導(dǎo)語：如何才能寫好一篇儲蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

事實(shí)上，我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有著巨大的潛在需求。第5次全國人口普查數(shù)據(jù)表明，我國已經(jīng)進(jìn)入人口老齡化的國家行列。據(jù)統(tǒng)計(jì)，祖國大陸31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市的人口中，65歲及以上的人口為8811萬人，占總?cè)丝诘?.96％，同1990年第4次全國人口普查相比，65歲及以上人口的比重上升了1.39個(gè)百分點(diǎn)。面對人口高齡化這一趨勢，如何著手建立一套完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，解“老”之憂，使老年人平穩(wěn)、愉快地度過晚年生活就緊迫地?cái)[在各級政府面前。

實(shí)際上，早在1995年，國務(wù)院就發(fā)出了《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》。《通知》指出：“國家在建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、保障離退休人員基本生活的同時(shí)，鼓勵(lì)企業(yè)建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)在按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)后，可以在國家政策的指導(dǎo)下，根據(jù)本單位經(jīng)濟(jì)效益情況，為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，由企業(yè)和個(gè)人自主選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。”1997年，國務(wù)院又了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》。《決定》指出，“各級人民政府要把社會保險(xiǎn)事業(yè)納入本地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展計(jì)劃，貫徹基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能保障退休人員基本生活的原則，把企業(yè)改革職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與建立多層次的社會保障體系緊密結(jié)合起來。”這表明，我國政府正著手建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲蓄養(yǎng)老3個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。在這一體系中，國家只為退休人員提供基本生活保障，要進(jìn)一步提高養(yǎng)老待遇則必須通過企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)去解決。由此可見，我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有著巨大的潛在需求。我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場培育得不盡人意的主要原因在于：

其一，老年人普遍體質(zhì)較差，屬疾病多的群體，死亡率也高，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)大，開發(fā)老年人險(xiǎn)種盈利甚微，甚至虧本經(jīng)營。除中國人壽外，其他人壽保險(xiǎn)公司成立時(shí)間較短，風(fēng)險(xiǎn)觀念較強(qiáng)，逐利觀念至上，只對開發(fā)那些風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)小的險(xiǎn)種，對這些風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高的險(xiǎn)種心存疑慮，不敢問津這一潛力巨大的領(lǐng)域。

其二，老年人經(jīng)濟(jì)條件一般，無力承擔(dān)高額保費(fèi)。此前，一些保險(xiǎn)公司曾試圖為老年人度身訂做養(yǎng)老保險(xiǎn)套餐，但由于費(fèi)率較高，讓一向比較節(jié)儉的老年人感到難以接受，問津者較少。因此，保險(xiǎn)公司對老年人險(xiǎn)種的開發(fā)信心不足，覺得花費(fèi)大量人力、物力投資于此不符合公司發(fā)展的要求，導(dǎo)致商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)乏人問津。

其三，產(chǎn)品缺乏必要的吸引力和競爭力。1997年之前，一些保險(xiǎn)公司甚至不惜代價(jià)，借銀行降息之機(jī)打“降息牌”促銷高預(yù)定利率養(yǎng)老保險(xiǎn)，背上了沉重的“利差損”包袱。在經(jīng)歷銀行連續(xù)7次降息之后，保監(jiān)會規(guī)定壽險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率不得超過2.5％，使固定利率的傳統(tǒng)養(yǎng)老險(xiǎn)種較過去變得十分昂貴，銷售難以為繼。

篇2

商業(yè)保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)了從“社會保險(xiǎn)的補(bǔ)充――社會保障的重要補(bǔ)充――社會保障體系的重要支柱”的逐步提升，吳定富（2005）認(rèn)為，商業(yè)保險(xiǎn)在不同社會保障層面發(fā)揮不同功效：在基礎(chǔ)型社會保障層面，商業(yè)保險(xiǎn)的作用主要體現(xiàn)在參與社會保險(xiǎn)日常管理，為社會保險(xiǎn)提供技術(shù)和管理支持，實(shí)現(xiàn)社會保險(xiǎn)資金保值增值，減輕政府財(cái)政壓力，提高保障機(jī)制運(yùn)營效率；在成長型社會保障層面，商業(yè)保險(xiǎn)的作用主要體現(xiàn)在通過開展企業(yè)年金和團(tuán)體福利計(jì)劃等業(yè)務(wù)，為企業(yè)提供獨(dú)立運(yùn)作、專業(yè)化管理和適度保障的全程服務(wù)，成為國家社會保障體系的倡導(dǎo)者和主要承擔(dān)者；在享受型社會保障層面，商業(yè)保險(xiǎn)可以發(fā)揮主導(dǎo)作用，提供更多的保障產(chǎn)品和更高的保障程度，彌補(bǔ)社會保險(xiǎn)供給的不足，豐富和完善整個(gè)國家社會保障體系。

本文主要探討商業(yè)保險(xiǎn)在多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)中作用的發(fā)揮。我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)的提法始于1995年國務(wù)院《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》，通知中指出：“國家在建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障離退休人員基本生活的同時(shí)，鼓勵(lì)建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，構(gòu)建保障方式多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。”目前我國比較認(rèn)同的養(yǎng)老體系的三支柱（層次）為：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金）、個(gè)人儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。

一、商業(yè)保險(xiǎn)在第一支柱養(yǎng)老中的定位與功能發(fā)揮

第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國家通過立法強(qiáng)制實(shí)施，保證勞動者在年老喪失勞動能力時(shí)，給予基本生活保障的制度。商業(yè)保險(xiǎn)在第一支柱養(yǎng)老中作用發(fā)揮主要體現(xiàn)在：為基本養(yǎng)老提供技術(shù)支持、業(yè)務(wù)經(jīng)辦（主要是新農(nóng)合與其他特殊群體）、參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)投資運(yùn)營等。

世界上絕大多數(shù)國家是由政府部門負(fù)責(zé)第一支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理運(yùn)營，若政府觀念與職能不發(fā)生大的變動，那么商業(yè)保險(xiǎn)公司在第一支柱養(yǎng)老中作用發(fā)揮空間不大。雖然對于商業(yè)保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)保的三種模式（德陽模式、宜興模式、衢州模式）現(xiàn)狀說明已比較完善，但對于發(fā)展進(jìn)行狀況及運(yùn)營中發(fā)現(xiàn)存在問題分析不足。新農(nóng)保試點(diǎn)之初，是商業(yè)保險(xiǎn)公司參與經(jīng)辦的最佳時(shí)機(jī)，因?yàn)檎咭潦迹块T在人員配備、業(yè)務(wù)經(jīng)辦方面面臨困難，如今距離新農(nóng)保試點(diǎn)已經(jīng)五年，新農(nóng)保的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在人員配備、資金劃撥、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)等方面雛形已成，除非政策或者中央關(guān)于政府觀念出現(xiàn)大的變動，否則保險(xiǎn)公司難以再介入業(yè)務(wù)經(jīng)辦。

因基礎(chǔ)養(yǎng)老金“保命錢”的特殊屬性及我國資本市場不完善，監(jiān)管力度不夠等問題，使得保險(xiǎn)公司參與基礎(chǔ)養(yǎng)老基金投資運(yùn)營存在困難。若能建立起較完善監(jiān)管制度與明確投資責(zé)任，保險(xiǎn)公司參與養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理具有可行性。

二、商業(yè)保險(xiǎn)在第二支柱養(yǎng)老中定位與功能發(fā)揮

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)中的第二支柱為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括以企業(yè)職工為對象的企業(yè)年金和以事關(guān)事業(yè)單位為對象的職業(yè)年金。我國企業(yè)年金實(shí)施的是信托模式，企業(yè)年金涉及的相關(guān)主體有：委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。商業(yè)保險(xiǎn)公司參與第二支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)具有很大的優(yōu)勢，主要體現(xiàn)在：商業(yè)保險(xiǎn)公司具有廣泛的銷售渠道、先進(jìn)的精算技術(shù)、多樣的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、綜合的管理服務(wù)能力等。

雖然目前獲得企業(yè)年金管理資格企業(yè)中，保險(xiǎn)公司在數(shù)量上不占據(jù)優(yōu)勢，但在企業(yè)年金管理資產(chǎn)數(shù)目上卻領(lǐng)先其他金融機(jī)構(gòu)。例如2014年第一季度，企業(yè)年金積累資金為6，306.38億元，而同時(shí)期（2014年1-3月）保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告顯示養(yǎng)老保險(xiǎn)公司企業(yè)年金受托管理資產(chǎn)2648.21億元，投資管理資產(chǎn)2313.73億元，這說明養(yǎng)老保險(xiǎn)公司托管的資產(chǎn)約全部企業(yè)年金的41.99%，投資管理資產(chǎn)的比重約為36.69%，這也表明保險(xiǎn)公司在企業(yè)年金市場比較有競爭力。

三、商業(yè)保險(xiǎn)在第三支柱養(yǎng)老中定位與功能發(fā)揮

第三支柱是個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司在第三支柱中應(yīng)發(fā)揮主要作用。目前我國第三支柱比較薄弱，主要原因是：國家稅收政策優(yōu)惠力度不大、居民購買力不強(qiáng)、參保意識不高、保險(xiǎn)公司產(chǎn)品設(shè)計(jì)難以適應(yīng)廣大消費(fèi)者的實(shí)際需要等。

筆者認(rèn)為，為促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)中發(fā)揮更大作用，應(yīng)該完善稅收優(yōu)惠政策、提高居民自我保障意識，增加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)購買數(shù)量、加大宣傳力度、開辦群眾喜愛的養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)種、健全養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)管體系。

四、結(jié)論及建議

筆者認(rèn)為，商業(yè)保險(xiǎn)在三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)中能否發(fā)揮更大作用，有賴于以下因素：

（一）政府職能轉(zhuǎn)變

政府在養(yǎng)老保障體系中該發(fā)揮“大政府”還是“小政府”職責(zé)影響著保險(xiǎn)公司發(fā)展前景。若在“小政府”理念引導(dǎo)下，把能交給市場的交給市場，自己負(fù)責(zé)監(jiān)督管理，那么保險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、養(yǎng)老基金投資運(yùn)營等方面將會發(fā)揮更大作用。

（二）資本市場完善及監(jiān)管政策的加強(qiáng)

資本市場完善與監(jiān)管政策加強(qiáng)將為我國基礎(chǔ)養(yǎng)老金、企業(yè)年金及個(gè)人儲蓄養(yǎng)老金投資運(yùn)營提供保障。這在一定程度上會影響我國三支柱養(yǎng)老目前比重，保險(xiǎn)公司會從中獲得更大發(fā)展機(jī)會。當(dāng)然，也會面臨行業(yè)競爭加劇、自身運(yùn)營更為規(guī)范等挑戰(zhàn)。如何在機(jī)遇與挑戰(zhàn)中謀求發(fā)展是一個(gè)值得探討話題。

（三）政府政策支持

從商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展來看，政策從中發(fā)揮重要作用。例如2004年企業(yè)年金相關(guān)管理辦法出臺極大刺激企業(yè)年金數(shù)量增加，為保險(xiǎn)公司提供機(jī)會，2013年9月頒布的《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》中指出：支持社會力量舉辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、引導(dǎo)和規(guī)范金融機(jī)構(gòu)開發(fā)適合老年人的理財(cái)、信貸、保險(xiǎn)等產(chǎn)品，也促進(jìn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)開展。加快個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品稅收遞延政策的試點(diǎn)和推廣、制定更為明確的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠等政策及2014年8月10日國務(wù)院《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)》的頒布也會對商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展產(chǎn)生巨大影響。

