導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：跨國(guó)公司　財(cái)務(wù)　風(fēng)險(xiǎn)管理

1.跨國(guó)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理含義

跨國(guó)公司的財(cái)務(wù)管理在一般公司財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)之上，當(dāng)財(cái)務(wù)活動(dòng)跨越國(guó)境之后，由于各個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)情況、政治環(huán)境、法律環(huán)境以及文化背景等各不相同，公司的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容頁(yè)比較復(fù)雜。在這種環(huán)境下，進(jìn)行跨國(guó)理財(cái)活動(dòng)會(huì)受到諸多不確定因素的影響，面臨著收益或是損失，此為跨國(guó)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，跨國(guó)公司要對(duì)各國(guó)情況和國(guó)際形勢(shì)進(jìn)行評(píng)估和分析，以便能夠從容面對(duì)較為復(fù)雜的理財(cái)環(huán)境，從而提高自身財(cái)務(wù)決策的正確性以及及時(shí)性。

總之，跨國(guó)公司經(jīng)營(yíng)必須要面對(duì)政治和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等因素，只有對(duì)各個(gè)因素進(jìn)行分析研究，并積極采取防范措施，才能夠保證自身的利益。

2.跨國(guó)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型

2.1管理風(fēng)險(xiǎn)

管理風(fēng)險(xiǎn)包括.組織風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)和人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.2外匯風(fēng)險(xiǎn)

外匯風(fēng)險(xiǎn)主要為利率變動(dòng)或是公司以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出價(jià)值量的增減，導(dǎo)致跨國(guó)公司的利益發(fā)生變化。

2.3經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要指由于東道國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)失調(diào)，發(fā)生一些變動(dòng)，為國(guó)外的投資者帶來經(jīng)濟(jì)方面的損失，且東道國(guó)的經(jīng)濟(jì)政策是否穩(wěn)定也能夠體現(xiàn)出政治風(fēng)險(xiǎn)，跨國(guó)公司可以通過一國(guó)的經(jīng)濟(jì)政策來判斷此國(guó)的投資前景。

微觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)即商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生的原因主要為境外投資企業(yè)的微觀經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化，微觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和東道國(guó)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度與企業(yè)對(duì)市場(chǎng)信息的掌握能力、應(yīng)變能力密切相關(guān)。

企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，主要由于海外投資企業(yè)自身對(duì)投資項(xiàng)目的選擇和論證、開拓、決策等出現(xiàn)偏差。

2.4技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

2.4.1產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)企業(yè)進(jìn)行對(duì)外投資時(shí)，要根據(jù)東道國(guó)的市場(chǎng)需求來開發(fā)一些新的產(chǎn)品，在新產(chǎn)品開發(fā)的過程中，跨國(guó)公司要投入大量的人力物力、資金等，屬于高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，尤其是對(duì)外直接投資企業(yè)的規(guī)模較小時(shí)，公司的技術(shù)能力不足，便會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)增加。

2.4.2技術(shù)保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)，此風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要為跨國(guó)企業(yè)受到東道國(guó)或是第三國(guó)企業(yè)、組織、個(gè)人等非法侵害，導(dǎo)致資產(chǎn)損失，因此，在對(duì)外投資時(shí)，跨國(guó)公司的技術(shù)要給予重點(diǎn)保護(hù)，可以同通過實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)來進(jìn)行保護(hù)，如果知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)不力，那么企業(yè)將會(huì)面臨技術(shù)外泄的極大風(fēng)險(xiǎn)，且企業(yè)專業(yè)技術(shù)是無法通過法律來進(jìn)行保護(hù)的，因此公司內(nèi)部要加強(qiáng)保護(hù)措施。

2.4.3技術(shù)引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)，此風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在企業(yè)重復(fù)引進(jìn)、不論證引進(jìn)項(xiàng)目、項(xiàng)目成熟度低、合同所處環(huán)境不利、返銷限制等等。

2.4.4技術(shù)壁壘風(fēng)險(xiǎn)，即國(guó)家或地區(qū)為了保護(hù)國(guó)家地區(qū)的安全，保護(hù)人類健康安全，保護(hù)環(huán)境而采取的一些強(qiáng)制性或是資源性的技術(shù)措施。

3.跨國(guó)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及管理

3.1管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施

首先，完善公司的治理結(jié)構(gòu)，改進(jìn)公司的財(cái)務(wù)管理資產(chǎn)管理方式，加強(qiáng)跨國(guó)企業(yè)的內(nèi)部管理，強(qiáng)化國(guó)內(nèi)母公司對(duì)境外投資企業(yè)的監(jiān)控力度，加強(qiáng)企業(yè)的外部監(jiān)督以及約束，能夠有效的降低資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查制度，對(duì)海外投資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)進(jìn)行確立，并按照風(fēng)險(xiǎn)類型來選擇資本結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部資金流動(dòng)管理，同時(shí)，要強(qiáng)化資金融通方面的管理，選擇多個(gè)投資方案進(jìn)行綜合探討，利用先進(jìn)的財(cái)務(wù)方法來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。

再次，重視跨文化的溝通和理解，創(chuàng)建共同的企業(yè)文化以及經(jīng)營(yíng)理念，完善公司內(nèi)部的人力資源管理制度，適當(dāng)?shù)睦猛獠抠Y源進(jìn)行本公司的人力資源管理。

3.2外匯風(fēng)險(xiǎn)防范措施

跨國(guó)公司可以通過建立外匯市場(chǎng)情報(bào)系統(tǒng)來做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，選擇一些生產(chǎn)要素成本較低的領(lǐng)域、地區(qū)進(jìn)行開發(fā)，用抵制匯率的變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)來獲得相對(duì)成本優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)研發(fā)力度來提高自身產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)，保持公司的競(jìng)爭(zhēng)力，另外，也可以通過調(diào)整產(chǎn)品的定價(jià)、進(jìn)行促銷等市場(chǎng)策略來對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。

3.3經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

首先，對(duì)跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理的經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)行系統(tǒng)性的分析，在財(cái)務(wù)管理時(shí)，要先進(jìn)行項(xiàng)目投資餓可行性分析，做到對(duì)海外市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境全面的評(píng)估、分析，此項(xiàng)工作的重點(diǎn)即對(duì)東道國(guó)的政治政策和制度的穩(wěn)定情況，公共管理以及服務(wù)體系的質(zhì)量，社會(huì)環(huán)境和法律體系，基礎(chǔ)設(shè)施等進(jìn)行研究分析，可以采用循序漸進(jìn)的方法來進(jìn)行，選擇東道國(guó)大型競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手不重視的產(chǎn)品市場(chǎng)，甩優(yōu)質(zhì)和廉價(jià)來打開市場(chǎng)，等到條件成熟后，進(jìn)入主導(dǎo)產(chǎn)品市場(chǎng)。

