導語：如何才能寫好一篇合同風險管理案例，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【Abstract】In the modern economic activities that takes the enterprise as the main body， the role played by the contract file management becomes more and more important. Therefore， the importance of the contract file management in the daily business activities of enterprises is also increasingly prominent.

【關鍵詞】合同檔案管理；風險；措施

【Keywords】contract file management； risk ；measures

【中圖分類號】G271 【文獻標志碼】A 【文章編號】1673-1069（2017）05-0106-02

1 引言

我國市場經濟的持續發展，讓以企業為主體的市場化經營成為了中國經濟活動的新常態。而在市場化經營過程中產生的各類合同和檔案，是保護和證明這些經營活動合法性的依據，因此顯得更加重要。然而，由于長期的計劃經濟體制和經營習慣的影響，使許多企業經營者對于合同檔案管理工作采取了漠視的態度，由此也提高了合同檔案在管理和使用上的風險等級。越來越多的經驗教訓表明：只有研究和制定出切實有效的檔案管理辦法，才能從根本上規避這些風險，保證企業的健康發展和有序經營。

2 合同檔案管理風險的主要類型

根據對多個企業合同檔案管理工作進行的綜合研究可以看出，目前合同檔案管理方面的風險已經越來越多，這些風險基本上可歸為以下幾類。

2.1 管理不善導致的風險

上文講過，長期計劃經濟思維和傳統經I理念的桎梏造成了合同檔案管理工作的嚴重漏洞和缺位，這一類的風險是目前為止最多的。具體而言，一般表現為以下幾條：

①合同格式錯誤與內容缺失

雖然說中國的市場化進程已經進行多年，但是相關的法制意識還沒有跟上。許多企業的合同經手人沒有相關的法制觀念，對《合同法》的內容知之甚少，以至于其在擬訂合同的過程中常常出現合同格式的錯誤或者必要合同內容的漏填，從而使合同在使用時常常處于被動地位。

②合同檔案整理方法不符合要求

在電子化辦公模式引入商業領域之后，傳統的紙質合同已經逐漸淡出人們的視野，越來越多的合同檔案采用電腦填寫和印刷的模式制定。雖然這樣給人們帶來了方便，但也給合同檔案管理帶來了一些問題：合同原件對于企業來說十分重要，但很多企業檔案管理者卻只是索要和保留了傳真或者復印件這樣的合同形式，這樣既不符合合同檔案管理的要求，也容易帶來合同隱患。

③只簽不存造成的混亂

在很多企業經營者眼中都有著一個固有的觀念，即“只要簽了字、蓋了章就完事，存不存無所謂”，因此在簽訂合同時為了圖省事或者出于隨意性考慮，企業經營者往往只管簽字畫押，卻并沒有告知合同檔案管理人員及時將合同檔案存檔，這就使得檔案管理工作產生了嚴重的混亂，例如遺失，調包等等。這樣不僅會影響使用，還會產生一定的法律困境。

④“人治”取代合同檔案

中國社會講究人情世故，在商業活動中更是如此，這就讓許多企業管理者在與別人訂立契約關系時一味依賴口頭或者人情關系，而并不是落于紙面的白紙黑字。這樣一來就使得檔案管理人員陷入“查無此事”的困境。

2.2 必要或者不必要的違約風險

一般而言，合同檔案都是作為證明一段時間內經營活動存在的憑證，只要在規定的時間內都會具有法律效力和約束力。但是必須說明的是，企業經營活動中遇到的情況是隨時在變化的，因此違約風險在合同檔案使用過程中也是不可忽略的風險類型，必須引起足夠的重視。然而現在很多企業經營者法制觀念淡漠，契約觀念十分滯后，在經營過程中經常出現隨意毀約、違約的現象。再加上上文提到的幾條風險的共同作用，往往使得企業在違約之后面臨嚴重的法律問題甚至刑事懲罰，這從客觀上直接延緩甚至阻礙了企業的正常發展。

2.3 保存過程中的安全風險

合同檔案的妥善保存，對于其被正常使用并在關鍵時刻發揮法律效力是十分重要的，然而，現在很多企業的檔案管理者對這一塊的責任落實情況令人堪憂。不管是以往的紙質合同檔案還是現代化的網絡電子檔案，安全問題一直都不容忽視。傳統紙質合同檔案保存管理過程中的防火防盜問題自不用說，在電子化檔案時代，網絡被攻擊、電腦被侵入造成的安全風險也是十分嚴重的，所以，不論何種條件下做好、做細合同檔案的安全保存工作都是不可忽視的。

3 合同檔案管理中規避風險的具體措施

上文對企業合同檔案管理過程中容易產生的風險的類型和主要表現做了詳盡的說明，不難看出，不管是哪一類型的風險，其產生的根本原因都在于合同檔案管理工作職責不到位和具體措施不規范。在此，本文特別提出了幾條行之有效的規避風險的措施。

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關鍵詞：工程合同 風險管理 工程價款

隨著我國經濟的快速發展，工程項目建設越來越多，在工程項目建設當中，因為施工建設會產生很多合同，合同的內容又比較復雜，因此，存在一定的風險，做好工程合同風險管理是工程管理的重要內容。但這不是一項簡單的工作，不僅需要專門的風險管理人員，還需要根據工程項目建設的特點，采取針對性的風險管理措施。

一、工程合同風險管理的概念及管理的重要性

（一）工程風險管理的概念

風險這一概念雖然經常提起，但是到底什么是風險在學術界沒有一個具備的概念，概括企業有關風險的概念主要有兩種觀點。第一，認為是指在給定條件下可能結果之外出現的差異性結果。第二，認為所謂的風險實際是指預期狀況與實際情況差異導致的損失的結果。從這一角度來講。從這一角度來講，工程合同風險是指在工程合同簽訂及執行過程中，可能產生的對合同當事人損失的某種預期結果與實際顯示之間的差異性。工程合同風險的產生，主要受合同的定義的準確性、完整性，以及合同風險分配、合同管理模式之間差異的影響，當然合同當中的計價方式也是影響合同風險的重要因素。總的來說，工程合同風險主要表現在以下幾個方面：工程合同管理模式確定風險、工程合同計價方式確定的風險、合同工程價款方面的風險、合同工期方面的風險、合同文件方面的風險和其它風險。

（二）工程合同風險管理的重要性

工程合同與工程建設可以說是息息相關，做好工程合同管理，對于工程建設具有重要意義，這主要表現在以下幾個方面：第一，做好合同風險管理，是保證工程順利進行的關鍵。在工程合同當中，對于工程的施工建設有著比較詳細的規定，其中包括施工的方式、施工技術保障措施等等，在風險管理當中需要對合同的內容進行詳細的審核，其中的一個重要的目的就是審核合同內容與合同目的的實現，包括其科學性、合理性，確保其達到工程施工建設的要求。通過這種風險管理活動，能夠達到降低施工風險，保證工程順利進行的目的。第二，減少施工單位的損失，工程合同的內容與施工成本有密切的關系，如果施工單位在合同當中一味的壓低單價，勢必導致合同單位與實際成本之間出現差異，這種差異性的結果就是施工單位遭受損失。從這一角度來講，通過工程合同管理，保證工程合同內容的合理性，能夠最大程度的保證合同單價與實際成本相符性，最大程度的保證施工單位遭受損失。

二、工程合同風險管理的措施建議

針對當前工程合同風險管理的現狀，以及自身在這一方面的管理經驗，筆者認為在工程風險管理方面應該注意以下幾點：

（一）成立專門的合同管理機構

合同管理并不是一件簡單的事情，要求合同管理人員必須要熟悉合同法律、法規，具有一定的合同管理經驗，熟悉工程合同的內容和特點，但是最重要的是要在專業管理人員的基礎上，成立專門的合同管理機構。合同管理機構的只能是合同服務和監督，在工程合同談判之前，施工成本單位應該成立專門的合同管理機構，負責工程合同的訂閱、監督、管理和控制。當然，這一機構應該包括與工程相關的各個主體的工作人員，比如說項目管理人員、施工管理人員、工程技術管理人員以及項目工公司法律顧問，他們復雜整合工程從招標到竣工期間的所有工程合同的審查監督工作。比如說在工程合同簽訂之前，對合作對象既合同相對人的資質、實力等進行全面的分析與了解，確保合作方能夠達到工程實施的要求。當然，從專業性、規范性管理的角度來講，在此期間產生的所有合同都必須是書面合同，嚴禁使用口頭合同等容易出現爭議的形式。在定理合同的過程中，要仔細審查每一個用語，在用詞上要準確、清楚，意思明確、沒有歧義。在審核的時候采取專業化分工的方式進行，不同崗位的合同管理人員審核不同的合同內容，真正做到合同專門管理、審核專業進行。

