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篇1

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 治理架構(gòu) 國(guó)際監(jiān)管

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-1770(2011)08-024-04

編者按：巴塞爾委員會(huì)新資本協(xié)議II將操作風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)單獨(dú)風(fēng)險(xiǎn)納入第一支柱，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)相應(yīng)出臺(tái)了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》。根據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)與指引，中國(guó)的商業(yè)銀行開始探索集中統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理之路。日前，銀監(jiān)會(huì)召集部分準(zhǔn)備實(shí)施新協(xié)議的商業(yè)銀行在廣西南寧舉行研討會(huì)，就操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最新監(jiān)管動(dòng)態(tài)、日常管理機(jī)制、信息系統(tǒng)研發(fā)、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理和高級(jí)計(jì)量法實(shí)施等議題進(jìn)行討論。現(xiàn)選取部分會(huì)議成果予以刊發(fā)，以供讀者參考。

操作風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)有銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以來就存在的風(fēng)險(xiǎn)。但是直到2004年的新資本協(xié)議，國(guó)際監(jiān)管組織才正式將其視作一項(xiàng)獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和計(jì)量。由此，操作風(fēng)險(xiǎn)被列為與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并列的三大風(fēng)險(xiǎn)之一，在第一支柱下單獨(dú)針對(duì)其計(jì)提監(jiān)管資本，并針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了專門的要求。

但是由于操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)類型加以管理的時(shí)間較短，因此其管理和計(jì)量即便在發(fā)達(dá)國(guó)家也仍處于起步階段，新資本協(xié)議的雖為操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量提供了規(guī)范，但在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，長(zhǎng)期以來只有巴塞爾委員會(huì)2003年的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》(簡(jiǎn)稱03版《穩(wěn)健做法》)。直到2010年10月，巴塞爾委員會(huì)公布了研究文件《保險(xiǎn)在操作風(fēng)險(xiǎn)建模中的緩釋作用》，2010年12月，巴塞爾委員會(huì)又了更新后的《穩(wěn)健做法》征求意見稿，同時(shí)了《操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管指引》的征求意見稿。2011年6月，巴塞爾委員會(huì)經(jīng)討論同意這兩份文件；2011年7月，新版的《穩(wěn)健做法》(簡(jiǎn)稱2011年版《穩(wěn)健做法》)和《操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管指引》正式并生效。我們注意到，上述的動(dòng)態(tài)變化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理向?qū)I(yè)化、精細(xì)化方向發(fā)展的必然，而對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)來說，更為具體和精細(xì)化的管理要求將有利于推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管水平。本文介紹了2010年以來巴塞爾委員會(huì)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管方面的最新動(dòng)態(tài)，然后分析這些監(jiān)管動(dòng)態(tài)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的治理架構(gòu)

完善健全的治理架構(gòu)是實(shí)現(xiàn)有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，2011年版的《穩(wěn)健做法》最主要的亮點(diǎn)即在于強(qiáng)化了操作風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)方面的具體要求，更加明確了不同層級(jí)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)與問責(zé)。

(一)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的治理架構(gòu)

首先，《穩(wěn)健做法》明確要求董事會(huì)應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，并應(yīng)當(dāng)確保全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度及其執(zhí)行的有效性。董事會(huì)亦應(yīng)定期對(duì)全行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及其管理情況進(jìn)行核驗(yàn)。另外，新版《穩(wěn)健做法》還提出，董事會(huì)不僅應(yīng)負(fù)責(zé)在全行建立良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，還應(yīng)該負(fù)責(zé)確定本行操作風(fēng)險(xiǎn)偏好及容忍度的設(shè)置。

與之相對(duì)應(yīng)的是，《穩(wěn)健做法》也要求銀行的高管層將董事會(huì)制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架加以落實(shí)，并強(qiáng)調(diào)高管層應(yīng)確保本行負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人員能有效履職。

此外，對(duì)于較大規(guī)模及業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行來說，《穩(wěn)健做法》還要求其建立專司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)。操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)應(yīng)包含操作風(fēng)險(xiǎn)管理專職人員、業(yè)務(wù)條線專業(yè)人員等，委員會(huì)定期召開會(huì)議并向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)進(jìn)行直接報(bào)告。

(二)思考與啟示

2010年版《穩(wěn)健做法》厘清了操作風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的一些具體問題，但是仍然留存了一些模糊地帶和爭(zhēng)議。如雖然董事會(huì)的職責(zé)得到了強(qiáng)化，但是一方面對(duì)董事會(huì)如何履責(zé)仍然失之籠統(tǒng)，而另一方面卻又對(duì)董事會(huì)提出了諸如定期核驗(yàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度等執(zhí)行層面的要求，這顯然又同高管層的職責(zé)產(chǎn)生了交叉。此外，從當(dāng)前的國(guó)際實(shí)踐來看，操作風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度的概念仍然模糊，因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)來源和本質(zhì)上差異很大，操作風(fēng)險(xiǎn)不僅包含銀行內(nèi)生的風(fēng)險(xiǎn)(如流程、內(nèi)部欺詐等)，也包含了很多外生性的風(fēng)險(xiǎn)，即便其中的內(nèi)生性操作風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行估量，外生性操作風(fēng)險(xiǎn)則很難界定其風(fēng)險(xiǎn)暴露。因此，如果操作風(fēng)險(xiǎn)暴露難以確定，則設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好將變得非常困難。2011年版的《穩(wěn)健做法》也并未在這方面提出明確的操作方案。

不過從總體上看，2011年版《穩(wěn)健做法》提出的治理架構(gòu)方面的要求不僅令操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)劃分更加明確，也為銀行建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了普遍標(biāo)準(zhǔn)。至于如何將已經(jīng)用于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的一些理念和做法(如職責(zé)分工、專業(yè)委員會(huì)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度設(shè)置等)合理有效地用于操作風(fēng)險(xiǎn)管理，我們認(rèn)為這些都是開拓性和建設(shè)性的命題，而且這些問題本身也并無一致性的解答案，《穩(wěn)健做法》也給予了商業(yè)銀行實(shí)踐的彈性，銀行在關(guān)注這些要素的基礎(chǔ)上，宜制定與自身特點(diǎn)相匹配的落實(shí)方案。

二、強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)全流程管理

新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)納入第一支柱進(jìn)行管理和計(jì)量后，自然也必須建立相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)全流程管理框架，《穩(wěn)健做法》再次確認(rèn)了操作風(fēng)險(xiǎn)管理所包含的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制及緩釋的流程，并對(duì)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)提出了具體的要求。

(一)全流程管理新要求

2003年版《穩(wěn)健做法》在全流程管理方面僅包含了風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估(RCSA)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(KRI)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量以及風(fēng)險(xiǎn)映射四項(xiàng)內(nèi)容，而2011年版《穩(wěn)健做法》還提出操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估也應(yīng)包括內(nèi)部損失數(shù)據(jù)以及外部損失數(shù)據(jù)的收集和分析、情景分析以及對(duì)不同工具運(yùn)行結(jié)果的綜合分析。此外，新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品上線前除了應(yīng)評(píng)估其蘊(yùn)含的操作風(fēng)險(xiǎn)外，還應(yīng)將相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)因素納入其定價(jià)機(jī)制。而在報(bào)告機(jī)制方面，2011年版《穩(wěn)健做法》也提出銀行應(yīng)建立常規(guī)報(bào)告和壓力場(chǎng)景報(bào)告兩種機(jī)制，并且必須包含本行操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況與制定的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度吻合情況等。

(二)分析及啟示

我們不難發(fā)現(xiàn)，上述新要求其實(shí)也有著豐富的內(nèi)涵，且隱含了巴塞爾委員會(huì)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的總體思路。

首先，將內(nèi)部損失數(shù)據(jù)和外部損失數(shù)據(jù)收集及分析列為對(duì)所有銀行的普遍要求，而不僅僅局限在實(shí)施高級(jí)計(jì)量法的銀行，這表明巴塞爾委員會(huì)再次強(qiáng)調(diào)損失數(shù)據(jù)收集是操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的核心，也是全流程管理的起點(diǎn)。我們甚至不難推斷，提出更嚴(yán)格的損失數(shù)據(jù)收集要求，表明巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為即便對(duì)于實(shí)施基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法的銀行而言，進(jìn)行更為精細(xì)化的損失數(shù)據(jù)收集也是必須的，也部分矯正了先前的一種觀點(diǎn)，即認(rèn)為損失數(shù)據(jù)收集和情景分析的目的主要是為實(shí)施高級(jí)計(jì)量法的銀行建模所需。事實(shí)上，巴塞爾委員會(huì)的2011年版的《穩(wěn)健做法》給出了明確的信號(hào)，損失數(shù)據(jù)收集的作用不僅是用于建模，更應(yīng)用于收集全行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，并且不僅應(yīng)包含“收集”，更應(yīng)把落腳點(diǎn)放在“分析”，且應(yīng)融合內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)，做到“回顧”和“前瞻”相結(jié)合，形成對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考依據(jù)的合力。

其次，對(duì)不同工具運(yùn)行提出綜合比較分析的要求表明，巴塞爾委員會(huì)明確要求操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具之間應(yīng)當(dāng)建立良好的互動(dòng)關(guān)系，而這點(diǎn)正是目前操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中所缺乏的。尤其是在我國(guó)，一方面前期已經(jīng)著手建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的銀行在開發(fā)和推廣工具方面尚處于起步階段，對(duì)工具運(yùn)行結(jié)果的分析也很不足，更難以建立不同管理工具之間的互動(dòng)機(jī)制，另一方面由于不同管理工具往往在開發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)上會(huì)由不同團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)，甚至可能會(huì)由不同部門主持，因此建立不同工具之間的互動(dòng)就面臨更大的挑戰(zhàn)。

第三，要求把操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估加入定價(jià)機(jī)制表明，巴塞爾委員會(huì)將繼續(xù)推動(dòng)把操作風(fēng)險(xiǎn)管理與計(jì)量結(jié)合的實(shí)踐。盡管操作風(fēng)險(xiǎn)在定義、邊界界定、定量等方面還爭(zhēng)議較大，但是銀行應(yīng)當(dāng)建立評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的機(jī)制，并且將操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的概念運(yùn)用于日常管理，一方面對(duì)業(yè)務(wù)條線的經(jīng)營(yíng)運(yùn)營(yíng)起到規(guī)范制約的作用，另一方面也對(duì)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平起到促進(jìn)作用。

第四，提出了在壓力場(chǎng)景下的報(bào)告機(jī)制，可以認(rèn)為是對(duì)報(bào)告機(jī)制的一種完善。結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)實(shí)踐，我們可以認(rèn)為這是對(duì)各行已經(jīng)執(zhí)行的重大事件報(bào)告的一種規(guī)范化。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)事件往往具有突發(fā)性、不可預(yù)期性和外生性的特點(diǎn)，因此及時(shí)對(duì)外部壓力場(chǎng)景做出反饋，通過報(bào)告體系使高管層或董事會(huì)知曉，是十分重要的環(huán)節(jié)。

當(dāng)然，如果我們仔細(xì)斟酌，也容易發(fā)現(xiàn)，2011年版《穩(wěn)健做法》雖然提出了不少新理念和規(guī)范，但是在實(shí)際操作上仍然缺少具體方法的指導(dǎo)，如對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)仍然囿于多種不確定性而難以準(zhǔn)確執(zhí)行，而操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具之間如何建立互相補(bǔ)充完善的機(jī)制也不明確。此外，如何定義壓力場(chǎng)景的報(bào)告、如何將操作風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度執(zhí)行納入操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等問題，也都需要各方努力研究具體的執(zhí)行方法。

三、細(xì)化的高級(jí)計(jì)量法要求

(一)《操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管指引》的主要內(nèi)容

由于巴塞爾委員會(huì)在制定新資本協(xié)議時(shí)就隱含了鼓勵(lì)銀行實(shí)施更為高級(jí)的計(jì)量方法的意向，因此不少計(jì)量手段較為成熟的銀行即著手開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法(AMA)。隨著高級(jí)計(jì)量法的鋪開，出臺(tái)比新資本協(xié)議相關(guān)內(nèi)容更為具體的規(guī)范性文件也顯得非常迫切，而《操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管指引》(以下簡(jiǎn)稱《監(jiān)管指引》)正是在這樣的背景下出臺(tái)的，主要覆蓋了高級(jí)計(jì)量法的治理架構(gòu)、數(shù)據(jù)和建模三個(gè)部分。

首先，在治理架構(gòu)方面，《監(jiān)管指引》區(qū)分了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的驗(yàn)證(validation)以及對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的核驗(yàn)(verification)，即驗(yàn)證應(yīng)當(dāng)作為操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的一個(gè)有機(jī)組成部分，對(duì)高級(jí)計(jì)量法的建模進(jìn)行驗(yàn)證，而對(duì)于包括計(jì)量和管理在內(nèi)的完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，則仍需要由獨(dú)立團(tuán)隊(duì)再次對(duì)其進(jìn)行有效性核驗(yàn)(見下圖)。另外，《監(jiān)管指引》還明確指出，實(shí)施高級(jí)法的銀行應(yīng)當(dāng)更加注重通過使用測(cè)試(use test)將計(jì)量結(jié)果運(yùn)用于操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，并起到促進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的作用。

其次，《監(jiān)管指引》明確了一些數(shù)據(jù)方面的要求，大致包括：

1.毛損失與凈損失的確認(rèn)：銀行可以選擇毛損失或凈損失進(jìn)行數(shù)據(jù)收集，但是應(yīng)足夠?qū)徤鳎鐡p失挽回消耗大量時(shí)間，則必須用毛損失作為建模依據(jù)，且銀行在計(jì)算凈損失時(shí)不得先行使用保險(xiǎn)緩釋進(jìn)行扣減，銀行如使用合格保險(xiǎn)緩釋，需要建立單獨(dú)的模型。

2.損失數(shù)據(jù)收集門檻：銀行應(yīng)明確其收集數(shù)據(jù)的門檻值，對(duì)于門檻值可以是全行統(tǒng)一的，也可以設(shè)置不同的門檻值，但是銀行必須足夠?qū)徤鞑⒋_保其設(shè)置的門檻值能將實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)事件均包括在內(nèi)。同時(shí)，鼓勵(lì)銀行根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)進(jìn)行分類，對(duì)于同一分類的事件或條線設(shè)置相同的門檻值。

3.損失時(shí)間點(diǎn)：明確了可供選擇的時(shí)間點(diǎn)限于發(fā)生日、發(fā)現(xiàn)日和會(huì)計(jì)結(jié)算日三項(xiàng)，并認(rèn)為結(jié)算日是比較穩(wěn)健的做法。

第三，在建模方面，對(duì)于建模數(shù)據(jù)來源、分布假設(shè)等提出了要求：

1.數(shù)據(jù)來源。再次確認(rèn)了高級(jí)計(jì)量法建模數(shù)據(jù)來源必須包括內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析以及經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制要素這四項(xiàng)要素，其中內(nèi)部數(shù)據(jù)是建模的主體，外部數(shù)據(jù)則是針對(duì)肥尾分布的校準(zhǔn)，情景分析作為對(duì)可重復(fù)損失事件的評(píng)估，也構(gòu)成數(shù)據(jù)來源的重要部分，而經(jīng)營(yíng)環(huán)境與內(nèi)部控制要素由于主觀性過強(qiáng)，目前尚難以直接植入模型。

2.精細(xì)化程度(granularity)。實(shí)施高級(jí)法的銀行應(yīng)根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)進(jìn)行歸類，并用于情景分析等場(chǎng)合。

3.分布假設(shè)。由于建立合適的分布是高級(jí)計(jì)量法的核心，因此銀行應(yīng)確保選取了合適的損失頻度及嚴(yán)重程度的分布假設(shè)，并應(yīng)保證進(jìn)入內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)均已包含在建模數(shù)據(jù)中，同時(shí)銀行可以針對(duì)分布的不同部分采用不同的假設(shè)，但是銀行應(yīng)建立完整的數(shù)據(jù)清洗、模型選取、擬合等環(huán)節(jié)的文檔記錄。

(二)分析與啟示

我們認(rèn)為，一方面高級(jí)計(jì)量法尚處于起步階段，另一方面高級(jí)計(jì)量法本身亦允許了較大的操作彈性。《監(jiān)管指引》雖然在治理、數(shù)據(jù)和建模三方面提出了一些規(guī)范，但是實(shí)踐中仍然有大量的彈性空間。從一些發(fā)達(dá)國(guó)家銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量法的經(jīng)驗(yàn)看，內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)和情景分析在模型中的比重差異非常大。事實(shí)上，某些銀行的建模較大依賴了情景分析，而并非如很多人認(rèn)為來自于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，這可能因?yàn)楦鲊?guó)銀行經(jīng)營(yíng)和管理模式的差異，也可能因?yàn)椴煌y行數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量的差異。而《監(jiān)管指引》在多個(gè)部分亦強(qiáng)調(diào)，巴塞爾委員會(huì)將在持續(xù)收集數(shù)據(jù)和調(diào)研的基礎(chǔ)上，在合適的范圍內(nèi)對(duì)可以確定的良好實(shí)踐予以明確。

