

二、防火、防爆檢查

1、檢查消防系統、設施、器材是否處于良好備用狀態。

2、檢查各個逆變器、箱變，電子間，高壓開關室電纜孔洞封堵是否符合要求，防火隔離墻是否完好。

3、檢查光伏區內所有電纜接頭是否有過熱和放電現象。

4、檢查光伏區雜草生長情況，是否存在火災隱患，清理雜草。

5、檢查各工具使用前是否做防護措施，使用后是否檢查有無著火危險點。

三、防風、防沙塵檢查

1、檢查站區地面、房頂是否有雜物，房頂油氈是否翹起。

2、檢查門窗玻璃是否牢固。

3、檢查升壓站、光伏區設備標牌有無掉落現象。

4、檢查升壓站避雷針是否有傾斜現象。

5、開展逆變器內設備、箱變、地面清掃工作。

篇10

根據中國注冊會計師協會《會計師事務所執業質量檢查制度（試行）》的規定和《中國注冊會計師協會關于開展XX年年會計師事務所執業質量檢查工作的通知》精神，我們于XX年年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查。現從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執業質量的監督檢查工作，是行業誠信建設的內在要求和客觀需要。本次檢查工作由協會領導總體布置，監管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經驗的基礎上，對XX年年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協檢查工作布置會后，我們修訂了執業質量檢查工作計劃，確定了XX年年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內容；召開了執業質量檢查工作布置會，部署了今年業務質量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓；針對小規模企業的特點，簡化了小規模企業的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協要求，結合我會與財政局監督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中XX年后新設立的45家、具有證券期貨業務資格的2家、5年內未接受過協會自律性檢查的事務所3家，同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執業質量復查。

檢查范圍：XX年年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業、外商投資企業XX年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為9.2%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業務，與往年不同，我們從實際出發采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業務項目時，選擇能全面反映事務所執業水平的業務類型和業務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或審計小組的業務項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執業經驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業務質量的目的。

二、檢查中發現的主要問題

（一）內部質量控制存在問題

對事務所內部質量控制的檢查，主要采取調查問卷、現場詢問并結合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發現大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業務人員的職責規定、審計工作底稿審核規定、內部控制評價規程等為主要內容的內部質量控制制度和業務項目風險控制規程，在制度上為業務質量提供了保證。

但少數事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執業規程或審計手冊，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和內容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發，制度建設和執行處于薄弱環節，項目質量控制依賴具體的執業人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執業質量存在較大差異，風險控制標準不統一。

(二)職業道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調查問卷、現場與相關審計人員詢問方式，未發現事務所及注冊會計師惡意違背職業道德的情況。

但我們發現事務所業務收費大多偏低，有的業務收費僅為標準收費的20-30%；注冊會計師普遍未就新承接業務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執業環境、執業隊伍素質、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現內部分化、業務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析

（一）法律責任問題

1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業會計準則的要求披露關聯方關系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內容予以列示；未披露財務報表的批準報出日期；管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應作為審計報告附件的內容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的情況。

3、新所和小所對業務定書重視不夠。沒有業務約定書、約定書要素不完整或內容不恰當的情況，被審計企業未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定年度審計報告的使用范圍等。

法律意識不強是今年業務檢查發現的較為普遍的問題。我們認為，事務所審計業務如果涉及法院、公安等相關部門，上述存在的問題將會導致事務所及注冊會計師承擔不必要的法律責任。

（二）綜合類項目存在的問題

1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務所未編制審計計劃。或者具體審計計劃固定化，沒有根據項目的實際進行調整以適應項目的需要。對審計程序表執行情況的說明一般不予重視，減少審計程序未經有關責任人批準，在實際執行過程中隨意性很大。審計計劃中沒有對企業的相關風險因素進行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據，沒有審計目標的描述，對以前年度審計的描述簡單，沒有費用預算，對重要的審計領域與科目的審計程序沒有說明。

2、事務所普遍對期初余額的關注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據，也沒有執行相應的審計程序；對影響本期的大額結轉項目沒有進行追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

3、沒有審計總結。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結果與實質性測試的時間、性質、范圍沒有形成對應關系，體現不出制度基礎審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據沒有充分的說明。

5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長期檔案資料不齊。

（三）實質性測試存在問題

1、對往來款項的函證情況普

遍執行不到位。對應收款項、應付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發函但在回函很少的情況下，沒有執行任何替代程序即予以確認。如某事務所對某物資公司的審計，公司其他應收款金額為7225萬元，占資產總額34.74%，未實施函證的審計程序，也未執行任何替代程序即予以確認。

2、存貨監盤程序普遍實施不到位。對實物資產的審計，一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務所的監盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數據倒扎至報告日進行核對，使執行的審計程序不能達到審計目的；對因客觀原因不能執行監盤或抽盤的實物資產，沒有執行相關的替代程序；底稿中缺乏審計人員對大額資產產權的關注，如金額較大的固定資產的發票、進口設備的報關文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權證及其有關的抵押事項等。