（二）合理轉移合同風險

在工程合同的有效期之內，應該對可能發生的風險進行科學的預測，合同雙方應該明確各自應該承擔的風險和范圍。對于無法預知的風險，可以采取風險轉移的方式，最大程度的降低風險發生的幾率。在這其中，索賠制度是風險轉移的重要方法。在實際合同執行的過程中，索賠是雙向的，也就是說業主既可以向施工承包單位索賠，施工承包單位也可以向業主索賠，這一點在西方國家的工程風險管理當中已經非常普遍。但是受到傳統管理思想的影響，人們對于索賠的認識程度比較有限，加上在建筑工程實踐當中索賠成功的案例比較少，導致工程索賠制度還沒有普及開來。在這種情況下，不管是業主還是施工承包單位都要增強自身的法律意識、市場意識、合同意識和管理意識，認識到工程索賠的重要性及常見的索賠方法，并將其合理的運用到合同管理當中，實現合同風險的轉移。當然，在實踐當中還有很多風險轉移的方法，比如說購買工程合同保險等，這些要想普及還需要經過一段時間才行。

（三）建立工程合同信息化管理系統

隨著信息化的快速發展，傳統的以人力為主的合同風險管理方式，已經不適應工程項目快速發展的要求。這是因為在工程立項到竣工這一段時間當中，業主及施工單位可能與很多單位或個人簽訂合同，這些合同都屬于工程合同管理的范疇，少則幾十個合同，在一些大型的建設工程當中，甚至要簽訂數百到上千份合同，要想對這么多合同進行科學合理的風險管理，依靠傳統的人工管理的方式，很難達到理想的效果。在這種情況下，項目管理機構及施工單位必須建立和完善合同信息化管理系統，對工程施工建設過程中所涉及的各類合同進行數字化管理，比如說合同的數字化、數字合同的保存等等，這樣不僅能夠對合同進行有效的保存，還能減少工程合同風險管理當中的人力物力，達到更理想的風險管理效果。

（四）提高工程合同風險管理人員的管理能力

工程合同風險管理人員的素質能力，對于工程合同風險管理的實效性有直接的影響，甚至可以說合同風險管理人員的能力，直接決定著工程合同風險管理的水平。因此，確定工程合同風險管理人員以后，要想方設法的 提高他們的風險管理能力。一方面，引導他們在業余時間學習各種合同管理法律、法規知識，掌握最新的法律、法規變化，確保工程合同的內容符合法律法規的要求。另一方面，要定期對合同管理人員繼續業務培訓，使其能夠系統的掌握與風險管理的基本要求和手段，認識到風險管理的重要性，并能夠將自己所學的知識真正的用于工程合同風險管理實踐，提高工程風險管理水平。

總之，風險管理是工程合同管理的重要內容，做好工程合同風險管理，對于業主和施工單位都具有重要意義。在實踐當中，要建立完善的合同風險管理機構，不斷探索和完善風險管理手段，構建起完善的風險管理體系，最大程度的減少合同風險對工程建設目標的不利影響，提高工程建設的綜合效益。

參考文獻：

[1]崔東紅.建設工程招投標與合同管理[M].北京：北京大學出版社，2009

[2]陳燕.建設工程合同管理[M].合肥：合肥工業大學出版社，2009

[3]常洪德.淺談建筑施工企業合同管理[J].山西建筑，2007（13）

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Abstract:In many of the programs in our country,the losses are great due to the lack of risk awareness. Both the benefits and challenge exist. Risky projects often have higher earnings,lower risk is the objective of reducing unnecessary costs to achieve target profit,to create a good economic benefits. In this way,risk management has become one of the key project management.

關鍵詞:工程項目風險管理;經濟效益;應對方法;工程保險

Key words:the risk management of construction;economic benefits;measures;project insurance

中圖分類號:TU723文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)04-0163-01

當今經濟競爭是如此的激烈,不確定因素在不斷的增加,給工程項目帶來了各種風險,因此,風險管理和保險在項目管理中受到普遍的重視。

1 風險管理

隨著我國經濟的快速發展,工程項目必然向規模大、難度高、材料新穎、施工工藝要求高等方面發展,工程項目管理的重要性越來越明顯。而我國的項目管理經驗不足,與發達國家的管理水平有一定的差距。本文結合國際項目管理中的風險管理做一簡單的論述。

1.1 工程項目風險的概念。(1)什么是風險?事先不能確定的內部和外部的干擾因素,就是風險。(2)什么是風險管理?風險管理就是人們對潛在的意外損失進行識別、評估,并根據具體情況采取相應的措施進行處理,即盡可能有備無患或在無法避免時亦能尋求切實可行的補救措施,從而減少意外損失或進而使風險為我所用。(3)為什么要風險管理?一項工程的工期長、參與方多、易受外界影響,這樣就會導致成本增加,利潤減低,甚至有可能使項目失敗。這樣的案例在我國是很多的,結果造成大量的資源浪費。

1.2 工程項目風險的特點。(1)風險的客觀性與必然性。在整個工程項目中,風險的存在與發生,總體而言是一種必然現象。(2)風險的多樣性。在一個工程項目中有許多種類的風險,如自然風險、政治風險、合同風險、經濟風險等,這些風險之間又有復雜的內在聯系。(3)風險在整個項目生命期中存在,而不僅僅是在實施階段。如:在設計階段,可能存在專業不協調、地質不確定、圖紙錯誤等;在施工階段,可能存在物價上漲、資金缺乏等。(4)風險影響全局性。如:氣候異常導致工程停滯,帶來了工期的延長,同時也增加了費用。一個活動受到風險干擾,可能影響到與它相關的許多活動,因此,在工程項目中的風險影響,隨著時間推移有擴大的趨勢。(5)風險有一定的規律性。工程項目的環境變化、項目的實施有一定的規律性,所以,風險的發生和影響也有一定的規律性,是可以預見的。需要管理人員要有風險意識,重視風險,對風險進行全面的控制。

1.3 風險管理中常有的應對方法。(1)風險回避。風險回避是一種消極的風險處置方法,再大的風險也只是可能發生,也有可能不發生。采取回避,當然是能徹底消除風險,但同時也失去了可能的收益。應該根據自身特點,回避風險大的,選擇風險小或者適中的。(2)風險減輕。對損失小、概率大的風險,可采取控制措施來降低風險發生的概率,對于風險已經發生的,要采取措施盡可能的減少損失。風險控制與風險回避不同,風險控制是一種積極、有效的處理方式,它能有效地減少項目因風險事件而造成的損失。(3)風險保留。對損失小、概率小的風險留給自己承擔,要主動承擔風險,而不是被動承擔,被動承擔往往造成嚴重后果,使項目遭受重大的損失。(4)風險預防。風險預防有匯率風險的預防、技術風險的預防、合同風險的預防。通常風險預防采用技術措施或管理措施來防止不確定因素的出現或者減少已經出現的因素,降低風險發生的概率,做到防范于未然。(5)風險轉移。風險轉移又分為保險風險轉移和非保險風險轉移。保險風險轉移在國外是很常見是事,但在國內的案例不多,主要是由于管理人員對風險的意識淡薄。

非保險風險轉移有:擔保合同、租賃合同等。通過合同轉移風險在國內外都很普遍,通過合同可以降低個體的風險。但要選擇信譽好、能力強合作伙伴。

2 工程保險

在國際中,投保是應對風險的一種重要手段和普遍做法。隨著我國經濟的快速發展和工程建設的需要,以及我國管理人員對風險意識的不斷增強,參與保險的項目會越來越多,工程保險市場前景廣闊,在此介紹一下國際工程中使用的保險。

工程保險是以承保建筑為主體的工程,在整個建設期間,由于保險責任范圍內的風險給工程項目造成損失而提供經濟賠償保障的保險。

2.1 工程保險的特征有:(1)承保風險的特殊性。工程保險承保的項目絕大多數是在風險中,同時,工程施工工程中始終處于動態的,各種風險相互聯系,使得風險程度增加。(2)風險保障的綜合性。工程保險既承擔財產損失的風險,又承擔責任風險,還可以根據工程項目情況承擔其他風險。(3)投保人具有廣泛性。可以是業主,也可以是承包人,任何一方都可以投保。