四、第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌

除了公開征求意見并提交高層討論的2011年版《穩(wěn)健做法》和《監(jiān)管指引》外，巴塞爾委員會(huì)還對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)量實(shí)踐的一些問題進(jìn)行了研究，其中比較重要的一項(xiàng)工作是在第二支柱框架下評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本充足情況。

事實(shí)上，雖然新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)納入了第一支柱，但是由于操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不確定性，新資本協(xié)議也指出，監(jiān)管當(dāng)局將在第二支柱框架下評(píng)估銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的充足情況，并且可以對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本不足的銀行提出附加資本要求。本輪金融危機(jī)后，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和巴塞爾委員會(huì)都發(fā)現(xiàn)銀行實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)暴露可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)際計(jì)提資本的數(shù)量，而基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法由于風(fēng)險(xiǎn)敏感度較低，對(duì)實(shí)際損失覆蓋的有效性也需要評(píng)估，可是在實(shí)踐中，一方面監(jiān)管當(dāng)局并無明確提出在第二支柱下如何評(píng)估未覆蓋的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露，銀行在亦沒有在第二支柱下對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的覆蓋情況進(jìn)行評(píng)估。但是與之對(duì)應(yīng)的是，由于操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控和合規(guī)管理不可分割的關(guān)系，不少監(jiān)管當(dāng)局和銀行內(nèi)部都制定過一些對(duì)內(nèi)控及合規(guī)執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估的規(guī)章，但是這些零散的文件卻并未納入操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管體系。正是在這樣的背景下，巴塞爾委員會(huì)亦打算研究在第二支柱下開展操作風(fēng)險(xiǎn)資本充足情況的良好實(shí)踐。

反觀我國(guó)的銀行業(yè)實(shí)踐，雖然新資本協(xié)議啟動(dòng)時(shí)間不長(zhǎng)，但是操作風(fēng)險(xiǎn)管理卻是一直存在的，盡管其表現(xiàn)形式主要是內(nèi)控合規(guī)管理，而監(jiān)管當(dāng)局的注意力也多集中在案件防控等領(lǐng)域。我們認(rèn)為，我國(guó)的一些實(shí)踐做法在原則上是符合巴塞爾委員會(huì)的研究動(dòng)向的，但是我國(guó)監(jiān)管和管理實(shí)踐可能存在規(guī)章零散、缺乏統(tǒng)籌等問題。例如，我國(guó)的商業(yè)銀行在傳統(tǒng)上都非常重視對(duì)內(nèi)部欺詐等重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的監(jiān)控，無論是銀行內(nèi)控部門、風(fēng)險(xiǎn)部門還是監(jiān)管部門都先后出臺(tái)過多種規(guī)章進(jìn)行約束，其中也包括將重大損失事件數(shù)與損失金額與經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和分配掛鉤的做法，這無疑是一種在第二支柱下探索操作風(fēng)險(xiǎn)管理的積極嘗試，也可以對(duì)國(guó)際監(jiān)管和管理提供積極的反饋，但是我們?cè)趯?shí)踐中，也有必要梳理整合現(xiàn)有規(guī)章，評(píng)估實(shí)踐中的優(yōu)缺點(diǎn)，思考如何建立較為統(tǒng)一的第二支柱框架。同時(shí)我們也應(yīng)該注意到，就操作風(fēng)險(xiǎn)管理而言，第一支柱確立了原則性的規(guī)范體系，第二支柱只是對(duì)其的補(bǔ)充和調(diào)整，不能將第二支柱的作用無限擴(kuò)大，更不能給予操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量和分配以無限的自由裁量權(quán)，同時(shí)也必須將第一支柱和第二支柱進(jìn)行統(tǒng)籌考慮，既要在第二支柱下考量第一支柱未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，也要避免因出現(xiàn)在兩大支柱下重復(fù)計(jì)量而造成銀行不合理負(fù)擔(dān)的情況。

篇2

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

[中圖分類號(hào)]F832．1[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673－291X（2006）04－0045－04

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失風(fēng)險(xiǎn)（Basel II，2003）。“操作風(fēng)險(xiǎn)伴隨著每一筆信貸業(yè)務(wù)而如影隨形。”（Alexander J． Muermann，2001）實(shí)踐與研究成果顯示，操作風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期以來未受到與其他類別風(fēng)險(xiǎn)同等的重視，匱乏的研究也難以提供較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)（樊欣等，2003）。1995年，巴林銀行破產(chǎn)案給國(guó)際銀行界極大震動(dòng)。該案揭示“即使銀行符合資本充足性的要求，也可能因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)而陷入經(jīng)營(yíng)困境”。（Hoffman，1998）

一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義

隨著金融服務(wù)的全球化以及信息技術(shù)在金融業(yè)的應(yīng)用和發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及其風(fēng)險(xiǎn)組合變得更為復(fù)雜。技術(shù)系統(tǒng)的更新、交易量的提高、日趨復(fù)雜的交易工具和交易戰(zhàn)略、網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展、法律和監(jiān)管體系的調(diào)整和監(jiān)管要求的日趨嚴(yán)格等，都增大了金融機(jī)構(gòu)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐證明，操作風(fēng)險(xiǎn)比信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更為廣泛地分布于銀行經(jīng)營(yíng)管理的方方面面，并給銀行經(jīng)營(yíng)造成了越來越多的損失（Hoffman，1998）。繼巴林銀行破產(chǎn)案后相繼發(fā)生的大和銀行11億美元的虧損事件以及2001年愛爾蘭聯(lián)合銀行的7億美元虧損事件等都源自操作性風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理小組2002年6月的一項(xiàng)調(diào)查表明，損失巨大的突發(fā)事件導(dǎo)致大額損失報(bào)告事項(xiàng)增加是一個(gè)明顯的趨勢(shì)（Padraic Walsh，2003）。操作風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在及其增長(zhǎng)，迫使金融機(jī)構(gòu)提升其運(yùn)作效率和可靠性，加強(qiáng)操作性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理。

在銀行業(yè)操作性風(fēng)險(xiǎn)損失明顯增長(zhǎng)的背景下，從業(yè)者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理日益關(guān)注。《巴塞爾新資本協(xié)議》于1999年6月、2001年1月和2003年4月，分別了三個(gè)版本的新協(xié)議征求意見稿，把操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一并納入對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管框架，既是近年來國(guó)際金融界日益注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體現(xiàn)，同時(shí)，也是從全面風(fēng)險(xiǎn)管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求。因此，以新協(xié)議的公布和實(shí)施為標(biāo)志，商業(yè)銀行必將面臨一個(gè)如何根據(jù)新的監(jiān)管要求有效引入操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)問題（Christine．M，2001）。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)研究：?jiǎn)栴}與爭(zhēng)議

有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的研究一直是金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心內(nèi)容，由于全球金融系統(tǒng)的一體化進(jìn)程加快以及金融工具的不斷創(chuàng)新，風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和實(shí)踐都得到了極大的發(fā)展。然而，這種發(fā)展是不均衡的，其中有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量和管理理論與實(shí)踐最豐富，信用風(fēng)險(xiǎn)的研究開展得最早，近來也形成了一個(gè)研究的，唯有操作風(fēng)險(xiǎn)的研究至今未形成統(tǒng)一的理論框架。

1．操作風(fēng)險(xiǎn)的界定

對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義現(xiàn)在有多種看法（Hoffman，1998；BBA／ISDA／RMA，2000），討論的焦點(diǎn)是哪種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn)以及哪種操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是開展風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)關(guān)注的焦點(diǎn)。幾年前，銀行通常將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為除了信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外的所有風(fēng)險(xiǎn)（Jams Lam，2001），如今業(yè)內(nèi)則普遍接收了巴塞爾委員會(huì)的定義：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失風(fēng)險(xiǎn)。但Andy Kuritzkes（2001）對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，認(rèn)為如果風(fēng)險(xiǎn)定義為收益的不穩(wěn)定性，則操作風(fēng)險(xiǎn)是指除金融風(fēng)險(xiǎn)（信用、市場(chǎng)、ALM、保險(xiǎn)）外的非金融風(fēng)險(xiǎn)。而非金融風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)一步劃分為三類：內(nèi)部事件風(fēng)險(xiǎn)（由于內(nèi)部失誤造成的損失）；外部事件風(fēng)險(xiǎn)（由于不可控的外部事件造成的損失）；以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（由殘余的收益不穩(wěn)定性造成的損失，而不是來自事件風(fēng)險(xiǎn)）。他將全部的非金融風(fēng)險(xiǎn)粗計(jì)為資產(chǎn)的2．0％，而將BIS II界定的操作風(fēng)險(xiǎn)定義為內(nèi)部和外部事件風(fēng)險(xiǎn)，粗計(jì)為資產(chǎn)的0．8％。Andrew和Hal（2002）在2002年6月26日舉行的就資本充足率進(jìn)行討論的國(guó)際金融系統(tǒng)討論會(huì)上，對(duì)新巴塞爾資本協(xié)議提出的通過資本準(zhǔn)備金控制操作風(fēng)險(xiǎn)的做法也提出了異議。Andrew和Hal將銀行風(fēng)險(xiǎn)分為金融風(fēng)險(xiǎn)和非金融風(fēng)險(xiǎn)，指出新巴塞爾協(xié)議定義的操作風(fēng)險(xiǎn)僅僅是非金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)子集，包括了內(nèi)部事件風(fēng)險(xiǎn)和外部事件風(fēng)險(xiǎn)，而將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排除在外。James Lam（2001）則認(rèn)為，巴塞爾委員會(huì)的定義是就“一般意義”而言的，建議銀行構(gòu)造符合自身目標(biāo)的定義，關(guān)鍵問題是是否將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)定義的一部分。而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率以及影響力的討論，現(xiàn)在比較一致的看法是，雖然頻率高影響小的事件仍然是內(nèi)部管理的重點(diǎn)，但操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)應(yīng)該是頻率低影響大的事件。

2．操作風(fēng)險(xiǎn)的度量

自操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)提出之后，存在兩種截然不同的學(xué)院派觀點(diǎn)。一個(gè)學(xué)派認(rèn)為，如果沒有度量就沒有管理，因此，集中研究操作風(fēng)險(xiǎn)的量化工具，例如，損失分布，風(fēng)險(xiǎn)指示器以及經(jīng)濟(jì)資本模型。繼1998年巴塞爾委員會(huì)公布了關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告之后，1999年巴塞爾委員會(huì)又在其咨詢意見稿中確立了包括操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的銀行風(fēng)險(xiǎn)最小監(jiān)管資本要求原則，這是推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)模型化的標(biāo)志性事件。一時(shí)間，操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型得到了極大發(fā)展。

而另一個(gè)學(xué)派則堅(jiān)信操作風(fēng)險(xiǎn)無法有效量化，因此，集中關(guān)注更人性化的定性方法，如自我評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)繪圖以及稽核調(diào)查。John Drzik（2001）認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該更注重改善管理實(shí)踐而不應(yīng)過于強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量。監(jiān)管者的最佳作用是通過要求銀行機(jī)構(gòu)評(píng)述所采用的控制操作風(fēng)險(xiǎn)的適當(dāng)步驟來推進(jìn)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

兩個(gè)學(xué)派之爭(zhēng)是人與機(jī)器的典型戰(zhàn)爭(zhēng)。如今，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐者越來越認(rèn)識(shí)到，最好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐是將兩者結(jié)合起來。James Lam（2003）基于一致化操作風(fēng)險(xiǎn)管理基準(zhǔn)體系的關(guān)鍵特性，提出了7因子經(jīng)濟(jì)資本模型。他認(rèn)為，一致化操作風(fēng)險(xiǎn)管理基準(zhǔn)體系應(yīng)滿足兩個(gè)基本要求。首先，它應(yīng)同時(shí)支持操作風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理。其次，ORM基準(zhǔn)體系應(yīng)將相互依賴的信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來，作為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理（EWRM）程序的一部分。基于這兩個(gè)要求，操作風(fēng)險(xiǎn)管理基準(zhǔn)體系有五個(gè)關(guān)鍵特性：（1）平衡定性和定量工具；（2）提供早期警告并逐步升級(jí)；（3）影響業(yè)務(wù)活動(dòng)；（4）反映環(huán)境變化；（5）合并互相依賴的風(fēng)險(xiǎn)因素。根據(jù)這五個(gè)關(guān)鍵特性，Jams Lam提出了包含收益乘數(shù)、操作邊際、內(nèi)部指示器、外部指示器、模型風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)7個(gè)因素的經(jīng)濟(jì)資本模型。

3．操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段

關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段，《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)提取監(jiān)管資本的要求引起了銀行業(yè)和一些學(xué)者的極大關(guān)注，人們關(guān)注的焦點(diǎn)除了在于如何衡量操作風(fēng)險(xiǎn)，以便適當(dāng)?shù)嘏渲帽O(jiān)管資本外，更有不少學(xué)者產(chǎn)生質(zhì)疑。

Alexander Muermann（2001）認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行依據(jù)特殊目的用于限制資金暴露而進(jìn)行的特別保險(xiǎn)，而監(jiān)管者的資本要求可能是不必要的，因?yàn)樵阢y行操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性質(zhì)下資本的再分配未必一定能規(guī)避像巴林銀行這樣的重大事件。

Karen Petrou（2001）強(qiáng)調(diào)了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)重點(diǎn)：（1）監(jiān)管者的作用不應(yīng)該是利用不明智的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)來防范銀行個(gè)體的失誤，相反，他應(yīng)該防范由于整個(gè)行業(yè)內(nèi)薄弱的風(fēng)險(xiǎn)管理造成的系統(tǒng)性銀行失誤。因此，監(jiān)管資本并非最佳辦法。（2）第二支柱和保險(xiǎn)的作用應(yīng)該是監(jiān)管者關(guān)注的重點(diǎn)，這會(huì)促使銀行度量自身風(fēng)險(xiǎn)并采取適當(dāng)措施進(jìn)行緩解。Petrou還評(píng)論了美國(guó)、歐洲和日本銀行系統(tǒng)間的差異，以及這些差異導(dǎo)致在歐洲和日本，預(yù)留資本準(zhǔn)備金成為天然的解決辦法。然而，內(nèi)部控制和良好的度量手段是美國(guó)的最佳解決方案。其中，主要差異在于美國(guó)的監(jiān)管水平較高但監(jiān)管范圍較小，只有銀行處于監(jiān)管中。

Charles和Richard（2002）認(rèn)為，新巴塞爾協(xié)議提出的用最低資本要求控制操作風(fēng)險(xiǎn)的方法并不適宜。私人保險(xiǎn)和過程監(jiān)管在控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面比資本要求更有效。私人保險(xiǎn)有如下好處：將操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，引入市場(chǎng)監(jiān)管和約束以及具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的保險(xiǎn)成本。過程監(jiān)管則通過要求金融機(jī)構(gòu)在適當(dāng)?shù)牡胤讲扇∵m當(dāng)?shù)倪^程和程序識(shí)別、度量、監(jiān)督和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的私人市場(chǎng)動(dòng)機(jī)。相反，巴塞爾協(xié)議中提出的控制操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求并不像私人保險(xiǎn)和過程監(jiān)管一樣具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性。而且利用過程監(jiān)管和私人保險(xiǎn)可以進(jìn)一步避免在巴塞爾協(xié)議中由于差別對(duì)待低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的反競(jìng)爭(zhēng)效果。

Andrew和Hal（2002）認(rèn)為，與銀行為獲取金融回報(bào)有意識(shí)地主動(dòng)承擔(dān)的金融風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)務(wù)不受歡迎的副產(chǎn)品。銀行可以在事前采取重要步驟來減輕操作風(fēng)險(xiǎn)暴露，而不是在事后依靠資本準(zhǔn)備金來吸收損失。銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)面對(duì)的并非風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡，而是風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避成本的權(quán)衡。規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的方法也因內(nèi)部事件和外部事件風(fēng)險(xiǎn)而不同。內(nèi)部事件風(fēng)險(xiǎn)從本質(zhì)上講是內(nèi)生的，它們來自于內(nèi)部過程、人員或系統(tǒng)的失誤。防御內(nèi)部事件風(fēng)險(xiǎn)的第一條戰(zhàn)線應(yīng)該是管理控制。銀行安全防御操作失誤的關(guān)鍵決定因素并不是它所持有的資本水平，相反，如何管理好銀行則處于首要地位。即使預(yù)留更多資本準(zhǔn)備，操作失誤照樣會(huì)發(fā)生，交易損失會(huì)繼續(xù)攀升直至資本耗盡。外部事件風(fēng)險(xiǎn)是由企業(yè)不能控制的外生因素引起的。因此，外部事件不包括道德風(fēng)險(xiǎn)并且存在互不相關(guān)的傾向，這使得它們成為保險(xiǎn)的良好對(duì)象。對(duì)大多數(shù)銀行來說，保險(xiǎn)是防御外部事件風(fēng)險(xiǎn)的第一條戰(zhàn)線。在利用保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)暴露轉(zhuǎn)移給第三方的同時(shí)，銀行還可以采取內(nèi)部手段來減輕外部事件帶來的后果。相對(duì)于有效的管理控制和保險(xiǎn)而言，資本準(zhǔn)備至多是銀行防御操作風(fēng)險(xiǎn)的次優(yōu)機(jī)制。但荒謬的是，從最低操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求來看，資本準(zhǔn)備實(shí)際上充當(dāng)了減少操作風(fēng)險(xiǎn)的障礙。因?yàn)槿绻y行必須預(yù)留出最低操作風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備金，就無法有足夠的資金進(jìn)行管理控制或購(gòu)買保險(xiǎn)以減少操作風(fēng)險(xiǎn)，使其低于與最低資本要求一致的風(fēng)險(xiǎn)水平。