篇3

“70后”在保險(xiǎn)規(guī)劃概念中的范圍大致定位在30歲到45歲,這一群體作為改革開放的受益者,擁有較好的教育甚至留學(xué)的經(jīng)歷,既有對傳統(tǒng)思想的思考,又受到西方文化的影響,形成了既傳統(tǒng)又開明的思想軌跡,成為承上啟下的一代。

受經(jīng)歷過艱苦歲月的父輩們影響,他們的消費(fèi)較為務(wù)實(shí),鮮有高調(diào)和奢華;由于父母一代黃金職業(yè)生涯在改革開放之前,一生財(cái)富積累非常有限,所以他們又很難去“啃老”;他們雖然常常在自己的獨(dú)生子女身上忘我投入,但通常并不期待養(yǎng)兒防老,倒是可能被“啃老”。

相對于上一代人,他們對壽命有更長的預(yù)期,對退休后的生活品質(zhì)有更高的期待,但他們無法完全依靠社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)來完成為自己養(yǎng)老的重任。作為家庭中的“夾心族”,社會里的“夾心層”,“70后”這一代人在家庭責(zé)任和事業(yè)發(fā)展的重壓之下,往往忽略了自己的長期養(yǎng)老規(guī)劃。

目前,我國要構(gòu)建的是三個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系:(政府主導(dǎo)的)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、(企業(yè)補(bǔ)充的)企業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)和(個(gè)人自主的)儲蓄、投資。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)特點(diǎn)是廣覆蓋、保基本,目前平均的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率是30%左右,中高收入者則只有20%,甚至10%左右。而企業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn),主要取決于企業(yè)的實(shí)力和意愿。如果要為退休生活預(yù)備充足的養(yǎng)老金,自主安排養(yǎng)老的選擇必不可少。

專家告訴我們:規(guī)劃養(yǎng)老金一般要考慮客戶家庭的目前年齡、家庭財(cái)務(wù)情況、收入支出、負(fù)債情況、風(fēng)險(xiǎn)偏好、已有福利準(zhǔn)備、計(jì)劃退休年齡、預(yù)期收益率和預(yù)期通貨膨脹率、預(yù)期壽命(社會平均壽命、地域壽命)等多種因素。

[案例精選]

“現(xiàn)金流”最關(guān)鍵

定投基金、投資房地產(chǎn)、堅(jiān)持儲蓄和購買商業(yè)保險(xiǎn)等方式都可以幫助每個(gè)人實(shí)現(xiàn)對未來社保養(yǎng)老金的補(bǔ)充,組合搭配還能讓資金發(fā)揮最大效用。在組合的配置中,商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)勢在于能夠在整個(gè)養(yǎng)老資金來源中提供“確定的”養(yǎng)老金水平,保證長期、穩(wěn)定的現(xiàn)金流。讓我們來看幾個(gè)具體的例子:

單身貴族:首先滿足最基礎(chǔ)的安全感

王曉彤,獨(dú)生女,30歲,單身,碩士,海歸,月收入2萬元。

因父母有兩套住房,王曉彤并不急于買房。于是根據(jù)王曉彤的性格特點(diǎn)和工作性質(zhì),理財(cái)師給她設(shè)計(jì)的理財(cái)規(guī)劃是這樣配置的:10萬元定期儲蓄用于救急(已完成)、每年5萬元用于購買商業(yè)保險(xiǎn)(正在不斷繳費(fèi))、定投基金每年2萬元、在房產(chǎn)市場趨于平穩(wěn)時(shí)投資一套小戶型房用于出租。

在曉彤的商業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃中,有100萬元保額的定期壽險(xiǎn)和60萬元保額的養(yǎng)老年金保險(xiǎn)。為什么這樣設(shè)計(jì)呢?

王曉彤說:她所在的公司提供非常全面的社保和商業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),所以,她覺得自己對商業(yè)保險(xiǎn)的需求主要在壽險(xiǎn)和養(yǎng)老兩個(gè)方面。

壽險(xiǎn)主要是考慮萬一發(fā)生什么狀況,使得她比父母走得早,白發(fā)人送黑發(fā)人,她應(yīng)該給父母留一筆錢,盡管他們的退休待遇相當(dāng)好,她還是應(yīng)該報(bào)答養(yǎng)育之恩,盡養(yǎng)老送終之道。

而給自己規(guī)劃的養(yǎng)老保險(xiǎn),王曉彤的想法是:趁年輕早點(diǎn)開始,未來才可以高枕無憂。她購買的方案是:每年交保費(fèi)47862元,從60歲開始每月領(lǐng)5000元,且每年遞增保額的5%,到80歲的時(shí)候便遞增為每月領(lǐng)10000元,此后不再遞增,一直領(lǐng)取至終身。另有分紅賬戶,以中檔分紅測算,在她70歲的時(shí)候有927724元,可作為重大疾病保險(xiǎn)和終身壽險(xiǎn)來使用。王曉彤說,她最看重這個(gè)方案的部分不是分紅,而是穩(wěn)定的現(xiàn)金流。盡管到她60歲的時(shí)候,5000元可能不到現(xiàn)在2000元的購買力,但是把社保領(lǐng)的錢再加進(jìn)來,至少在吃穿上不會低于現(xiàn)在的水平。

王曉彤說,以現(xiàn)在她所定投的基金的回報(bào)率計(jì)算,也許到60歲的時(shí)候,現(xiàn)在每年定投2萬元的基金賬戶,價(jià)值會大大超過每年定投4萬多元的年金保險(xiǎn)賬戶,但她仍會不為所動。理由是,他見識了2008年年底的金融危機(jī),經(jīng)歷了基金賬戶一個(gè)月縮水70%的痛苦過程。

有了這個(gè)保險(xiǎn)賬戶,即便這種事在59歲的時(shí)候再次發(fā)生,她仍然不會害怕。基金賬戶可以帶給她晚年的享受:她可以用基金賺的錢去周游世界。而保險(xiǎn)賬戶穩(wěn)定的現(xiàn)金流可以帶給她的則是衣食的無憂,是最基礎(chǔ)的安全感。

小康之家:利用保單加強(qiáng)自律性

張先生,32歲,工程師,孩子2歲,家庭年收入20萬元。

夫妻雙方有基本社保,買房貸款40萬元,為了接送孩子方便,近期計(jì)劃貸款買車。像很多年輕家庭一樣,張先生夫婦對生活品質(zhì)要求較高,不僅為孩子開支較大,還經(jīng)常外出吃飯、購物,維持較高生活水準(zhǔn)的代價(jià)讓夫婦二人盡管收入不算很低,卻仍然成為“月光”一族。

問題:

1、感覺自己還年輕,是事業(yè)打基礎(chǔ)的階段,階段性目標(biāo)是早日還清貸款。養(yǎng)老雖然重要,但還是個(gè)遙遠(yuǎn)的話題。

2、感覺有社保做養(yǎng)老保障,已經(jīng)能夠一定程度上的解決問題。如果選擇商業(yè)保險(xiǎn),肯定放在醫(yī)療、子女教育之后,屬于“重要不緊迫”的任務(wù)。

3、放眼市場上品種繁多的商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品,并不知道哪款更適合自己。

建議:

年輕白領(lǐng)家庭收入以工資為主,閑錢少,不過既然未來養(yǎng)老不可避免,就應(yīng)該具備一定的緊迫感,在年輕時(shí),每個(gè)月拿出幾百元,有計(jì)劃地儲備。在盡量不影響自身的生活水準(zhǔn)的情況下,能夠借助“時(shí)間”和“復(fù)利”進(jìn)行財(cái)富積累。同時(shí),商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)保費(fèi)與投保年齡成正比,越年輕保費(fèi)越便宜,而且紅利的積累空間也較大。

白領(lǐng)群體大多有社會保險(xiǎn),比較容易理解和接受社保這類定期領(lǐng)錢且領(lǐng)取金額確定的方式,偏好在投保時(shí)即可知道退休時(shí)的基本領(lǐng)取利益的產(chǎn)品,因此更建議選擇年金類產(chǎn)品。所以,DB(defined benefit收益確定型)養(yǎng)老保險(xiǎn)更值得這一群體考慮。為了避免每年一次交費(fèi)造成的壓力,還可以選擇按月繳費(fèi),利用保險(xiǎn)的強(qiáng)制性加強(qiáng)自律。

DB模式提供“確定的”養(yǎng)老金水平

籌措養(yǎng)老資金有兩種模式:

經(jīng)濟(jì)危機(jī)出現(xiàn)后受沖擊最大的往往是DC模式下的養(yǎng)老金,因?yàn)镈C方式的養(yǎng)老金是需要計(jì)劃參與人承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的,同時(shí)DC的資金通常會以各種形式進(jìn)入股票市場,如美國的401k計(jì)劃下的養(yǎng)老金,在國際金融危機(jī)中就遭受巨大損失,養(yǎng)老金大幅縮水。而美國DB模式的養(yǎng)老金受此次金融危機(jī)的影響非常小。

個(gè)人養(yǎng)老規(guī)劃也可以參考DB和DC兩種籌集方式,將兩者有機(jī)結(jié)合起來。許多投資方式基本都與DC的模式比較類似,比如買房、基金定投等,你可以確定往里投多少錢,但投資收益是不確定的,你退休后每月能領(lǐng)多少不確定,能領(lǐng)多少年不確定。人壽保險(xiǎn)公司借助精算的專業(yè)技術(shù),是唯一可以提供DB模式解決方案的金融企業(yè)。DB模式下的養(yǎng)老金不僅可以提供確定的養(yǎng)老金水平,通常還可以按約定終身領(lǐng)取,應(yīng)對活得太長的風(fēng)險(xiǎn),是在社會保險(xiǎn)這層“薄被子”的上加一層墊子。

多數(shù)的“白領(lǐng)”、“金領(lǐng)”都擁有基本養(yǎng)老保險(xiǎn),比較容易理解和接受社保這類定期領(lǐng)錢且領(lǐng)取金額確定的方式,偏好在投保時(shí)即可知道退休時(shí)的基本領(lǐng)取利益的產(chǎn)品。目前市場上開發(fā)的新型年金保險(xiǎn)一般都確保至少能領(lǐng)取20年,并保證每年最低的領(lǐng)取金額。客戶通過簡單的測算推算出未來養(yǎng)老需求缺口之后,就可以根據(jù)缺口選擇保險(xiǎn)額度,用確定的錢做確定的事。

金領(lǐng)及私企老板:必須保證專款專用

金先生,45歲,外企高管,兒子8歲。家庭年收入100萬元,其中金先生年收入80萬元。

夫妻雙方都有比較充足的社保和團(tuán)體醫(yī)療、養(yǎng)老保障,無貸款。投資配置多元化:股票、房產(chǎn)都有涉及,比較認(rèn)可保險(xiǎn)的意義和功能,不幻想用保險(xiǎn)獲得高收益,更重視其安全性。已經(jīng)購買了高額壽險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)、高額意外險(xiǎn),但對于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),還沒有付諸行動。

問題:

1、對于如何實(shí)現(xiàn)體面、有尊嚴(yán)地度過老年生活,財(cái)務(wù)安排上并不充分。

2、可供選擇的投資理財(cái)方式較多,重視合理的資產(chǎn)配置,但對于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在這個(gè)組合中能夠帶來穩(wěn)定的現(xiàn)金流作用不太明確。

3、比較關(guān)注通貨膨脹對家庭財(cái)務(wù)的影響,希望投資起到一定抵御通貨膨脹的作用。

建議:

目前金領(lǐng)群體的收入水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了社會的平均工資,據(jù)測算,超過平均工資5倍以上者,養(yǎng)老金的社保替代率會低于10%,根本無法保持退休前的生活品質(zhì)。金領(lǐng)群體有閑錢,選擇的投資理財(cái)方式也比較多,但是高收益產(chǎn)品的安全性會較差,在安排養(yǎng)老資金的時(shí)候應(yīng)考慮隨著年齡的增加,主動減少高風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品在整個(gè)資產(chǎn)中的比例。尤其對晚年基本生活費(fèi)用的投資更應(yīng)盡量避免風(fēng)險(xiǎn),因此,在養(yǎng)老金的配置上應(yīng)該有足夠的年金型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

很多保險(xiǎn)公司提供的年金型商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)都會給客戶兩個(gè)保證:保證每年最低領(lǐng)取金額;保證最低領(lǐng)取年限。比如確保至少能領(lǐng)取20年,并且壽命越長,領(lǐng)取越多,最長可到100周歲。同時(shí),保險(xiǎn)金領(lǐng)取的起始年齡可以是50歲、55歲、60歲、65歲,客戶可以根據(jù)自身的狀況從中選擇領(lǐng)取起始年齡,自主安排退休時(shí)間。

[特別說明]

規(guī)劃養(yǎng)老金一般要考慮客戶年齡、家庭財(cái)務(wù)情況、收入支出、負(fù)債情況、已有福利準(zhǔn)備、計(jì)劃退休年齡、風(fēng)險(xiǎn)偏好、預(yù)期收益率和預(yù)期通貨膨脹率、預(yù)期壽命(社會平均壽命,地域壽命、家族平均壽命)等因素。要能在規(guī)劃過程中幫助客戶進(jìn)行約束性長期儲蓄,做到專款專用,同時(shí)很重要的也是最基礎(chǔ)的一點(diǎn)――是能規(guī)避交費(fèi)期間的人身風(fēng)險(xiǎn)。

像金先生的家庭情況,要想進(jìn)行約束性的長期儲蓄,最適合的金融產(chǎn)品莫過于年金型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。由于金先生年齡已過不惑,配置與王曉彤一樣額度的保險(xiǎn)所需付出的保費(fèi)已經(jīng)是天壤之別:金先生需要每年在保險(xiǎn)公司存入117924元,才能得到與王小姐相同的保險(xiǎn)利益(分紅的部分仍然會有差距)。需要特別注意的是,由于金先生的收入占了家庭收入的絕大部分,每年所繳保費(fèi)超過太太年收入的一半,所以更為理想的方案是:由金先生做投保人,金太太做被保險(xiǎn)人,同時(shí)購買“投保人豁免保險(xiǎn)費(fèi)條款”作為附加險(xiǎn)。這樣,這份保單除了強(qiáng)制儲蓄之外,更可以規(guī)避繳費(fèi)期間作為家庭經(jīng)濟(jì)支柱的金先生有可能面臨的人身風(fēng)險(xiǎn):假如金先生在繳費(fèi)期間遭遇極端風(fēng)險(xiǎn)(身故或高度殘疾),金太太和孩子便無須繼續(xù)繳費(fèi),仍然可以在退休的時(shí)候獲得穩(wěn)定的現(xiàn)金流。

大多數(shù)人在購買商業(yè)保險(xiǎn)的時(shí)候,最喜歡首先購買養(yǎng)老險(xiǎn),因?yàn)閴垭U(xiǎn)說的是死了以后怎么辦,重疾險(xiǎn)說的是得了重大疾病怎么辦。只有養(yǎng)老險(xiǎn)說的是最快樂的事:老了以后還可以源源不斷地拿錢,活多久、拿多久。

也有一些人不喜歡購買養(yǎng)老險(xiǎn),覺得它回報(bào)太低。其實(shí),商業(yè)年金型養(yǎng)老險(xiǎn)的不可替代性或者說最大的賣點(diǎn),就是它的確定性――穩(wěn)定的現(xiàn)金流。

篇4

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn) 改革 對策

根據(jù)我國統(tǒng)計(jì)局13年數(shù)據(jù)顯示我國60歲以上人口數(shù)量已接近13.7%，其中65歲以上人口接近9.1%。這一數(shù)據(jù)顯示我國已開始步入老齡化國家，對加快養(yǎng)老保險(xiǎn)建設(shè)提出迫切需求。

近年來養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面不斷提升，養(yǎng)老金數(shù)額逐步提高。但我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還存在較多問題，例如，養(yǎng)老金收支矛盾大，基金來源單一，2014年，全國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入2310億元，其中個(gè)人繳費(fèi)666億元，財(cái)政補(bǔ)助1498億元，各級財(cái)政補(bǔ)助占基金總收入的64.9%。基金管理效率低，公共養(yǎng)老金替代率不高。雖然我國基本養(yǎng)老制度設(shè)計(jì)替代率為59.2%，高于國際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率的最低標(biāo)準(zhǔn)55%，而事實(shí)上我國的養(yǎng)老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，此后一直下降，2011年為50.3%。世界銀行組織建議，要維持退休前的生活水平不下降，養(yǎng)老替代率需不低于70%。此外，我國規(guī)定養(yǎng)老金在提前留夠2個(gè)月支出以外的基金應(yīng)該全部用于購買企業(yè)債券、國債、投資股市、銀行儲蓄等等。不能投入到營業(yè)性機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)，這就導(dǎo)致了基金收益甚小，無法真正滿足現(xiàn)階段我國實(shí)情對養(yǎng)老金的需求量。養(yǎng)老金隱形“雙軌制”仍存在。2015年1月，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，規(guī)定機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)行社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，由單位和個(gè)人共同繳費(fèi)機(jī)，結(jié)束了我國“雙軌制”的時(shí)代。但并軌之后的“職業(yè)年金”又成為爭議焦點(diǎn)。為確保改革順利推進(jìn)，國務(wù)院明確表示，機(jī)關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)為其工作人員建立職業(yè)年金，工作人員退休后，按月領(lǐng)取職業(yè)年金待遇。職業(yè)年金方面，單位按本單位工資總額的8%繳費(fèi)，個(gè)人按本人繳費(fèi)工資的4%繳費(fèi)，此舉將保障改革人群的新養(yǎng)老金水平不低于現(xiàn)有水平。機(jī)關(guān)事業(yè)單位的整體待遇并未發(fā)生改變，更多的只是改一改形式或換一種模式進(jìn)行。因此，機(jī)關(guān)事業(yè)單位建立職業(yè)年金制度又更像是設(shè)立一種隱形的“制”。養(yǎng)老金空賬現(xiàn)象嚴(yán)重，由于我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革處在新舊經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中，改革時(shí)“老人”不用繳費(fèi)，“中人”繳費(fèi)不足，因此個(gè)人賬戶中的資金被挪用去發(fā)放退休人員的養(yǎng)老金的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，出現(xiàn)了社會廣泛關(guān)注的個(gè)人賬戶“空賬運(yùn)轉(zhuǎn)”。

針對以上問題，我國的養(yǎng)老金制度一直在進(jìn)行改革。2014年8月，國務(wù)院《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》，意味著保險(xiǎn)業(yè)將迎來全面升級發(fā)展的新時(shí)期。保險(xiǎn)業(yè)“新國十條”的頒布，預(yù)示著未來養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革創(chuàng)新的新方向。其中關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)提到了：要?jiǎng)?chuàng)新養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)，為不同群體提供個(gè)性化、差異化的養(yǎng)老保障。推動個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展。開展住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。發(fā)展獨(dú)生子女家庭保障計(jì)劃。探索對失獨(dú)老人保障的新模式。發(fā)展養(yǎng)老機(jī)構(gòu)綜合責(zé)任保險(xiǎn)。支持符合條件的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)與養(yǎng)老服務(wù)業(yè)融合發(fā)展。

根據(jù)《意見》和我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀，筆者對我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革提出了如下政策建議：

第一，完善“統(tǒng)賬結(jié)合”的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)行“小統(tǒng)籌+大賬戶”的模式，即提高個(gè)人繳費(fèi)的比例，降低社會統(tǒng)籌部分的繳費(fèi)比例，并且對個(gè)人賬戶實(shí)行與繳費(fèi)年限掛鉤的較高的記賬利率。該模式的優(yōu)點(diǎn)在于：第一，形成較強(qiáng)的繳費(fèi)激勵(lì)，鼓勵(lì)積極參保、長期參保；第二，改善社會統(tǒng)籌基金收不抵支的現(xiàn)狀，減輕財(cái)政壓力；第三，環(huán)緩解目前個(gè)人賬戶難以做實(shí)的問題。

第二，將職業(yè)年金改為自愿參保，推動個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展，同時(shí)提高稅收優(yōu)惠比例。在機(jī)關(guān)事業(yè)單位中推行企業(yè)年金自愿參保制度，在一般企業(yè)中推行個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，能夠有效改善現(xiàn)行現(xiàn)行制度下存在的“隱形雙軌制”的問題，促進(jìn)社會公平；而企業(yè)年金和個(gè)人儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠比例的提高，能夠鼓勵(lì)更多職工增加養(yǎng)老保險(xiǎn)支出，解決基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率不高的問題，并且能鼓勵(lì)更多企業(yè)建立企業(yè)年金制度和職工個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，完善我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

第三，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)職工基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金省級管理。應(yīng)通過在全省范圍內(nèi)統(tǒng)一制度，統(tǒng)一調(diào)劑使用中央下?lián)芤约笆〖壺?cái)政承擔(dān)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，統(tǒng)一管理信息系統(tǒng)，統(tǒng)一經(jīng)辦管理服務(wù)，并實(shí)行垂直管理，統(tǒng)一投資運(yùn)營個(gè)人賬戶基金等方式實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)職工基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金省級管理。

第四，出臺漸進(jìn)式延遲退休政策。隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的提高，我國人民的平均壽命不斷延遲，因此延遲退休年齡是減輕養(yǎng)老金的收支矛盾和空賬運(yùn)行的現(xiàn)象的良策。但在推行延遲退休政策時(shí)，要注意“小步漸進(jìn)”，只能是每年延遲幾個(gè)月，經(jīng)過十年二十年甚至是更長時(shí)間來完成平滑過渡。可以通過強(qiáng)化“長繳多得”的激勵(lì)機(jī)制，讓職工自愿延遲退休。

第五，鼓勵(lì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營養(yǎng)老保險(xiǎn)，創(chuàng)新養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。在《意見》中提到要為不同群體提供個(gè)性化、差異化的養(yǎng)老保障，而在這一領(lǐng)域商業(yè)保險(xiǎn)恰恰可以大有所為。例如，加快開展住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，即擁有房屋完全產(chǎn)權(quán)的老人，將其房產(chǎn)抵押給保險(xiǎn)公司，繼續(xù)擁有房屋占有、使用、收益和經(jīng)抵押權(quán)人統(tǒng)一的處置權(quán)，并按照約定條件領(lǐng)取養(yǎng)老金直至身故；老年人身故后，保險(xiǎn)公司獲得抵押房產(chǎn)處置權(quán)，處置所得將優(yōu)先用于償付養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)費(fèi)用。此外，為鼓勵(lì)居民投保商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)，可適時(shí)開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，投保人在稅前列支保費(fèi)，在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅，從而減輕稅收負(fù)擔(dān)，增加保險(xiǎn)需求。

參考文獻(xiàn)：

篇5

【關(guān)鍵詞】　養(yǎng)老；問題；建議

養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一。所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)（或養(yǎng)老保險(xiǎn)制度）是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險(xiǎn)制度。

我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是由三個(gè)不同層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃組成，即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。由政府主導(dǎo)并負(fù)責(zé)管理的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成職工養(yǎng)老保障體系的第一層次或第一支柱，政府倡導(dǎo)但由企業(yè)自主發(fā)展的企業(yè)年金（原來稱為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）構(gòu)成養(yǎng)老保障體系的第二層次或第二支柱，團(tuán)體或個(gè)人自愿購買的商業(yè)性人壽保險(xiǎn)則構(gòu)成第三層次或第三支柱。