2.2 工程保險的分類:(1)綜合工程險。主要針對因自然災害和意外事故造成的財產損失和依法應對第三人人身傷害所承擔的經濟賠償責任提供保障的一種綜合性保險。(2)雇主責任險。主要是保護業主和承包商的雇員遭受工傷時雇主應承擔的責任而設立的保險。(3)工程延誤及預期損失險。是針對因自然災害和意外事故導致工程不能按期交付,并由此造成預期收益損失提供的保險。(4)工程質量保險。是針對承包商為保證工程完工后出現的質量缺陷進行修理、彌補、賠償提供可靠的資金保障的保險。(5)貨物運輸險。此保險包括海洋運輸保險、路上運輸保險等。(6)施工機具險。是對施工機具在使用或停放過程中,因自然災害或意外事故造成的損失提供的保險。(7)雇員忠誠險。主要是彌補因雇員的欺騙或不忠行為而給項目造成損失設立的保險。(8)職業責任險。與工程項目關系最大的是設計責任險,主要的承擔設計人員在設計過程中的疏忽、過失而引發的工程事故,造成工程本身的經濟損失和產生的訴訟費用。在國際中,設計公司常常為設計師投保,有些國家的行業協會,強制要求為技術人員投保職業責任險。(9)履約保障險。針對因承包商自身的錯誤導致合同不能履行時,為保障業主及時聘請其他承包商繼續施工所提供的保險。

總之,風險管理與保險是現代工程項目管理中必不可少的一項工作,通過剔除風險以減少成本,從而給業主帶來更多的經濟效益,最大限度地實現業主的建設目標。

參考文獻:

[1]李慧民.工程項目管理[M].北京:中國建筑工業出版社.

[2]李慧民.建筑工程經濟與項目管理[M].北京:冶金工業出版社.

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關鍵詞：BT項目 合同風險 集成管理

近年來，BT模式工程建設領域內得到了廣泛的應用，對緩解政府資金壓力，合理轉移政府風險發揮了重要作用。但BT模式在項目管理以及運行方面依然存在著諸多不確定因素及風險，特別是合同風險管理，己成為項目參與各方亟待解決的一個重要課題。

1、BT合同管理中存在的風險因素

1.1、決策風險

主要是指項目決策過程中形成的風險，通常是由于企業與客戶洽商以及投標過程中，因無法準確掌握客戶的需求或者客戶對存在的問題予以隱瞞，最終造成了決策失誤。決策風險中常見的有立項風險、政府優惠不能兌現、政府干預風險等。

1.2、過程風險

主要是在合同執行中過程中發生的，由于企業自身施工工藝不先進、施工設備投入不足或者下游企業未能夠及時提供合格的原材料等，最終造成了項目產品出現質量、進度或者資金等方面的問題。如施工單位挪用費用或者建設單位未按規定支付相關費用等。

1.3、道德風險

BT合同管理供應鏈上的每個成員企業都是理性人，都有各自的商業機密以及利益，為了確保自身利益的最大話，極易隱藏一些真實的信息。部分供應商對提供的產品以次充好，個別承包商變更增加項目或者抬高材料價格，一旦管理方不同意，造成拖延工期或者停工威脅。

1.4、信息不暢或者扭曲風險

隨著BT項目供應鏈發展規模日益擴大，極易由于結構日益復雜而造成信息傳遞的不對稱以及不準確。一旦這種不準確性在整個供應鏈上的每個節點進行傳遞后就必然會不斷的被放大，最終導致信息失真，給完成合同風險管理戰略目標形成一種負面影響。比如在不知道政府換屆的情況下，實施了這一項目，可能導致下屆政府對上屆政府允諾的回購責任進行推諉，進而造成部分或者全部投資難以回收。

2、集成管理策略

2.1、目標的集成管理

BT項目合同風險管理目標的集成管理實際上指企業內部目標的集成，也可以看作是BT供應鏈目標的集成。通常情況下，合同風險管理目標主要圍繞質量、成本及進度等來展開。掌握三者之間存在的聯系及對立關系，促使這三者之間達到一種最佳合作效果，而達到集成管理。

通常所說的BT供應鏈目標的集成，實際上就是指BT項目各成員企業之間基于供應鏈的健康快速發展而開展的彼此間的交流與合作，最終目標是達到供應鏈上所有企業的共同盈利。目前，隨著工程項目不斷大型化，產業鏈中上下游企業之間的交流合作會更加頻繁，并形成一種 “一榮俱榮”“一損俱損”的合作關系。所以，BT項目管理中，必須建立起一定的約束和激勵機制，促使各個參與方之間能夠相互尊重、相互信任，使得各個企業之間能夠形成一個共同的發展目標。

2.2、組織的集成化

BT項目合同風險管理涉及到多個合同主體，必須組建專業的合同管理部門，組織專業素質過硬、經驗豐富、溝通協調能力的合同管理人員來對項目的合同風險來實施控制。我們所說的風險管理組織集成，其核心內容是把合同管理部門打造成能夠遵循分層管理、統一決策以及共同合為行動原則。實際工作中，他們除了需要承擔起企業內部風險管理工作的分解以及優化工作外，還必須最大限度的確保各部門的目標以及行動步調的一致性。與此同時，在出現合同糾紛后還必須能夠在最短的時間內和對方合同管理部門達成信息的傳遞、溝通，以協調解決糾紛，有效降低風險。

2.3、方法與過程的集成化

BT項目合同風險管理中，從政府和投資商簽訂BT合同起，一直到項目的最終完成，各個階段和環節都不可避免的存在著風險，對此，要求合同管理部門必須在進行風險識別以及風險評估之后，通過相應的風險應對措施有效降低風險發生率。本文所指出的風險管理方法以及過程集成，核心思想是強調風險應對措施必須改變過去的單一控制模式，盡可能的針對不同階段，采取不同風險管理方法以及手段來多方位著手，進行綜合執行。與此同時，還應當把合同風險控制中涉及到的風險識別、風險評估以及風險控制、風險監控等幾個相對獨立的過程進行集成，利用專家以及計算機之間的協同合作來完成合同風險的管理。

2.4、信息系統集成

眾所周知，在BT項目全壽命周期內，參與的各方間必然存在著海量且頻繁的信息交流，一旦他們都孤立的看待問題，僅僅局限在自身合同的狹隘范圍內進行工作，不能夠積極深入了解其他企業的交叉工作，在客觀上必須會導致信息不暢通問題的存在。為了應對這一問題，可以建立起一個集成信息平臺，讓參與各方利用這一平臺來進行信息溝通和協調，一方面能夠方便企業及時跟蹤整個項目的執行情況和當前合同管理的動態，另一方面也可以利用這一平臺來完成對于其他企業的監督和控制。較為典型的一個案例是上海世博會工程建設項目中采用的C3A系統，其中涵蓋了合同管理、合同流轉以及規章制度、資金管理等多個內容，可以方便企業及時了解不同合同當前所處的動態。

2.5、建立風險處理機制

BT項目管理中可能面臨諸多臨時性、突發性的風險。根據風險的具體情況尋找相對應的負責人，采取相應的策略，比如BT合同中沒有明確由誰支付的費用風險，在處理過程中首先判明是誰的責任；如項目無法按BT合同約定實施，或不能按時實施，首要任務是找出未能實施的原因，如果由于政府政策因素、天氣因素等不可抗拒的因素，則可以考慮置換方案，如果為資金、材料、人員等可克服的因素，則需要根據實際情況籌集資金、供給材料或者人員。

3、結束語

綜上所述，BT項目建設規模大、投資巨大、涉及主體多、資金回收期長，使得其合同管理中面臨著多種風險因素，必須從目標、組織、方法與過程、信息系統等多方面著手，采取集成化管理策略，以有效降低風險的發生。

參考文獻：

[1]段軼，林先玖，曾八琳.BT模式的特點及風險控制[J].公路交通科技（應用技術版），2013（10）.