綜觀前人對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)研究，我們發(fā)現(xiàn)目前存在以下問題和爭(zhēng)議，有待進(jìn)一步深入研究：

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)的界定問題：尋求“共性”還是“個(gè)性”？

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)的度量工具如何選擇？

（3）如何確定一致化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理（ORM）基準(zhǔn)體系？

（4）如何綜合利用監(jiān)管資本要求、內(nèi)部控制和保險(xiǎn)有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)？

三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)

從全球范圍看，盡管操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)給不少金融機(jī)構(gòu)造成了相當(dāng)嚴(yán)重的損失，新協(xié)議也從制度化的角度對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了近乎標(biāo)準(zhǔn)化的要求，但迄今為止已經(jīng)建立起有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的銀行并不多見，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理結(jié)構(gòu)、程序、方法、工具和模型也遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有信用風(fēng)險(xiǎn)管理和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理那樣成熟。2000年6月，巴塞爾委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理小組進(jìn)行的一次調(diào)查表明，大部分金融機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的量化仍處于初級(jí)階段，多數(shù)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的追蹤還處于起步階段（Haggerty,2001），還有很多銀行根本沒有進(jìn)行這方面的工作。即使追蹤數(shù)據(jù)的銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理或分配經(jīng)濟(jì)資本時(shí)對(duì)如何使用數(shù)據(jù)也不十分清楚。同時(shí)，多數(shù)銀行還不具備將風(fēng)險(xiǎn)定義、數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理、資本配置以及管理機(jī)制完全統(tǒng)一起來的程序。

國(guó)際商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面尚處于初級(jí)階段，“我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚在起步階段，定量研究幾近于無”（樊欣等，2003），主要原因是：銀行業(yè)務(wù)類型與國(guó)外銀行相比有很多空白，銀行董事會(huì)和管理層對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的重視，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和理念尚未真正確立起來；銀行內(nèi)部和管理層次過多，風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不完善，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作相當(dāng)薄弱；操作風(fēng)險(xiǎn)的管理結(jié)構(gòu)、程序、方法、工具和模型遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有建立起來甚至處于空白的狀態(tài)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)明顯滯后；操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才不足，激勵(lì)機(jī)制不健全，操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏有力的支持和保障（王廷科， 2003）。

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Relative Research on Operational Risk Management: Problems and Disputations

LU Xian－wen

（Lishui Radio ＆ Television University， Zhejiang, Lishui 323000, China）

篇3

關(guān)鍵詞：銀行；柜面；風(fēng)險(xiǎn)管理；思考

一、抓風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

穩(wěn)健有效的基礎(chǔ)是防控案件風(fēng)險(xiǎn)的一道堅(jiān)實(shí)屏障。縱觀近幾年金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的案件，管理不到位、履職不到位、監(jiān)管缺失是形成案件的根本原因。應(yīng)著眼于建立成熟完善的風(fēng)險(xiǎn)防控制度和有效的考核激勵(lì)約束制度，構(gòu)筑立體的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。目前，建設(shè)銀行已經(jīng)初步形成了風(fēng)險(xiǎn)防控的系列機(jī)制，如稽核系統(tǒng)、柜面監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、現(xiàn)場(chǎng)非現(xiàn)場(chǎng)檢查、操作風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)等，但操作風(fēng)險(xiǎn)管理的考核激勵(lì)機(jī)制還不甚完善，完善操作考核激勵(lì)制度勢(shì)在必行。在機(jī)構(gòu)考核方面，應(yīng)將全面基礎(chǔ)管理水平與關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制能力考核相結(jié)合；在人員考核方面，應(yīng)覆蓋管理層、委派主管、前臺(tái)柜員等各層級(jí)人員；在考核期限上，應(yīng)長(zhǎng)、中、短期相結(jié)合，形成環(huán)環(huán)相扣的鏈?zhǔn)焦芾怼２⒁灾疄樽ナ郑龑?dǎo)管理方向，約束管理行為，查找管理的缺失和不足，準(zhǔn)確傳導(dǎo)政策制度，將各項(xiàng)防控措施落實(shí)到最基層的每個(gè)機(jī)構(gòu)、每名操作柜員，達(dá)到有效控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

二、抓全行整體聯(lián)動(dòng)

任何一個(gè)環(huán)節(jié)控制不到位，都會(huì)出現(xiàn)案件風(fēng)險(xiǎn)，除造成資金損失、損害建設(shè)銀行的社會(huì)形象外，還會(huì)牽扯上上下下的大量精力，影響業(yè)務(wù)發(fā)展。因此，防控案件風(fēng)險(xiǎn)，不是哪一個(gè)條線、哪一個(gè)部門的事，而是全行的大事，從各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)到每一個(gè)員工，都必須重視風(fēng)險(xiǎn)防范工作，結(jié)合本職崗位履職盡責(zé)。全行上下要達(dá)成共識(shí)，各條線部門齊抓共管，業(yè)務(wù)交叉部位風(fēng)險(xiǎn)管理無空白；職能部門嚴(yán)格執(zhí)法，違規(guī)違紀(jì)行為責(zé)任落實(shí)追究到位；機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保一方平安，委派主管和紀(jì)檢監(jiān)察特派員強(qiáng)化過程管理，共同為業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展創(chuàng)造良好的運(yùn)營(yíng)環(huán)境。

三、抓管理人員履職

各級(jí)管理人員對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)工作重視與否起著至關(guān)重要的作用。俗話說，針尖大的窟窿能漏斗大的風(fēng)，管理人員不盡職，操作層面可能就會(huì)無視制度的存在，從而引發(fā)案件風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)管理人員要把案件風(fēng)險(xiǎn)看作懸在頭頂?shù)倪_(dá)摩克利斯之劍，時(shí)時(shí)警惕，處處小心，不以事小而疏忽，不因久安而懈怠。通過加強(qiáng)履職管理，提高履職質(zhì)量，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控能力提升。各級(jí)行長(zhǎng)、主管行長(zhǎng)首先要履行自身職責(zé)，按規(guī)定頻率和要求完成金庫(kù)、重空庫(kù)的檢查任務(wù)，作出表率。其次，要抓好本行各級(jí)管理人員的履職，包括主管部門的履職、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的履職、委派主管的履職，并設(shè)立量化指標(biāo)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制水平進(jìn)行考核。通過前、中、后臺(tái)管理，事前、事中、事后控制，形成多層面，多角度的精細(xì)化管理體系，使風(fēng)險(xiǎn)管理無缺漏、無盲點(diǎn)。

四、抓案件防控重點(diǎn)

案件防控工作點(diǎn)多面廣，既涉及機(jī)構(gòu)又涉及人員，既涉及前臺(tái)又涉及后臺(tái)，既涉及管理層又涉及操作層。在這種形勢(shì)下，必須抓住主要矛盾進(jìn)行重點(diǎn)管理和控制。

（一）抓重點(diǎn)機(jī)構(gòu)

防控案件風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是抓短板。應(yīng)根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)結(jié)果，以及各級(jí)管理人員掌握的情況，重點(diǎn)關(guān)注四類機(jī)構(gòu)：一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)控制能力差的機(jī)構(gòu)；二是業(yè)務(wù)發(fā)展與基礎(chǔ)管理水平不匹配的機(jī)構(gòu)；三是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)集中的機(jī)構(gòu)；四是管理半徑長(zhǎng)的偏遠(yuǎn)機(jī)構(gòu)。對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)，要重點(diǎn)進(jìn)行幫扶，在管理資源上重點(diǎn)傾斜，逐個(gè)排除“地雷”、“炸彈”，對(duì)長(zhǎng)期在低水平徘徊的機(jī)構(gòu)，可以考慮采取一些激進(jìn)措施進(jìn)行干預(yù)，改變其落后局面，補(bǔ)足管理短板。

（二）抓關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是案件多發(fā)區(qū)和重災(zāi)區(qū)，對(duì)其管理不到位，可能直接引發(fā)內(nèi)部案件，或形成外部欺詐，給銀行資金、銀行信譽(yù)造成不可挽回的損失。為加強(qiáng)事前防范，各行都應(yīng)組織對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理，拿出切實(shí)可行的措施，嚴(yán)防死守，確保不出問題。重點(diǎn)關(guān)注以下12個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

1.現(xiàn)金。尾箱、金庫(kù)、上門收款業(yè)務(wù)直接接觸現(xiàn)金和客戶賬，是內(nèi)部作案頻發(fā)部位。封箱鎖庫(kù)、調(diào)撥等操作不規(guī)范，崗位制約、輪換制度執(zhí)行不到位，賬務(wù)核對(duì)不及時(shí)，業(yè)務(wù)處理一手清，檢查流于形式，都會(huì)直接導(dǎo)致案件發(fā)生。

2.柜員崗位權(quán)限和授權(quán)管理。重要崗位人員不按規(guī)定輪崗、不兼容崗位混崗操作、操作權(quán)限過大、業(yè)務(wù)授權(quán)流于形式，是案件發(fā)生的重要原因。只有從源頭上防范操作風(fēng)險(xiǎn)、確保柜員在職責(zé)范圍內(nèi)行使職權(quán)、防范“一手清”現(xiàn)象，才能有效控制案件發(fā)生。

3.重要空白憑證和會(huì)計(jì)印章。銀行重要空白憑證、印章被盜用，或超范圍使用，對(duì)外出具資金證明、偽造銀行入賬憑證、偽造存款憑證、結(jié)算票據(jù)等違法違規(guī)行為，都會(huì)給銀行帶來直接或間接損失。在管理上，要做到“誰保管、誰使用、誰負(fù)責(zé)”，防止產(chǎn)生嚴(yán)重后果。

4.柜面操作違規(guī)。柜面業(yè)務(wù)操作中的不良習(xí)慣和誤操作，弱化了內(nèi)部監(jiān)督制衡機(jī)制，為案件和重大違規(guī)事件埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。更嚴(yán)重的是，這種風(fēng)險(xiǎn)可以隨著客戶來賬資金數(shù)額的增加而被放大。對(duì)違規(guī)操作行為要采取零容忍態(tài)度，嚴(yán)肅問責(zé)；對(duì)屢查屢犯，要加重處罰。同時(shí)加強(qiáng)員工崗位規(guī)范操作培訓(xùn)，特別是要研究制定提高新員工崗前培訓(xùn)效果的有效措施，培養(yǎng)員工規(guī)范操作的習(xí)慣。

5.司法協(xié)助和掛失業(yè)務(wù)。最主要的風(fēng)險(xiǎn)是外部欺詐和糾紛。對(duì)外，要警惕犯罪分子使用偽造的證件，盜取、詐騙客戶和銀行資金。對(duì)內(nèi)，要遵紀(jì)守法，不得協(xié)助轉(zhuǎn)移客戶資金；嚴(yán)密司法協(xié)助通知書回執(zhí)回復(fù)，避免銀行擔(dān)責(zé)、墊款。同時(shí)還要防范內(nèi)部員工通過掛失手段盜取客戶資金。

6.單位和個(gè)人結(jié)算賬戶。結(jié)算賬戶是犯罪分子作案的重要載體，除結(jié)算賬戶相關(guān)資料的合規(guī)性外，還要規(guī)范管理與結(jié)算賬戶相關(guān)的協(xié)議、印鑒卡等，防止出現(xiàn)通過虛假資料、證件開立各類結(jié)算賬戶，盜換單位預(yù)留印鑒，從而形成盜取客戶資金案件的風(fēng)險(xiǎn)。此外，還要防范洗錢、恐怖融資等違法行為。

7.票據(jù)業(yè)務(wù)。票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最主要的是票據(jù)以及交易背景的真實(shí)性，要通過配備必要的鑒別儀器，提高柜員識(shí)假反假能力，防范克隆票據(jù)、變?cè)炱睋?jù)、假票據(jù)給企業(yè)和銀行造成的巨大資金風(fēng)險(xiǎn)。

8.內(nèi)部賬戶。內(nèi)部賬戶種類繁多，發(fā)生業(yè)務(wù)頻繁，如缺乏監(jiān)督清理機(jī)制，發(fā)生利用內(nèi)部賬違規(guī)墊付資金、盜取資金案件，因其隱蔽性較強(qiáng)，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。對(duì)此問題，關(guān)鍵是要加強(qiáng)內(nèi)部審核和監(jiān)管，嚴(yán)格簽字授權(quán)制度，專人核對(duì)，重點(diǎn)檢查。

9.代辦、自辦業(yè)務(wù)。這類問題已列入員工禁止行為，必須堅(jiān)決杜絕，對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。審計(jì)檢查已發(fā)現(xiàn)個(gè)別員工利用本人或本人控制的銀行賬戶進(jìn)行代客戶套現(xiàn)、代客理財(cái)、工資、過渡營(yíng)銷費(fèi)用、虛增存款和庫(kù)存現(xiàn)金、調(diào)劑庫(kù)款等違規(guī)行為，潛在案件隱患極大。

10.工資業(yè)務(wù)。與業(yè)務(wù)相關(guān)的協(xié)議不健全，客戶提供非加密數(shù)據(jù)（可被增、刪、改），違規(guī)在網(wǎng)點(diǎn)安裝批量代工客戶端，違規(guī)代客戶操作，都是引發(fā)內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)和外部商業(yè)糾紛的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

11.自助設(shè)備。自助設(shè)備作為柜面業(yè)務(wù)的主要分流工具，近年設(shè)備數(shù)量與業(yè)務(wù)量劇增，以自助設(shè)備為對(duì)象的案件也呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，需引起高度警惕。對(duì)自助設(shè)備管理存在的問題需相關(guān)部門齊抓共管，嚴(yán)禁混崗操作，規(guī)范密碼、鑰匙的使用與保管，確保錢款安全。

12.后臺(tái)核算中心。核算中心機(jī)構(gòu)號(hào)下掛靠部門多、業(yè)務(wù)員分屬不同部門，因此在不相容崗位設(shè)置、柜員崗位權(quán)限、重要單證及印章、加強(qiáng)內(nèi)部對(duì)賬等方面要嚴(yán)格管理，將責(zé)任落實(shí)到人。核算中心作為頭寸機(jī)構(gòu)，具有資金出入量大、系統(tǒng)操作維護(hù)權(quán)限大的特點(diǎn)，必須嚴(yán)把審核關(guān)、操作關(guān)、授權(quán)關(guān)，才能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，不出案件。

篇4

中圖分類號(hào):TU247.1

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

隨著金融技術(shù)和金融業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新和全球銀行市場(chǎng)的不斷發(fā)展,全世界范圍內(nèi)銀行的規(guī)模不斷膨脹,交易金額的迅速放大,經(jīng)營(yíng)復(fù)雜程度的急劇提高,銀行活動(dòng)及其操作風(fēng)險(xiǎn)特征越來越復(fù)雜多變,操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為全球銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要領(lǐng)域。由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2004年6月的《巴塞爾新資本協(xié)議》,更是繼信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之后,對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)提出了資本要求。

一、《巴塞爾新資本協(xié)議》

(一)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、特點(diǎn)和分類。2004年6月公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為:操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、以及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。此定義兼顧了操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和量化操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性。可以說,《巴塞爾新資本協(xié)議》中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義將會(huì)普遍被各金融機(jī)構(gòu)所認(rèn)可,成為度量和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)截然不同的一種風(fēng)險(xiǎn),與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比較,有其明顯的特點(diǎn):一是風(fēng)險(xiǎn)因素在于銀行的業(yè)務(wù)操作中;二是操作風(fēng)險(xiǎn)是一種純粹風(fēng)險(xiǎn);三是操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性;四是從覆蓋范圍看,操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面。

(二)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理。首先,銀行應(yīng)該識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn),確保在引進(jìn)或采取新的產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)之前,對(duì)其中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)進(jìn)行了足夠的評(píng)估步驟。其次,銀行應(yīng)制定一套程序來定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)積極支持操作風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層和董事會(huì),定期報(bào)告有關(guān)信息。再次,銀行應(yīng)制定控制或緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟。定期檢查其風(fēng)險(xiǎn)限度和制戰(zhàn)略,并且根據(jù)其全面的風(fēng)險(xiǎn)喜好和狀況,通過使用合適的戰(zhàn)略,相應(yīng)地調(diào)整其操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。最后,銀行要制定應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案,以確保在嚴(yán)重的業(yè)務(wù)中斷事件中連續(xù)經(jīng)營(yíng)并控制損失。

二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

在借鑒巴塞爾新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架后,中國(guó)的商業(yè)銀行要建立適合自身發(fā)展的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