其次，跨國(guó)公司要對(duì)全球業(yè)務(wù)活動(dòng)的整合能力進(jìn)行培養(yǎng)，我國(guó)的跨國(guó)公司在財(cái)務(wù)管理方面的主要集中在貿(mào)易資源開發(fā)以及制造業(yè)，通過獲得全球競(jìng)爭(zhēng)效率，來降低自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，且通過全球資源整合，能夠利用一些良好的國(guó)際機(jī)會(huì)，通過海外子公司和國(guó)內(nèi)母公司的整體優(yōu)勢(shì)以及協(xié)調(diào)，保證自身應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的綜合能力。

再次，跨國(guó)公司為了保持住自身的可持續(xù)發(fā)展能力，要形成自身的全球?qū)W習(xí)能力，保持挑戰(zhàn)、激勵(lì)、創(chuàng)新的態(tài)度，幫助自身企業(yè)積極的面對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的變化。

3.4技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范時(shí)，首先要對(duì)技術(shù)研發(fā)和保護(hù)等給予充分的重視，一旦發(fā)生技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)移之前，要組織技術(shù)人員、財(cái)務(wù)專家、法律專家以及投資專家對(duì)技術(shù)中的先進(jìn)性、實(shí)用性、合理性等進(jìn)行可行性論證，然后進(jìn)行對(duì)結(jié)構(gòu)和結(jié)果的預(yù)測(cè)。

其次，要健全技術(shù)開發(fā)與管理內(nèi)控制度，對(duì)技術(shù)人員、管理人員的行為進(jìn)行規(guī)范，謹(jǐn)防因?yàn)槿藛T操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和損失，尤其是能夠接觸到機(jī)密技術(shù)的人員，要建立起嚴(yán)格的規(guī)章制度，提高研發(fā)人員的工資待遇，防止人才流失。

再次，加強(qiáng)投資項(xiàng)目技術(shù)保險(xiǎn)性，對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)性較小且無法投保的技術(shù)項(xiàng)目，公司要根據(jù)自身的投資水平來提取資金建立保險(xiǎn)基金，來補(bǔ)償一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失，對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)性較大的技術(shù)項(xiàng)目，要去東道國(guó)或是母國(guó)的保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保。

最后，要加快產(chǎn)品、技術(shù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程，采取有效措施，應(yīng)對(duì)技術(shù)壁壘風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，跨國(guó)公司在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面要結(jié)合自身情況作出及時(shí)的、科學(xué)的、合理的防范措施，本文通過對(duì)跨國(guó)公司四種風(fēng)險(xiǎn)的研究分析，提出各類風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，希望能夠?yàn)楣芾碚吆脱芯空咛峁﹨⒖肌?/p>

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：建筑施工；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理；規(guī)避對(duì)策

Abstract:Construction enterprise itself is a high-risk industry, how to prevent the risk, reduce and avoid economic loss, enterprise is not only the economic actual strength reflect, it is the key for enterprises to survive and develop. Based on the modern risk faced by the construction enterprise to carry on the analysis, and proposed countermeasures.

KeyWords:Building constructionEnterprise risk management

Countermeasures to evade

中圖分類號(hào)：TU721文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：

所謂風(fēng)險(xiǎn)是指不以人們意志為轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的現(xiàn)象，它具有客觀存在性和不確定性兩個(gè)主要特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性是指人們無論是否察覺，“風(fēng)險(xiǎn)”都可能發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)的不確定性是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、形式、規(guī)模以及損失程度等事先難以預(yù)料。

1建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的類型

1.1資金風(fēng)險(xiǎn)

建筑施工企業(yè)的項(xiàng)目資金來源往往具有等源化特點(diǎn),銀行貸款、企業(yè)融資、個(gè)人及其他多人參股等來源，往往導(dǎo)致資金鏈的脆弱,一旦有所斷裂對(duì)施工企業(yè)來講將是致命損傷,企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益損失也將是無法估量的。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中墊資和拖欠工程款是施工企業(yè)無法避免的現(xiàn)象，又不得不承受的一個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)因素。業(yè)主會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給施工企業(yè)，使大多數(shù)施工企業(yè)承受巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.2合同履約風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前許多施工企業(yè)的法律意識(shí)及觀念非常淡薄，在簽訂合同時(shí)沒有向?qū)I(yè)法律人員咨詢合同的合法性、可行性和風(fēng)險(xiǎn)性，往往簽訂了一些存在缺陷、顯失公平的合同，甚至在簽訂合同時(shí)附加不平等條款。因此，在履約過程中就會(huì)出現(xiàn)許多問題，如工程質(zhì)量問題、工程款拖欠問題、原材料價(jià)格問題等，合同是施工企業(yè)一切風(fēng)險(xiǎn)的源頭，如果合同“先天缺陷”，勢(shì)必會(huì)造成以后工程項(xiàng)目實(shí)施中的被動(dòng)。

1.3質(zhì)量安全管理風(fēng)險(xiǎn)

質(zhì)量與安全是建筑施工企業(yè)永恒的生命線，質(zhì)量與安全管理是工程項(xiàng)目施工管理重要的內(nèi)容，一旦發(fā)生質(zhì)量與安全事故，不僅給傷者及其家庭帶來不幸，也給企業(yè)帶來直接和間接的經(jīng)濟(jì)損失，輕則通報(bào)批評(píng)，重則危及企業(yè)的生存和發(fā)展。

1.4業(yè)主方風(fēng)險(xiǎn)

業(yè)主是施工企業(yè)最重要的合作者，也就是工程的投資者，業(yè)主方面的情況對(duì)施工企業(yè)的工程實(shí)施和效益有著決定性影響。譬如：有的業(yè)主在工程中濫用權(quán)力，拖欠工程款；有的業(yè)主干擾工程施工秩序，又不給以補(bǔ)償；有的出現(xiàn)無力支付工程款。這些都能使施工企業(yè)陷入經(jīng)濟(jì)上的惡性循環(huán)，承受巨大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等現(xiàn)象。1.5材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

建設(shè)工程項(xiàng)目成本的60％－70％以上通常是材料成本，由于建筑施工產(chǎn)品具有固定性、多樣性、投資大、生產(chǎn)周期長(zhǎng)等特點(diǎn)，并且建筑材料受市場(chǎng)需求和宏觀經(jīng)濟(jì)變化的影響較大，所以材料價(jià)格極不穩(wěn)定，特別是幾種主要材料（鋼筋、水泥）的價(jià)格上漲的幅度比較大，往往導(dǎo)致企業(yè)在材料這方面產(chǎn)生極大風(fēng)險(xiǎn)。因此施工企業(yè)必須采取措施防范材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