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關鍵詞：出口；流程；信用風險；全程管理

一、案例背景

2013年上半年，威揚國際貿易公司接到美國一家公司的訂單，對方要求它提供價值45萬美元的不銹鋼餐具并指定了一家生產工廠。雙方約定用貨到付款的方式結算。然而，貨到美國后，對方卻遲遲沒有按約定付款。威揚公司的負責人楊女士覺察到了異常，經過調查，發現對方有侵吞貨物的行為。

情急之中，楊女士找到了南通貿促會法律部的負責人陳女士。陳女士建議楊女士在穩住對方的情況下，與對方補簽一份帶有仲裁條款的付款協議，然后立刻啟動國際仲裁。美國公司覺察到楊女士的行動后，啟動了破產程序，然而，相對于國際訴訟而言，國際仲裁簡易程序裁決很快，三周內楊女士就拿到了有利于她的仲裁書并趕在美國公司被破產清算之前執行，查封了貨物，挽回了損失。

該案例中，威揚公司遭遇了出口企業常常面臨的典型風險，即出口信用風險。總結該筆業務中出口信用風險的形成原因及應對措施，對出口企業防范類似風險具有借鑒價值。

二、出口信用風險的內涵及其特點

（一）出口風險的內涵

關于風險的內涵，在理論界有三個不同的學派，分別為風險客觀說、風險主觀說、風險因素結合說。風險客觀說學派強調風險的客觀屬性，認為風險是可以衡量的；風險主管學派強調風險的主觀性，認為風險是一種不確定性，這種不確定性主要來自于主觀方面；風險因素綜合說認為“風險是每個主體與風險因素的結合體”。風險管理的關鍵是把握好風險的內涵，明確界定要管理的風險。這三個不同學派的觀點對我們科學把握風險的含義都具有重要的啟示。

國家標準化組織在其出版物《ISO31000 風險管理原則和方針》中將風險界定為“不確定性對目標的影響”并認為目標可以是多方面的，如財務目標、環境目標等，可以體現在不同的層次，如戰略層次、項目層次、產品層次等。據此，出口風險是指出口過程中出口企業面臨的不確定性因素對出口目標的影響。

出口風險類型的劃分可以依據不同的標準。按照影響出口目標的不確定性因素的不同，出口風險可以劃分為政治風險、經濟風險、法律風險、客戶風險、合同風險等，這些風險發生后可能導致的結果是相同的，即使出口企業不能按照合同規定收回貨款。本文要研究的是由于客戶因素造成的出口商難以收回貨款的風險，即出口信用風險。

（二）出口信用風險的特點

本文所指的出口信用風險是指出口商簽訂了給予進口商商業信用的出口合同后，由于進口商自身的原因所導致的出口商無法按期按量收回貨款的可能性。它是出口企業面臨的多發性風險之一，也是出口企業收匯影響最大的風險之一。出口信用風險具有以下特點。

1. 普遍性

商務部下屬的研究機構調研發現，68%的企業曾因貿易對方信用缺失而遭受損失，其中損害最嚴重的就是信用風險所造成的拖欠貨款和合同違約。出口信用風險是出口企業普遍面臨的風險，特別是中小型出口企業，一方面是中小企業在出口風險管理方面的投入和力量相對較弱，另一方面中小企業往往容易成為詐騙商的詐騙對象。因此，中小企業在出口過程中要強化風險意識。

2. 動態性

出口信用風險是指由于進口商信用因素所造成的出口商的收匯困難。而進口商的信用是動態變化的，特別是在合同履行期較長的情況下，進口商信用變化的可能性會更大。影響進口商信用的因素是多方面的，包括來自于進口商自身的因素、進口商之外的其他因素。因此，中小企業在出口風險管理過程中要體現動態管理的理念。

3. 可控性

出口信用風險的風險源是進口商的商業信用，當出口商采用商業信用的付款方式與進口商簽訂合同后，這種風險就會產生。因此，出口商可以通過交易對象的選擇、合同條款的磋商及合同的履行各環節對出口信用風險進行全程控制。一位國際知名的反詐騙專家說過，“防止詐騙風險最有效的辦法是不與詐騙商做交易”。可見，選擇正確的交易對象是控制出口信用風險的關鍵。因此，中小出口企業應建立一套評估交易對象資信的機制。

三、基于流程的出口信用風險全程控制模式

（一）出口的三階段

出口流程以合同為中心可以劃分為三個階段，即合同簽訂前的出口準備階段，這一階段的主要工作是尋找市場、選擇客戶；合同磋商與簽訂階段，這一階段的主要工作是與進口商磋商交易條款、簽訂正式合同；合同履行階段，出口商的主要工作是嚴格按合同履行義務，同時也要注意督促進口商按照合同履行義務，在進口商不按照合同履行義務時適時采取相應救濟措施。

（二）出口信用風險全程控制

由于進口商因素所造成的出口信用風險在以上出口的三個階段都會發生，所以出口企業應結合各階段出口信用風險的特點，采用風險全程控制的理念，確保按計劃收匯。所謂出口信用風險全程控制，是指根據出口業務活動的流程，在明確出口信用風險產生機理的基礎上，將流程各階段的出口信用風險都納入風險管理的對象中。出口三階段的出口信用風險控制重點如下。

1. 出口準備階段的風險控制

就中小型出口企業而言，本階段的特點是急于尋找客戶，特別是近期訂單減少或在初次開拓一個新市場的情況下，選擇客戶時往往會放松風險意識，通過給對進口商有利的交易條件來爭取客戶。進口商在這一階段也會刻意給出口商以完美的形象，讓出口商相信自己從而放松對進口商的資信調查。因此，這一階段出口商的風險意識相對薄弱，放松風險意識急于成交的結果是埋下引發出口信用風險的種子，而且這種由于選錯交易對象引發的出口信用風險在后續階段極難應對。因此，消除本階段出口信用風險的主要措施是科學合理地評估交易對象的資信，平衡好客戶資信和獲取訂單之間的矛盾。

從本文案例背景看，威揚公司同意美國進口商貨到付款，這本身對進口商是一種非常有利的支付方式。但進口商不但不按約定貨到付款，而且在威揚公司為了維護自身利益啟動國際仲裁后試圖通過啟動破產程序來拒付貨款。可見，威揚公司在客戶選擇階段沒有很好地把握好客戶資信，導致一開始就面臨了出口信用風險。

2. 出口合同磋商簽訂階段的風險控制

出口合同磋商階段的出口信用風險主要源自于不完善的合同條款，表現為出口合同中的某些條款對出口方不利，在合同中有沒有相應的風險控制措施。出口合同中的條款主要有合同標的（包括品名、質量、包裝、數量）、運輸保險、價格、付款方式、檢驗索賠、不可抗力、爭端解決辦法等。這些條款都有可能被進口方用于實現自己的不良動機。例如，在質量條款方面設下陷阱，規定復雜的質量條款，使出口方難以做到完全按照合同規定的質量交貨，從而達到騙取違約金、定金或其他所謂的損失賠償費的目的；裝運條款方面，規定過于緊張的交貨期，出口商如果不充分考慮自己的貨源、船源、資金、生產能力等實際情況，接受了過于緊張的交貨期，會導致不能按時交貨的風險，而在國際貿易中，賣方不能按時交貨往往會承擔比較大的風險。

從合同條款來看，對出口方而言，出口信用風險最大的風險源來自于出口商接受了對自己不利的支付條款。出口貿易中出口商可選用的支付方式主要有匯付、托收、信用證，其中信用證支付方式對出口方較有利，但因為信用證不利于進口方，出口方堅持采用此方式往往難以爭取到客戶。匯付方式包括預付貨款和貨到付款，其中貨到付款對進口方最有利，也是出口方爭取客戶的最有效方式之一，但因為出口方承擔的風險過大，采用此方式出口商必須有一套完善、有效的風險控制體系，而這對于中小型出口企業是難以做到的。因此，中小出口企業應避免采用貨到付款的方式。

本文案例中，威揚公司同意支付條款采用貨到付款的方式，合同中卻沒有規定進口方不按時付款應承擔的責任等風險控制條款，進口商又是一家規模不大的公司，這一系列因素導致了威揚公司面臨的風險轉化為現實。

因此，在出易中，出口商與進口商要在平等互利的基礎上簽訂合同，不要過分依靠犧牲自己的交易安全給進口商有利的交易條件來吸引客戶。

3. 出口合同履行階段的風險控制

出口合同履行是指出口合同簽訂后，進出口雙方各自按照合同中的規定去履行自己的義務，主要包括出口商按照合同規定按時交貨、進口商按時付款等。這一階段出口商面臨的出口信用風險包括三方面。一是由于進口商的原因導致出口商不能按時交貨或不能按時獲得付款，如進口商通過銀行開立了內容復雜的信用證或包含有軟條款的信用證，導致出口商無法利用信用證；二是出口商在合同中接受了出口商交貨收到進口商控制的條款，如采用FOB術語出口，但沒有規定進口商派船的時間及未按時派船應承擔的責任；三是出口商已按合同履行完義務，但進口商找借口拒絕提貨、拒絕付款。在實踐中，進口商不按時付款時會有各種原因或找種種借口，如貨物質量有問題、市場行情變化、資金緊張等，不管是什么樣的借口，出口商都不能輕信。

在出口合同履行階段，出口商首先要按照合同的規定履行自己應盡的義務，其次要密切關注進口商對合同義務的履行情況，出現進口商不按時履行義務的情況時，要查明對方的動機和原因，必要時要及時啟動相應的風險救濟措施。本案中威揚公司如果沒有及時啟動仲裁程序，損失就難以避免。

四、結論

風險全程控制模式是應對出口信用風險的一種有效方式，以出口合同為中心的把出口流程劃分為三個階段進行風險控制，在實踐中具有較強的可操作性。本案中，威揚公司在選錯交易對象、合同條款本身有風險的情況下，利用全程風險控制的理念，在合同履行階段通過及時啟動仲裁程序，避免了損失的進一步擴大，進一步說明了出口信用風險全程控制的重要性和有效性。實踐中，如果把風險全程控制理念貫徹到出口流程的各環節，其對風險的防范作用會更加明顯。

參考文獻：

[1]霍普金.風險管理[M].蔡榮右譯.北京：中國鐵道出版社，2013.