(一)建立操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系:1,操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。有效的預(yù)警體系能夠保證對(duì)銀行各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)做到及時(shí)的識(shí)別和正確的評(píng)估。操作風(fēng)險(xiǎn)的種類和程度會(huì)隨著銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)和外部環(huán)境的變化而變化,因此操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估不僅要全面反映操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和程度,更要反映操作風(fēng)險(xiǎn)的變化。2,操作風(fēng)險(xiǎn)的度量。操作風(fēng)險(xiǎn)度量是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。銀行應(yīng)選擇適合自身的度量方法,通過建立度量模型和損失估計(jì),對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響進(jìn)行定量分析,當(dāng)條件成熟時(shí)就采用更高級(jí)的度量方法。3,操作風(fēng)險(xiǎn)處理。綜合考慮銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、大小,銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和核心競(jìng)爭(zhēng)能力等因素,選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理工具和策略,對(duì)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理,包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)保留、風(fēng)險(xiǎn)緩釋、風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)控制等。4,操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施。為保證操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略、方法和過程的貫徹執(zhí)行,銀行須對(duì)董事會(huì)、執(zhí)行委員會(huì)、各職能部門等組織系統(tǒng)的功能進(jìn)行科學(xué)設(shè)置、授權(quán)和監(jiān)督,從而使操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)程序保持正常、有效運(yùn)轉(zhuǎn)。5,管理監(jiān)督和控制文化。一個(gè)有效的預(yù)警體系包括董事會(huì)、高級(jí)經(jīng)理層以及各級(jí)經(jīng)理和員工在內(nèi),使銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)得到每個(gè)人的充分認(rèn)識(shí)和重視,從而把操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系納入銀行的整體文化之中,使之成為銀行合法、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的銀行文化的基本因素。6,風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)和考核。銀行應(yīng)該在操作風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績(jī)效測(cè)量基礎(chǔ)之上,充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的執(zhí)行效果,將激勵(lì)機(jī)制的目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整回報(bào)、績(jī)效的絕對(duì)指標(biāo)以及變化情況相結(jié)合。

篇5

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；管理框架；思路；層次

中圖分類號(hào)：F830.2　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1674-2265(2009)01-0055-05

一、前言

2007年5月14日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)。《指引》中明確指出，操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)。同時(shí)《指引》提出，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本指引要求。建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。如何建立?這是一個(gè)值得深深思考的問題。本文從操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系(以下稱框架)構(gòu)建的理論基礎(chǔ)、框架的系統(tǒng)特征、框架的設(shè)計(jì)思路和管理框架構(gòu)成與層次等方面進(jìn)行了探討，以期對(duì)我國(guó)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供有益幫助。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架設(shè)計(jì)的理論基礎(chǔ)

任何管理手段的開發(fā)都離不開理論指導(dǎo)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理也是如此。此處簡(jiǎn)單陳列了系統(tǒng)理論和風(fēng)險(xiǎn)管理理論。

(一)各種系統(tǒng)理論簡(jiǎn)介

系統(tǒng)概念同其他認(rèn)識(shí)范疇一樣，描述的是一種理想客體，這一客體在形式上表現(xiàn)為諸要素的集合。系統(tǒng)必須具備三個(gè)條件：一是系統(tǒng)必須由兩個(gè)以上的要素所組成，要素是構(gòu)成系統(tǒng)的基本單位。二是要素與要素之間存在著一定的有機(jī)聯(lián)系，從而在系統(tǒng)的內(nèi)部和外部形成一定的結(jié)構(gòu)或秩序。三是任何系統(tǒng)都有特定的功能，這是整體具有不同于各個(gè)組成要素的新功能。同時(shí)系統(tǒng)理論認(rèn)為系統(tǒng)具有四大特征：整體性、相關(guān)性、目的性和環(huán)境適應(yīng)性。

1、一般系統(tǒng)論。該理論的創(chuàng)始人是奧地利生物學(xué)家貝塔朗菲。在該理論中，貝塔朗菲總結(jié)了機(jī)體論發(fā)展的成就，把協(xié)調(diào)、秩序、目的性等概念用于研究有機(jī)體，提出了下列三個(gè)基本點(diǎn)：系統(tǒng)觀點(diǎn)、動(dòng)態(tài)的觀點(diǎn)和等級(jí)觀點(diǎn)。一般系統(tǒng)論用相互關(guān)聯(lián)的綜合思維來取代分析事物的分散思維，突破了以往分析方法的局限性，它把對(duì)象作為一個(gè)有機(jī)整體來加以考察，從整體與部分相互依賴、相互制約關(guān)系中揭示系統(tǒng)的特征和運(yùn)動(dòng)規(guī)律。可以幫助我們解決復(fù)雜的系統(tǒng)問題。

2、控制論。控制論是由美國(guó)數(shù)學(xué)家維納在總結(jié)前人經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上創(chuàng)立的學(xué)科。我國(guó)科學(xué)家錢學(xué)森給出的定義為“控制論的對(duì)象是系統(tǒng)”；“為了實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自身的穩(wěn)定和功能，系統(tǒng)需要取得、使用、保持和傳遞能量、材料和信息，也需要對(duì)系統(tǒng)的各個(gè)構(gòu)成部分進(jìn)行組織”；“控制論研究系統(tǒng)各個(gè)部分如何進(jìn)行組織，以便實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的穩(wěn)定和有目的的行為”。因而，控制論是研究系統(tǒng)的調(diào)節(jié)和控制的一般規(guī)律的科學(xué)。

3、信息論。信息論是美國(guó)科學(xué)家申農(nóng)提出的一門研究信息傳輸和信息處理系統(tǒng)中一般規(guī)律的學(xué)科。基本思想和特有方法完全撇開了物質(zhì)與能量的具體運(yùn)動(dòng)形態(tài)，而把任何通訊和控制系統(tǒng)看作一個(gè)信息的傳輸和加工處理系統(tǒng)，把系統(tǒng)的有目的的運(yùn)動(dòng)抽象為一個(gè)信息變換過程，通過系統(tǒng)內(nèi)部的信息交流才使系統(tǒng)維持正常的、有目的性的運(yùn)動(dòng)。任何實(shí)踐活動(dòng)都可簡(jiǎn)化為多股流。即人流、物流、財(cái)流、能流和信息流等，其中信息流起著支配作用，通過系統(tǒng)內(nèi)部的信息流作用，才能使系統(tǒng)維持正常的有目的性的運(yùn)動(dòng)，它調(diào)節(jié)著其它流的數(shù)量、方向、速度、目標(biāo)，并控制人和物有目的、有規(guī)律的活動(dòng)。

4、協(xié)同學(xué)理論。該理論是由德國(guó)著名理論物理學(xué)家哈肯創(chuàng)立的。協(xié)同學(xué)理論強(qiáng)調(diào)協(xié)同效應(yīng)。協(xié)同效應(yīng)是指在復(fù)雜大系統(tǒng)中，各子系統(tǒng)的協(xié)同行為產(chǎn)生出的超越各要素自身的單獨(dú)作用，從而形成整個(gè)系統(tǒng)的統(tǒng)一作用和聯(lián)合作用。協(xié)同作用是任何復(fù)雜系統(tǒng)本身所固有的自組織能力，是形成系統(tǒng)有序結(jié)構(gòu)的內(nèi)部作用力。“協(xié)同導(dǎo)致有序”是這一理論的高度概括。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理理論

1、人為因素管理理論。這種理論認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)重視對(duì)人為因素的管理，包括加強(qiáng)安全制度的建設(shè)，進(jìn)行安全教育來杜絕導(dǎo)致事故發(fā)生的不安全行為。建立在人為因素管理理論基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，主張采取改變?nèi)藗冃袨榈姆椒▉砜刂坪凸芾盹L(fēng)險(xiǎn)，教導(dǎo)人們正確操作機(jī)器，遠(yuǎn)比改善機(jī)器缺陷更能有效防止傷害和損失的產(chǎn)生。

2、機(jī)械和物質(zhì)因素管理理論。這種理論認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)重視對(duì)機(jī)械和物質(zhì)因素的管理。主張要為人們創(chuàng)造一個(gè)更為安全的物質(zhì)環(huán)境。建立在機(jī)械和物質(zhì)因素管理理論上的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，主要強(qiáng)調(diào)利用工程和物理的方法來控制風(fēng)險(xiǎn)、減少損失，其推薦的風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括防止能量集中、降低能量集中的數(shù)量、防止能量的釋放、調(diào)整能量釋放的速率和空間分配以及不同時(shí)空間隔能量釋放等。

3、多因果關(guān)系理論。風(fēng)險(xiǎn)因素引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件，而風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致?lián)p失，因此，消除風(fēng)險(xiǎn)因素是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。多因果關(guān)系理論認(rèn)為損失的發(fā)生是許多因素綜合作用的結(jié)果，它既包括物質(zhì)因素，也包括人為因素和管理制度方面的原因。因此，損失控制應(yīng)針對(duì)多方面的原因進(jìn)行，而不像上述兩種風(fēng)險(xiǎn)管理理論只強(qiáng)調(diào)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的某一方面原因。

4、系統(tǒng)安全理論。該理論認(rèn)為，任何事物都可以看成是一個(gè)系統(tǒng)并由更小的相關(guān)系統(tǒng)組成，當(dāng)系統(tǒng)中人為或物質(zhì)因素喪失應(yīng)有功能時(shí)。風(fēng)險(xiǎn)事故就會(huì)發(fā)生。系統(tǒng)安全理論告訴我們，風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一個(gè)系統(tǒng)工程，它涉及人、程序、機(jī)械和環(huán)境等方方面面，各因素之間是一個(gè)有機(jī)聯(lián)系的整體，一旦哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問題，就會(huì)出現(xiàn)整個(gè)系統(tǒng)的癱瘓。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理工作不是系統(tǒng)中個(gè)別部門的責(zé)任，而是全方位的工作。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)特征

無論從操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)有理論還是從國(guó)內(nèi)外的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐來看，操作風(fēng)險(xiǎn)管理都是一個(gè)在形式上表現(xiàn)為諸要素的有機(jī)整體，在整體中各要素相互作用和相互依賴，以發(fā)揮整體的特定風(fēng)險(xiǎn)管理功能。

(一)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的多要素構(gòu)成性

從操作風(fēng)險(xiǎn)定義看出，引起操作風(fēng)險(xiǎn)的原因有人員、內(nèi)部流程、硬件系統(tǒng)和外部突發(fā)事件等，操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等，這些都清晰地說明操作風(fēng)險(xiǎn)管理不是單要素有機(jī)體，而是由諸多要素組合的多要素有機(jī)整體。

(二)要素與要素之間的相關(guān)性

從已有的操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程可以看出，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略決定風(fēng)險(xiǎn)管理流程的設(shè)計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估依賴于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)控制依賴于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)依賴于風(fēng)險(xiǎn)控制，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告依賴于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等等。反過來，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告又對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理流程的改進(jìn)起著催化劑作用。這說明操作風(fēng)險(xiǎn)管理中要素之間存在著一定的有機(jī)聯(lián)系和互相制約，從而在系統(tǒng)的內(nèi)部和外部形成一定的結(jié)構(gòu)或秩序。如果某一要素發(fā)生了變化，則

對(duì)應(yīng)的與之相關(guān)聯(lián)的要素也要相應(yīng)地改變和調(diào)整。以保持系統(tǒng)整體的最佳狀態(tài)。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的整體性

操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，每一要素都有自己的特定功能，例如，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略起著決定方向的功能，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別起著察覺風(fēng)險(xiǎn)的功能，風(fēng)險(xiǎn)控制起著具體防范風(fēng)險(xiǎn)的功能，等等。如果把它們隔離開來，它們只能發(fā)揮各自的作用，而不會(huì)有超功能出現(xiàn)。但是，如果把這些要素有機(jī)組合在一起，利用它們的有機(jī)聯(lián)系和結(jié)構(gòu)順序則表現(xiàn)為具有整體功能，即整體功能不是各組成要素功能的簡(jiǎn)單疊加，而是呈現(xiàn)出各組成要素所沒有的新功能，即“系統(tǒng)整體不等于其部分之和”，而是“整體大于部分之和”。這從現(xiàn)有的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐已得到有力證明。

(四)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目的性

“目的”是指人們?cè)谛袆?dòng)中所要達(dá)到的結(jié)果和意愿。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，任何商業(yè)銀行都有自己的目的，這是不容置疑的。例如，銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理是為了創(chuàng)造更多的價(jià)值，是為了降低成本，是為了保持自己的現(xiàn)金流穩(wěn)定，是為了具有良好的外部形象，等等。

(五)風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境適應(yīng)性

環(huán)境是指存在于系統(tǒng)以外的事物的總稱。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理也時(shí)刻處于環(huán)境之中。例如，外部的突發(fā)事件可以引起銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；環(huán)境的改變能引起銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)生轉(zhuǎn)移，從而引起風(fēng)險(xiǎn)管理政策的變化，等等。這說明環(huán)境的變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有很大的影響。當(dāng)然，若銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理十分有效，也可改變外界對(duì)銀行的看法，這也說明風(fēng)險(xiǎn)管理與環(huán)境是相互依存的。從已有的成功經(jīng)驗(yàn)來看，風(fēng)險(xiǎn)管理必須適應(yīng)外部環(huán)境的變化，能夠經(jīng)常與外部環(huán)境保持最佳適應(yīng)狀態(tài)，只有這樣才是理想的風(fēng)險(xiǎn)管理。

從上述的論述我們可以得出，操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)。是一個(gè)管理系統(tǒng)工程理論認(rèn)可的系統(tǒng)，因此。可以采用系統(tǒng)工程的觀點(diǎn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行設(shè)計(jì)。

四、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架設(shè)計(jì)的原則與約束

既然我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理具有系統(tǒng)理論所述的系統(tǒng)的所有特征，那么操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建立應(yīng)遵循系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和功能原則，受操作風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊性約束。

(一)結(jié)構(gòu)原則：穩(wěn)定性、層次性、相對(duì)性和開放性

結(jié)構(gòu)是指系統(tǒng)內(nèi)部各組成要素之間的相互聯(lián)系、相互作用的方式或秩序，即各要素在時(shí)間上或空間上排列和組合的具體形式。操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架作為一個(gè)系統(tǒng)存在，它要保持框架內(nèi)各構(gòu)成要素之間有著穩(wěn)定的聯(lián)系，使框架整體狀態(tài)能持續(xù)出現(xiàn)，并且趨向于保持良好的狀態(tài)。保持良好的狀態(tài)需要框架具有層次性，即框架可以從縱向上分為若干等級(jí)，其中低一級(jí)的結(jié)構(gòu)是高一級(jí)結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分。在橫向上，同一級(jí)可以分為若干互相聯(lián)系又各自獨(dú)立的平行部分。框架結(jié)構(gòu)的層次性也決定了框架結(jié)構(gòu)和要素的相對(duì)性。風(fēng)險(xiǎn)管理是無限的，框架的結(jié)構(gòu)形式也是無限的，在框架結(jié)構(gòu)的元限層次中，高一級(jí)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)要素又包含著低一級(jí)的結(jié)構(gòu)，因此，結(jié)構(gòu)與要素是相對(duì)于框架的等級(jí)和層次而言的。風(fēng)險(xiǎn)管理框架總是存在于一定的環(huán)境之中的，總要與外界進(jìn)行各種交換，并且在這種不斷的交換過程中由量變到質(zhì)變，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理框架的開放性，絕不可以違背。

(二)功能原則：整體性、易變性、相對(duì)性和控制性

功能是指系統(tǒng)與外部環(huán)境相互作用所反映的能力，它體現(xiàn)了一個(gè)系統(tǒng)與外部環(huán)境之間的物質(zhì)、能量、信息的輸入和輸出的轉(zhuǎn)換關(guān)系。框架的建立要強(qiáng)調(diào)整體性，強(qiáng)調(diào)整體的優(yōu)化，使框架的整體功能大于各組成部分功能的簡(jiǎn)單相加。框架對(duì)外部環(huán)境發(fā)揮功能總要遵循一定的規(guī)律，環(huán)境變化將相應(yīng)地引起框架功能的變化，所以在框架建立過程中要注意環(huán)境的變化，以使框架不斷地獲取新的功能。框架功能與框架結(jié)構(gòu)一樣也存在著相對(duì)性。在框架內(nèi)部，其要素之間的相互作用本來屬于結(jié)構(gòu)關(guān)系，但如果把每個(gè)要素作為一個(gè)子系統(tǒng)來看。則子系統(tǒng)之間的相互作用又轉(zhuǎn)化為子系統(tǒng)之間的功能關(guān)系，這一點(diǎn)應(yīng)引起重視。控制性是指在功能管理的活動(dòng)中要有進(jìn)行監(jiān)督和控制的管理機(jī)構(gòu)，它的任務(wù)是對(duì)管理對(duì)象進(jìn)行調(diào)查(測(cè)定)，求出該對(duì)象的狀態(tài)和輸出的管理特征值，并與管理目標(biāo)進(jìn)行比較，通過比較找出差距并進(jìn)行判斷，必要時(shí)采取適當(dāng)?shù)男袆?dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理框架是一個(gè)多級(jí)的大系統(tǒng)。構(gòu)建中要全面統(tǒng)籌，使整個(gè)框架接近滿意的目標(biāo)。