2 建筑施工企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的方式

2.1樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，增強(qiáng)防險(xiǎn)能力

（1）提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。建筑施工企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須樹立強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，面對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)形勢(shì)，時(shí)刻保持清醒頭腦，分析方方面面的風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，做到在順境中居安思危，在逆境中居險(xiǎn)思變。（2）善于預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，提前避險(xiǎn)。要做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，把可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)分析透徹。要成立專門的組織機(jī)構(gòu)，配備各方面高素質(zhì)的專業(yè)人員，從企業(yè)自身的實(shí)際情況出發(fā)，分析風(fēng)險(xiǎn)的大小和危害程序，為實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)決策提供比較可靠的依據(jù)。（3）風(fēng)險(xiǎn)決策要慎重。為避免風(fēng)險(xiǎn)決策失誤，要充分征求方方面面的意見和建議。（4）培育員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。在建設(shè)和諧企業(yè)文化中，增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)的使命感、責(zé)任感、認(rèn)同感，使員工認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，樹立員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效運(yùn)行。

2.2加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

建筑企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種客觀存在的不確定因素的影響,使企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)際收益和預(yù)期收益發(fā)生偏離,因而產(chǎn)生了蒙受損失的機(jī)會(huì)或可能性。當(dāng)前建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,建筑企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變,經(jīng)營(yíng)過程中各種不確定因素增加,增大了建筑企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（1）建立資金管理體系。資金是企業(yè)的血液,提高建筑企業(yè)資金運(yùn)行效益,保證建筑資金合理、安全使用是增強(qiáng)建筑企業(yè)抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力必要措施。（2）盤活現(xiàn)有存量資產(chǎn)。建筑企業(yè)的大量的資金積壓和沉淀是以存量資產(chǎn)的形態(tài)存在的。因此合理利用現(xiàn)有資源,是實(shí)現(xiàn)建筑企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng),防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。（3）加強(qiáng)成本控制管理。建筑企業(yè)應(yīng)建立有效的內(nèi)部成本控制管理體系,制定科學(xué)的目標(biāo)利潤(rùn)管理指標(biāo),生產(chǎn)過程實(shí)行嚴(yán)格的成本核算和監(jiān)控制度。

2.3全面提高安全質(zhì)量管理

“百年大計(jì)，質(zhì)量第一”，“干一座工程，樹一座豐碑”，只有搞好安全質(zhì)量管理,建筑企業(yè)才能持續(xù)發(fā)展,增強(qiáng)實(shí)力,加強(qiáng)其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。我國(guó)建筑企業(yè)應(yīng)從生產(chǎn)施工和安全質(zhì)量管理兩方面同時(shí)入手,采用新技術(shù)和先進(jìn)的管理模式來提高安全質(zhì)量管理的效率。（1）對(duì)于容易造成群死群傷等危險(xiǎn)性較大的分部分項(xiàng)工程,如深基礎(chǔ)、開挖、支護(hù)、降水及模板工程、吊裝工程、腳手架工程等,應(yīng)單獨(dú)編制專項(xiàng)的安全施工方案。（2）要有針對(duì)性地制訂安全技術(shù)措施和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控措施,保證產(chǎn)品或工程的質(zhì)量。

2.4合理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

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【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù) 預(yù)警系統(tǒng)

一、建立企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)模型的意義

財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)就是通過設(shè)置觀察一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化,而對(duì)企業(yè)可能或?qū)⒁媾R的財(cái)務(wù)危機(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)。它是以企業(yè)信息化為基礎(chǔ),并貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程,以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及其他相關(guān)的財(cái)務(wù)資料為依據(jù),利用財(cái)會(huì)、金融、企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷等理論,采用比例分析、數(shù)學(xué)模型等方法進(jìn)行預(yù)報(bào)示警。建立企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)模型具有重要意義。

1、信息收集。它通過收集與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、企業(yè)本身的各類財(cái)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況信息,進(jìn)行比較分析,判斷是否預(yù)警。其中,財(cái)務(wù)信息是預(yù)測(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)弱的關(guān)鍵信息,它可分為兩類：一類是直接信息來源,就是企業(yè)的各類財(cái)務(wù)報(bào)告,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等公開的報(bào)告。另一類是間接信息來源,就是利用已有的報(bào)告中的數(shù)據(jù),進(jìn)一步加工計(jì)算出的指標(biāo)和比率等數(shù)值。

2、預(yù)知危機(jī)。經(jīng)過對(duì)大量的信息進(jìn)行分析,當(dāng)出現(xiàn)可能危害企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵因素時(shí),財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)能預(yù)先發(fā)出警告,提醒經(jīng)營(yíng)者早作準(zhǔn)備或采取對(duì)策,避免潛在的風(fēng)險(xiǎn)演變成現(xiàn)實(shí)的損失,起到未雨綢繆,防患于未然的作用。

3、控制危機(jī)。當(dāng)財(cái)務(wù)發(fā)生潛在的危機(jī)時(shí),財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)還能及時(shí)尋找導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況不佳的根源,使經(jīng)營(yíng)者有的放矢,采取有效的措施,阻止財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步變壞。

4、保健和借鑒。通過財(cái)務(wù)預(yù)警分析,企業(yè)能夠系統(tǒng)而敏銳地發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)危機(jī)，從而有效地避免和防范財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生有助于企業(yè)的“強(qiáng)身健體”。同時(shí),財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)還能夠幫助企業(yè)管理層了解財(cái)務(wù)危機(jī)發(fā)生的緣由、經(jīng)過，提供解除財(cái)務(wù)危機(jī)的措施以及改善管理的建議，作為企業(yè)未來經(jīng)營(yíng)之借鑒。

二、財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)

財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)將探頭伸向組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理業(yè)務(wù)的各個(gè)方面,連續(xù)不斷地向預(yù)警系統(tǒng)輸送信息。其輸送的信息有兩類,一類是非報(bào)警信息，另一類是報(bào)警信息。非報(bào)警信息是正常信息，它所反映的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)基本正常，無明顯偏誤。報(bào)警信息是指非正常信息,它反映的核算和管理業(yè)務(wù)出現(xiàn)了異常,并經(jīng)檢測(cè)存在造假的跡象,或者其運(yùn)行記錄超出正常值較大幅度而不能做出自圓其說的解釋。在系統(tǒng)的整個(gè)運(yùn)行過中,保持監(jiān)控檢測(cè)系統(tǒng)的信息的正常供給和合理設(shè)定作為參照標(biāo)識(shí)的正常值是兩個(gè)最為重要的環(huán)節(jié),或者說兩個(gè)支點(diǎn)。沒有信息來源，或者取得的信息不準(zhǔn)確,就可能導(dǎo)致錯(cuò)誤警,預(yù)警系統(tǒng)就會(huì)失靈。同樣沒有準(zhǔn)確設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)值或范圍,系統(tǒng)就不能區(qū)分正常與失常，不能分清正誤的界限，預(yù)警就不能在關(guān)鍵和必要時(shí)正常發(fā)出，就有可能出現(xiàn)該預(yù)警時(shí)不預(yù)警，而不該發(fā)出報(bào)警信息時(shí)卻頻頻示警的情況。