[2]馮斌.出口風險管理實務[M].北京：中國海關出版社，2009.

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[4]胡勇，錢婧媛.國際貿易中出口方采用FOB貿易術語的風險研究[J].對外經貿實務，2012（11）.

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關鍵詞：石油企業；法律風險；防控機制

中圖分類號：D922 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2013）15-0161-02

石油企業法律風險逐年遞增，防控法律風險的難度也在逐漸加大。主要表現是：面臨的法律環境異常復雜，調整油田經營管理活動的法律法規數量大，既有國內的法律又有國際的法律，還有“走出去”必須面臨的項目所在國的法律，而由于油田屬于高危行業，法律調整因此有更嚴格的要求；經營管理活動相對人異常復雜，交易活動繁多，監管部門繁多，在國外經營有時要與項目所在國政府高層直接對話，而在國內生產有時不得不面對油區普通群眾，對法律理解的差異性和對法律的認同性不一致，必然造成法律風險頻率增強；自身合規性控制異常復雜，油田生產經營點多、面廣、線長，各種行為主體活動的類型多、變化快，管理控制工作復雜，有的專業技術性強，有的監管要求嚴，稍有不慎即有可能導致法律風險。因此如何有效構建石油企業法律風險防控的組織保障機制、識別監控機制和宣傳教育機制，是石油企業領導和法律工作者需要認真思考和實踐的一個重要問題。為鎖牢法律風險源頭、及時化解各類法律風險，需要石油企業在法律顧問制度、法律事務管理、法制宣傳教育等方面下功夫、出

實招。

1 落實法律顧問制度，構建法律風險防控的組織保障機制

企業法律顧問制度是依法治企的重要制度保證和組織保證。應堅持以法律風險防控組織建設、制度建設和隊伍建設為基本著力點，全面落實企業法律顧問制度。

1.1 建立“三種模式”，確保履行職責有機構

企業各級領導要高度重視落實法律顧問制度工作，認真落實企業法制工作三年目標計劃的要求，不斷加強法律事務職能體系建設。在企業層面，要設立總法律顧問崗位和法律事務機構，配備專職法律事務工作人員，統一管理企業各項法律事務工作，確保法律風險管理工作有人抓，有專人管。在下屬單位層面，根據生產經營規模、法律事務管理幅度、法律風險程度大小等實際，建立“總法律顧問制度、法律顧問制度、兼職法律事務崗位”三種組織模式，保證企業法律事務工作落到實處。實行總法律顧問制度的單位設立總法律顧問崗位和法律事務機構；實行法律顧問制度的單位設立法律顧問崗位；其他規模較小的單位設立兼職法律事務崗位。通過科學設計法律顧問制度組織體系、落實法律風險管理職責，確保企業法律風險防控工作到位。

1.2 健全“三類制度”，確保管理行為有規范

不斷深化法律事務制度建設，整合制度功能，推進制度落實。建立以《法律工作管理細則》、《法律顧問管理細則》為引領的綜合管理制度體系，明確法律事務管理的基本原則、基本內容和基本要求；建立以《合同（信用）管理細則》、《授權委托管理細則》、《法律糾紛管理細則》、《商標管理細則》、《工商事務管理》、《法律中介機構管理細則》、《法制宣傳教育工作管理細則》、《學法用法創新成果評審細則》等為支撐的法律專業管理制度體系，編制《合同管理業務流程》、《民事訴訟糾紛處理工作指引》、《工商事務辦理指引》等一系列業務管理流程和操作指引，明確各個具體法律業務的管理任務、管理程序和管理規范；建立以《法律事務工作考評辦法》等為保障的考核評價制度體系，強化制度執行力度。通過三類法律事務制度體系建設，推動企業法律風險防控長效機制的逐步形成，確保企業生產經營法律風險的全面

受控。

1.3 培育“三支隊伍”，確保工作質量有保證

建立以企業法律顧問、合同管理員、合同經辦員為主體的三支法律人才隊伍，不斷提高法律人員的履職能力。培育法律顧問隊伍，嚴格落實法律顧問持證上崗要求，認真組織法律人員參加企業法律顧問執業資格考試和繼續教育，提高法律顧問隊伍的業務素質和業務能力；培育合同管理員隊伍，認真組織合同管理員參加合同管理培訓及考核，加強合同法律知識、管理制度、典型案例的學習和交流，掌握合同法律風險防控基本技能，滿足企業合同管理工作的需要；培育合同經辦員隊伍，認真組織合同經辦員培訓，加強合同經辦員資格管理，提升廣大合同經辦員在日常生產經營過程中防控法律風險的意識和能力。只有穩步提升法律工作人員的業務素質和業務能力，才能為企業法律風險的預防和控制奠定了良好的人才基礎。

2 細化法律事務管理，構建法律風險防控的識別監控機制

加強風險源頭管理是企業法律風險防控工作的重中之重。要不斷細化法律事務合同管理、決策管理及風險預警管理，確保重大法律風險得到及時識別和控制。

2.1 甘當“法律衛士”，嚴格合同管理

緊抓合同管理關鍵點，努力夯實合同基礎管理。嚴把合同法律審查關，加強重大、重要合同法律審查，嚴格履行合同審核程序，明確重大風險點的控制辦法，落實合同全過程管理措施，有效防范合同法律風險，杜絕違法合同、無效合同的發生；嚴把標準文本使用關，建設合同標準文本庫，收集國家合同標準文本，通過合同標準文本“本土化”改造，開發完善企業合同標準文本，提高標準文本使用率，不斷降低合同文本使用風險；嚴把合同運行考核關，狠抓合同管理檢查考核，將合同管理指標納入內部績效考核兌現，并形成以合同法律專項檢查為主，內控、審計、效能監察等多部門聯動考核為輔的綜合考核機制，確保合同風險管理體系有效運行。

2.2 善當“法律謀士”，參與決策管理

把握經營管理與依法決策平衡點，積極參與企業重大決策。為企業規章制度合法化提供法律審查意見，將企業規章制度法律審查嵌入企業規章制度的管理流程之中，對擬出臺的各項管理制度從制訂依據、程序、內容三方面進行合法性審核把關，確保規章制度的合法合規；為重大決策合法化提供法律審查意見，通過參加日常會議、項目可行性研究、專項問題協調論證等方式發表法律意見，提出法律風險防控建議，真正做到“決策先問法，違法不決策”；為加強廠務公開、民主管理提供法律支持，進一步規范操作程序，拓寬民主渠道，切實保障職工的知情權、參與權、表達權和監督權，促進企業和諧發展。

2.3 敢當“法律勇士”，強化風險管理

找準法律風險管理切入點，建立法律風險預警新機制。勇于研究探索，認真落實《企業法律風險管理指南》，通過編制或下達《法律風險管理年度報告》、《法律風險防范手冊》、《法律風險提示》等做好法律風險警示管理，超前指導法律風險防控工作；勇于過程控制，認真梳理涉外工程、工程建設、重大對外投資等重點項目的法律風險點，提出風險預防和化解措施，落實法律風險控制責任，嚴控重點項目運行中各種風險；勇于維護權益，法律糾紛發生后，法律人員主動出擊，敢于擔當，善于維權，依法依規妥善處理各種法律爭議、糾紛及歷史遺留法律問題，最大限度地維護企業涉法權益，同時建立法律糾紛總結評價制度，對案件的發生和處理全面梳理，深刻查找和剖析導致案件發生的違法、侵權等法律風險因素，總結經驗，吸取教訓，將處理案件與改進管理有機結合，避免類似法律風險的再次發生。

3 注重普法工作實效，構建法律風險防控的宣傳教育機制

提高全體員工的法律意識和法律素質是企業法律風險防范的根本所在。要大力營造靠前送法、能動學法、自覺用法的濃厚氛圍，為企業法律風險防控打下了堅實思想

基礎。

3.1 突出普法重點，“送法”到“前臺”