如某事務所審計的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產38.77%。其中工程施工1230萬元，注冊會計師未按工程項目編制明細表，未關注工程進度情況，也未進行實物監盤的審計程序。

3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權益法核算，沒有對當期損益的調整是否正確，以及是否應編制合并報表進行判斷。

4、收入確認不符合相關準則的規定。如某施工企業當期會計報表確認收入15.3億元。注冊會計師沒有取得工程結算收入的確認依據，沒有結合工程合同、工程進度等進行收入確認的判斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。

5、被檢查的多數事務所普遍存在對現金流量表審計的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計證據不充分、不恰當，不足以對審計結論形成有力的支持。審計人員大量地復印企業的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據，沒有對證據的分析與職業判斷軌跡與記錄；有的出現審計證據不支持審計結論或二者不一致的情況；有的搜集審計證據不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結論的依據；部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據，檢查人員無法進一步判斷對審計意見的影響。

如某公司主營業務收入增長106.30%，但主營業務成本只增長了20.41%，XX年度收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業務成本。該交易為臨近資產負債日進行的重大異常交易，注冊會計師沒有充分關注交易對象的財務狀況、銷售規模、償債能力等；審計人員未對相關合同條款進行認真檢查，未關注其銷售是否符合收入確認條件；未關注公司是否已實際發貨，未查閱到交貨手續，未取得相關驗收合格的證明。

7、審計意見類型不恰當。

（1）部分事務所出具的審計報告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計事項說明方式敘述。

（2）審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會計報表發表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司XX年12月31日的資產負債表以及XX年度的利潤表和現金流量表。……”，無形中擴大了注冊會計師的責任。

（3）對審計過程中發現的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“規避”審計風險，造成審計意見不當。如某企業無形資產-專利XX年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產余額6140萬元，全年應攤銷364萬元而未攤銷（受益期10年）。上述事項影響利潤減少366萬元（報表利潤－85萬元），僅在報表附注中說明未在報告中披露，審計報告意見類型為無保留意見不恰當。

（4）強調事項段所強調的事項不屬于修訂后《具體準則第七號—審計報告》規定的內容。如某公司根據與另一公司簽訂的協議，提取資產占用費324.3萬元(占資產總額的34.54%)計入“其他應付款”。注冊會計師在審計時就此事項向B公司進行函證, B公司未予確認。注冊會計師在審計報告中，將此事項作為無保留意見審計報告的強調事項段。

（5）企業會計制度運用錯誤，事務所出具無保留意見報告。如某審計報告意見段中說明被審計單位會計報表符合《企業會計制度》的規定，但會計報表附注披露采取的會計政策是《施工企業會計制度》。同時，審計底稿的管理當局聲明書中企業聲明采用《企業會計制度》。

（6）沒有充分考慮重大事項不符事項對審計報告的影響

某事務所出具的一份標準無保留意見審計報告，底稿記錄長期借款函證與報表差額較大, 注冊會計師沒有進一步檢查差異原因；某企業1995年成立，XX年未編制利潤表而將損益項目在遞延資產核算、沒有合并持股56%的子公司， XX年度審計意見為帶強調事項的無保留意見，注冊會計師本年度仍出具無保留意見報告。

（7）注冊會計師對會計報表附注進行保留、對企業已接受并進行了調整的事項報，仍在審計報告中予以保留，盲目回避審計責任。

（8）對資不抵債企業的持續經營能力關注不夠，審計程序不到位。某事務所對資產總額為7365.89萬元，凈資產為-4549.29萬元的某飯店進行審計，注冊會計師未關注其持續經營能力。注冊會計師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報表數字，極少地執行了審計程序，便出具了標準無保留意見審計報告。

四、對此次檢查的處理意見

針對上述檢查中出現的問題，對審計過程中違規情節較嚴重的注冊會計師、事務所予以行業懲戒：

（一）對兩家事務所予以通報批評：北京泳泓勝會計師事務所、北京宏大興會計師事務所

（二）對三家事務所予以限期整改：北京同道會計師事務所、北京中潤誠會計師事務所、北京慧運會計師事務所

（三）對六家事務所予以談話提醒：中誠恒平會計師事務所、中漢德會計師事務所、北京國信浩華會計師事務所、北京聯首會計師事務所、先峰榮達會計師事務所、北京今日升會計師事務所。

對以上事務所因審計報告存在問題簽字注冊會計師予以談話提醒。

五、幾點意見與建議

1、本著幫助教育與并罰并重的原則，我們對以上11家事務所發書面通知書，要求事務所針對檢查發現的問題，提出整改意見和建議，從告知之日起一個月內以書面的形式上報協會，我們將對整改結果進行跟蹤落實。并根據整改情況確定是否列入下

一年的復查對象。

2、加強與有關部門的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴格遵循財政部、中國人民銀行《關于做好企業的銀行存款、借款及往來款項函證工作的通知》有關規定，造成注冊會計師不能很好履行對函證實施有效控制的程序。建議向有關部門反映，解決函證收費高的問題。