三、財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建途徑

1、加強(qiáng)信息管理

首先建立財(cái)務(wù)預(yù)警組織機(jī)構(gòu)，并遵循“專人負(fù)責(zé)、職責(zé)獨(dú)立”的原則，確保財(cái)務(wù)預(yù)警分析的工作能夠有專人落實(shí)，且不受其他組織機(jī)構(gòu)的干擾和影響。而且財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)該是開放性的，不僅包括內(nèi)部財(cái)務(wù)信息，還包括外部相關(guān)信息。最為關(guān)鍵的是，系統(tǒng)信息要不斷刷新，資料系統(tǒng)要不斷升級(jí)，確保財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和有效性。

2、健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與處理機(jī)制。高效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析是財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的核心和關(guān)鍵。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理主要包括應(yīng)急措施、補(bǔ)救方法和改進(jìn)方案。其中：應(yīng)急措施主要是指面對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該采用何種手段規(guī)避，以控制事態(tài)的進(jìn)一步惡化；補(bǔ)救方法主要是指如何采取有效措施盡可能減少損失，將損失控制在一定范圍內(nèi)；改進(jìn)方案主要是指如何改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，杜絕和避免類似的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)再度發(fā)生。

3、牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)得以成功建立并有效運(yùn)行的前提。這就要求企業(yè)全體員工，特別是領(lǐng)導(dǎo)層在思想上對(duì)潛在的危機(jī)要有清醒的認(rèn)識(shí)和高度警惕，對(duì)員工發(fā)現(xiàn)的問題及提出的合理建議應(yīng)給予重視和采納。

4、財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)和企業(yè)各項(xiàng)制度建設(shè)相結(jié)合。財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)和企業(yè)各項(xiàng)制度建設(shè)相結(jié)合起來,互相促進(jìn)。如以現(xiàn)金周轉(zhuǎn)為主的企業(yè)，應(yīng)切實(shí)建立現(xiàn)金核算制度,掌握現(xiàn)金收付期間的差異;以賒銷、代銷為主的企業(yè),則應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)信用調(diào)查制度,強(qiáng)化應(yīng)收賬款回收控制。

5、遵循成本效益原則。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的設(shè)計(jì)還要遵循成本效益原則,使產(chǎn)生預(yù)警信息的價(jià)值大于產(chǎn)生預(yù)警信息的成本,保證該系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)性和有效性。

6、以相關(guān)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)為輔助。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)有效運(yùn)行需要以兩大輔助系統(tǒng)--會(huì)計(jì)管理信息系統(tǒng)和相關(guān)經(jīng)營(yíng)信息收集與分析系統(tǒng)為基礎(chǔ)， 因此也要加強(qiáng)這兩個(gè)輔助信息系統(tǒng)的構(gòu)建工作。會(huì)計(jì)管理信息系統(tǒng)要能提供及時(shí)、真實(shí)、完整、可比的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。企業(yè)相關(guān)經(jīng)營(yíng)信息收集與分析系統(tǒng)則要能提供同行業(yè)、國(guó)家宏觀甚至全球的相關(guān)外部信息。有了這兩者的有力支持，企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)才能更早更有效地發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的蛛絲馬跡。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 郭小金：“捕捉財(cái)務(wù)危機(jī)早期信號(hào) ,建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)”， 《經(jīng)濟(jì)師》，2004.7

篇4

關(guān)鍵詞：施工企業(yè) 必要性 風(fēng)險(xiǎn)成因 風(fēng)險(xiǎn)控制

1.新形勢(shì)下加強(qiáng)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種難以預(yù)料和無法控制的因素，使企業(yè)在一定時(shí)期、一定范圍內(nèi)所獲取的最終財(cái)務(wù)成果與預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)發(fā)生偏差，從而形成的使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失或者更大收益的可能性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，企業(yè)管理者對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)只有采取有效措施來降低風(fēng)險(xiǎn)，而不可能完全消除風(fēng)險(xiǎn)，而且建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有著它的特點(diǎn)，更應(yīng)該引起重視。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制作為建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，它為企業(yè)全面、經(jīng)濟(jì)和有效地管理風(fēng)險(xiǎn)提供了可能；為穩(wěn)定企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，加速資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全、完整和增值提供了可能；增加了企業(yè)決策的科學(xué)性和有效性；是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的數(shù)據(jù)庫(kù)和信息庫(kù)，為企業(yè)創(chuàng)造相對(duì)安全的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)和超額實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn)、提高效益、增強(qiáng)實(shí)力。使企業(yè)立于不敗之地。

因此，面臨競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的市場(chǎng)，建筑企業(yè)必須樹立風(fēng)險(xiǎn)意思，認(rèn)真研究和分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范控制，將風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制引進(jìn)企業(yè)，建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和防范措施，才能夠不斷提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的生存能力和自我發(fā)展能力，才能夠保證企業(yè)能更加積極主動(dòng)地參與競(jìng)爭(zhēng)。所以在新形勢(shì)下加強(qiáng)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制是很有必要性的。

2.建筑施工企業(yè)中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

2.1資金風(fēng)險(xiǎn)

主要表現(xiàn)為工程款、各類保證金等無法及時(shí)回收和現(xiàn)金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。由于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資金壓力，導(dǎo)致建筑企業(yè)應(yīng)收款降低的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。以最近3年公司的實(shí)際情況為例，應(yīng)收賬款工程款收款比例從90%以上降低到80%，導(dǎo)致部分資金未能按時(shí)回收，相對(duì)應(yīng)就會(huì)有一點(diǎn)資金缺口。由于行業(yè)特殊情況，施工企業(yè)往往需要墊付部分款項(xiàng)已及向業(yè)主繳納履約保證金同時(shí)業(yè)主也會(huì)扣除部分工程進(jìn)度款。根據(jù)重慶建筑行業(yè)管理要求，大部分項(xiàng)目都會(huì)按照一定比例繳納農(nóng)民工工資保證金。如此多的額外資金沉淀量，必然會(huì)使企業(yè)背負(fù)巨大的財(cái)務(wù)壓力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外由于施工企業(yè)資金流入的單一性，主要依靠業(yè)主撥付的工程款，以及工程施工過程中工期的不可控性，就可能導(dǎo)致企業(yè)或項(xiàng)目的現(xiàn)金流斷裂。

2.2合同風(fēng)險(xiǎn)