(三)管理框架的約束

在針對(duì)企業(yè)方面，1992年美國(guó)COSO委員會(huì)出版了“內(nèi)部控制――整合框架”報(bào)告，1999年英國(guó)Turnbull出臺(tái)了《內(nèi)部控制指南》，2002年6月美國(guó)國(guó)會(huì)出臺(tái)了由美國(guó)眾議院金融服務(wù)委員會(huì)主席奧克斯利和參議院銀行委員會(huì)主席薩班斯聯(lián)合提出，又被稱作《2002年薩班斯―奧克斯利法案》(Sarbanes-Ox-ley法案)的《2002年公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法案》。該法案第302條提出建立有效的控制程序以確保提交資料的正確性，并對(duì)有簽字權(quán)的官員的職責(zé)提出了一系列的要求；第404條提出建立有效的控制程序以確保財(cái)政報(bào)告的準(zhǔn)確性。2004年9月COSO了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――整體框架》的最終文本，這份文件拓展了內(nèi)部控制，更有力、更廣泛地關(guān)注于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理這一更加寬泛的領(lǐng)域。

我國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理也非常重視，2005年3月27日了我國(guó)銀行業(yè)第一個(gè)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理指引――《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，2007年5月14日頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。上述文件從各個(gè)方面對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了制度規(guī)范，應(yīng)作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建的強(qiáng)力約束。

五、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)成與層次

良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架既是商業(yè)銀行進(jìn)行日常風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。也是其有效進(jìn)行長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)管理的重要前提。系統(tǒng)論認(rèn)為，結(jié)構(gòu)是系統(tǒng)的內(nèi)在根據(jù)，功能是要素與結(jié)構(gòu)的外在表現(xiàn)，一定的結(jié)構(gòu)總是表現(xiàn)為一定的功能，一定的功能總是由具有一定結(jié)構(gòu)的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的。管理系統(tǒng)工程理論根據(jù)系統(tǒng)論、控制論、信息論和協(xié)同論等理論和方法，成功地總結(jié)了一個(gè)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)與功能設(shè)計(jì)方法，即系統(tǒng)初步設(shè)計(jì)和系統(tǒng)詳細(xì)設(shè)計(jì)，其中系統(tǒng)初步設(shè)計(jì)主要包括系統(tǒng)目標(biāo)設(shè)計(jì)、系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)和系統(tǒng)整體設(shè)計(jì)。本文根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，借鑒國(guó)際活躍銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)方面的管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際，利用管理系統(tǒng)工程理論的系統(tǒng)設(shè)計(jì)方法，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的設(shè)計(jì)進(jìn)行了初步設(shè)計(jì)，即框架目標(biāo)設(shè)計(jì)、框架功能設(shè)計(jì)和框架整體設(shè)計(jì)。

(一)框架目標(biāo)設(shè)計(jì)――我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

根據(jù)系統(tǒng)理論，操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的目標(biāo)設(shè)計(jì)是指對(duì)框架及其子系統(tǒng)的工作目標(biāo)所進(jìn)行的設(shè)計(jì)，它是確定框架的功能、任務(wù)、結(jié)構(gòu)、管理方式和方法的依據(jù)，是框架設(shè)計(jì)的首要問題。對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行而言，它們存在的目的都是在面臨風(fēng)險(xiǎn)與不確定性的大環(huán)境中如何為它的利益相關(guān)者提供最大的價(jià)值。這就

給商業(yè)銀行提出了一個(gè)問題：在諸如全球化、技術(shù)、重組、變化中的市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)和管制等不確定的因素影響下，準(zhǔn)備承受多大的風(fēng)險(xiǎn)、多大的操作風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到為它的利益相關(guān)者提供盡可能多的價(jià)值，即追求怎樣的價(jià)值與不確定之間的均衡。達(dá)到這種均衡首要任務(wù)是銀行應(yīng)選擇自己的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，并制定貫穿于銀行之中的、與戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)和相關(guān)聯(lián)的其他目標(biāo)。目標(biāo)之間應(yīng)保持一致性，即各種目標(biāo)之間縱向橫向之間的協(xié)調(diào)一致。目標(biāo)應(yīng)體現(xiàn)出關(guān)鍵性與全面性，盡可能量化，并能根據(jù)環(huán)境的變化可適當(dāng)?shù)貙?duì)目標(biāo)進(jìn)行修正調(diào)整。

(二)框架功能設(shè)計(jì)――我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

框架的目標(biāo)是通過發(fā)揮框架內(nèi)各項(xiàng)功能的作用來實(shí)現(xiàn)的，因此，功能的設(shè)計(jì)起著一個(gè)非常關(guān)鍵的作用。根據(jù)系統(tǒng)論觀點(diǎn)，需將整體功能進(jìn)行分類，并將它們整理為若干既相互聯(lián)系又相互獨(dú)立的子系統(tǒng)，構(gòu)造出一個(gè)具有有機(jī)聯(lián)系并能最大限度地發(fā)揮效率的功能框架，以保證框架整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1、基礎(chǔ)管理功能――我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的主要功能就是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。風(fēng)險(xiǎn)管理理論中的多因果關(guān)系理論認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)因素引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件，而風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致?lián)p失。因此，消除風(fēng)險(xiǎn)因素是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。該理論又認(rèn)為損失的發(fā)生是許多因素綜合作用的結(jié)果，它既包括物質(zhì)因素，也包括人為因素和管理制度方面的原因，因此，損失控制應(yīng)針對(duì)多方面的原因進(jìn)行。美國(guó)系統(tǒng)工程學(xué)者霍爾在其提出的系統(tǒng)工程三維結(jié)構(gòu)――邏輯思維中指出，每一工作階段都可使用系統(tǒng)工程七步驟方法來思考和解決問題。筆者在這里以上述理論作指導(dǎo)，并根據(jù)巴塞爾銀行的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督的穩(wěn)健做法》、我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《指引》的約束，參照國(guó)際互換和衍生品協(xié)會(huì)總結(jié)業(yè)界操作風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)先做法，按照風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯思維，提出操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以分為循環(huán)往復(fù)的五個(gè)環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

2、管理功能載體――我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。系統(tǒng)論認(rèn)為，從系統(tǒng)的形成原因來看，系統(tǒng)可以分為自然系統(tǒng)和人造系統(tǒng)。人造系統(tǒng)是為了達(dá)到人類所需要的目的，由人類設(shè)計(jì)和建造的系統(tǒng)。系統(tǒng)論又認(rèn)為管理系統(tǒng)是一種人造系統(tǒng)，即管理系統(tǒng)是由一定的制度、組織、程序和手續(xù)等構(gòu)成，組織在系統(tǒng)中起著管理功能載體的作用。由此可以看出組織在管理系統(tǒng)中的重要性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架作為一種風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、策略和政策都需要通過具體的風(fēng)險(xiǎn)管理部門來實(shí)施，獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略得以落實(shí)、政策得以實(shí)施、過程得以體現(xiàn)的保障。通過它，可以促進(jìn)統(tǒng)一操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法的形成，提高銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的進(jìn)一步分解和落實(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。當(dāng)然，在組織設(shè)計(jì)時(shí)要考慮銀行的地域分布，管理技術(shù)的復(fù)雜性、管理人員的素質(zhì)等，以使組織架構(gòu)的形成達(dá)到令人滿意的狀態(tài)。

3、支持功能――我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施。系統(tǒng)理論中的信息論認(rèn)為，可完全撇開物質(zhì)與能量的具體運(yùn)動(dòng)形態(tài)，而把任何實(shí)踐活動(dòng)都可簡(jiǎn)化為多股流。即：人流、物流、財(cái)流、能流和信息流等，其中信息流起著支配作用，通過系統(tǒng)內(nèi)部的信息流作用才能使系統(tǒng)維持正常的有目的性的運(yùn)動(dòng)，它調(diào)節(jié)著其它流的數(shù)量、方向、速度、目標(biāo)，并控制人和物有目的、有規(guī)律的活動(dòng)。由此可以看出，信息、數(shù)據(jù)和方法在系統(tǒng)有效運(yùn)轉(zhuǎn)過程中具有不可替代的支持作用。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架而言，主要由管理信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)、程序和方法等構(gòu)成的基礎(chǔ)設(shè)施，它與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，就好比建筑物的地基與基上部分，依據(jù)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)設(shè)施，可以為操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程提供系統(tǒng)的、數(shù)據(jù)的、方法的強(qiáng)有力支持，為有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供可靠的保障。

4、輔助與保證――我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。環(huán)境是指存在于系統(tǒng)以外的事物的總稱。系統(tǒng)時(shí)刻處于環(huán)境之中，環(huán)境的變化對(duì)系統(tǒng)有很大的影響，系統(tǒng)與環(huán)境是相互依存的，系統(tǒng)必須要與環(huán)境產(chǎn)生物質(zhì)、能量和信息的交換，因此，系統(tǒng)必須適應(yīng)環(huán)境的變化。系統(tǒng)論的這種觀點(diǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架也不例外。另外，人為因素管理理論認(rèn)為，意外事故的發(fā)生與人為因素有非常密切的關(guān)系，依其因果由先天遺傳的個(gè)性和社會(huì)環(huán)境、人為的失誤、危險(xiǎn)的動(dòng)作或機(jī)械上的缺陷、意外事故本身和傷害組成。主張采取改變?nèi)藗冃袨榈姆椒▉砜刂坪凸芾盹L(fēng)險(xiǎn)。所有這些都說明了環(huán)境在操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架中的地位。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言，作為主要由風(fēng)險(xiǎn)文化、人員培訓(xùn)、溝通交流等構(gòu)成，對(duì)任何員工在任何時(shí)候和任何活動(dòng)中都產(chǎn)生影響力和約束力的意識(shí)氛圍，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理行為產(chǎn)生重要影響的境況，一個(gè)銀行對(duì)它重視與否，從根本上決定了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和可操作性。

(三)框架整體設(shè)計(jì)――我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理層次及有機(jī)聯(lián)系

框架整體設(shè)計(jì)是在對(duì)目標(biāo)、各功能設(shè)計(jì)完成之后所進(jìn)行的整體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，其目的是根據(jù)框架的目標(biāo)和框架功能要求，設(shè)計(jì)各子系統(tǒng)之間的有機(jī)聯(lián)系，設(shè)置框架的管理層次，以達(dá)到框架的整體功能。

一般系統(tǒng)論認(rèn)為，把孤立的各組成部分的活動(dòng)性質(zhì)和方式簡(jiǎn)單相加，不能說明高一級(jí)水平的活動(dòng)性質(zhì)和方式。不過，如果我們了解各組成部分之間存在的全部關(guān)系后，則高一級(jí)水平的活動(dòng)就能從各組成部分推導(dǎo)出來。該理論同時(shí)認(rèn)為，一切有機(jī)體都是一個(gè)整體系統(tǒng)，系統(tǒng)的性質(zhì)取決于復(fù)合體內(nèi)部組成要素和它們的特定關(guān)系；系統(tǒng)本身都處于積極的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)；各種有機(jī)體都按嚴(yán)格的等級(jí)組織起來，層次分明，等級(jí)森嚴(yán)，通過各層次逐級(jí)的組合，而形成越來越高級(jí)、越來越龐大的系統(tǒng)，處于不同層次上的要素都具有不同功能，而處于同一層次的事物，盡管形態(tài)各異，但都具有類似的結(jié)構(gòu)和功能。系統(tǒng)就是由結(jié)構(gòu)和功能組成的統(tǒng)一體。

協(xié)同學(xué)理論強(qiáng)調(diào)在復(fù)雜大系統(tǒng)中，各子系統(tǒng)的協(xié)同行為產(chǎn)生出的超越各要素自身的單獨(dú)作用，從而形成整個(gè)系統(tǒng)的統(tǒng)一作用和聯(lián)合作用。“協(xié)同導(dǎo)致有序”是這一理論的高度概括。所有這些都成為我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)框架整體設(shè)計(jì)的重要理論基礎(chǔ)。

根據(jù)上述理論及各子系統(tǒng)所述的功能，按照管理系統(tǒng)工程中的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)理論的穩(wěn)定性、層次性、相對(duì)性和開放性要求，參照國(guó)際活躍銀行的實(shí)踐，根據(jù)我國(guó)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，筆者對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程、操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施和操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境進(jìn)行了安排，建立了我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，具體如下：

第一層次：操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，由業(yè)務(wù)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)容忍和風(fēng)險(xiǎn)政策等構(gòu)成；

第二層次：操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程，主要有操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、績(jī)效監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告構(gòu)成；

第三層次：操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，主要由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)管理層、內(nèi)審部門、合規(guī)部門和后勤保障部門等組成；

第四層次：操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施，由管理信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)、程序、方法等構(gòu)成；

篇6

[關(guān)鍵詞] 行為科學(xué) 員工操作風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述

操作風(fēng)險(xiǎn)是指在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)由于工作人員的行為錯(cuò)誤、不完善的內(nèi)部控制、系統(tǒng)錯(cuò)誤,以及不可控制的事件所引起的收入或者現(xiàn)金流的波動(dòng)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和外部操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)分為員工風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。員工風(fēng)險(xiǎn)又分為操作失誤、員工內(nèi)部欺詐和內(nèi)外勾結(jié)、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失。本文所研究的操作風(fēng)險(xiǎn)指的是員工操作風(fēng)險(xiǎn)。員工操作風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，其在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中的比重遠(yuǎn)大于國(guó)際同行的水平。 近幾年我國(guó)的商業(yè)銀行員工操作損失頻發(fā)，已經(jīng)引起了我國(guó)金融界高度重視。因此，員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究在我國(guó)有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、基于行為科學(xué)的商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理分析

1.組織價(jià)值觀在商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

現(xiàn)代行為科學(xué)理論認(rèn)為組織價(jià)值觀是規(guī)范和管理人員行為的核心。根據(jù)行為科學(xué)理論，人的一切行為都出自于人的心理活動(dòng)，即人的動(dòng)機(jī)、態(tài)度，而動(dòng)機(jī)、態(tài)度又受制于人的需求和環(huán)境的刺激這兩大因素。環(huán)境是一種客觀事物，人無法選擇，而需求則是主觀的東西。因此為了控制人的行為，就要對(duì)人的需求進(jìn)行調(diào)節(jié)。由于價(jià)值觀對(duì)人的需求具有巨大的作用，因此就可以成為行為的控制器，也自然成為了員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。所以要對(duì)員工行為進(jìn)行有效的約束，使得員工按照銀行的規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)范的業(yè)務(wù)操作，使得員工時(shí)刻保持以銀行利益最大化的自覺性，就必須從員工的職業(yè)觀、價(jià)值觀著手，努力營(yíng)造全體員工團(tuán)結(jié)一致、共創(chuàng)銀行業(yè)績(jī)的氛圍。同時(shí)，對(duì)員工操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不是通過強(qiáng)迫命令、硬性服從來統(tǒng)一員工的行為，而是用柔性化的手段對(duì)人的心理進(jìn)行改造。通過樹立正確的價(jià)值觀，使它內(nèi)化為員工的意識(shí)、觀念、態(tài)度和習(xí)慣，自覺地將自己的行為與組織的目標(biāo)保持一致，使員工有歸屬感和價(jià)值認(rèn)同感，進(jìn)而使得銀行員工始終按照銀行的規(guī)則和程序來操作，減少操作失誤。這還可以減少監(jiān)督成本，提高銀行業(yè)績(jī)。

2.行為激勵(lì)功能在商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

由誘因觸發(fā)動(dòng)機(jī)，再由動(dòng)機(jī)到達(dá)目標(biāo)的過程就稱為激勵(lì)過程。根據(jù)行為科學(xué)理論，銀行員工風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)功能可以從以下方面解釋。從“目標(biāo)理論”看，目標(biāo)是引發(fā)人的動(dòng)機(jī)誘因，是一種極其有效的激勵(lì)因素，缺乏目標(biāo)激勵(lì)的行為將是低效率的。應(yīng)該將員工的理想追求與銀行的目標(biāo)結(jié)合起來，使雙方為了共同的目標(biāo)奮斗。這種共同目標(biāo)的形成不能只是對(duì)員工進(jìn)行價(jià)值觀培養(yǎng)，更重要的是要建立一整套的規(guī)章制度，在制度中實(shí)現(xiàn)二者目標(biāo)的統(tǒng)一。在銀行內(nèi)部設(shè)置完善的獎(jiǎng)懲制度，使員工受到激勵(lì)，這樣可以使員工盡量減少操作失誤，從根本上降低員工操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)銀行良好的激勵(lì)機(jī)制，使得員工增加自我意識(shí)，使得員工更加認(rèn)真工作以爭(zhēng)取獎(jiǎng)勵(lì)，盡量減少操作失誤以避免懲罰，透明的獎(jiǎng)懲制度還可以減少關(guān)鍵員工的流失風(fēng)險(xiǎn)。

三、從行為科學(xué)的角度對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

根據(jù)行為科學(xué)理論，可以從價(jià)值觀和激勵(lì)功能角度來加強(qiáng)員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理。具體可以從以下幾個(gè)方面來加強(qiáng)員工操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。