目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系以第一層次的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃為主，目前中國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保障制度有兩種類型：一是對機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工和退休人員仍實(shí)行原有的養(yǎng)老保障制度，即工作單位為依托的老年保障制度（實(shí)際上由政府財(cái)政提供資金）；二是對企業(yè)職工實(shí)行“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”。城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是中國城鎮(zhèn)養(yǎng)老制度的主體。

養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的第二個(gè)層次是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，這是一種受政府政策鼓勵(lì)、由企業(yè)資源建立、又商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)營的養(yǎng)老計(jì)劃。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)在企業(yè)自愿參加的原則下，由企業(yè)繳費(fèi)或企業(yè)和職工個(gè)人共同繳費(fèi)，建立個(gè)人賬戶。賬戶由專門的基金管理部門管理，給付水平由繳費(fèi)和投資收益率決定。

第三層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是個(gè)人儲蓄型保險(xiǎn)，雇員通過購買商業(yè)保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品或通過銀行儲蓄及其他投資方式實(shí)現(xiàn)。

我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要有如下特點(diǎn)：(1)在制度功能上，實(shí)現(xiàn)了由“企業(yè)保障”向“社會保障”的轉(zhuǎn)變。體現(xiàn)了制度的社會互濟(jì)作用，發(fā)揮了社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。(2)在目標(biāo)選擇上，實(shí)現(xiàn)了由“效率優(yōu)先、兼顧公平”向“公平優(yōu)先、兼顧效率”的轉(zhuǎn)變。在“統(tǒng)賬結(jié)合”的制度設(shè)計(jì)中，通過個(gè)人賬戶實(shí)現(xiàn)與勞動貢獻(xiàn)大小相聯(lián)系的效率原則，借助社會統(tǒng)籌保證勞動者的基本生活權(quán)利，貫徹公平原則，從而將公平原則與效率原則有機(jī)結(jié)合起來，形成調(diào)動勞動者積極性的激勵(lì)機(jī)制。(3)初步建立多層次的養(yǎng)老保障體系。改革的過程就是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中政府行為與責(zé)任調(diào)整的過程，并為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)以及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展騰出廣闊的空間，為多層次養(yǎng)老保障體系的建立奠定基礎(chǔ)。(4)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在體系中的地位得到初步認(rèn)可，也得到一定程度的發(fā)展和支持，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在體系中的作用將會得到進(jìn)一步發(fā)揮。2012年，保險(xiǎn)業(yè)積極發(fā)揮行業(yè)的先發(fā)優(yōu)勢和專業(yè)優(yōu)勢．加快組織與產(chǎn)品創(chuàng)新，推動養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，繼續(xù)保持業(yè)務(wù)穩(wěn)健增長，全年實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)收入1575億，同比增長30％。

在社會老齡化不斷加劇的今天，養(yǎng)老成為整個(gè)國家、社會不可避免要面對的問題。為保證人們退休后的生活，養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生。所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指國家和社會以一定的法律和法規(guī)為依據(jù)，為解決勞動者在達(dá)到法定的解除勞動義務(wù)的年齡后，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)對于保障人民生活和社會穩(wěn)定起著不可低估的作用。由于目前我國社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體制尚不發(fā)達(dá)，所以不免存在著下列一些問題。

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集

我國現(xiàn)行社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金堅(jiān)持國家、企業(yè)、個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)，按照“以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累”的原則籌集。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集覆蓋范圍狹窄，大多由擁有實(shí)力的企、事業(yè)單位繳納。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理

體制養(yǎng)老保險(xiǎn)基金與財(cái)政有著密不可分的聯(lián)系，所以養(yǎng)老保險(xiǎn)容易被挪用和拖欠。由于各地區(qū)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人口結(jié)構(gòu)、收入待遇等方面存在一定差異，且對參保人員在異地是否曾參保則無過問。再加上冒領(lǐng)保險(xiǎn)和提前退休現(xiàn)象的與日劇增，更為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理蒙上了層層迷霧。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的發(fā)放

在退休金的發(fā)放方面，受職務(wù)高低和退休時(shí)間的影響。職務(wù)高的繳費(fèi)數(shù)量大，享受的退休金也多，職位低的則反之。退休早的職工繳費(fèi)少，享受的退休金也少。而退休晚的則反之。正是這種原因造成了養(yǎng)老金發(fā)放中的一些不平等與失衡現(xiàn)象。

（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值與增值

在養(yǎng)老保險(xiǎn)保值方面，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)大都被用于支付現(xiàn)期的退休金，對于剩余資金，政府規(guī)定除保留兩個(gè)月支付款外，其余金額的80%必須購買政府債券或存入銀行，利息用于未來養(yǎng)老金的支付，以上收入極少，因而出現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)金結(jié)余不足、個(gè)人賬戶空賬，這對未來養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來沉重負(fù)擔(dān)。

現(xiàn)對我國養(yǎng)老金體制改革提出建議：

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集

對現(xiàn)行養(yǎng)老基金籌集方式的改革，建立具有中國特色的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征集制度。改革的目標(biāo)是：建立與社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求相適應(yīng)、社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)、公平與效率相聯(lián)系的基本原則，資金來源多渠道，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)勞動者全覆蓋的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征集制度。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理

應(yīng)該盡快在全國范圍內(nèi)建立養(yǎng)老金發(fā)放的體系。這樣可以避免參保人員退休時(shí)只能在某一地區(qū)享受養(yǎng)老待遇而不能跨地區(qū)享受。要健全各級政府的勞動保障的有關(guān)機(jī)構(gòu)體系，采取獎(jiǎng)懲措施，避免養(yǎng)老基金的挪用與拖欠。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放

首先，對正常繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金的企業(yè)，應(yīng)按時(shí)足額發(fā)放退休金，不允許采取差額撥付的辦法。對有能力而不按時(shí)繳納的企業(yè)要積極進(jìn)行催繳，按規(guī)定加收滯納金。對確無能力繳納的困難企業(yè)，各級勞動部門和社會保險(xiǎn)部門要及時(shí)辦理緩繳手續(xù)。其次，應(yīng)以當(dāng)?shù)厣鐣骄綖闇?zhǔn)。加大基金的調(diào)劑力度，使收入相差不太懸殊，充分地體現(xiàn)保障制度帶給人們的優(yōu)越性。

（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值與增值

篇6

提到“養(yǎng)老”，一般人想到的是“養(yǎng)老金”或“退休金”。但你應(yīng)該還記得，老一代人的工資水準(zhǔn)只有幾十元至幾百元。那時(shí)的人一定想不到在短短的幾十年后，80元僅僅能買到兩張電影票。看到這里，你還會覺得自己交納的那份養(yǎng)老保險(xiǎn)，是萬無一失的嗎？誰也不知道，30年后，我們手中的房子和車子還能否給我們提供一份優(yōu)越的生活。

退休后的“困惑”與“困擾”

隨著醫(yī)療水平和生活品質(zhì)的不斷提高，我國人均壽命呈現(xiàn)越來越高的趨勢。根據(jù)衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要》提供的數(shù)字，中國人口平均預(yù)期壽命到2010年達(dá)到72.5歲，而到2050年，這個(gè)數(shù)字甚至可以達(dá)到80歲以上。伴隨著人口壽命的延長，專家預(yù)計(jì)中國人口老齡化已進(jìn)入快速增長期。

然而很多人真正退休后，遭遇到很多倍感無奈的現(xiàn)實(shí)問題：一是在退休后收入驟減，收入和支出開始出現(xiàn)逆差；二是身體的逐漸老化，帶來了巨大醫(yī)療費(fèi)用。現(xiàn)實(shí)情況是，工作時(shí)所交的養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)金或許僅能提供最基本的養(yǎng)老金和醫(yī)療保障水平，與期待中的高品質(zhì)退休生活和醫(yī)療條件仍有不小的差距。

一般而言，社會養(yǎng)老金有三個(gè)支柱：國家強(qiáng)制基礎(chǔ)養(yǎng)老金體系，即社會養(yǎng)老保險(xiǎn)；保險(xiǎn)企業(yè)職工補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃，即企業(yè)年金；個(gè)人養(yǎng)老儲蓄，即企業(yè)團(tuán)體保險(xiǎn)計(jì)劃和個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品。既然短時(shí)間內(nèi)很大一部分人難以從企業(yè)年金中受惠，再加上目前社保相對較低的保障水平，因此，退休后能否過上較為寬裕閑適的老年生活，很大程度上依賴于個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和理財(cái)規(guī)劃的配置是否合理。

算一算養(yǎng)老需要多少錢

第一步，測算自己的養(yǎng)老金總需求。計(jì)算出每月或每年的平均生活費(fèi)用支出，然后根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境，選取適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用成長率（通貨膨脹率）、退休的年數(shù)，測算出退休后的年/月生活費(fèi)用金額；再估計(jì)一下自己的預(yù)期壽命，就可以測算出退休生活總需求的大致數(shù)額。第二步，測算養(yǎng)老金赤字。養(yǎng)老金赤字＝養(yǎng)老金總需求－既得養(yǎng)老金。那么，什么是既得養(yǎng)老金呢？它主要包括上面提到的基礎(chǔ)養(yǎng)老金、企業(yè)的補(bǔ)充養(yǎng)老金、企業(yè)年金以及自己籌集的資金。而一個(gè)家庭所擁有的包括存款、房產(chǎn)等資產(chǎn)，只要沒有鎖定為養(yǎng)老金用途，就不能夠算作既得養(yǎng)老金。第三步，測算目前需達(dá)到的儲蓄額。根據(jù)養(yǎng)老金赤字和離退休年數(shù)，測算從現(xiàn)在起到退休時(shí)每年應(yīng)該儲蓄金額。這三步做好，你就大概知道養(yǎng)老需要多少錢，該從何處開始規(guī)劃和理財(cái)了。

養(yǎng)老規(guī)劃，越早越好

規(guī)劃老年生活，當(dāng)然越早越好。專家表示：“許多國家和地區(qū)的人一般都是從中年開始規(guī)劃養(yǎng)老生活，如今，這種退休規(guī)劃的理念也正在逐漸進(jìn)入中國。” 養(yǎng)老該如何規(guī)劃？理財(cái)師給出了兩條理財(cái)渠道。以養(yǎng)老保險(xiǎn)滿足退休后基本需求，以風(fēng)險(xiǎn)和收益較高投資支持生活品質(zhì)的提高。

購買商業(yè)保險(xiǎn)，作為社保的有益補(bǔ)充，是讓未來養(yǎng)老無憂的重要手段。養(yǎng)老商業(yè)保險(xiǎn)是一種相對安全的投資產(chǎn)品。目前保險(xiǎn)市場上的養(yǎng)老商業(yè)保險(xiǎn)主要有年金險(xiǎn)、定期壽險(xiǎn)和終身壽險(xiǎn)，一般都具有分紅功能，可在一定程度上起到抵御通貨膨脹的作用。還可以購買附加險(xiǎn)，如：醫(yī)療、意外、健康等保險(xiǎn)，使投保人得到更全面的保障。專家建議，購買商業(yè)保險(xiǎn)越早越好，越早購買所付保費(fèi)越少。對50歲以上投保人，保險(xiǎn)公司一般要對其進(jìn)行體檢，根據(jù)體檢情況進(jìn)行核保，核保沒通過，將不會接受投保人的投保請求。另外購買多少金額的商業(yè)保險(xiǎn)，可依據(jù)具體情況而定，對于資金不多的人，可先購買一部分，到一定年齡后再追加。