圍繞普法對象，創造性開展送法活動。送法到領導干部、經營管理人員，黨委理論學習中心組、直屬單位中心組等要帶頭學法用法，經營管理人員培訓班中應安排有關法律法規和制度的學習，做到按行權規則辦事，依法決策、依法經營管理、依法維護企業合法權益；送法到重點項目、基層班組、職工家庭，針對重點項目的工作需要，到現場開辦專題講座，提出項目法律風險防范措施，通過“以案學法”和“普法小課堂”等活動，在基層班組廣泛開展專題法制講座，圍繞與職工家庭相關法律知識，走進社區進行專題宣講。

3.2 豐富宣教方式，“學法”建“平臺”

圍繞普法主題，建立學法三項平臺。建立法制宣傳平臺，以“普法專題網站”、“法律事務工作信息”、法制宣傳欄、黑板報等為載體，通過“舉案學法”、“案例速遞”、“新法速遞”、“法制信息”等專欄，及時報道國家及企業普法動態，宣傳新法律法規，營造良好的法制宣傳氛圍；建立講法培訓平臺，以“每季一講”、“每月一課”法制講堂為載體，選取與員工日常工作生活關系密切的法律法規，尋求更生活化更形象化的講述方式，廣泛傳播法律知識；建立學法測試平臺，以“每季學法測試”為載體，通過開展有獎網上測試、現場競賽、座談討論等形式檢驗學法效果，培育和提高廣大員工學法興趣。通過普法三項平臺的建立，激發員工學法熱情，推動學法活動深入開展，有效保證員工學法的效果。

篇7

關鍵詞：風險評估 風險管理 對策

中圖分類號： X820.4 文獻標識碼： A 文章編號：

前言：建筑行業隨著我國經濟建設進程的不斷推進，在我國主體經濟上占有越來越大的比例。我國建筑施工項目的技術方面不斷創新，成果喜人，可是在建筑施工項目風險管理方面研究卻很落后，這在很大程度上影響了建筑行業的穩定發展。所以，對于建筑施工項目風險管理的研究必須給予高度重視。

1.在我國建筑施工項目風險管理存在的不足

1.1沒有成形的風險管理體系

由于我國風險管理起步較晚，發展時間短，尚未形成規范的風險管理體系，有的承包商甚至沒有設置風險管理部門，這就造成我國建設項目風險評估難度較大，難以根據建設項目進行正確的風險評估，使得企業抗風險能力較弱，一旦發生突發狀況，企業難以維持正常運營。

1.2風險評估誤差較大

風險識別及評估是一項非常復雜繁瑣的工作，風險識別評估工作難度較大，具有工作量大、工作要求高、工作時間長以及工作成本高等特點。但是我國建筑施工項目風險管理仍處于起步階段，缺少相關技術人才，該項工作難度較大、評估人員也缺少相關經驗，這一系列原因使得我國建筑施工項目風險識別及評估誤差較大，難以提出符合企業真實狀況的解決方案。

1.3經營者風險意識較弱

在改革開放以后，各種大項目的出現我國才引入建筑施工項目風險管理機制，很多建筑施工項目管理者沒有接觸過風險管理概念，對風險識別及評估認識不到位，風險意識薄弱，一味追求項目的進度忽略了建筑施工項目風險管理。

1.險控制不到位

在進行準確綜合的建筑施工項目風險管理識別分析之后，提出的對策并不能有效控制風險，導致企業即使進行風險管理也無法控制風險，有效降低損失情況的出現，極大的打擊了企業管理者對建筑施工項目風險管理的信心。

2.提高建筑施工項目風險管理水平的可行性措施

2.1建立風險管理組織機構并完善相關制度

美國等西方國家早已擁有完備的風險管理體系，建立了完善的相關法律制度，數目可觀的建筑施工項目風險管理機構。我們要想建筑事業繼續又好又快發展必須解決施工進程中的風險問題。我們可以積極努力借鑒學習西方國家在這方面的經驗和成功案例，結合我國自身建筑行業的具體情況建立風險管理組織機構并完善各項法律法規。只有建立規范的建筑施工項目風險管理組織機構才能有正規的風險管理流程。同時完善相關制度，給建筑施工項目風險管理一個具體的規范要求，才能在風險管理人才良莠不齊的今天，統一規范風險識別和評估及得出最終對策的過程，才能到達規范風險管理過程的目的。

2.2尋找正確合理的風險識別與評估方法

風險識別是一個連續的過程，精力投入巨大。風險識別方法多種多樣，例如：德爾菲法、頭腦風暴法、情景分析法、核對表法、流程圖法和風險調查法等多樣方法。風險分析方法也有很多種，例如：調查打分法、層次分析法(AHP)、蒙特卡洛模擬、敏感性分析、計劃評審技術、效用理論等方法。對待不同的情況和規模不同的企業所用的風險評估方法必然不同，雖然我國建筑施工項目風險管理剛剛興起，風險評估方法比較落后，這時必須要求風險評估人員做到“因材施教”，對待不同的情況采取不同的評估辦法，有創新意識，勇于學習。

2.3綜合培養風險評估人員的專業執業水平

我國作為一個新興大國，建筑行業蓬勃發展，但是其施工項目風險管理方面遠遠落后于西方國家。在這方面可以高薪聘請國外專家進行專業化指導，積極培養能力強的風險評估人員，增強我國風險評估人員的執業水平。最終培訓結果需要評估分析人員準確分析下列方面：存在的或潛在的風險因素、風險發生的后果,影響的大小和嚴重性風險發生的可能性及概率、風險發生的可能時間、風險與本項目或其他項目及環境之間的相互影響，在準確識別分析后，還要做最重要的一點就是對于每種風險必須制定合理的、科學的規避和防范的方法，這才是最終目的。

2.4提出可行性對策

在風險的識別、分析與評估等階段后，根據風險的輕重、主次程度對風險進行歸類、排序，制定風險防范的主次順序，然后最重要便是提出可行性對策。以最低的成本，最低的風險，獲得最大的利潤。對待無法排除的風險最好的方法便是風險轉移，這是風險管理的最佳處理方式。工程保險就不失為一種好的對策，工程保險是對建筑工程、安裝工程及各種機器設備因自然災害和意外事故所造成的物

質財產損失和第三者責任進行賠償的保險，它是適應現代工程技術和建筑業的發展的一種保障手段。在建筑施工過程中，風險來源較廣，施工過程復雜，情況多變，而工程保險涉及保險方面較廣，能夠有效保障風險發生后的理賠問題的解決。還可以利用投標擔保、履約擔保、預付款擔保、維修擔保、付款擔保、反擔保、分包擔保、完工擔保、業主無能為力擔保、差額擔保、施工執照擔保、臨時進口物資稅收擔保等方法保障承包商的利益。

2.5樹立正確的風險意識

當今建筑行業，只有少部分大企業在關注風險管理，很多中小企業對此并不關心，認為風險管理可有可無。可是一旦建筑施工過程中出現問題，損失慘重，歸根究底有很多原因就是沒有進行風險管理或者風險管理不到位。企業負責人要有進取意識，積極了解風險管理的重要意義。政府也應加大建筑施工項目的風險管理宣傳力度，可以拍宣傳片、印發海報，積極進行宣傳，還可以引入外國相關方面的人才，扶持中小企業的發展，這樣才能多方面提高風險管理的認知度，也能讓這些企業管理者看到建筑施工項目風險管理的切實好處，樹立起正確的風險意識。

2.6加強風險損失控制力度

能夠最大限度地降低風險事故的發生概率或減小損失幅度的風險處置技術稱為風險控制,通常可采取如下措施:減少已存在的風險源、預防已有的風險因素爆發、改善風險源的空間位置來限制其爆發速度、并盡可能地將可能遭受損害的人員和財產隔離。還要加強防護能力,建立并完善緊急救援體系，才能更好地控制風險。此外風險控制并不是萬能的，在合同風險管理方面還要加強管理。對于合同風險管理要尤為重視，要準確了解合同的意義，熟悉合同條款以及發生問題的后果，根據合同條款制定相關的風險控制措施，也要根據合同條款了解建筑施工項目的風險所在，這樣才能更好地控制風險，把承包商的損失降到最低，得到可觀的利潤。

2．7采取有效風險的防范措施

在建筑施工過程中，風險是不可完全避免的，但是可以采取有效的風險防范措施，將可以避免的風險扼殺在搖籃里。在投資之前要做好工程了解，盡量避免資金拖欠項目，投資此類項目風險較大，一旦出現問題就可能給整個公司帶來財務危機。在這類項目中可以采取一旦出現拖欠工程款的情況,便立即提交限期催款函,如果沒有及時收到工程款,則立刻停止施工的方法,避免出現過多的工程建筑投入而無法收回工程款的情況。此外，在投標報價階段前,全方面了解業主情況,投標文件報價期間,充分熟悉項目招標文件,認真勘查項目現場,在簽訂項目合同時,仔細研究合同條款,針對細節和不利條款進行磋商，盡可能降低合同中存在的風險，做到風險最小化。