1.在銀行內(nèi)構(gòu)建全體員工與銀行共同發(fā)展的價(jià)值觀。行為科學(xué)告訴我們，共同的價(jià)值觀能很好地團(tuán)結(jié)全體員工為銀行的利潤(rùn)和聲譽(yù)共同努力。首先，要構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部的企業(yè)文化，形成一種為抑制操作風(fēng)險(xiǎn)共同努力的氛圍。其次，要在平時(shí)的工作中加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，員工之間形成一種分工協(xié)作的關(guān)系。再次，要把這種共同的價(jià)值觀體現(xiàn)在銀行的規(guī)章制度中。這種共同價(jià)值觀會(huì)增加員工的責(zé)任感，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度。首先，銀行內(nèi)部要建立一個(gè)全面的、系統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度，員工要按照此規(guī)章的要求有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行金融業(yè)務(wù)操作。其次，對(duì)于一些難以規(guī)定、時(shí)效性較強(qiáng)的金融業(yè)務(wù)要有一個(gè)大致的應(yīng)急方案。再次，要提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，面對(duì)一些特殊情況能隨機(jī)應(yīng)變，做出最合適的選擇。風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度可以使員工進(jìn)行金融業(yè)務(wù)時(shí)有據(jù)可依，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。隨著金融全球化和金融衍生工具的出現(xiàn)，金融市場(chǎng)充滿著風(fēng)險(xiǎn)。由于一些體制上的原因我國(guó)商業(yè)銀行員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，這無疑增加了商業(yè)銀行在金融交易中風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)行為科學(xué)理論，行為在很大程度上是自身意識(shí)的體現(xiàn)。所以要在平時(shí)的工作生活中，注意培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過對(duì)員工進(jìn)行以一些金融風(fēng)險(xiǎn)的案例等為內(nèi)容的培訓(xùn)，使員工具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。只有具有了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)才能使其在行動(dòng)上注重操作風(fēng)險(xiǎn)控制。

4.完善銀行激勵(lì)與約束機(jī)制。根據(jù)行為科學(xué)理論可知激勵(lì)與約束機(jī)制可以有效規(guī)范員工行為，使其在主觀上注意降低操作風(fēng)險(xiǎn)。首先，要明確操作失誤界定的范圍，把操作失誤帶來的損失與由于金融業(yè)務(wù)本身特點(diǎn)難以避免的操作損失區(qū)分開來。其次，要建立一整套的后評(píng)價(jià)機(jī)制對(duì)員工的操作進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。再次，要把獎(jiǎng)懲落實(shí)到實(shí)處，激勵(lì)與約束機(jī)制可以通過獎(jiǎng)金、精神獎(jiǎng)勵(lì)和人動(dòng)等方式實(shí)現(xiàn)。合理的激勵(lì)與約束機(jī)制可以使銀行的利益與每一個(gè)員工的利益相結(jié)合，有效避免由于道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]水:管理心理學(xué)[M].復(fù)旦大學(xué)出版社,2002

[2]胡宇辰:組織行為學(xué)[M].經(jīng)濟(jì)管理出版社,2002

篇7

【關(guān)鍵詞】 急診護(hù)理；風(fēng)險(xiǎn)管理；探討

【中圖分類號(hào)】R47 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】B【文章編號(hào)】1005-0019（2013）12-0239-01

在進(jìn)行急診護(hù)理的時(shí)候，必然會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，所謂的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)指的就是檢查、治療或是護(hù)理方式上存在著一定風(fēng)險(xiǎn)性，在對(duì)病人進(jìn)行治療和護(hù)理的過程中醫(yī)護(hù)工作者擔(dān)負(fù)一定風(fēng)險(xiǎn)。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的管理指的是護(hù)理過程中或護(hù)理前后存在的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷、評(píng)價(jià)以及處理，來避免或是減少風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的產(chǎn)生以及這些風(fēng)險(xiǎn)引起的危害或損失。近些年來，我國(guó)一直在不斷進(jìn)行醫(yī)療改革，醫(yī)療觀念也逐漸發(fā)生變化，對(duì)醫(yī)患關(guān)系的重要性的認(rèn)識(shí)逐漸加深，醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制也更加完善。

一 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的思路

隨著頒布《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》以來，充分讓相關(guān)醫(yī)務(wù)人員認(rèn)識(shí)到我國(guó)的相關(guān)法規(guī)逐漸健全，也促使了相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)加快醫(yī)療行為更加規(guī)范的步伐，減少和避免醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。相關(guān)法律法規(guī)的出現(xiàn)就是為了保障患者和醫(yī)護(hù)人員的合法權(quán)益，需要保障患者的合法權(quán)益，也要顧及到醫(yī)護(hù)人員的自身利益，就要相關(guān)醫(yī)護(hù)人員自身需要對(duì)相關(guān)法律法規(guī)有所了解。將在急診護(hù)理行為中高風(fēng)險(xiǎn)操作項(xiàng)目通過判斷和評(píng)價(jià)制作出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并應(yīng)用到醫(yī)護(hù)管理中去，而每項(xiàng)護(hù)理操作的目的、風(fēng)險(xiǎn)因素都需要讓病人及家屬有詳細(xì)的了解，這樣不僅可以讓病人及家屬更加理解，更容易配合，同時(shí)也尊重了病人及家屬的知情權(quán)，避免和減少了糾紛和投訴的發(fā)生率。

1.1、風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估

在進(jìn)行急診風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步就是急診風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估，其中首先是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，在平時(shí)工作中對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行判斷，并在其中找尋與醫(yī)護(hù)人員有關(guān)的因素。醫(yī)護(hù)人員容易出現(xiàn)的急診風(fēng)險(xiǎn)因素中包括了： 護(hù)士急診工作不認(rèn)真，沒有較高的服務(wù)意識(shí)，在對(duì)病人進(jìn)行服務(wù)的時(shí)候不夠誠(chéng)心、細(xì)心和耐心，或服務(wù)態(tài)度不好，沒有較高的護(hù)理規(guī)范意識(shí)，對(duì)必須進(jìn)行的操作程序進(jìn)行自作主張的削減；沒有扎實(shí)過硬的護(hù)理業(yè)務(wù)技術(shù)，導(dǎo)致治療措施難以落實(shí)；掌握急救技術(shù)不夠充分，應(yīng)急能力較差，在遇到實(shí)際搶救工作，無法快速進(jìn)行治療，導(dǎo)致危重病人無法得到及時(shí)救治；醫(yī)護(hù)溝通不暢，因?yàn)獒t(yī)師多是采取的口頭醫(yī)囑，護(hù)士在進(jìn)行執(zhí)行時(shí)，容易出現(xiàn)用錯(cuò)藥或重復(fù)用藥的情況。

1.2、風(fēng)險(xiǎn)管理制度制定與實(shí)施

1.2.1、建立風(fēng)險(xiǎn)防范制度

設(shè)置完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，并依據(jù)急診科自身特點(diǎn)，建立一個(gè)由護(hù)士長(zhǎng)負(fù)責(zé)、護(hù)理骨干組成的風(fēng)險(xiǎn)管理小組，進(jìn)行多層次的風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)找出護(hù)理工作中存在的安全隱患，每月按時(shí)進(jìn)行護(hù)理安全工作會(huì)議，提高護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的可行性和有效性。

1.2.2、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

對(duì)于急診風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行組織學(xué)習(xí)，并做好動(dòng)員工作，提高全體護(hù)士對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的必要性和重要性認(rèn)識(shí)，進(jìn)行學(xué)習(xí)一段時(shí)間過后，可以采用考核的形式檢查，要使全體醫(yī)護(hù)人員都能熟練掌握風(fēng)險(xiǎn)管理制度中的內(nèi)容。增強(qiáng)護(hù)理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)護(hù)士的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，充分結(jié)合和處理好護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)與救死扶傷的神圣職責(zé)以及尊重病人的合法權(quán)益，讓每個(gè)護(hù)士都可以正確認(rèn)識(shí)到護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的重要性。提高護(hù)理人員整體素質(zhì)，同時(shí)增強(qiáng)護(hù)理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，在做好教育工作的同時(shí)，也可以開展專業(yè)培訓(xùn)班、參加講座、自學(xué)考試等一些形式，增強(qiáng)護(hù)理人員的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)護(hù)理專業(yè)技能。通過開會(huì)、講座等一些形式對(duì)護(hù)理人員實(shí)施安全教育、法制教育和職業(yè)道德教育。

1.2.3、 風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)環(huán)節(jié)高度重視

對(duì)于剛剛畢業(yè)的實(shí)習(xí)護(hù)士以及試用期護(hù)士必須要加強(qiáng)管理工作，尤其是要做好崗前培訓(xùn)工作，相關(guān)護(hù)士行為必須要規(guī)范。對(duì)于剛?cè)朐骸⑽Ｖ夭∪思疤厥庑睦頎顩r的病人或是存在潛在危險(xiǎn)的病人必須要重點(diǎn)巡視和重點(diǎn)護(hù)理。并依據(jù)急診科因?yàn)榫哂型话l(fā)性、不確定性和緊迫性等一些特點(diǎn)，護(hù)士長(zhǎng)可以使用“新老搭配、性格互補(bǔ)、能力互補(bǔ)”的原則對(duì)相關(guān)護(hù)理人員進(jìn)行合理排班，需要重視對(duì)年輕護(hù)士急救技能的培訓(xùn)和考核，從急救儀器的使用注意事項(xiàng)、具體操作到使用后儀器的清潔、消毒、保養(yǎng)、檢查等都需要培訓(xùn)，還可以采用模擬病例的考核方式[1]。

二 急診風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施

2. 1、護(hù)理工作中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估

進(jìn)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)就是護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，其主要功能是對(duì)識(shí)別和分類在護(hù)理服務(wù)過程中客觀存在及潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，然后對(duì)產(chǎn)生護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事故原因進(jìn)行分析研究。分析在急診護(hù)理操作中容易出現(xiàn)的投訴、糾紛的操作進(jìn)行了調(diào)查和分析，分析可能出現(xiàn)客觀存在的及潛在的各種護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)性。當(dāng)出現(xiàn)投訴和糾紛后，需要及時(shí)進(jìn)行妥善的處理。相關(guān)管理者必須制定一個(gè)相關(guān)的預(yù)警計(jì)劃，要能及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)[2]。

2. 2、風(fēng)險(xiǎn)管理制度的制定

處理護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的過程中，可以使用護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來完成，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容時(shí)，要通過護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，妥善解決在急診護(hù)理工作中易出現(xiàn)糾紛，對(duì)投訴行為進(jìn)行識(shí)別，然后采取相應(yīng)的措施減少護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，并制定各項(xiàng)護(hù)理行為實(shí)施制度和規(guī)范。可以實(shí)施和執(zhí)行這些制度包括： 建立壓瘡預(yù)防告知制度、吸痰告知制度、導(dǎo)尿告知制度、安全告知制度、防止自殺患者自殺告知制度、輸注刺激性藥物告知制度、急診患者轉(zhuǎn)送到其他科室執(zhí)行急診危重患者交接登記本，值班護(hù)士的交接工作也要做好，出現(xiàn)意外因素及時(shí)告知。

2. 3、風(fēng)險(xiǎn)管理制度的學(xué)習(xí)

制定護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)制度以后，也要做好動(dòng)員報(bào)告，增強(qiáng)相關(guān)認(rèn)識(shí)，全體護(hù)士都需要學(xué)習(xí)和認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要性和必要性，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)，進(jìn)行檢查的時(shí)候要進(jìn)行考核，全體人員都必須要熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的內(nèi)容，便于更好落實(shí)制度并為制度的落實(shí)打下基礎(chǔ)。

2. 4、監(jiān)督制度落實(shí)情況

急診風(fēng)險(xiǎn)管理制度的實(shí)施，必須嚴(yán)格落實(shí)到每一個(gè)醫(yī)護(hù)人員的身上。而護(hù)士長(zhǎng)作為管理者，必須要認(rèn)真檢查制度落實(shí)情況。因?yàn)榧痹\科護(hù)理工作量比較大，護(hù)士長(zhǎng)要在交接班前后、中午和節(jié)假日時(shí)間，雙休日，深夜等薄弱時(shí)間也要認(rèn)真進(jìn)行檢查。出現(xiàn)工作不到位的情況，要立即進(jìn)行改正，并與每月講評(píng)掛鉤。

三 結(jié)論：

在急診科急診護(hù)理操作中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理制度獲得了較好的效果，受理投訴情況明顯減少，這進(jìn)一步說明了急診護(hù)理操作實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理能有效改善醫(yī)患關(guān)系，提高急診護(hù)理質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)

篇8

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理機(jī)制

中圖分類號(hào)：F830.49 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-1770(2008)01-042-04

近年來，國(guó)際和國(guó)內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，給商業(yè)銀行帶來了巨大的損失，防范操作風(fēng)險(xiǎn)仍然是擺在銀行業(yè)面前的一個(gè)十分重要而緊迫的課題。對(duì)于處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型環(huán)境、正加速推進(jìn)對(duì)內(nèi)改革、擴(kuò)大對(duì)外開放的中國(guó)銀行業(yè)來說，必須進(jìn)一步提高對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，努力構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。操作風(fēng)險(xiǎn)事件紛繁復(fù)雜，操作風(fēng)險(xiǎn)管理并非沒有規(guī)律可循，關(guān)鍵是要從業(yè)務(wù)和管理實(shí)際出發(fā)，透過現(xiàn)象看本質(zhì)，發(fā)現(xiàn)并遵循操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本規(guī)律。

一、全面認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵與特征

1、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類

在實(shí)施管理之前，重要的是先知道去管什么，所以研究操作風(fēng)險(xiǎn)的管理問題，首先必須先認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵。迄今為止，不同組織提出了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的不同定義，總的來說，定義的方式有兩大類：直接定義和間接定義。間接方式把操作風(fēng)險(xiǎn)定義為除信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)，這種定義雖然簡(jiǎn)單，但是幾乎沒有給出任何定義性或描述性的關(guān)鍵詞句。因此，在英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)（BBA，1999）采用直接方式將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)”之后，這個(gè)定義便得到了廣泛的認(rèn)可和應(yīng)用，從2001年巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的咨詢報(bào)告到2004年6月26日已正式的《巴塞爾新資本協(xié)議》中，也一直沿用了這個(gè)定義。

雖然每個(gè)機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義有一定差別，但是，總體來看，銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的困惑正在消失，各種看法趨同的可能性不斷增大。綜合各種看法，筆者給操作風(fēng)險(xiǎn)下的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是與銀行業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，它和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)共同構(gòu)成商業(yè)銀行的三大風(fēng)險(xiǎn)，它是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)或外部事件而對(duì)銀行業(yè)務(wù)帶來負(fù)面影響的可能性，操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵是動(dòng)態(tài)的，銀行許多新的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷歸并其中。

這個(gè)定義也許看起來還不是很直觀，從操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際表現(xiàn)來看，我們可以將操作風(fēng)險(xiǎn)提煉為：銀行辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯(cuò)，須做出補(bǔ)償或賠償；法律文書有漏洞，被人鉆了空子；內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；地震、水災(zāi)、火災(zāi)、恐怖襲擊等等，所有這些給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)稱為操作風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類如表1：

2、操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)定義和分類，通過同信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)比，我們可以概括出操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特征：

（1）內(nèi)部性：操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于銀行的日常營(yíng)運(yùn)，大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大多由外部原因引發(fā)。每個(gè)銀行都有其自身、獨(dú)立的和獨(dú)特的操作環(huán)境，必須考慮銀行具體情況來對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，這是操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵特征。

（2）全面性：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在某些業(yè)務(wù)中是不存在的，而操作風(fēng)險(xiǎn)則無處不在，幾乎涉及到所有部門、機(jī)構(gòu)和人員；操作風(fēng)險(xiǎn)包括許多不同的種類，如內(nèi)部欺詐、外部欺詐、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及法律和商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

（3）人為性：人為因素在引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素中占有直接的、重要的地位，絕大多數(shù)的操作風(fēng)險(xiǎn)則更多可以歸因于有意(通常被稱為道德風(fēng)險(xiǎn))或無意的人為操作失誤。在巴塞爾協(xié)議列舉的7類操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件中，有6種直接與人為操作有關(guān)。

（4）不對(duì)稱性：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來說，存在風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，但這種關(guān)系并不適用于操作風(fēng)險(xiǎn)，操作上引起的損失很多情況下與回報(bào)的產(chǎn)生沒有任何關(guān)系。

（5）模糊性：銀行經(jīng)常很難將操作風(fēng)險(xiǎn)從日常信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中區(qū)分出來。如一個(gè)客戶不能正常還款，那么它是由于客戶信用狀況導(dǎo)致的呢，還是歸因于信貸人員違規(guī)發(fā)放貸款或接受賄賂造成的呢？這需要銀行進(jìn)行仔細(xì)調(diào)查和分析。

二、國(guó)際一流銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制借鑒

根據(jù)國(guó)際一流銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，成功的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制要包括操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與管理工具、操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告6個(gè)關(guān)鍵因素（圖1）。