另外，在有保證無風(fēng)險(xiǎn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)滿足基本生活支出的基礎(chǔ)上，可以考慮以股票、基金等高風(fēng)險(xiǎn)高收益投資來改善生活品質(zhì)。如基金定投、黃金定投、股票和房產(chǎn)購買等，不失為一種兼顧養(yǎng)老的資產(chǎn)配置。

TIPS:養(yǎng)老規(guī)劃要注意的四個(gè)問題

1.貨幣時(shí)間價(jià)值的概念

現(xiàn)在的1元錢5年、10年、20年后值多少錢？就是說一筆資金，拿去投資或運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)一定的投資收益率，經(jīng)過一定的時(shí)間后這筆資金的最終價(jià)值。

2.通貨膨脹率的影響

投資收益率是決定貨幣最終價(jià)值的重要因素，而通貨膨脹率會對實(shí)際的投資收益率有負(fù)面影響。如果你的投資收益率不能夠高于通貨膨脹率，那么你的資金實(shí)際上是在貶值。

3.資產(chǎn)不等于資金

資產(chǎn)是一個(gè)家庭所擁有的包括房產(chǎn)、汽車、現(xiàn)金、股票等在內(nèi)的有價(jià)值品。因此，在理財(cái)規(guī)劃中，能夠用來籌集和投資的是資金，而不是資產(chǎn)。

4.資產(chǎn)的管理

每種資產(chǎn)都有不同的流動性、收益性和安全性。必須做好資產(chǎn)配置規(guī)劃，根據(jù)個(gè)人和家庭的不同財(cái)務(wù)周期、不同需求，合理配置和分布資產(chǎn)，避免資產(chǎn)的緊急變現(xiàn)損失。

>專家談 養(yǎng)老保險(xiǎn)

消費(fèi)者購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)從定額、定期、定型和定式四個(gè)方面去規(guī)劃。

一是定額，即需要購買多少商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的養(yǎng)老金額度應(yīng)占到全部養(yǎng)老保障需求的25%～40%，因此在有了社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，消費(fèi)者購買20萬元左右的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)比較合適。

二是定期，即合理確定繳費(fèi)期限。保險(xiǎn)專家說，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有多種繳費(fèi)方式，除了一次性躉繳外，還有3年、5年、10年、20年等幾種期繳方式。消費(fèi)者購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以適當(dāng)縮短繳費(fèi)期限，這樣，所需繳納的保費(fèi)總額將會減少一些。

篇7

險(xiǎn)制度，本文擬通過對加拿大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的論述，分析我國在養(yǎng)老保險(xiǎn)可以借鑒的方面。

一、 加拿大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

（一）加拿大的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

加拿大的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系與分為三個(gè)層次: 一是政府收入保障計(jì)劃; 二是雇主主辦的養(yǎng)老金計(jì)劃 (即企業(yè)年金); 三是個(gè)人儲蓄性計(jì)劃。

1. 政府收入保障計(jì)劃由政府財(cái)政負(fù)擔(dān), 這一計(jì)劃的保障水平較低, 主要是提供一個(gè)基本的退休生活待遇, 而企業(yè)年金和個(gè)人儲蓄性計(jì)劃才是加拿大養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中最重要的支柱。它們由政府法規(guī)約束,實(shí)行統(tǒng)一稅收征管。養(yǎng)老基金完全由商業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營,但投資渠道、分配方式、投資方針等由雇員或雇主確定。企業(yè)年金和個(gè)人儲蓄性計(jì)劃在加拿大的發(fā)展,有力保障了雇員退休后收入的穩(wěn)定性和安全性,減輕了政府負(fù)擔(dān),同時(shí)也促進(jìn)了金融市場的發(fā)展。

2. 加拿大的企業(yè)年金可以成為注冊的養(yǎng)老金計(jì)劃(RPP-Registered Pension Plans)。它的建立是自愿性的,但一旦選擇建立,就必須保證執(zhí)行法律設(shè)定的最低標(biāo)準(zhǔn),到各省養(yǎng)老金監(jiān)管部門進(jìn)行注冊,注冊時(shí)需要提供相應(yīng)的法律文書,明確設(shè)立計(jì)劃的法律動機(jī)以及各項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)的一切事項(xiàng)(諸如繳費(fèi)率、投資渠道、待遇享受條件、待遇計(jì)算方法等),稱為計(jì)劃文本。所建立的計(jì)劃要同時(shí)能滿足加拿大聯(lián)邦稅務(wù)局和各省稅務(wù)局的要求,還要嚴(yán)格遵守與養(yǎng)老金有關(guān)的法規(guī)。注冊的養(yǎng)老金計(jì)劃在各省監(jiān)管部門進(jìn)行注冊,一旦獲得批準(zhǔn),就可以享受有關(guān)稅務(wù)減免優(yōu)惠條件。此類計(jì)劃主要有兩種類型,其一是待遇確定型的養(yǎng)老金計(jì)劃(DBBP),其二是繳費(fèi)確定型養(yǎng)老金計(jì)劃(DCPP)。有一些企業(yè)還將兩種計(jì)劃綜合起來,建立所謂的"混合計(jì)劃"。

3. 加拿大的個(gè)人儲蓄性計(jì)劃，即儲蓄和利潤分享計(jì)劃(Savings and Profit Sharing Plans) 可以分為以下三種。

(1) 注冊的退休儲蓄計(jì)劃

注冊的退休儲蓄計(jì)劃是一種典型的儲蓄計(jì)劃,它不屬于養(yǎng)老金的范疇,類似于美國的個(gè)人退休賬戶(IRA),因此無需遵照聯(lián)邦和各省的養(yǎng)老金法規(guī),只需遵守稅法即可。如果雇主愿意,也可以為雇員繳費(fèi),所繳費(fèi)用一并進(jìn)行雇員個(gè)人賬戶。

同注冊養(yǎng)老金計(jì)劃相同的是,加拿大聯(lián)邦稅務(wù)局規(guī)定了注冊的退休儲蓄計(jì)劃的繳費(fèi)上限,即繳費(fèi)金額每年不得高于雇員總收入的18%,且最高繳費(fèi)不得超過13500加元;與注冊養(yǎng)老金計(jì)劃不同的是,注冊的退休儲蓄計(jì)劃不需要去養(yǎng)老金監(jiān)管部門注冊,而是到加拿大聯(lián)邦稅務(wù)局進(jìn)行注冊。注冊后,雇員的繳費(fèi)可以依法減稅,但雇主繳費(fèi)不能享受稅收優(yōu)惠。

一般情況下,注冊的退休儲蓄計(jì)劃的投資渠道由雇員自行選擇,然后由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一劃撥資金,投資收益計(jì)入個(gè)人賬戶。此項(xiàng)計(jì)劃下資金是被"鎖定"的,除兩種特定情形下雇員可以借用個(gè)人賬戶中的基金,否則基金必須保留到雇員退休時(shí)方可動用。這兩種特定情形是:一種是參保人首次購房可以申請向退休儲蓄計(jì)劃貸款,另一種是參加教育培訓(xùn)時(shí)可以暫借基金支付所發(fā)生的費(fèi)用。借款期限不能超過15年,逾期不還者,聯(lián)邦稅務(wù)局將對其施以懲罰性稅收。

(2)延期利潤分享計(jì)劃

延期的利潤分享計(jì)劃既不同于注冊的養(yǎng)老金計(jì)劃,也不屬于儲蓄計(jì)劃,而是一項(xiàng)由雇主拿出部分經(jīng)營利潤作為繳費(fèi)而建立的保障計(jì)劃。"延期",是指雇員分享雇主利潤,必須在到達(dá)退休年齡時(shí)才能領(lǐng)取待遇。該項(xiàng)計(jì)劃同樣要遵守加拿大聯(lián)邦稅務(wù)局的稅法,但無須遵守聯(lián)邦及各省養(yǎng)老金法規(guī)。其繳費(fèi)上限由加拿大聯(lián)邦稅務(wù)局設(shè)定,目前為雇主利潤的5%,具體到每一位雇員是每年不能超過6750加元。雇主所繳費(fèi)用可享受減稅待遇。

延期的利潤分享計(jì)劃繳費(fèi)完全由雇主提供,計(jì)劃成立的前提是雇主有經(jīng)營利潤。這實(shí)際上是一項(xiàng)建立在對雇主信任基礎(chǔ)上的計(jì)劃,因?yàn)橛袥]有利潤、有多少利潤只有雇主才完全清楚。

(3)雇員利潤分享計(jì)劃

雇員利潤分享計(jì)劃同樣由雇主設(shè)立,雇員無需繳費(fèi),要求雇主拿出部分利潤為雇員繳費(fèi),而且即使沒有利潤,雇主也要每年為每位雇員向計(jì)劃繳納100加元。

設(shè)立雇員利潤分享計(jì)劃,如果雇主向聯(lián)邦稅務(wù)局進(jìn)行了注冊,雇主可以享受稅收優(yōu)惠。許多雇主為了吸引人才,采用該項(xiàng)計(jì)劃,變相增加雇員待遇。

總的來說,第二、三支柱的養(yǎng)老金計(jì)劃除了以上各類注冊計(jì)劃外,還有各種未經(jīng)注冊計(jì)劃。注冊計(jì)劃可以合法地減稅或免稅,但稅收豁免額度有一定的限制(加拿大聯(lián)邦稅務(wù)局規(guī)定了繳費(fèi)上限)。許多雇主為了提供更好的待遇,還設(shè)立了未經(jīng)注冊的計(jì)劃,此類計(jì)劃雖不享受稅收優(yōu)惠,但也能夠增加雇員的福利。

（二）養(yǎng)老基金的管理和運(yùn)營

1. 養(yǎng)老基金的建立和投資

養(yǎng)老基金是為雇員服務(wù)的,雇主對其繳費(fèi)不再擁有進(jìn)一步使用、支配的權(quán)利。加拿大的補(bǔ)充養(yǎng)老基金大多以信托(trust)的形式存在。基金的投資渠道的選擇通常在計(jì)劃文本中加以明確,可由雇主選擇,也可以由雇員選擇或者雙方共同選擇。目前,主要有以下幾種投資方式:(1)擔(dān)保投資合同。由保險(xiǎn)公司提供,承諾最低收益,通常期限為1-5年,提前支取則不能保證收益,只能按照當(dāng)時(shí)的市場價(jià)值支取。(2)海外共同基金。(3)本地共同基金。

2. 養(yǎng)老基金的監(jiān)督和管理

加拿大的養(yǎng)老基金通常由外部審計(jì)師、精算師、律師以及投資專家、工會代表來審核、管理。在操作上主要采用以下途徑: 養(yǎng)老金理事會負(fù)責(zé)制定合理的投資方針,決定重大事項(xiàng);

多家投資機(jī)構(gòu)共同管理、優(yōu)勝劣汰; 基金每年必須由獨(dú)立的外部審計(jì)師進(jìn)行審計(jì); 待遇確定型計(jì)劃,法規(guī)要求每年至少進(jìn)行兩次外部精算評價(jià),評估資產(chǎn)與負(fù)債的平衡關(guān)系,以及為滿足未來支付待遇所需的繳費(fèi)額; 稅務(wù)部門也制定了監(jiān)管法規(guī),監(jiān)督基金的財(cái)務(wù)活動。