結語：建筑施工項目的風險已經嚴重阻礙我國建筑經濟的發展，這已經成為我國建筑行業必須要解決的問題。

解楠（1980——），山西長治人，助理工程師，從事工程技術管理工作。就職于潞安集團

余吾煤業。

參考文獻：

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關鍵詞:投資項目 風險管理 分析 研究

1、投資項目風險管理的意義

風險管理是一種新興的管理科學,并非一種簡單的管理工具。風險管理自從出現以后,有關風險管理的反面教訓及正面經驗俯拾即是。諸多案例不止一次地說明,如果創建一個系統,設置一定的程序,在某些事件造成損失之前,就完全可以對其加以控制,它所帶來的社會成本將必然小于事發之后僅僅被動地做出補償。以新建加油站項目為例可以看出,如果在整個項目的決策階段及準備階段能夠更加深入地識別、分析和評價項目將面臨的種種風險,將會使整個項目的設定更加科學,一些雖然表面上屬于不可控或不可預測的風險,但如果在項目決策準備階段能夠將風險管理作為一種戰略,就可以把諸如因土地掛牌、流轉、價格上浮等因素導致的資金風險降低到最小程度,甚至完全控制。新建加油站項目風險管理的實際情形給我們提出了重要啟示,風險管理水平的高低以及風險管理流程的合理與否,將直接關系到加油站等投資項目的預期目標的能否實現問題。

因此,在項目決策、準備、建設及實施階段,要始終將風險管理作為一種新興的管理科學,并上升到戰略的高度,科學識別和分析項目將要面臨的各種風險,制定詳細縝密的風險管理規劃,設定科學的風險管理及控制流程,使風險管理貫穿于項目決策、準備、建設及實施的全過程。

2、加油站投資項目風險預警監控體系建設

從我公司當前加油站投資項目的風險管理情況可以看到,開發項目在前期論證決策以及項目建設運行階段都已經引入了風險管理理論,對基本的風險因素都能識別、分析和評估,但在某些風險因素的預測及監控方面,仍然暴露出一定的不足。原因是,整個項目實施缺乏縝密的風險預警監控體系,各個階段的風險識別、分析、評估基本是相對獨立的,這就導致該項目的風險管理未能形成一個有機的整體。因此,這就給我們提出了重要啟示和要求,即項目投資主體（企業組織）要根據項目的總體情況,建立健全完備的風險預警機制及控制體系,定期對項目實施各階段的內外部情況做動態監測和實時監控,對一些可能存在的風險因素作等級評價,并對其發展趨勢作出科學預測,從而使一些風險事故法身的可能性減小,使項目投資主體的預期收益增加。實際上,這種風險預警機制的建立和完善,可以起到積極有效的風險抑制作用,一方面,可使風險發生時的損失最小化,另一方面,可以防止風險發生后對其他方面產生不利影響,抑制風險的進一步擴散。風險預警監控體系可從以下幾個方面,逐步規劃建設:

2.1 在組織體系方面,實行日常管理、支持控制、項目決策“三權分立”

投資部門行使日常管理權,全面負責加油站的規劃、布局、選址、論證、簽約、工程、后評價等各項工作。但是,全面負責并不意味著全面決策,對于一個具體項目,買與不買,以什么樣的價格和條件買,投資部門只有建議權,而沒有直接決策權。加油站管理、公司財務、營銷等部門行使支持控制權,決定加油站價格高低的車流量、進站比率、油品銷售、油品毛利、非油品銷售額和毛利、運作費用等核心參數必須由這些控制部門提供或認可。公司管理層（或投資管理委員會）集體行使項目決策權,任何項目均應通過評審會等形式想公司管理層進行匯報,管理層在聽取匯報、充分論證后集體做出決策。

2.2 在業務流程方面,實行事前、事中、事后的全過程管理,嚴把“八關”

一是制定科學、合理的市場計劃和網絡規劃,網絡專家把住“網絡規劃關”;二是按照有理、有利、有節的原則,項目負責人把住“談判關”;三是支持控制部門從網絡布點、安全評估、工程量評估、銷售量預測、投資測算和交易風險等六個方面,把住“項目論證關”;四是在項目評審會上,公司管理層把住“立項審批關”;五是完善合同條款和合同審批,法律負責人把住“合同關”;六是實施嚴格的付款控制程序,財務部門把住“付款關”;七是確保施工效率和工程質量,打通包裝改造慢、影響投運的瓶頸,嚴把“工程關”;八是健全后評價體系和責任追究制度,以投運率和達銷率為核心嚴把“考核關”。

2.3 在考核制度方面,推行“質量勝于數量”的目標導向和獎勵機制

在這個制度下,項目開發人員的收入可由基本工資和獎金組成。平時只領取基本工資,每完成一個項目再獲得一筆相應的獎金,獎金的高低與項目的好壞直接掛鉤。公司根據位置、銷量、性價比等因素對項目進行評分,評分越高則獎金也越高,同等情況下,城市項目的獎金高于其他項目、空地項目高于現站項目、收購項目高于租賃項目。獎金根據開發進度分期發放。例如:在合同簽署并實際履行、領取國有土地征（或相關土地手續）、加油站開業時分別領取20%、20%和30%,剩余的30%為項目的質量保證金,若項目在開業后6個月達到預期銷量則全額發放,若低于預期銷量的80%則不予發放,介于80%-100%之間則減半發放。如果項目達到預期銷量的120%,則另行發放20%的特別獎勵金;若達到預期銷量的150%或以上,可另行發放60%的特別獎勵金。

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關鍵詞：工程風險；因素；措施

Abstract: the engineering project have the cycle is long, big investment, regular sex and other characteristics, and construction engineering and environmental has the close relation, in the current engineering management of, can it do to the project risk for effective control, has become a enterprise in an invincible position for the important prerequisite. This paper focuses on the impact of the project risk management factors were analyzed, and puts forward the improved risk management measures, in hopes of project risk control have a positive impact.

Keywords: project risk; Factors; measures

中圖分類號：TU71 文獻標識碼：A文章編號：

一般來講，工程風險管理主要是對于潛在的意外損失進行評估和控制的一個過程。因為我國風險管理一直都存在著管理手段、思想和方法與市場經濟不相適應的狀況，所以，工程風險管理經常發生失控的情況。隨著建設管理體制的不斷改革和深化，一定要利用市場經濟的手段來有效解決市場經濟問題。因此，工程風險管理是有效深化建設體制的客觀要求。

1影響工程風險管理的諸多因素分析

1.1建設單位的因素

從目前形勢來看，我國市場供求不平衡狀態一直都在持續，建設單位的諸多不規范行為已經構成了項目的風險。因為建設單位的原因對于風險管理產生影響的因素主要有如下兩個方面：第一，主觀原因。一直以來，建設單位在主觀上風險管理意識非常薄弱，因為法律、經濟等責任不是很清楚，最終給企業造成很大的損失；第二，客觀原因。建設單位缺乏控制風險的能力，雖然當前對于一些工程項目已經實施了監理，但是建設單位自身的管理水平仍然是對風險產生影響的重要因素。對于一個項目組織來講，其牽涉的范圍比較大，對一個合格的建設單位來講，一定要配備相應的人才，只有這樣才能夠更好的控制工程風險。

1.2管理體制的因素

大力推行建設工程風險管理制度是使用利益機制對相關市場主體進行規范，形成必要的信用機制，從而更好的維護建筑市場的秩序。因為我國一直以來都處在市場經濟的初期階段，各個方面還不是非常成熟，工程擔保、信用制度還沒有完全的建立，還不能夠象西方發達國家那樣將風險轉移。

1.3工程咨詢服務機構的因素

目前我國主要是以銀行作為背景，借助于自身雄厚的資金，拓展工程領域的保函業務，并沒有形成一個銀行、擔保公司、同業工資共同發展的格局。提供的服務非常不完善，手段和工具不充分，并沒有形成一個將工程風險轉移的咨詢服務主體。假如工程發生風險，那么對于建設單位無疑是損失巨大的。

2工程風險管理制度研究

2.1建立履約信用擔保制度

履約擔保主要是擔保人為保證企業履行承包合同而做出的一種承諾。履約擔保可以采用銀行保函或者是擔保公司的擔保書的方式，同時也可以引入企業的同業擔保，即由信譽好、實力強的企業為其他企業提供履約擔保。對于履約擔保，如是非建設單位的原因，但是企業并沒有履行合同義務，擔保人需要承擔擔保的責任。