上圖說明，國(guó)際一流銀行大多建立獨(dú)立且垂直的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和建立科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和監(jiān)測(cè)方法，為操作風(fēng)險(xiǎn)暴露提供有效的分析和管理工具，具備適時(shí)報(bào)告的能力；最后，為操作風(fēng)險(xiǎn)分配經(jīng)濟(jì)資本和選擇恰當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)。

德意志銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于領(lǐng)先地位，目前該行已經(jīng)嘗試用高級(jí)計(jì)量法（AMA）計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)，該行操作風(fēng)險(xiǎn)管理在以下三個(gè)方面顯得尤為突出：

1、健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

在整個(gè)德意志銀行集團(tuán)中，董事會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任，董事會(huì)授權(quán)首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)在保持獨(dú)立性的前提下代為行使該項(xiàng)權(quán)限，風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)進(jìn)一步授權(quán)給首席操作風(fēng)險(xiǎn)官領(lǐng)導(dǎo)的操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)。首席操作風(fēng)險(xiǎn)官下轄的區(qū)域操作風(fēng)險(xiǎn)官和業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)官，分別負(fù)責(zé)各大區(qū)域和各業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理。集團(tuán)審計(jì)部門負(fù)責(zé)分析和監(jiān)控實(shí)際業(yè)務(wù)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程的一致程度。德意志銀操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)如圖2：

2、全面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策

德意志銀行管理政策由三個(gè)層次構(gòu)成：

（1）政策、指引和標(biāo)準(zhǔn)。以書面的形式制定清晰的政策、指引和標(biāo)準(zhǔn)，這些政策、指引和標(biāo)準(zhǔn)涵蓋了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)方面，并讓涉及到的每一個(gè)人都掌握這些政策、指引和標(biāo)準(zhǔn)。

（2）操作手冊(cè)。德意志銀行操作手冊(cè)是銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)。它保證整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程可靠而順利地進(jìn)行，保護(hù)客戶和銀行的資產(chǎn)安全。它給出風(fēng)險(xiǎn)控制的基本要求，規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，從而對(duì)日常風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理。操作手冊(cè)特別強(qiáng)調(diào)“職責(zé)獨(dú)立”和“四眼原則”。銀行全體員工必須遵守手冊(cè)中的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。

（3）部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理實(shí)行“源頭化管理”，即應(yīng)將管理環(huán)節(jié)前移、從引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的前臺(tái)部門就開始管理。業(yè)務(wù)部門、部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理官、專家支持系統(tǒng)應(yīng)相互合作，在與銀行政策保持一致的情況下進(jìn)一步制定適合本部門業(yè)務(wù)情況、符合本部門所在地監(jiān)管要求的部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。

3、先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

德意志銀行利用四個(gè)不同的系統(tǒng)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理：（1）利用風(fēng)險(xiǎn)圖譜（Risk Map）系統(tǒng)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的自我評(píng)估；（2）利用突發(fā)事件報(bào)告系統(tǒng)（incident Reporting System）數(shù)據(jù)庫(kù)來收集由操作風(fēng)險(xiǎn)事件引起的損失情況：（3）利用Score系統(tǒng)捕捉并監(jiān)測(cè)與交易過程風(fēng)險(xiǎn)和信息安全風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的定性、定量風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：（4）利用Track系統(tǒng)自動(dòng)捕捉由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或Score系統(tǒng)確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并連續(xù)監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的變動(dòng)狀況；（5）通過操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VAR）模型獨(dú)立操作風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失，并分配經(jīng)濟(jì)資本。

三、構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制

從我國(guó)銀行業(yè)的實(shí)際情況看，由于銀行的規(guī)章制度普遍不夠健全、完善，再加上整個(gè)社會(huì)的信用環(huán)境較差，長(zhǎng)期以來，操作風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)銀行業(yè)體現(xiàn)得尤為突出，特別是由于內(nèi)部欺詐和外部欺詐引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國(guó)銀行必須充分認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和緊迫性，按照新協(xié)議要求，借鑒國(guó)際一流銀行的經(jīng)驗(yàn)，盡快建立穩(wěn)健的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。具體而言，要從以下三個(gè)方面開展工作：

1、連點(diǎn)成線，實(shí)施集成連貫的操作風(fēng)險(xiǎn)管理

由于在認(rèn)識(shí)上存在偏頗，在實(shí)踐上必然采用亡羊補(bǔ)牢的模式，就事論事，缺乏事前防范和系統(tǒng)管理。風(fēng)險(xiǎn)事件是相互關(guān)聯(lián)而非單一的事件，傳統(tǒng)的分割化風(fēng)險(xiǎn)管理模式使得風(fēng)險(xiǎn)信息不能有效集中，使管理者不能及時(shí)得到風(fēng)險(xiǎn)全貌，無法實(shí)施有效的管理、監(jiān)督和控制，不符合先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的要求，也不適合建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)決定了要實(shí)施集成連貫的風(fēng)險(xiǎn)管理。

操作風(fēng)險(xiǎn)自始至終是與業(yè)務(wù)活動(dòng)相伴隨、內(nèi)生于業(yè)務(wù)過程中的，操作風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在。操作風(fēng)險(xiǎn)分布于銀行的所有工作崗位，這種分散化特征決定了每一個(gè)業(yè)務(wù)點(diǎn)都是操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)無處不在，每一名員工都是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，其行為的合規(guī)與否將直接決定操作風(fēng)險(xiǎn)控制的成效。

操作風(fēng)險(xiǎn)的分散化并不意味著各部門關(guān)起門來各搞一套。實(shí)踐表明，這種點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的管理模式成效不大。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理亟需由單點(diǎn)控制、間斷控制向連續(xù)控制、系統(tǒng)控制轉(zhuǎn)換，由注重評(píng)價(jià)結(jié)果向過程與結(jié)果并重轉(zhuǎn)換。運(yùn)用過程的方法、系統(tǒng)論方法對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制全面進(jìn)行評(píng)價(jià)，連點(diǎn)成線，線動(dòng)成網(wǎng)，形成內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)的驅(qū)動(dòng)力，從根本上建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)積極開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的分析范式和工具，輔助業(yè)務(wù)部門有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、點(diǎn)線結(jié)合，培育相互協(xié)作的內(nèi)部關(guān)系和經(jīng)緯交織的內(nèi)部控制環(huán)境

因?yàn)槿魏尾僮黠L(fēng)險(xiǎn)都是人的行為造成的，而人的行為要受制度約束和文化熏陶。因此，要從根本上控制和減少操作風(fēng)險(xiǎn)，形成操作風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效管理機(jī)制，必須著力抓好制度、文化和人三個(gè)關(guān)鍵要素，引導(dǎo)和強(qiáng)化對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防范的文化認(rèn)同，培育相互協(xié)作的內(nèi)部關(guān)系，建立系統(tǒng)化、制度化的內(nèi)部控制環(huán)境。

同市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的管理趨于集中化不同，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理散布于各業(yè)務(wù)崗位，這種分散性特點(diǎn)決定了具體業(yè)務(wù)部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面必須承擔(dān)第一位的責(zé)任。同時(shí)，有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理取決于業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門以及其他部門之間的協(xié)作關(guān)系。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門要從運(yùn)營(yíng)環(huán)境中提取必要的風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，制定控制政策；銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門各司其職，負(fù)責(zé)執(zhí)行政策，管理風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部審計(jì)部門定期審核，以建立有效的橫向制約機(jī)制，確保管理政策和管理過程的統(tǒng)一性，并且確保按照適當(dāng)?shù)目刂瞥绦蚣右赃M(jìn)行。

建立嚴(yán)密的內(nèi)控環(huán)境，需要運(yùn)用過程的方法對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制全面進(jìn)行評(píng)價(jià)，按照制度化、規(guī)范化、精細(xì)化的要求，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，建立全面、規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系，建立內(nèi)部控制的“參與約束”，對(duì)各業(yè)務(wù)層面的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施有效過程控制。要從內(nèi)部控制建設(shè)入手，對(duì)現(xiàn)有的制度進(jìn)行清理整合，對(duì)業(yè)務(wù)和管理流程進(jìn)行梳理、整合和規(guī)范，對(duì)崗責(zé)體系進(jìn)行明晰和細(xì)化。

培育良好的內(nèi)部控制環(huán)境要賦予操作風(fēng)險(xiǎn)控制以明確的價(jià)值取向。明確操作風(fēng)險(xiǎn)與銀行成本、收益以及股東價(jià)值之間的關(guān)系，并將對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的激勵(lì)內(nèi)置于條塊考核系統(tǒng)之中，使所有員工意識(shí)到，其實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)控制行為，能直接使他們自身受益。

3、定性和定量相結(jié)合，搭建有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

全面操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架建立在操作風(fēng)險(xiǎn)分類層級(jí)基礎(chǔ)之上，包括相互聯(lián)系、互相支持的三個(gè)模塊。一是操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估，通過業(yè)務(wù)部門對(duì)自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)和控制狀況的評(píng)估，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱環(huán)節(jié)，不斷自行優(yōu)化內(nèi)部控制行為；二是收集銀行發(fā)生的損失或接近損失事件數(shù)據(jù)，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，識(shí)別和監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)，分析操作風(fēng)險(xiǎn)損失成本；三是確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)集，開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量評(píng)級(jí)體系。

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估，開展全面“排險(xiǎn)活動(dòng)”。操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)活動(dòng)，通過對(duì)現(xiàn)有控制標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)估和完善，將合法合規(guī)性要求和其他管理要求全面貫徹于業(yè)務(wù)控制流程中；通過設(shè)計(jì)合乎內(nèi)部控制原理的內(nèi)控措施，有效保障業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；通過將控制指標(biāo)內(nèi)嵌于流程并強(qiáng)化提示功能，立足事前防范和過程控制，化解或減少操作風(fēng)險(xiǎn)。通過分析各類別風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率，可以發(fā)現(xiàn)當(dāng)前業(yè)務(wù)操作流程中內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，通過報(bào)告機(jī)制向管理層傳遞相關(guān)信息，從而激發(fā)響應(yīng)措施。

（2）確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)集，開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量評(píng)級(jí)體系。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）是能夠提供銀行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況變動(dòng)深度信息的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)或數(shù)據(jù)。通過對(duì)KRI的跟蹤和定期評(píng)估，可以有效監(jiān)控銀行操作風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)狀況，并提供操作風(fēng)險(xiǎn)損失預(yù)警信號(hào)。風(fēng)險(xiǎn)/控制自評(píng)工作的一個(gè)重要成果是確定各部門、各產(chǎn)品線的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。通過對(duì)這些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行分析，選擇6-10個(gè)可管理的、在銀行具有一致性的關(guān)鍵指標(biāo)，作為銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的風(fēng)向標(biāo)。

通過綜合考慮銀行的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并賦予不同的權(quán)重，整合開發(fā)一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)控制質(zhì)量評(píng)級(jí)體系，來綜合反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)水平的變動(dòng)狀況，同時(shí)也便于檢驗(yàn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的成效。操作風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量評(píng)級(jí)是一個(gè)綜合的銀行層面的關(guān)鍵指標(biāo)，通過一定的級(jí)別范圍（如七級(jí)或十級(jí)）來反映銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的水平，同時(shí)該評(píng)級(jí)也可分解和細(xì)化，對(duì)局部的高風(fēng)險(xiǎn)部位進(jìn)行深入剖析和應(yīng)對(duì)。實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)定性評(píng)級(jí)，可以有效整合紛繁復(fù)雜的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，形成一個(gè)清晰、簡(jiǎn)潔的綜合指標(biāo)，用以全面反映銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)而幫助建立風(fēng)險(xiǎn)容忍度，在銀行范圍內(nèi)合理分配管理資源以有效實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和管理目標(biāo)。值得注意的是，操作風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量評(píng)級(jí)的開發(fā)，將為操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)同信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)建立映射關(guān)系打下基礎(chǔ)，并將有力推動(dòng)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的發(fā)展。

（3）定性與定量相結(jié)合，建立操作風(fēng)險(xiǎn)資本配置和激勵(lì)約束機(jī)制。通過構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，積累損失數(shù)據(jù)，描繪損失分布，可以計(jì)量出操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本。由于目前所有的操作風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估模型均建立在歷史損失數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，必須用一個(gè)能夠反映當(dāng)前內(nèi)部控制狀況的指標(biāo)來調(diào)節(jié)基于歷史數(shù)據(jù)的量化評(píng)估模型。操作風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量定性評(píng)級(jí)可用作操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的定性調(diào)整因素。例如，如果定性評(píng)級(jí)顯示銀行的內(nèi)部控制環(huán)境已經(jīng)消除或降低了某些操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率，那么相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本要求就應(yīng)隨之做調(diào)減處理。同時(shí)，該評(píng)級(jí)也可為銀行進(jìn)行部門、機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)估提供一個(gè)有力工具。

（4）多策并舉，形成規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制。鑒于操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的突然性、偶然性和難以預(yù)測(cè)的特點(diǎn)，在報(bào)告機(jī)制的建立上，既要強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的管理關(guān)口前移，提升風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的預(yù)警功能，防患于未然，又要高度重視風(fēng)險(xiǎn)事故報(bào)告，強(qiáng)化事后的整改，通過總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)來提高管理水平。因此，必須建立操作風(fēng)險(xiǎn)的暴露機(jī)制，制訂恰當(dāng)?shù)募?lì)約束機(jī)制，鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)披露，杜絕風(fēng)險(xiǎn)隱藏行為。首先要強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)事件問責(zé)制度，形成風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行驅(qū)動(dòng)力；其次，風(fēng)險(xiǎn)損失事件信息必須快捷、順暢、準(zhǔn)確無誤地傳達(dá)到相應(yīng)負(fù)責(zé)的管理層級(jí)；第三，做好事件記錄，并根據(jù)事件性質(zhì)分門別類，統(tǒng)計(jì)發(fā)生頻率和損失情況，為下一步建立損失事件數(shù)據(jù)庫(kù)并對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理提供支持。

注：

BCBC: Consulting Documents on Operational Risk, Basel, January在2001年的新資本協(xié)議征求意見稿中，這個(gè)定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

篇9

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；管理策略

中圖分類號(hào)：F830.33

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1007―4392(2007)09―0052―03

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分析

(一)操作風(fēng)險(xiǎn)的異質(zhì)性

這是操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)相比都很不同的一種特性。后兩者盡管在各產(chǎn)品和業(yè)務(wù)中的表現(xiàn)會(huì)各有差異，但同一類風(fēng)險(xiǎn)的影響因素具有共同的規(guī)律，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要受到宏觀經(jīng)濟(jì)因素的影響，各金融產(chǎn)品本質(zhì)上具有同質(zhì)性，其價(jià)格波動(dòng)受許多共同因素的影響，而信用風(fēng)險(xiǎn)都可以分解為違約率和違約損失率等因素來分析，而且也大都受到企業(yè)、行業(yè)和經(jīng)濟(jì)周期等大致相同的主要風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。但是，操作風(fēng)險(xiǎn)由于覆蓋范圍廣泛，誘發(fā)因素多種多樣，不同操作風(fēng)險(xiǎn)之間表現(xiàn)出明顯的性質(zhì)差異。外部欺詐、計(jì)算機(jī)病毒引發(fā)的系統(tǒng)崩潰、地震以及恐怖襲擊等盡管都同屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，但顯然其誘發(fā)因素和性質(zhì)的差異是很大的。這種性質(zhì)差異導(dǎo)致了操作風(fēng)險(xiǎn)的管理從量化到管理控制、監(jiān)測(cè)等各個(gè)方面都具有很大的挑戰(zhàn)性。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)的普遍性

與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，包括前臺(tái)、和后臺(tái)，總行、分支機(jī)構(gòu)和子公司，交易業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，等等。操作風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于業(yè)務(wù)流程之中，也存在于風(fēng)險(xiǎn)管理本身的實(shí)施過程之中。操作風(fēng)險(xiǎn)的普遍性是商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要原因之一。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)的不對(duì)稱性

這是指反映操作風(fēng)險(xiǎn)的操作損失分布是不對(duì)稱的。這與信用風(fēng)險(xiǎn)相似，而與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相異。這主要反映在操作風(fēng)險(xiǎn)從發(fā)生頻率和損失嚴(yán)重程度上看可以分為兩類：一是發(fā)生頻率高、造成損失相對(duì)較小的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小錯(cuò)誤；二是發(fā)生頻率低但造成的損失相對(duì)大的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。這使得操作風(fēng)險(xiǎn)在分布上呈現(xiàn)出肥尾的非對(duì)稱特征。因此，試圖用一種方法來覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。

(四)操作風(fēng)險(xiǎn)的非盈利性

這是操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比另一個(gè)重要的特性。后兩者由于存在盈利的可能，商業(yè)銀行承擔(dān)它們的一個(gè)主要?jiǎng)訖C(jī)是為了獲得盈利，而操作風(fēng)險(xiǎn)卻并不能直接帶來盈利，商業(yè)銀行之所以承擔(dān)它是因?yàn)樵跇I(yè)務(wù)開展和機(jī)構(gòu)管理中它不可避免。因此，在承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，商業(yè)銀行追求風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡，并將這種管理風(fēng)險(xiǎn)和收益平衡能力視為其核心的競(jìng)爭(zhēng)能力。而對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)而言，由于不具備盈利性，商業(yè)銀行的基本策略就是盡可能降低，然而這必須受到成本支出的約束，因而需要追求的是降低操作風(fēng)險(xiǎn)和增加管理成本之間的平衡。