合同是施工企業(yè)一切風(fēng)險(xiǎn)的源頭，如果合同“先天不足”，勢(shì)必會(huì)造成工程項(xiàng)目實(shí)施中的被動(dòng)，增加施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，特別是最近10年伴隨著大量的建筑企業(yè)成立，建筑市場(chǎng)呈現(xiàn)出供小于求的局面，為了生存，一些企業(yè)出現(xiàn)低價(jià)投標(biāo)、與業(yè)主簽訂黑白合同、材料一次性包定等現(xiàn)象。許多業(yè)主利用施工企業(yè)急于攬到工程任務(wù)的迫切心理，在簽訂合同時(shí)附加某些不平等條款，管理稍一放松，則可能發(fā)生虧損，甚至出現(xiàn)項(xiàng)目承接到手就意味著要發(fā)生虧損，致使施工企業(yè)在承接工程初期就處于非常不利的地位。如此合同很有可能從一開始就讓施工企業(yè)背負(fù)巨大的財(cái)務(wù)壓力，導(dǎo)致企業(yè)在施工過程中步履維艱，增大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。而即使是正規(guī)的合同，它的風(fēng)險(xiǎn)也是客觀存在了，由于工程項(xiàng)目一般存在合同金額大、施工周期長(zhǎng)、施工過程復(fù)雜等特點(diǎn)，所以在施工過程中存在很多不確定因素，合同風(fēng)險(xiǎn)也是難以避免。以公司名流公館項(xiàng)目為例，甲方就是為了自己的實(shí)際經(jīng)濟(jì)利益，在訂立施工合同中，以減少工作量的形式降低合同總價(jià)，然而在實(shí)際施工過程中增加工作量（合同之外），而且付款事宜只是口頭答應(yīng)，導(dǎo)致結(jié)算中公司利益受到損失。另外建筑行業(yè)在施工過程中與供應(yīng)商、分包單位、勞務(wù)單位簽定的合同，偶爾有些合同在簽定過程中就沒有研究透徹，會(huì)產(chǎn)生有爭(zhēng)議的事項(xiàng)，以及項(xiàng)目購(gòu)買材料根本就沒有簽定材料采購(gòu)合同，變相的也會(huì)給企業(yè)帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.3項(xiàng)目成本管理控制風(fēng)險(xiǎn)

成本管理是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要組成部分，對(duì)施工企業(yè)來說成本的控制尤為重要。在項(xiàng)目施工過程中的每個(gè)環(huán)節(jié)是不是實(shí)行全面成本控制，是否嚴(yán)格按照成本計(jì)劃實(shí)施，對(duì)構(gòu)成工程實(shí)體的人工、材料、機(jī)械等施工現(xiàn)場(chǎng)直接費(fèi)用能否分不同情況，采取不同措施加以控制；對(duì)項(xiàng)目部間接費(fèi)用的核算和控制能否按照施工預(yù)算及工期要求，制訂出費(fèi)用開支計(jì)劃，且對(duì)每一個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目逐一核定指標(biāo)。這其中每一環(huán)節(jié)的成本管理和控制都直接影響到項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，無論哪個(gè)環(huán)節(jié)處理不當(dāng)，都有造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能。

2.4工程竣工結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

①在施工合同履行過程中，由于發(fā)包方調(diào)整設(shè)計(jì)方案、增加工程量或工程項(xiàng)目、更換建筑材料等原因，使工程總量變化的情況常有發(fā)生，這些情況發(fā)生后多以施工聯(lián)系單的形式進(jìn)行操作，但施工聯(lián)系單的內(nèi)容往往比較簡(jiǎn)單，權(quán)利義務(wù)也十分不明確，無形中增加了糾紛發(fā)生概率。有的甚至是口頭上的協(xié)定，或者無完整的資料，到最后結(jié)算時(shí)雙方都無證無據(jù)。②甲供材往往也是在竣工結(jié)算中容易混淆的地方，甲供材需要發(fā)包方開具發(fā)票由施工企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)處理，但是會(huì)出現(xiàn)最終結(jié)算總金額由于甲供材沒有核對(duì)清楚而造成結(jié)算金額的差異。③另外也有一些施工項(xiàng)目或企業(yè)由于自身的一些原因未能及時(shí)辦理工程竣工驗(yàn)收手續(xù)、編制工程竣工決算，對(duì)設(shè)計(jì)變更部分或因業(yè)主原因造成的停工損失等未及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)簽證并要求追加合同價(jià)款，這些都有可能造成項(xiàng)目資金結(jié)算泄后，同時(shí)由于工程決算不及時(shí)，加長(zhǎng)了工程保修時(shí)間，增加了工程保修費(fèi)用，增大了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制

3.1加強(qiáng)資金管理，盤活資金，用活資金

同樣的資金通過不同的使用方法可以達(dá)到不同的效果。加強(qiáng)資金管理目的就是要及時(shí)回收資金，合理分配資金，加快資金周轉(zhuǎn)，減小企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。要堅(jiān)持收支平衡的原則，在認(rèn)真編制現(xiàn)金收支預(yù)算的基礎(chǔ)上，以現(xiàn)金收支預(yù)算表作為企業(yè)資金或者項(xiàng)目資金收付的依據(jù)。比如公司人力資源產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目的資金策劃書就是很好的一個(gè)模式，在各時(shí)間節(jié)點(diǎn)上，做到資金的收支預(yù)估，通過實(shí)際情況進(jìn)行對(duì)比，這樣就直接加強(qiáng)對(duì)資金的管理。當(dāng)然在資金總額一定的情況下，通過好的方式方法把資金靈活運(yùn)用，盤活資金，達(dá)到以一作百的效果，使企業(yè)能夠順利的運(yùn)轉(zhuǎn)。另外，在簽訂采購(gòu)、分包、勞務(wù)等合同時(shí)要本著風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，明確出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)由雙方共同承擔(dān)的條款，尤其是支付時(shí)間要視施工企業(yè)資金情況而定，并且合同支付比例原則上不高于主合同。以公司情況為例，項(xiàng)目部都是按照資金計(jì)劃支付款項(xiàng)，而且要嚴(yán)控資金“公對(duì)公”，先掛賬后支付的原則，這些措施降低了項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證了項(xiàng)目部工程施工的順利進(jìn)行。

3.2樹立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)，合理承接工程任務(wù)