二、加拿大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對我國的借鑒意義

從以上的分析可以看出，加拿大養(yǎng)老保障制度的實(shí)施及運(yùn)籌資金的方式很有特色，可借鑒之處有以下幾點(diǎn)：

（一）實(shí)行多層次、多形式的養(yǎng)老保障制度

實(shí)行多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度完全符合我國的國情。我國是一個(gè)發(fā)展中國家，不僅人口多、底子薄，而且地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，應(yīng)當(dāng)允許不同地區(qū)、不同企業(yè)之間的養(yǎng)老保險(xiǎn)水平在國家統(tǒng)一政策指導(dǎo)下存在一定差別。同時(shí)建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可以減輕國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)，適應(yīng)不同經(jīng)濟(jì)條件的企業(yè)的需要，滿足職工不同層次，不同水準(zhǔn)的多種保障需求的需要，使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更好地起到保障生活和安定社會的作用。

第一個(gè)層次：國家立法規(guī)定的，低有保證、高有限額的強(qiáng)制性的基本保險(xiǎn)。一方面國家公民必須參加相關(guān)部門舉辦的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；另一方面，經(jīng)辦部門應(yīng)正確執(zhí)行國家相關(guān)規(guī)定，不應(yīng)拒絕為符合條件的人員辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

第二個(gè)層次：各企業(yè)自定的企業(yè)年保險(xiǎn)金。這種保險(xiǎn)比政府規(guī)定靈活得多，形式多種多樣，標(biāo)準(zhǔn)有高有低。如：加拿大有相當(dāng)多的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老金的私人養(yǎng)老金計(jì)劃。國家應(yīng)對企業(yè)年金的發(fā)展采取鼓勵(lì)和支持的態(tài)度，如：給予稅收優(yōu)惠，多數(shù)國家在稅法中設(shè)立專門條款予以保證。一般規(guī)定雇主和雇員繳費(fèi)的一部分免稅，基金投資運(yùn)營的收益也給予免稅，職工退休后領(lǐng)取的企業(yè)年金需繳稅，但這種繳稅已經(jīng)被推遲了幾十年。這些稅收方面的刺激措施是促進(jìn)企業(yè)年金發(fā)展的重要因素。另外，多數(shù)國家都制定了企業(yè)年金方面的專門法律規(guī)定或相關(guān)法律規(guī)定，從資金來源、基金經(jīng)辦、投資運(yùn)營等方面進(jìn)行比較明確的規(guī)范。

第三個(gè)層次：個(gè)人儲蓄養(yǎng)老金保險(xiǎn)，即"個(gè)人退休帳戶"制度，或"退休儲蓄計(jì)劃"。對既未參加公務(wù)人員退休制度，又未參加私營企業(yè)退休計(jì)劃的人員，每年可以從自己的收入中提取一定比例，一般為13%存入"個(gè)人退休帳戶"，以備退休后使用，這筆錢在提取和動用時(shí)都是免稅的。政府對企業(yè)、社會團(tuán)體、私人舉辦的保險(xiǎn)項(xiàng)目，只提供法律上的保護(hù)和財(cái)政上的支持。個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)具有很強(qiáng)的激勵(lì)機(jī)制，誰想老年時(shí)生活得更好，就必須年輕時(shí)更勤奮地工作；同時(shí)也避免了人口老齡化的困擾。新加坡國家財(cái)政雖為公積金支付提供擔(dān)保，但實(shí)際上政府未化過錢。

（二）多渠道籌集養(yǎng)老保障基金

1．進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政預(yù)算支出結(jié)構(gòu)。近幾年，我國財(cái)政支出用于養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金增加較多，但總的看，這項(xiàng)資金所占比例還比較小。今后，要進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，逐步增加社會保障支出。預(yù)算超收的財(cái)力，除了保證法定支出外，主要用于補(bǔ)充社會保障資金。

2.通過資本市場變現(xiàn)部分國有資產(chǎn)。2001年6月，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》，我國開始了對利用資本市場補(bǔ)充社會保障資金的有益探索。變現(xiàn)部分國有資產(chǎn)，用于彌補(bǔ)社會保障資金是取之于民，用之于民。也可以培育機(jī)構(gòu)投資者，促進(jìn)股市的發(fā)展。

3.開征新的稅種，專項(xiàng)用于社會保障。通過發(fā)行社會保障長期債券、增發(fā)彩票等形式籌集資金。

多渠道籌集資金，關(guān)鍵在于使之實(shí)現(xiàn)制度化、規(guī)范化的運(yùn)作，以保證養(yǎng)老保險(xiǎn)資金穩(wěn)定可靠的來源，一方面最大限度地彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的缺口，另一方面為完善我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（三）建立健全監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

篇8

[關(guān)鍵詞]社會保障養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌與平衡

21世紀(jì)，我國已步入人口老齡化社會,2000年我國60歲以上的老年人口已達(dá)1.3億，占總?cè)丝诘?0.2%,并以每年3%的速度遞增。隨著老齡化人口比例的攀升，養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)系數(shù)也隨之提高,加上預(yù)期的人口壽命延長、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇不斷提高、城市大量在職職工提前退休、基金收繳率下降、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理不善等諸多因素,我國正不可避免地面臨著嚴(yán)峻的養(yǎng)老保險(xiǎn)平衡危機(jī)。

目前，我國在確保離退休人員養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放的同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支不平衡、資金短缺的現(xiàn)象日益突出，這一問題的存在，直接影響著我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行及其作用的發(fā)揮，因此探討我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌與平衡，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的利用率顯得尤為迫切。

一、社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及保險(xiǎn)基金概述

現(xiàn)代社會，養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家社會保障制度重要組成部分，即國家通過立法強(qiáng)制建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，勞動者達(dá)到法定退休年齡并退出勞動崗位時(shí)，可以從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中領(lǐng)取養(yǎng)老金，以保證其基本生活的一種社會保險(xiǎn)制度。目前，世界各國實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要有三種模式：

1.傳統(tǒng)型。又稱與雇傭相關(guān)模式，最早被德國俾斯麥政府于1889年頒布養(yǎng)老保險(xiǎn)法所創(chuàng)設(shè)，后被美國、日本等國家所采納。該模式主要是通過立法強(qiáng)制雇主和雇員參保，保險(xiǎn)費(fèi)由雇主和雇員負(fù)擔(dān)。在籌資方式上實(shí)行“現(xiàn)收現(xiàn)付”，以支定收，事先確定養(yǎng)老金的工資替代率，然后再以支出來確定總繳費(fèi)率。

2.國家統(tǒng)籌型。該類型又可分為兩種：一種是福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)，最早在英國創(chuàng)設(shè)，目前適用于瑞典、澳大利亞、加拿大等國。該制度的特點(diǎn)是實(shí)行完全的“現(xiàn)收現(xiàn)付”制度，并按“支付確定”的方式來確定養(yǎng)老金水平，優(yōu)點(diǎn)在于運(yùn)作簡單易行，通過收入再分配的方式對老年人提供基本生活保障；其缺陷為政府負(fù)擔(dān)過重，缺乏對個(gè)人的激勵(lì)機(jī)制;另一種類型是前蘇聯(lián)所創(chuàng)的類似于福利國家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但其適用對象并非全體社會成員，而是在職勞動者，實(shí)行單一層次保險(xiǎn)體制。

3.強(qiáng)制儲蓄型。又可分為新加坡模式和智利模式兩種。新加坡模式是一種公積金模式，主要強(qiáng)調(diào)自我保障，建立個(gè)人公積金賬戶，由勞動者于在職期間與其雇主共同交納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，勞動者在退休后完全從個(gè)人賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金，國家不再以任何形式支付養(yǎng)老金。智利模式作為另一種強(qiáng)制儲蓄類型，個(gè)人賬戶的管理完全實(shí)行私有化，將個(gè)人賬戶交由自負(fù)盈虧的私營養(yǎng)老保險(xiǎn)公司來管理，勞動者可以自由地選擇基金管理公司，該種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的最大特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)效率。

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金亦稱為退休基金,是各國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要實(shí)現(xiàn)手段,即雇員在工作一定年限后退休自雇主所獲得之給付,可以是一次或定期終身給付。該類基金屬于專用基金，具有自身的特性。

(1)社會性。養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一種促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定的社會政策，以全體社會成員為對象，在基金的籌集、給付及基金資產(chǎn)的營運(yùn)上具有強(qiáng)烈的社會性，無論是管理的過程和具體環(huán)節(jié)均體現(xiàn)了社會或政府行為。

(2)儲蓄性。社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金相當(dāng)一部分是通過個(gè)人賬戶預(yù)籌的，特別是積累基金，主要是通過個(gè)人賬戶進(jìn)行預(yù)籌，儲蓄起來以備將來支付養(yǎng)老金的資金。

(3)互。社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集和給付實(shí)行一定程度的社會統(tǒng)籌，以實(shí)現(xiàn)社會互助，減輕勞動者的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為:①基金籌措由國家、雇主和個(gè)人三方負(fù)擔(dān)，并從中劃出部分作為社會統(tǒng)籌基金;②基金營運(yùn)收益，全部并入基金并免征稅費(fèi)，歸全體投保人共有，而并不按個(gè)人繳費(fèi)多少分享;③除個(gè)人繳費(fèi)儲蓄部分，在投保人死亡情況下，其個(gè)人賬戶的儲存額或未領(lǐng)取完的部分，歸入社會統(tǒng)籌基金。

二、社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌與平衡分析

1.區(qū)際統(tǒng)籌與平衡存在的問題。社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金區(qū)際統(tǒng)籌與平衡是以行政性區(qū)域?yàn)橛^察點(diǎn)的一種分析方式，著眼于地區(qū)間的統(tǒng)籌與平衡。從我國目前現(xiàn)狀看來，主要存在以下問題：

(1)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌層次低且條塊分割。我國目前社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的區(qū)際統(tǒng)籌層次低且條塊分割，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金調(diào)劑功能不強(qiáng)。自1986年始推行社會統(tǒng)籌及社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的籌集模式，從其實(shí)施的情況來看，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集并不理想。到目前為止，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌層次還較低，調(diào)劑范圍還比較狹窄，基金的使用效率不高，大多數(shù)還僅限于縣級范圍或地市范圍。同時(shí)，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)電力、交通、郵電等11個(gè)行業(yè)部門在相當(dāng)長的一段時(shí)間內(nèi)實(shí)行行業(yè)統(tǒng)籌，不參加地方養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌，在相當(dāng)大的程度上影響了地方統(tǒng)籌基金的供給，盡管行業(yè)統(tǒng)籌工作于1998年初月底向當(dāng)?shù)厣鐣ｋU(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)移交完畢，并按先移交，后調(diào)整原則，參加所在地區(qū)的社會統(tǒng)籌，但其實(shí)施期間所產(chǎn)生的后遺癥以及行業(yè)移交前的不規(guī)范操作，如擴(kuò)大統(tǒng)籌項(xiàng)目、調(diào)低繳費(fèi)率、提高支付標(biāo)準(zhǔn)等，在短期內(nèi)是難以消除的。

(2)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金區(qū)間發(fā)展不平衡。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，各地養(yǎng)老基金的供給能力與需求壓力各不相同，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、人口年齡結(jié)構(gòu)年輕的地區(qū)或城市,積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金較多,但經(jīng)濟(jì)落后、人口年齡結(jié)構(gòu)老化的地區(qū)或城市則積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金較少,少數(shù)地區(qū)甚至入不敷出。一方面,部分發(fā)達(dá)地區(qū)或城市養(yǎng)老保險(xiǎn)基金積累較多;另一方面,部分不發(fā)達(dá)地區(qū)的離退休人員不能按時(shí)足額領(lǐng)取養(yǎng)老金。這樣,養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不能在較大范圍內(nèi)相互調(diào)劑,使經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積累不能補(bǔ)足經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的欠缺,在總體上影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金使用效率。