(五)操作風(fēng)險(xiǎn)的可轉(zhuǎn)化性

在實(shí)踐中，操作風(fēng)險(xiǎn)通常可以轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。例如，巴林銀行的內(nèi)部控制缺陷和交易員里森的欺詐最終轉(zhuǎn)化為該銀行在日本金融市場(chǎng)上的巨大風(fēng)險(xiǎn)；一系列銀行信貸流程中的問題最終也會(huì)轉(zhuǎn)化為大量的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于操作風(fēng)險(xiǎn)的這種可轉(zhuǎn)化性，人們往往難以將操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)區(qū)別開來。一個(gè)典型的例子就是我國(guó)銀行體系大量的不良貸款，不少人由此認(rèn)為我國(guó)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力有缺陷，而實(shí)際上，大量不良貸款中相當(dāng)一部分反映了商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的水平欠缺。因?yàn)閲?yán)格地講，只有由于借款人信用水平變化(而并非信用水平低)所導(dǎo)致的可能損失才算是真正意義的信用風(fēng)險(xiǎn)。即便是借款給欺詐者，銀行首先面臨的也并非信用風(fēng)險(xiǎn)，而是操作風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榻杩钫叩男庞盟讲]有發(fā)生變化，導(dǎo)致銀行可能損失的是銀行內(nèi)部識(shí)別和管理信用水平的能力和流程出現(xiàn)的問題。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

(一)操作風(fēng)險(xiǎn)難以進(jìn)行量化管理

在商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因交易數(shù)據(jù)豐富而最容易計(jì)量，信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量就困難得多，但近些年隨著貸款銷售和資產(chǎn)證券化導(dǎo)致信貸產(chǎn)品流動(dòng)性加強(qiáng)，同時(shí)信用計(jì)量模型也不斷被開發(fā)出來，其計(jì)量的難度相對(duì)降低。而操作風(fēng)險(xiǎn)則成為當(dāng)前最難計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，其主要原因是構(gòu)成復(fù)雜，性質(zhì)各異，各風(fēng)險(xiǎn)因子之間的可比性差；損失數(shù)據(jù)，尤其是大額損失數(shù)據(jù)稀少且缺乏積累；大多數(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性，與人的作用有關(guān)，難以客觀量化；風(fēng)險(xiǎn)量化模型的開發(fā)還處在非常初級(jí)的階段等。操作風(fēng)險(xiǎn)的量化困難目前已經(jīng)成為制約操作風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的重要因素。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)不易通過市場(chǎng)轉(zhuǎn)嫁

轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理中最為引人注目的策略和技術(shù)之一，也是金融體系實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)配置(即將風(fēng)險(xiǎn)由沒有承擔(dān)能力或意愿的參與者轉(zhuǎn)移到有承擔(dān)能力和意愿的參與者)的重要途徑。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，包括信用衍生產(chǎn)品在內(nèi)的各種市場(chǎng)轉(zhuǎn)嫁產(chǎn)品構(gòu)成了被稱之為金融工程和信用工程的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)。然而，市場(chǎng)轉(zhuǎn)嫁策略在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用相對(duì)而言就困難得多，傳統(tǒng)上商業(yè)銀行可轉(zhuǎn)嫁的操作風(fēng)險(xiǎn)主要局限在保險(xiǎn)公司愿意承保的火災(zāi)、盜竊等風(fēng)險(xiǎn)范圍，其主要原因在于上述操作風(fēng)險(xiǎn)難以計(jì)量的管理特征。不能計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，就不能定價(jià)，不能定價(jià)自然就不能交易轉(zhuǎn)讓。

(三)與業(yè)務(wù)線路的管理過程相融合

由于操作風(fēng)險(xiǎn)源自商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的人員、系統(tǒng)和流程等因素，對(duì)這些因素的管理顯然與業(yè)務(wù)線路本身的管理是相互融合的。即便是審計(jì)、公司治理和獨(dú)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，其最終發(fā)揮作用仍然必須通過對(duì)業(yè)務(wù)線路的管理產(chǎn)生影響而實(shí)現(xiàn)。因此，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，具體的業(yè)務(wù)部門應(yīng)該首先對(duì)自身的操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)首要責(zé)任，董事會(huì)則應(yīng)承擔(dān)最終的責(zé)任。

(四)治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制所決定的環(huán)境和文化具有決定性的關(guān)鍵作用

公司治理是關(guān)于利益相關(guān)者之間權(quán)責(zé)利關(guān)系的基本制衡結(jié)構(gòu)，直接決定了商業(yè)銀行內(nèi)部從事業(yè)務(wù)和管理各項(xiàng)活動(dòng)的人的相應(yīng)激勵(lì)機(jī)制，內(nèi)部控制是覆蓋商業(yè)銀行所有人員在內(nèi)為達(dá)到預(yù)定業(yè)績(jī)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序，兩者共同作用決定了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及其管理的基本環(huán)境和文化。只有在良好的公司治理和有效的內(nèi)部控制制度的規(guī)范下，才能確保商業(yè)銀行整體上將其操作風(fēng)險(xiǎn)有效地控制在可以承受的范圍之內(nèi)。

(五)事前合規(guī)管理和事后稽核審查是主要管理手段

在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，各項(xiàng)外部法規(guī)和內(nèi)部制

度是管理的主要依據(jù)，而對(duì)這些法規(guī)和制度的違反正是導(dǎo)致?lián)p失的直接原因。因此，保持對(duì)相關(guān)內(nèi)外部法律和規(guī)章制度的遵循是成功的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。傳統(tǒng)上，審計(jì)活動(dòng)(包括內(nèi)部審計(jì)和外部獨(dú)立審計(jì))是確保各項(xiàng)法規(guī)和制度得到遵循的主要手段。近些年金融界出現(xiàn)了強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理的發(fā)展趨勢(shì)，與審計(jì)相比，合規(guī)管理偏于事前，更加符合風(fēng)險(xiǎn)管理事前性的要求。

(六)人在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮關(guān)鍵作用

盡管操作風(fēng)險(xiǎn)被定義為來自于人員、系統(tǒng)流程和外部事件等多方面因素，但在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，人的因素始終是決定性的因素。這一方面表現(xiàn)在人是操作風(fēng)險(xiǎn)的主要來源，而且職位越高，風(fēng)險(xiǎn)越大，因?yàn)橐坏┪桓邫?quán)重的人犯下錯(cuò)誤，其所導(dǎo)致的損失也相應(yīng)大很多；另一方面表現(xiàn)在人也是操作風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)力的主要來源，人的級(jí)別越高，權(quán)力越大，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任和作用也越大。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略

(一)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

商業(yè)銀行在面臨某一項(xiàng)業(yè)務(wù)所帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，其應(yīng)對(duì)的策略可以分為基本的兩類：規(guī)避或者承擔(dān)。選擇規(guī)避策略，意味著商業(yè)銀行將拒絕開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)，或者關(guān)閉已開展的該項(xiàng)業(yè)務(wù)。規(guī)避策略使得商業(yè)銀行徹底地消除了對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的暴露，而且并不支付任何管理成本。很顯然，該策略的代價(jià)是在消除風(fēng)險(xiǎn)暴露的同時(shí)商業(yè)銀行也失去了開展該業(yè)務(wù)可能帶來的盈利。規(guī)避策略適用于操作風(fēng)險(xiǎn)很大和風(fēng)險(xiǎn)難以衡量、缺乏管理手段的新業(yè)務(wù)，也適用于操作風(fēng)險(xiǎn)水平和業(yè)務(wù)的盈利水平不匹配、不相稱的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略盡管簡(jiǎn)單，但其關(guān)鍵是如何科學(xué)地確定規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象，即什么樣的業(yè)務(wù)因操作風(fēng)險(xiǎn)過大應(yīng)該規(guī)避。長(zhǎng)期以來，商業(yè)銀行主要是依靠主觀經(jīng)驗(yàn)判斷來確定風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的對(duì)象。近些年來，隨著經(jīng)濟(jì)資本配置技術(shù)和操作風(fēng)險(xiǎn)量化方法的發(fā)展，主要用于市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn)的基于經(jīng)濟(jì)資本配置的風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)限額管理技術(shù)也逐漸開始用于操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略應(yīng)用的技術(shù)基礎(chǔ)得以加強(qiáng)。

(二)內(nèi)部控制降低風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部控制降低操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容和方法：一是通過實(shí)施IT技術(shù)或項(xiàng)目管理方案等來改善業(yè)務(wù)部門本身的運(yùn)行質(zhì)量和管理水平；二是通過審計(jì)稽核、合規(guī)檢查和操作風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)部門以外的管理部門的管理來降低業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)；三是通過改善公司治理和加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立作用，在商業(yè)銀行建立起管理操作風(fēng)險(xiǎn)的良好環(huán)境和文化，制定合適的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。這一類方法的特點(diǎn)是通過內(nèi)部管理制度和方法的改進(jìn)對(duì)所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和降低。

(三)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁

商業(yè)銀行并不能對(duì)所有承擔(dān)下來的操作風(fēng)險(xiǎn)都可以采取策略降低風(fēng)險(xiǎn)的，有些應(yīng)該采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的策略。這一方面是因?yàn)橛行┎僮黠L(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)過于復(fù)雜或者操作風(fēng)險(xiǎn)所涉及的知識(shí)領(lǐng)域并不是商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力所在的領(lǐng)域，商業(yè)銀行并不擅長(zhǎng)管理和控制這一類操作風(fēng)險(xiǎn)，自己采取控制措施降低操作風(fēng)險(xiǎn)的投入成本相對(duì)較高，而經(jīng)濟(jì)體系中又存在著管理這類操作風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，合理的方法顯然是商業(yè)銀行以一定的代價(jià)將這一類操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給擅長(zhǎng)管理這類風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。典型的例子就是通過業(yè)務(wù)外包的形式將商業(yè)銀行并不擅長(zhǎng)或在戰(zhàn)略上不愿意重點(diǎn)拓展的業(yè)務(wù)或管理環(huán)節(jié)委托給相應(yīng)的外部專業(yè)機(jī)構(gòu)。另一方面，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)闃I(yè)務(wù)中的某些操作風(fēng)險(xiǎn)具有發(fā)生概率很小、但后果很嚴(yán)重的性質(zhì)，商業(yè)銀行本身缺乏管理的手段和承擔(dān)的能力，于是通過購(gòu)買保險(xiǎn)將該操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，而保險(xiǎn)公司則通過在全社會(huì)中集合類似的操作風(fēng)險(xiǎn)，在全社會(huì)范圍內(nèi)分?jǐn)傔@種風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)不僅是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)嫁操作風(fēng)險(xiǎn)，如自然災(zāi)害、員工安全等的傳統(tǒng)手段，而且，隨著保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的發(fā)展，保險(xiǎn)在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁中發(fā)揮了越來越重要的作用。

(四)風(fēng)險(xiǎn)吸收

篇10

關(guān)鍵詞： 操作風(fēng)險(xiǎn)；量化管理；風(fēng)險(xiǎn)度量；巴塞爾新資本協(xié)議

        0  引言

操作風(fēng)險(xiǎn)這一話題并不新鮮，伴隨著銀行的誕生，風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理就一直存在。隨著世界經(jīng)濟(jì)和銀行業(yè)的發(fā)展，人們對(duì)待操作風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度已由最初的忽視逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槟壳暗妮^為重視。通常不是主動(dòng)產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)在較早的時(shí)候由于人們的認(rèn)識(shí)不足，僅僅被稱作除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)之外的其他風(fēng)險(xiǎn)；而現(xiàn)在，多種可供分析的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法正在逐漸的形成，商業(yè)銀行多年來一直試圖對(duì)它進(jìn)行一定程度的控制，定性并嘗試測(cè)量這一風(fēng)險(xiǎn)。目前銀行家們已經(jīng)達(dá)成了共識(shí)：好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理能通過減少風(fēng)險(xiǎn)、改善服務(wù)質(zhì)量和降低經(jīng)營(yíng)成本，從而形成一種競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)并在股東價(jià)值中得到相應(yīng)體現(xiàn)。

        1  操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類及其特點(diǎn)

關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義全世界的銀行家們還仍然沒有達(dá)成共識(shí)，但對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)正在形成一致的看法：操作風(fēng)險(xiǎn)是一種引起損失的風(fēng)險(xiǎn)，是由不當(dāng)?shù)幕蛘哒f失敗的操作程序，工作人員或工作系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)。目前被廣泛采用的定義有兩個(gè)：

        一是全球衍生產(chǎn)品研究小組的定義，他們認(rèn)為“操作風(fēng)險(xiǎn)是由于控制和系統(tǒng)的不完善、人為的錯(cuò)誤或管理不當(dāng)所導(dǎo)致的損失的風(fēng)險(xiǎn)。”這一定義從人員、系統(tǒng)和操作流程三個(gè)方面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了界定。

        二是《新巴塞爾資本協(xié)議》（2003）給出的定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。”這一定義側(cè)重于從操作風(fēng)險(xiǎn)的成因包括法律方面的風(fēng)險(xiǎn)，但將策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排除在外。

        除了以上兩個(gè)定義之外，世界著名的瑞士信貸集團(tuán)也給出了他們有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)而對(duì)業(yè)務(wù)帶來負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)也可能是由外部因素造成的。

瑞士信貸集團(tuán)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)可具體表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)混亂、失控、出差錯(cuò)、不當(dāng)行為或外部事件，但都不外乎組織、政策/過程、技術(shù)、人員和外部5大類。①其中組織風(fēng)險(xiǎn)源于管理層的更替、項(xiàng)目組織管理，企業(yè)文化和溝通、責(zé)任以及持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；政策和過程風(fēng)險(xiǎn)源于操作過程中較為薄弱的環(huán)節(jié)，例如支付、結(jié)算、操作違反政策規(guī)定和產(chǎn)品方面的失敗；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)源于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)軟件或硬件方面的不足，通信技術(shù)、信息技術(shù)安全方面的漏洞等；人員風(fēng)險(xiǎn)源于不適當(dāng)?shù)墓蛡蜿P(guān)系引發(fā)的利益沖突以及其他內(nèi)部欺詐行為；外部風(fēng)險(xiǎn)源于外部欺詐或法律沖突。

這5個(gè)分類只是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)最初步的分析辨別，很顯然它們還需要進(jìn)一步的細(xì)化，進(jìn)行次級(jí)分類。例如組織風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項(xiàng)目管理、持續(xù)經(jīng)營(yíng)等幾個(gè)方面；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為通信、軟硬件和信息技術(shù)安全三個(gè)方面等等。

操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)決定了操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)相比有著較為明顯的特點(diǎn)：

（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素存在于銀行的業(yè)務(wù)操作過程之中，且引起操作風(fēng)險(xiǎn)的因素與之導(dǎo)致的損失之間并不存在清晰的可以用數(shù)量關(guān)系衡量的聯(lián)系。因此對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理需要整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)人員和部門共同努力防范。

（2）越是業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大，結(jié)構(gòu)調(diào)整迅速的領(lǐng)域，越是容易受到操作風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。

（3）由于前面提到的，可以觀測(cè)識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與其可能導(dǎo)致的損失的規(guī)模和頻率之間不存在直接的數(shù)量關(guān)系，因此銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門很難確定什么因素對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理最為重要。

（4）操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎覆蓋銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面，既包括那些發(fā)生頻率高、造成經(jīng)濟(jì)損失相對(duì)較小的日常業(yè)務(wù)處理中的小錯(cuò)誤，也包括那些較少發(fā)生但能夠?qū)е螺^大損失的自然災(zāi)害和大規(guī)模舞弊行為等。因此試圖用一種方法來測(cè)量和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。

        2  巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)管理操作風(fēng)險(xiǎn)的建議

對(duì)于如此難以駕馭的操作風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國(guó)際金融經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上將商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工作歸納為四個(gè)部分：

        ①建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境；

        ②風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制；

        ③監(jiān)管者的作用；

        ④信息披露的作用。

        巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，對(duì)銀行來說首先應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，要求董事會(huì)了解銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面，并對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行定期審查。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)能夠反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度及其對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)種類特征的理解。巴塞爾委員會(huì)同時(shí)認(rèn)為銀行組織內(nèi)部的信息流程在建立和維持一個(gè)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面能夠發(fā)揮重要的作用。

        其次銀行應(yīng)當(dāng)建立識(shí)別、衡量、監(jiān)督與控制操作風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)，找出衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的有效方法和持續(xù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)敞口和重大損失事件進(jìn)行監(jiān)督。在這些措施的基礎(chǔ)上，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和方法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)價(jià)，并保證銀行具備一個(gè)有效的報(bào)告機(jī)制以便及時(shí)了解銀行在相關(guān)方面的新進(jìn)展。