承接工程任務(wù)是施工企業(yè)生存和發(fā)展的前提。施工企業(yè)應(yīng)樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立并完善項(xiàng)目承接前期的調(diào)查、論證與決策程序，摒棄饑不擇食的做法，對(duì)投標(biāo)工作要做到有準(zhǔn)備、有選擇、有論證，分析工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)背景、業(yè)主單位經(jīng)營(yíng)、信譽(yù)、實(shí)力等方面的情況，做到知已知彼。企業(yè)取得招標(biāo)文件后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行深入研究和分析，正確理解招標(biāo)文件，把握業(yè)主的意圖和要求，分析投標(biāo)人須知，詳細(xì)審查施工圖紙，復(fù)核工程量，分析合同文本，利用企業(yè)過去的、現(xiàn)有的施工資料及數(shù)據(jù)、經(jīng)驗(yàn)分析項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性、技術(shù)措施可行性，權(quán)衡成本與收益。從公司最近幾年承接的工程項(xiàng)目看，我們可以發(fā)現(xiàn)“大客戶”、“大訂單”一直是公司的策略，保持和維護(hù)重點(diǎn)客戶的長(zhǎng)期合作關(guān)系，并且加大對(duì)誠(chéng)信企業(yè)以及在業(yè)界有著良好口碑的企業(yè)進(jìn)行合作。

3.3加強(qiáng)預(yù)算管理，控制項(xiàng)目成本

成本風(fēng)險(xiǎn)是施工企業(yè)一個(gè)重要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)成本風(fēng)險(xiǎn)的控制，一方面通過三算對(duì)比，在施工過程中對(duì)由計(jì)劃部門提供的預(yù)算，成本管理部門按內(nèi)部公司定額對(duì)工程項(xiàng)目的評(píng)估成本，以及項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際成本進(jìn)行對(duì)比分析，找出差異并制定對(duì)策，有效控制項(xiàng)目成本。項(xiàng)目成本主要是直接項(xiàng)目成本和項(xiàng)目管理過程中的間接費(fèi)用。①直接成本主要包括人工、材料、機(jī)械等成本。就現(xiàn)在的市場(chǎng)情況下，人工成本一般會(huì)占總成本的25%-30%，而且人工成本基本沒有多大的浮動(dòng)空間，控制項(xiàng)目成本主抓材料成本，在保證質(zhì)量安全，材料合格的前提下，材料成本可以盡量降低。②間接費(fèi)用的控制。間接費(fèi)用一般占工程總成本的3%-4%，然而就單個(gè)項(xiàng)目的凈利潤(rùn)來看也不過如此，所以這就需要企業(yè)制定相應(yīng)的管理制度，規(guī)定相應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，完善相應(yīng)費(fèi)用的報(bào)銷手續(xù)，嚴(yán)格限制，禁止浪費(fèi)，才能達(dá)到減少管理費(fèi)用，減少不必要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.4及時(shí)辦理竣工結(jié)算，加快資金回收，降低應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)

在工程后期，大多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目資金緊張，若不能及時(shí)結(jié)算，業(yè)主方則不會(huì)再撥付工程款，拖延的時(shí)間越長(zhǎng)，應(yīng)收款的風(fēng)險(xiǎn)也越大。所以建筑施工企業(yè)按照?qǐng)D紙要求完成施工后，就要及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收，編制工程竣工決算，按照施工合同規(guī)定的時(shí)間辦理決算送審。一般的合同中，工程保修金的金額都是工程竣工結(jié)算金額的5%，這筆資金也是很大的。因此，在工程保修期內(nèi)，工程項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)實(shí)際工程量，合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的維修費(fèi)用，并制定保修計(jì)劃，以此作為保修費(fèi)用的控制依據(jù)。根據(jù)實(shí)際情況，項(xiàng)目部可委派專人或由就近施工的人員代管，盡量節(jié)約開支，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。以公司的實(shí)際情況為例，已辦理竣工結(jié)算工程，剩余工程款的收取成立了領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組，各項(xiàng)目尾款及質(zhì)保金的收取落實(shí)到具體責(zé)任人，專門對(duì)剩余工程款以及保修金進(jìn)行收取，而且到達(dá)一定的效果，這也就降低了應(yīng)收款的風(fēng)險(xiǎn)。

3.5建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與監(jiān)控

建筑企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，很大程度上就是沒有設(shè)立對(duì)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)測(cè)、監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制。財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)是適合數(shù)據(jù)化管理方式，通過全面分析企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)情況的各種資料，將企業(yè)存在的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)先告知經(jīng)營(yíng)者或者其他利益相關(guān)者的一種工具。設(shè)置財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，可以促使企業(yè)財(cái)務(wù)部門以及相關(guān)部門及時(shí)做出現(xiàn)狀分析，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取應(yīng)變對(duì)策，避免或減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

4.結(jié)束語(yǔ)

通過本文的簡(jiǎn)單分析，發(fā)現(xiàn)建筑施工企業(yè)存在著一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要想在日益競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境中立于不敗之地，就必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的研究和控制。當(dāng)今社會(huì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)無處不在，不論是企業(yè)或是個(gè)人，它就在我們每一個(gè)人的身邊。而作為建筑施工企業(yè)，由于其行業(yè)的特殊性，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)滲透到行業(yè)的每一個(gè)細(xì)胞。如何提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，發(fā)現(xiàn)、控制和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于建筑施工企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為一種信號(hào)，能夠全面綜合地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)進(jìn)行經(jīng)常性的財(cái)務(wù)分析，防范財(cái)務(wù)危機(jī)，建立預(yù)警分析指標(biāo)體系，進(jìn)行適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策，確保市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序良性循環(huán)和本公司的可持續(xù)發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。

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篇5

關(guān)鍵詞：建筑施工；風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)防

中圖分類號(hào)： TU7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

一、建筑施工企業(yè)的常見性風(fēng)險(xiǎn)

建筑施工產(chǎn)品具有固定性、多樣性、投資大、生產(chǎn)周期長(zhǎng)、露天和高空作業(yè)比較多等特點(diǎn)，工程概況、現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境、氣候條件、招投標(biāo)、承包單位、監(jiān)理單位，設(shè)備、材料供應(yīng)等等各個(gè)方面的不利因素，都將給建筑工程帶來風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，從立項(xiàng)到投入使用，各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)是必然存在的。施工企業(yè)的常見性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)、物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)等幾種。

（一）投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)隨著建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，施工企業(yè)在承攬任務(wù)、參與工程項(xiàng)目的投標(biāo)時(shí)為了獲得競(jìng)標(biāo)機(jī)會(huì)，往往不惜以低于成本的價(jià)格承包工程。建筑施工企業(yè)以低價(jià)中標(biāo)，從而縮小了施工企業(yè)的利潤(rùn)空間。如果在施工項(xiàng)目過程中管理不當(dāng)，就可能虧本經(jīng)營(yíng)，使工程質(zhì)量得不到保障，從而使企業(yè)信譽(yù)受損，陷入進(jìn)退兩難的尷尬局面。