2.代際統(tǒng)籌與平衡存在的問題。社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金代際統(tǒng)籌與平衡是以參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人口的年齡為劃分點(diǎn)進(jìn)行分析的一種方式，著眼于上下代之間的統(tǒng)籌與平衡。目前我國實(shí)行的社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合制度意味著現(xiàn)在在職的一代人既要承擔(dān)繼續(xù)供養(yǎng)上一代老人的義務(wù)，又要為自己將來養(yǎng)老進(jìn)行個(gè)人賬戶積累，代際統(tǒng)籌與平衡矛盾已經(jīng)凸顯出來。

(1)現(xiàn)收現(xiàn)付方式不能應(yīng)對人口老齡化的需求。在現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式下,養(yǎng)老金可由雇主的收入或資產(chǎn)支付,或由政府自雇主及雇員的收入抽稅支付,一般而言沒有成立基金。這一制度通常在工作人口遠(yuǎn)大于退休人口,或人口結(jié)構(gòu)年輕時(shí)，并無困難,但在老齡化較為嚴(yán)重的情況下,這種養(yǎng)老金世代移轉(zhuǎn)，無以為繼。據(jù)預(yù)測,中國城鎮(zhèn)企業(yè)退休人員與在職職工的比例2030年將達(dá)到48.95%，2050年將達(dá)到55.46%,若采取現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資模式,基金提取比例將超過工資總額的40%,因此必須成立基金以便(3)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金欠繳嚴(yán)重。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收繳率逐年下降已是事實(shí)，全國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收繳率1999年為88.84%，其中有部分省份低于85%。據(jù)有關(guān)資料顯示，從1993年到1999年因養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收繳率不到位一項(xiàng)，就造成欠收養(yǎng)老基金472億元。目前這一狀況并沒有好轉(zhuǎn)，各地追繳的呼聲此起彼落，巨額欠費(fèi)無疑削弱了基金的營運(yùn)基礎(chǔ)。

三、對策與建議

1.逐步擴(kuò)大社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌范圍。完善我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)三部分體系，逐步建立省、自治區(qū)、直轄市的省級統(tǒng)籌，并向國家級統(tǒng)籌推進(jìn)。同時(shí)，通過控制和調(diào)整個(gè)人退休年齡，在社會老齡化高峰臨近時(shí)控制撫養(yǎng)比，進(jìn)而達(dá)到養(yǎng)老保險(xiǎn)基金增收減支。

2.建立層次型社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌體系。結(jié)合世界銀行1994年基于儲蓄、重分配與共同保險(xiǎn)三種功能提出的建議，我國可建立三層次養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌體系：第一層次為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，為強(qiáng)制確定給付，省級統(tǒng)籌、隨收隨付、最終做到部分積累；第二層次是強(qiáng)制確定提拔，個(gè)人賬戶累積制；第三層次為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)及個(gè)人自愿商業(yè)保險(xiǎn)，視企業(yè)和個(gè)人的需要辦理。而對于我國廣大的農(nóng)村人口，更要建立多層次統(tǒng)籌體系，充分發(fā)揮國家、農(nóng)村集體及個(gè)人的自有優(yōu)勢，提高農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，最終與改革到位的城市社會保障體系相融合，成為未來統(tǒng)一的國家社會保障體系的一部分。

3.提高社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營效率，確保基金增值。國外養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的主要增殖方式是進(jìn)行證券市場投資。據(jù)有關(guān)資料顯示，美國從1950年養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資在股票總市值中的0.8％上升至1998年的29.6％，而全球主要市場上養(yǎng)老保險(xiǎn)基金掌握的股票比例在20年內(nèi)增加了超過20％。據(jù)勞動和社會保障部主持完成的《中國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金測算與管理》報(bào)告分析，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)計(jì)近兩年將達(dá)到1000億元，并在今后幾年以30％以上的速度遞增。根據(jù)專家經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)單一機(jī)構(gòu)資金量占市場市值的10％以下時(shí)，該資金進(jìn)入市場將不會引起市場的巨大波動。

但同時(shí)，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金通過證券市場進(jìn)行投資時(shí)，對資金的安全性和回報(bào)的穩(wěn)定性要求很高，一方面需要證券市場為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金提供一個(gè)規(guī)范、穩(wěn)健的投資環(huán)境，提供適合養(yǎng)老保險(xiǎn)基金特點(diǎn)的投資品種；另一方面需要注重養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資風(fēng)險(xiǎn)的控制，注意選擇風(fēng)險(xiǎn)相對較低的投資品種，如證券投資基金。

4.社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金增殖途徑的多源化。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的資產(chǎn)組合形式取決于資本市場的發(fā)育程度，而多元化的資產(chǎn)組合能夠有效地減少其中每一種資產(chǎn)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)估計(jì),今后十年內(nèi)我國養(yǎng)老基金結(jié)余規(guī)模有可能達(dá)到1.5萬億元,基金的保值增值和投資出路的問題已經(jīng)越來越緊迫。基金增殖途徑的多源化無論對于保證養(yǎng)老金定額支付需求,還是對于提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展,都是非常重要的一個(gè)問題。目前我國基金增殖的方式主要是靠銀行存款利息和購買國家公債實(shí)現(xiàn)基金增殖，這種辦法雖然能保證基金運(yùn)行安全,但增殖率極低。事實(shí)上,如稅收融資、國有資產(chǎn)變現(xiàn)融資、抵押貸款、不動產(chǎn)投資等都可以彌補(bǔ)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口,為其保值增值提供了一條現(xiàn)實(shí)的途徑。

5.完善社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管體制。首先要加強(qiáng)政府監(jiān)管部門自身的建設(shè)和約束機(jī)制，財(cái)政和審計(jì)部門負(fù)有重要的監(jiān)管職能，要定期公布基金狀況；中國社會保障監(jiān)管委員會、中國保監(jiān)會、中國證監(jiān)會、中國人民銀行等專業(yè)性監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)通過法律、經(jīng)濟(jì)、行政等手段進(jìn)行監(jiān)控;其次需建立基金的自律機(jī)構(gòu)，建立社會輿論監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對投資標(biāo)準(zhǔn)、投資方向、投資模式等的監(jiān)控，各地區(qū)應(yīng)設(shè)立由政府代表、企業(yè)代表、工會代表和離退休人員代表等各方面人士組成的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會，對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、營運(yùn)機(jī)構(gòu)的日常工作進(jìn)行監(jiān)督，防止養(yǎng)老保險(xiǎn)基金被擠占、挪用、浪費(fèi)，以提高其使用效益。

6.制定和完善社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的法律、法規(guī)。受益人在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)遭遇拒絕或因性質(zhì)與數(shù)額出現(xiàn)爭議時(shí)，國家應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的法律制度加以保護(hù)。基于此點(diǎn)，建議我國社會養(yǎng)老保險(xiǎn)立法的結(jié)構(gòu)可為:(1)《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)法》，根據(jù)這一法律，由政府建立社會保險(xiǎn)稅收，將社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金納入政府的社會保障預(yù)算;(2)《企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)法》，根據(jù)這個(gè)法律，企業(yè)和職工共同建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶;(3)《個(gè)人投資養(yǎng)老保險(xiǎn)法》，與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合，鼓勵(lì)個(gè)人購買商業(yè)保險(xiǎn)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是廣大離退休人員的活命錢，也是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度得以正常運(yùn)轉(zhuǎn)的依托和核心，加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌與平衡研究，積極開展途徑解決危機(jī)，確保離退休人員養(yǎng)老金的按時(shí)足額發(fā)放，有利于我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康的發(fā)展。

篇9

關(guān)鍵詞：保障；有尊嚴(yán)；晚年生活

中圖分類號：R19 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）010-000-01

根據(jù)全國老齡委辦公室的預(yù)測，到2020年我國老年人口將達(dá)到2.48億，老齡化水平達(dá)到17.17%，2050年老年人口總量將超過4億，老齡化水平達(dá)到30%以上。實(shí)際上，中國在2001年就已開始進(jìn)入了老齡化社會，而且，平均壽命不斷增長，養(yǎng)老成為了當(dāng)今社會關(guān)注的一大焦點(diǎn)。

長久以來，中國人在養(yǎng)老問題上有一個(gè)非常錯(cuò)誤的觀念：養(yǎng)兒防老。我并不是說年輕人都不孝順，只是按照目前國內(nèi)的競爭機(jī)制，年輕人能不啃老，就已經(jīng)很不錯(cuò)了。在沒有工作收入的晚年，如果沒有足夠的養(yǎng)老金來源，這樣的晚年生活是否會太過凄慘？因此，這就需要我們未雨綢繆，為過上不必為錢犯愁的晚年生活及早做好準(zhǔn)備。那么怎樣選擇養(yǎng)老金來源呢？我認(rèn)為主要有以下幾種方法：

一、儲蓄

儲蓄是一種最安全的投資方式，銀行是財(cái)富最好的保險(xiǎn)箱，存在銀行的錢不但可以保證本金安全，還能帶來利息收益。嚴(yán)格來說，儲蓄是一種短期現(xiàn)金規(guī)劃方式，對未來的養(yǎng)老規(guī)劃功能相對較弱，但不失是一種普及的養(yǎng)老理財(cái)渠道。

二、社會養(yǎng)老保險(xiǎn)

社會養(yǎng)老保險(xiǎn)作為國家制定實(shí)施的保險(xiǎn)制度，人人都可以參與，人人都應(yīng)該參與。雖然社會保險(xiǎn)難以滿足所有人退休后的生活品質(zhì)，但作為源源不斷的現(xiàn)金，能幫助我們滿足退休后的基本生活保障，作為養(yǎng)老金的基礎(chǔ)部分，是我們一定要擁有的。

三、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以獲得養(yǎng)老金為主要目的的長期人身險(xiǎn)，它是年金保險(xiǎn)的一種特殊形式，又稱為退休金保險(xiǎn)，是社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人，在交納了一定的保險(xiǎn)費(fèi)以后，就可以從一定的年齡開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。這樣，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)+商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，基本能讓您保持退休前的生活水平。這是一種比較好而且容易操作的養(yǎng)老規(guī)劃方式。雖然商業(yè)保險(xiǎn)名聲不太好，但這不影響它的功能。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以幫助我們抵御未來不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)，它的優(yōu)勢是集眾人之力救一人之急；其次，作為金融產(chǎn)品，保險(xiǎn)具有一定投資收益，有助于實(shí)現(xiàn)保值增值，再次，保險(xiǎn)可在一定程度上幫助我們強(qiáng)制儲蓄，專款專用。同時(shí)滿足保障理財(cái)、儲蓄理財(cái)及投資理財(cái)?shù)亩喾N需求。另外，大家絕對不用擔(dān)心商業(yè)保險(xiǎn)的安全性問題。根據(jù)中國保險(xiǎn)法規(guī)定，商業(yè)保險(xiǎn)公司不可以宣布破產(chǎn)，只能被并購，這意味著無處問訊的情況不會出現(xiàn)。至于投多少，這與個(gè)人的投資習(xí)慣，家庭收入等因素相關(guān)。

四、投資養(yǎng)老

投資養(yǎng)老是相對激進(jìn)的養(yǎng)老規(guī)劃方式，要量力而行，因?yàn)橥顿Y如股票、基金雖然收益可觀，但是不能滿足安全性的需求。選擇這種方式，首先您要有相關(guān)的投資知識、投資經(jīng)驗(yàn)。將投資周期盡量的拉長，從而盡可能的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。另外，良好的投資心態(tài)是您把握時(shí)機(jī)的重要因素，利用投資來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是可行的，但不是每個(gè)人都能做得到的。

股票型基金是以股票為投資對象的投資基金，風(fēng)險(xiǎn)較高，但是相對的收益率也可能較高。對于非金融專業(yè)人士來說，由于沒有精力密切關(guān)注股市，投資股票型基金不失為一種不錯(cuò)的選擇，適宜有一定風(fēng)險(xiǎn)能力的投資者。