2.2建立預付款信用擔保制度

預付款擔保主要是指建設單位在之前支付一部分工程款來支持企業周轉，為了更好的保證企業將這些款項用于工程建設，而建立的信用擔保制度根據企業現狀，可以按照如下方法實行：企業在取得建設單位提供的工程預付款時，應該向建設單位提供與預付款相同的銀行保函。對于企業而言，在已經確定的比例區間之內，由銀行提供的保函數額越大，那么預付款的額度也就增大，反之則減少。假如企業不能夠提供預付款保函，建設單位可以取消預付款。應用此種方法，不僅能夠很好的保證建設單位的合法權益，同時還能夠對施工企業提高資本產生一種激勵機制，從而使企業能夠立足長遠，逐步改善企業經營機制，為企業競爭奠定一定的經濟基礎。

2.3建設單位支付信用擔保制度

一般來講，建設單位支付擔保主要是指建設單位通過擔保人為其提供擔保，有效保證建設單位依據規定的支付條件，如期的將款項交給企業。假如建設單位不能夠依照合同支付工程款，那么需要由擔保人代向企業履行支付責任。所以，應該與企業履約擔保對等實行，即建設單位要求企業提供履約擔保的，也需要同時向企業提供支付擔保。建設單位支付擔保不僅可以是銀行保函，還可以是擔保書。依照當前建設領域的情況，建設單位支付擔保最好是采用如下方法：建設單位在招標的過程中一定要出示項目資信證明，在正式簽訂工程合同之前需要依照合同價款提供銀行保函。其擔保責任隨著建設單位依據工程進度制度工程款直至工程竣工結清尾款，而逐漸降低至完全消失。在施工的過程中建設單位因為提高標準需要加大工程造價，在提出設計更改時，需要提供一定額度的補充銀行保函。建立健全建設單位支付信用擔保制度，對于有效規范市場交易行為，充分防止單位拖欠工程款項，確實保證工程順利實施并完成，起著非常重要的作用。根據我國具體國情，建設單位在支付擔保的過程中一定要充分考慮先在非政府投資的工程上實施。政府投資的工程，一定要按照市場規則進行，不能夠隨意拖欠工程款項，侵害企業的利益。

2.4法律、法規需要明確擔保費用支付主體

要想真正實施工程擔保，一定要增加費用的開支。所以，明確擔保費用支付主體能夠很好的幫助推行建設工程風險管理制度的有效實施。每一個項目風險管理制度的實行都應該具備特定的受益人，有受益人支付費用的做法是非常容易被接受的。比如，擔保風險、預付款擔保等能夠很好的防范建設單位的風險，充分保證了建設單位的切實利益，所以需要有建設單位來支付一定的費用，可以計入工程概預算，來算入工程成本。

篇10

關鍵詞： 工程合同；合同風險；風險管理

Abstract: combining the actual project cases, this paper adopts expert investigation of the project contract risk identification, by expert investigation and a fuzzy evaluation method of combining the contract risks for the project evaluation, use expert investigation method to find out a project contract risk measures. The project contract risk management summary and outlook.

Keywords: engineering contract; Contract risk; Risk management

中圖分類號：X820.4 文獻標識碼：A文章編號：

天津市南水北調中線濱海新區供水工程（簡稱南干線）是天津市內輸配水工程的重要組成部分。工程起自天津干線末端本工程的曹莊泵站，終點為北塘水庫和大港區水廠，工程線路總長約100km。工程遠期設計流量22.3m3/s，由二級加壓供水，供水泵站由三座組成，曹莊泵站是設于南干線首端的一級泵站。曹莊泵站工程位于天津市西青區外環線六號橋附近，由調節池、溢流堰、進水池、主、副廠房、綜合樓及變電站等組成。天津普澤工程咨詢有限責任公司作為建設管理單位參與曹莊泵站工程。

為了更好地做好建設管理工作，天津普澤工程咨詢有限責任公司專門成立了強有力的工程項目建設管理部，建管部根據專業分工和工作性質，設立五個職能部門，分別是綜合辦公室、計劃合同部、工程管理部、質量與安全部和財務部。

一、 項目合同風險識別

1、由計劃合同部牽頭，從計劃合同部、工程管理部、質量與安全部、財務部以及綜合辦公室等與項目合同有關系的部門抽調經驗豐富、權威、業務水平高的人員（其中計劃合同部、工程管理部可根據人員情況抽調2名，其余部門可抽調1名），并從公司總部和公司外部各邀請2名合同風險管理方面的專家顧問，共11名人員組成合同風險識別小組。計劃合同部整理好本項目的相關資料以及以往類似已完項目的合同風險管理風險的資料，交給小組成員，并設計以下表格（表1），讓各個組員填寫。

表1 工程項目合同風險因素調查表（業主方）

姓名 部門 職務

根據提供的本項目的有關資料、以往已完類似項目的資料以及本人的經驗，請盡可能多的寫出可能發生的本項目合同風險因素。

注：如上表不能全部寫完，可自行增加。

2、根據收集上來的合同風險識別小組成員填寫的合同風險調查表，對列出的風險進行整理，同一風險因素但個人叫法不同的按照相關規范、標準統一命名。按照出現的頻次高低的順序，對合同風險調查表中所有風險因素進行排序，取前6位基本可以代表本項目主要的合同風險，如下表2所示：

表2 主要合同風險因素表（業主方）

序號 合同風險因素名稱 備注 序號 合同風險因素名稱 備注

1 合同談判時，由于談判人員觀念問題、經驗不足以及法律財會相關知識缺乏等，忽略重大問題，在重大問題上做出不當讓步或者泄露信息，使談判處于不利地位的風險 用字母A表示 4 評審時，審核人員不能發現問題或發現了問題沒有提出修訂意見以及起草人員未按修訂意見修改合同的風險 用字母D表示

2 合同履行時，未恰當地履行合同中規定的義務，或對履行中發現的問題未及時采取措施的風險 用字母B表示 5 合同文本形式選擇不當、與法律法規產業政策公司戰略沖突、有意拆分合同或未履行相應程序的風險 用字母E表示

3 合同內容和條款不完整，表述不嚴謹準確，或存在重大疏漏和欺詐的風險 用字母C表示 6 合同調查時，主體資格審查、信用狀況以及履約能力調查不準確的風險 用字母F表示

二、 工程項目合同風險評估

1、根據上述識別出來的合同風險，確定風險因素集合：U=(u1,u2,u3,u4,u5,u6)。其中，u1為合同風險因素A；u2為合同風險因素B；u3為合同風險因素C；u4為合同風險因素D；u5為合同風險因素E；u6為不合同風險因素F。見下表3：

表3 風險因素集合表

2、劃分風險等級，分別用vi表示各風險等級，并且建立集合：V=(v1,v2,v3,v4)=(風險較大，風險中等，風險不大，風險較小)。見下表4：

表險等級集合表

字母 v1 v2 v3 v4

代表風險

等級 風險較大 風險中等 風險不大 風險較小

3、對風險要素進行單獨評價，構建風險因素評價矩陣。運用專家打分法對各風險因素進行獨立評價，從風險識別小組選出7至9名，邀請一定數量的合同風險管理專家，組成有10名成員的風險因素評估小組，由各位成員對各風險因素進行評估，并匯總收集評價結論，整理構建評估矩陣。例如：對風險因素u1的打分情況見表5：

表5專家打分表

在所有成員針對j風險因素的評價中，把評價結果為某風險等級的成員數量占風險評估小組中總成員數量的比率，按照v1、v2、v3、v4的順序排列起來，組成對該風險因素評價的向量，用Rj表示。rji表示針對j風險因素，評價該因素為vi風險等級的成員數量占評估小組中總成員數量的比率。

例如，根據上表5，評估小組對u1單因素評價的向量為

匯總以上6個單因素評價向量，并按順序寫為矩陣，便得到關系矩陣R，即

4、確定評估模型中的因素向量的權重集合Q：

Q=(a11,a12,a13,a14,a15,a16) = (0.2,0,15,0.15,0.1,0.15,0.25)

5、運用模糊矩陣乘法的運算規則，得出綜合評價矩陣P：

按照模糊運算法則對P向量（矩陣）進行復合運算就能計算出P中的每個元素，例如，對于p1的計算：

p1=(0.2∩0.4)∪(0.15∩0.4)∪(0.15∩0.3)∪(0.1∩0.3)∪(0.15∩0.2)∪(0.25∩0.2)=0.2∪0.15∪0.15∪0.1∪0.15∪0.2=0.2

同理可以得： p2=0.25, p3=0.2 , p4=0.2