（二）合同履約風(fēng)險(xiǎn)許多施工企業(yè)的法律意識(shí)及觀念非常淡薄，上至公司領(lǐng)導(dǎo)，下至一線工人，對(duì)法律法規(guī)所知甚少，在簽訂合同時(shí)沒有向?qū)I(yè)法律人員咨詢合同的合法性、可行性和風(fēng)險(xiǎn)性，往往簽訂了一些存在缺陷、顯失公平的合同。因此，在履約過程中就會(huì)出現(xiàn)許多問題，如工程質(zhì)量問題、工程款拖欠問題、原材料價(jià)格問題等，合同是施工企業(yè)一切風(fēng)險(xiǎn)的源頭，如果合同“先天缺陷”，勢(shì)必會(huì)造成以后工程項(xiàng)目實(shí)施中的被動(dòng)。

（三）資金風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前建筑企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變，企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種客觀存在的不確定因素的增加，加之誠(chéng)信危機(jī)盛行，加大了建筑企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。資金是企業(yè)的血液，如果資金鏈斷裂，企業(yè)必定處于毀滅的邊緣。因此資金風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)乎施工企業(yè)生死存亡的大事。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中墊資和拖欠工程款是施工企業(yè)無法避免的現(xiàn)象，又不得不承受的一個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)因素。業(yè)主會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給施工企業(yè)，使大多數(shù)施工企業(yè)承受巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量與安全是建筑施工企業(yè)生存的生命線，“質(zhì)量責(zé)任重于泰山”。建筑產(chǎn)品質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到企業(yè)信譽(yù)、資信等方面，一旦社會(huì)信任度下降，資質(zhì)等級(jí)降低，企業(yè)在市場(chǎng)上就失掉了根基。一旦出了質(zhì)量安全事故和問題，給企業(yè)造成的后果是非常嚴(yán)重的。往往使企業(yè)在拓展市場(chǎng)上的努力前功盡棄、付之東流，不僅給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失，還會(huì)使企業(yè)信譽(yù)掃地、降低資質(zhì)，更重要的是使企業(yè)在承攬任務(wù)和其他工作上都將非常被動(dòng)，危及企業(yè)的生存與發(fā)展。

（五）物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)由于工程項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模大、時(shí)間長(zhǎng)、投資數(shù)額大，建筑材料受市場(chǎng)需求和宏觀經(jīng)濟(jì)變化的影響，材料價(jià)格極不穩(wěn)定，特別是幾種主要材料（鋼筋、水泥）的價(jià)格上漲的幅度比較大，往往導(dǎo)致企業(yè)在材料這方面產(chǎn)生極大風(fēng)險(xiǎn)。

二、建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防策略

（一）樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)在一些施工企業(yè)特別是國(guó)有施工企業(yè)中，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)比較淡薄，沒有預(yù)見市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的復(fù)雜與多變，往往使企業(yè)陷入“合同陷阱”、“招投標(biāo)陷阱”，使企業(yè)蒙受重大損失。因此，企業(yè)應(yīng)該樹立風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)防范意識(shí)，要居安思危，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)做出各類重大決策前、在制訂企業(yè)的管理措施時(shí)、在進(jìn)行工程商談接洽時(shí)先考慮這些決策的可行性、風(fēng)險(xiǎn)性，不要僅憑著自己的管理經(jīng)驗(yàn)，而應(yīng)參考專業(yè)法律人員的意見和建議。同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)全員的法律意識(shí)，通過對(duì)國(guó)家政策法律、行業(yè)法規(guī)以及金融財(cái)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)辨別能力，樹立法律觀念，使員工的個(gè)人行為避免盲目性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，回避風(fēng)險(xiǎn)，力爭(zhēng)把風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失降到最低。

（二）完善管理制度，防范決策風(fēng)險(xiǎn)為了規(guī)避企業(yè)在招投標(biāo)以及合同簽訂時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)首先應(yīng)建立民主科學(xué)的決策機(jī)制。重大的經(jīng)營(yíng)決策應(yīng)經(jīng)過企業(yè)高層班子集體研究決定，總經(jīng)理要對(duì)本單位的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。工程招投標(biāo)是施工企業(yè)的重點(diǎn)工作，要充分考慮項(xiàng)目的可行性、可能性和可靠性。同時(shí)施工企業(yè)應(yīng)對(duì)所投項(xiàng)目認(rèn)真調(diào)查研究，篩選方案，全方位、多渠道地掌握工程發(fā)包方及其項(xiàng)目的有關(guān)資金、立項(xiàng)、審批、招標(biāo)等情況，依據(jù)企業(yè)的承受能力和市場(chǎng)行情合理報(bào)價(jià)。對(duì)資金不落實(shí)、條件刻苛，標(biāo)價(jià)過低的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目堅(jiān)決放棄。其次要建立合同管理制度，完善企業(yè)合同管理。

（三）強(qiáng)化成本管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)在當(dāng)今市場(chǎng)環(huán)境下，要承接到工程就要花費(fèi)許多的人力和財(cái)力。若成本控制不嚴(yán)格就會(huì)發(fā)生虧損。施工企業(yè)要在競(jìng)爭(zhēng)中求生存圖發(fā)展，就要加強(qiáng)成本管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。重視成本事前、事中、事后的管理。項(xiàng)目管理過程中，大力推行責(zé)任成本管理，落實(shí)內(nèi)部承包，以責(zé)任成本為控制目標(biāo)，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，使成本費(fèi)用受控。同時(shí)要完善資金籌集管理，控制貸款和擔(dān)保規(guī)模、集中開戶，統(tǒng)一管理；合理確定債務(wù)資金與自有資金、短期資金與長(zhǎng)期資金的比例關(guān)系，控制負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化資產(chǎn)占用管理，定期分析應(yīng)收賬款賬齡分析表，根據(jù)不同階段的特點(diǎn)制定收款政策，減少壞賬損失；制定恰當(dāng)?shù)奈镔Y采購(gòu)批量，保持合理的物資庫(kù)存；把握分包工程款的支付比例和時(shí)，充分調(diào)度資金使用效益，加速資金周轉(zhuǎn)。

（四）做精做細(xì)工程，防范質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量與安全是施工企業(yè)生存發(fā)展的命脈，是工程項(xiàng)目重要的管理內(nèi)容，只有搞好安全質(zhì)量管理，建筑企業(yè)才能持續(xù)生存發(fā)展，增強(qiáng)其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此，在項(xiàng)目施工過程中，企業(yè)應(yīng)建立健全安全質(zhì)量管理體系，根據(jù)項(xiàng)目工程特點(diǎn)，嚴(yán)格規(guī)章制度，規(guī)范施工，大力開展標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，始終堅(jiān)持動(dòng)態(tài)管理，將每道工序、每個(gè)部位都做成精品。實(shí)行質(zhì)量安全監(jiān)督，開展質(zhì)量安全巡查、抽查制度，層層落實(shí)安全責(zé)任，履行好質(zhì)量監(jiān)督職能，強(qiáng)化對(duì)質(zhì)量安全行為的監(jiān)督，把工作重點(diǎn)放在質(zhì)量、安全上。對(duì)企業(yè)所承接的所有施工項(xiàng)目定期和不定期的進(jìn)行檢查，規(guī)范項(xiàng)目部的質(zhì)量與安全措施，全面抓好質(zhì)量安全管理工作，把安全理念、安全教育和安全行為有機(jī)地結(jié)合起來，提高職工的安全意識(shí)和防范能力。要有針對(duì)性地制訂安全技術(shù)措施和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控措施，保證工程的質(zhì)量。