債券型基金是以債券為主要投資標(biāo)的的基金，以獲取穩(wěn)定的利息為主。人民幣理財(cái)產(chǎn)品一般分為收益固定型和收益浮動型兩種，前者收益略高于定期存款，但穩(wěn)定，后者收益不固定但可能獲得的收益較高。債券型基金和人民幣理財(cái)都是獲取穩(wěn)定收益，成為抵御通脹風(fēng)險(xiǎn)的有利工具。

信托產(chǎn)品是將資金委托給受托人，由受托人按雙方合同規(guī)定對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理和處理的行為。這種投資方式適合能夠承受較高風(fēng)險(xiǎn)的高收入家庭，在選擇信托產(chǎn)品時(shí)不僅要選擇信譽(yù)好的信托投資公司，還要看資金的具體投向。投資項(xiàng)目的好壞，意味著您投資的本金和收益是否能夠到期按時(shí)償還。

投資方式多種多樣，但是，投資者在為養(yǎng)老目標(biāo)進(jìn)行投資，一定要根據(jù)自己距離退休的時(shí)間長短，合理調(diào)整投資對象的比例。一般來說，隨著退休時(shí)間的臨近，要逐漸降低風(fēng)險(xiǎn)性較高的資產(chǎn)比例，而以收益相對穩(wěn)定的投資品種為主。

五、以房養(yǎng)老

也被稱為“住房反向抵押貸款”或“倒按揭”，是指老人將自己的產(chǎn)權(quán)房抵押給金融機(jī)構(gòu)，以定期取得一定數(shù)額養(yǎng)老金或接受老年公寓服務(wù)的一種養(yǎng)老方式。在老人去世后，保險(xiǎn)公司或銀行收回住房使用權(quán)，這種養(yǎng)老方式被視為完善養(yǎng)老保障機(jī)制的一項(xiàng)重要補(bǔ)充。房地產(chǎn)是抵御通貨膨脹的良好手段，也是儲備養(yǎng)老金的重要手段。以房養(yǎng)老的方式目前大致有兩種：一種是“大房換小房”， 另一種就是房產(chǎn)投資。在中國這還是一種新的養(yǎng)老方式，不具有常態(tài)化，目前來看，操作起來有一定困難，但可以考慮。

未來，以房養(yǎng)老值得期待。第一，“4+2+1”的家庭模式已經(jīng)出現(xiàn)，面對巨大的家庭壓力，獨(dú)生子女一代很難再穩(wěn)妥地用自己的力量給老年人一個(gè)天倫之樂的晚年。第二，隨著中國醫(yī)療保健條件的改善，老年人的壽命越來越長，整個(gè)晚年的花費(fèi)也在不斷增長。而以房養(yǎng)老的養(yǎng)老模式能改善“有房富人。現(xiàn)金窮人”的“中國窮老人”現(xiàn)狀。

篇10

此言論一出，頓時(shí)“一石激起千層浪”。各種聲音此起彼伏，本刊本期《封面文章》也對這一“政策”進(jìn)行了深入的探討。但是無論怎么理解，絕大多數(shù)人都已越來越清晰地意識到，退休養(yǎng)老這件事，今后還得多靠個(gè)人本身的資金儲備。

多年以后我們靠誰養(yǎng)老

社保只管溫飽只夠“喝粥”，養(yǎng)老不僅不能防老還可能要來“啃老”。

這些已經(jīng)不是危言聳聽。實(shí)際上，養(yǎng)老已經(jīng)成為一個(gè)越來越嚴(yán)峻的社會問題，因?yàn)榕c歐美發(fā)達(dá)國家“先富后老”相反，我國是典型的“未富先老”型國家，人口老齡化和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)長期收不抵支的現(xiàn)狀，決定了社保養(yǎng)老只能滿足退休者較低水平的養(yǎng)老需求。

同時(shí)，在獨(dú)生子女政策實(shí)行30多年后，中國正全面迎來“4-2-1”家庭，而且隨著人均壽命不斷延長，“8-4-2-1”或“6-4-2-1”家庭也逐步出現(xiàn)。而從經(jīng)濟(jì)角度看，如今年輕人自身的工作、生活壓力也都比較大，物價(jià)高、房價(jià)高，很多年輕人成年之后，不僅無法“補(bǔ)貼”父母，大多數(shù)還可能需要父母贊助購房首付款、結(jié)婚費(fèi)用等。

因此，眾多老人退休后雖有社保，基本生活無憂，但也沒有太多的閑錢和閑心，他們得繼續(xù)為下一代操心，成為了兒子的“全職”保姆，幫助子女照看第三代，繼續(xù)為全家貢獻(xiàn)精力而沒有太多屬于老人的理想退休生活。

而有些老人則屬于“樂無憂”類型。他們的退休資金準(zhǔn)備充分，衣食無憂，早已把自己安頓妥當(dāng)。他們興趣廣泛，沒有后顧之憂，有些甚至還趁著“將老未老”之際開始繼續(xù)人生中未完的夙愿，或是周游列國飽覽無限風(fēng)光。

建立養(yǎng)老儲備金刻不容緩

想要讓自己成為“樂無憂”型的老人，擺在面前最現(xiàn)實(shí)的一道門檻，就是必須要有足夠的資金做基礎(chǔ)。根據(jù)本刊2009年的一次調(diào)查計(jì)算，一個(gè)老年人想要退休后基本生活無憂至少需要110萬元以上，而想要比較舒適地養(yǎng)老則至少需要250萬元。而且，女性所需準(zhǔn)備的養(yǎng)老金這兩個(gè)數(shù)字至少要提高20%~30%以上。考慮到通貨膨脹因素，這個(gè)數(shù)字如今可能還要高了。

在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的社會，一般而言，每個(gè)人的養(yǎng)老保障由三部分構(gòu)成，一是社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，這部分比例大約占養(yǎng)老金總數(shù)的30%。二是企業(yè)為員工準(zhǔn)備養(yǎng)老的企業(yè)年金，比例也是30%左右。三是個(gè)人為養(yǎng)老準(zhǔn)備的資金，包括保險(xiǎn)、基金等，這部分比例大約占養(yǎng)老金總數(shù)的40%。我國目前企業(yè)年金的發(fā)展尚處于初級階段，大部分居民沒有企業(yè)年金，因此個(gè)人儲備專項(xiàng)養(yǎng)老金顯得尤為重要。

保險(xiǎn)是舒適養(yǎng)老之上選

那么，個(gè)人具體如何來規(guī)劃養(yǎng)老儲備資金呢？

諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者詹姆斯·托賓有一句被廣為推崇的投資名言，“不要把所有的雞蛋放在一個(gè)籃子里”。合理的資產(chǎn)配置可以分散風(fēng)險(xiǎn)，綜合各種理財(cái)工具的優(yōu)點(diǎn)，既能為日常生活留出現(xiàn)金流，又能保證中長期有一個(gè)不錯(cuò)的收益，可以有效地化解養(yǎng)老壓力。

在各種養(yǎng)老理財(cái)工具中，保險(xiǎn)對于養(yǎng)老而言又有特殊的意義。一個(gè)完整的養(yǎng)老理財(cái)組合中，保險(xiǎn)毫無疑問是堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，猶如一塊“壓倉石”。為什么這么說？我們不妨從養(yǎng)老年金保險(xiǎn)的特點(diǎn)，以及退休金儲備的資金要求特點(diǎn)來看看。

首先，養(yǎng)老年金類保險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn)比較簡單可操作。投保之后只要每年按時(shí)繳費(fèi)，基本上就不需要做什么的，資金打理這樣讓人操心的事情都可以交給保險(xiǎn)公司去完成。

再者，養(yǎng)老年金類保險(xiǎn)的回報(bào)特別明確，只要確定自己希望在退休后每月從保險(xiǎn)公司領(lǐng)到多少養(yǎng)老金作為補(bǔ)充，就可以讓保險(xiǎn)公司幫助計(jì)算出個(gè)人需要購買的額度和繳費(fèi)時(shí)間，到了約定時(shí)間就可以開始按月領(lǐng)錢了。而其他理財(cái)品種，很難比較精確地預(yù)測出一二十年、二三十年以后的收益情況，無法給予肯定和確切的回答，很難由個(gè)人來控制。當(dāng)然，由于回報(bào)相對固定可計(jì)劃，保險(xiǎn)的收益率水平相對就低一些。

第三，作為養(yǎng)老資金來說，最基本的要求是追求本金安全、適度收益、抵御通脹，這與一般資金投資追求收益較大化的原則有所區(qū)別，這也是穩(wěn)健理財(cái)型的商業(yè)保險(xiǎn)輔助養(yǎng)老的一個(gè)優(yōu)勢所在。

第四，保險(xiǎn)還可以強(qiáng)制個(gè)人儲蓄。青壯年時(shí)期有很多的花錢渠道，如果不強(qiáng)迫自己為了將來養(yǎng)老而預(yù)先做點(diǎn)準(zhǔn)備，那么錢花了也就花了。長期保險(xiǎn)恰恰有一個(gè)強(qiáng)制儲蓄的特點(diǎn)，必須按時(shí)定量交保費(fèi)。這一特點(diǎn)對于平常消費(fèi)傾向明顯，儲蓄率低、投資習(xí)慣較差的人群而言，特別有一種“他律”的效果，更穩(wěn)當(dāng)，更有效力。而且，越早規(guī)劃，由于年紀(jì)越輕，養(yǎng)老險(xiǎn)的費(fèi)率也越低。

第五，養(yǎng)老儲備是一項(xiàng)長期的理財(cái)計(jì)劃，通過復(fù)利滾存計(jì)算收益的保險(xiǎn)，也是儲備時(shí)間越久，效果越佳，“復(fù)利的魔力”恰好可通過養(yǎng)老年金這類長期商業(yè)保險(xiǎn)得到明顯的體現(xiàn)。

第六，終身領(lǐng)取型的養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠讓人活得越久，領(lǐng)得越多，可以部分解決退休后“活得太久”帶來的經(jīng)濟(jì)壓力，這一特點(diǎn)是其他任何理財(cái)工具都無法實(shí)現(xiàn)的。

商業(yè)年金險(xiǎn)助力養(yǎng)老

在準(zhǔn)備將商業(yè)保險(xiǎn)作為將來養(yǎng)老資金來源之一后，當(dāng)然就是挑選合適自己的產(chǎn)品了。在低利率時(shí)代購買養(yǎng)老（年金）險(xiǎn)這樣一種長期儲蓄險(xiǎn)種，我們建議還是選擇有分紅功能的年金產(chǎn)品為佳，除了享受這類產(chǎn)品本身內(nèi)含的固定收益率部分的利益，一旦將來市場利率上升后，投保者還能夠通過分紅收益，抵消一定的通脹影響。

比如，海康人壽近日推出的“樂無憂”年金保險(xiǎn)（分紅型），就是一款典型的年金保險(xiǎn)。它具有保證領(lǐng)取的確定性（自年金開始領(lǐng)取年齡后的首個(gè)保單周年日至被保險(xiǎn)人年滿七十九周歲后的首個(gè)保單周年日為年金保證給付期），而且可以終身領(lǐng)取，實(shí)現(xiàn)“活多久，領(lǐng)多久”，讓高齡老人樂享晚年生活。同時(shí)，這類保險(xiǎn)每年也會分配現(xiàn)金紅利，一定程度上抵御通脹對財(cái)富的侵蝕。同時(shí)，這款產(chǎn)品自保單生效后自首個(gè)保單周年日開始，每年都可給付“生存保險(xiǎn)金”，也可以進(jìn)行保單借款，為投保者應(yīng)急無憂。