（五）進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移施工企業(yè)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理過程中，首先可以采用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)，保險(xiǎn)是人類社會(huì)用來對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)和處理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所造成的經(jīng)濟(jì)損失的一種有效手段。通過保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)在處理風(fēng)險(xiǎn)管理中一個(gè)十分重要的手段。盡管保險(xiǎn)方式有時(shí)會(huì)增加生產(chǎn)成本，但是可以節(jié)約管理風(fēng)險(xiǎn)方面的人力物力，在遇到大的災(zāi)害與安全事故時(shí)，能得到一定的補(bǔ)償資金，使損失得到一定程度的降低。其次企業(yè)可以通過合理合法的專業(yè)分包方式，將一些專業(yè)技術(shù)強(qiáng)、施工企業(yè)自身無法勝任或雖能勝任但是風(fēng)險(xiǎn)較大、成本過高的項(xiàng)目分包給那些專業(yè)的、有實(shí)力、信譽(yù)好的施工單位，這樣做既可規(guī)避工程風(fēng)險(xiǎn)和降低成本，又可加快工程進(jìn)度，縮短工程工期。

機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存，由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)所帶來的傷痛仍歷歷在目。它給人們帶來的不僅僅是失敗和教訓(xùn)，更讓人加強(qiáng)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的防范意識(shí)。施工企業(yè)更應(yīng)提高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立完善的企業(yè)管理控制制度，對(duì)每一個(gè)施工項(xiàng)目都要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，并找出潛在的不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，降低施工管理風(fēng)險(xiǎn)，提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

篇6

關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款；防范措施；管理

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2015）20-0267-02

一、中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理存在的問題

（一）應(yīng)收賬款畸形膨脹

由于前幾年流行的債務(wù)違約問題，中小企業(yè)1997年拖欠273萬(wàn)元。應(yīng)收賬款的異常擴(kuò)張，使企業(yè)減少正常營(yíng)運(yùn)資本，讓商業(yè)資本很難正常運(yùn)行，大大提高了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但我國(guó)中小企業(yè)應(yīng)收賬款總額年均增長(zhǎng)，根據(jù)中小企業(yè)的應(yīng)收賬款平均15 100萬(wàn)元計(jì)算，2007年底，增加到16 800萬(wàn)元，2008年年中，平均應(yīng)收賬款增長(zhǎng)達(dá)到18 900萬(wàn)元，從社會(huì)的角度來看，會(huì)導(dǎo)致社會(huì)資本循環(huán)嚴(yán)重受阻，社會(huì)再生產(chǎn)不能正常。

（二）企業(yè)內(nèi)部信用管理制度存在問題

信用管理制度不健全。企業(yè)的信譽(yù)治理不完善、不標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)在企業(yè)在出售時(shí)對(duì)應(yīng)收賬款的危機(jī)性了解虧欠，沒設(shè)立特意的信譽(yù)治理部門，而業(yè)務(wù)部門只顧提高銷售業(yè)績(jī)，造成應(yīng)收賬款管理責(zé)任的“真空”。

信用管理部門設(shè)置混亂。當(dāng)前，很多企業(yè)的應(yīng)收賬款都是由出售部門或者出售人員本人經(jīng)管。這樣做顯而易見出現(xiàn)的問題，便是出售職員對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估勢(shì)必會(huì)形成治理功用喪失。也有些企業(yè)應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)人員管理，雖然賬目清楚，但不知道客戶的具體情況。

企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)激烈，但企業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)。應(yīng)收賬款發(fā)生的緣由主要便是由此，因?yàn)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制使企業(yè)以各種技術(shù)措施擴(kuò)展出售，除依賴產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)錢、廣告等以外，擴(kuò)展出售的手段還有賒銷。類似情況下，現(xiàn)金出售產(chǎn)物的出售量遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于賒銷產(chǎn)物的出售量。為了擴(kuò)展出售，企業(yè)不能不以賒銷或者別的優(yōu)惠方法吸收顧主，由此引發(fā)的應(yīng)收賬款，是因?yàn)橐徊糠值馁Q(mào)易信譽(yù)。

（三）對(duì)應(yīng)收賬款的分析不夠

對(duì)應(yīng)收賬款的賬齡未及時(shí)分析，致使企業(yè)危機(jī)加大。賬齡反映的是應(yīng)收賬款的持有期間，它不光是預(yù)算應(yīng)收賬款整體危機(jī)和期間價(jià)位虧損的重要根據(jù)之一，也是記提壞賬準(zhǔn)備的實(shí)際根本。一般來說，應(yīng)該是重點(diǎn)和難點(diǎn)的是逾期付款的應(yīng)收賬款，尤其是牽扯很多年的欠款，越久越難收回，其實(shí)現(xiàn)的可能性越小，期望值較低。

二、加強(qiáng)中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理的對(duì)策

（一）完善中小企業(yè)的內(nèi)部信用管理制度

創(chuàng)建客戶檔案，是信譽(yù)經(jīng)管部門把采集的客戶備案、范圍、謀劃、支出實(shí)力、績(jī)效等訊息的網(wǎng)羅、收拾，并根據(jù)必然的戶籍方式。一個(gè)不錯(cuò)的檔案載體是紙，也能夠保存在電腦上。文件實(shí)質(zhì)正常上為兩面，一面是在調(diào)查客戶的靜態(tài)營(yíng)銷，此外一面是和客戶展開交易后出售部、財(cái)務(wù)部和經(jīng)過其余的渠道的獲得的動(dòng)態(tài)情形。

科學(xué)劃分應(yīng)收賬款管理職能。企業(yè)應(yīng)科學(xué)區(qū)分相關(guān)部門的責(zé)任，最初應(yīng)對(duì)各部門的任務(wù)區(qū)分明了。為了保證應(yīng)收賬款交易的有用性和真實(shí)性，需明白各有關(guān)部門的崗位的工作情況、權(quán)限，保證解決出售和收款交易的不相容崗位彼此分離、限制以及監(jiān)視。銷售部、倉(cāng)儲(chǔ)部和財(cái)務(wù)部的銷售支持，銷售人員、倉(cāng)庫(kù)保管員、出納和會(huì)計(jì)彼此、接受客戶訂單、填寫銷售通知、信貸審批、運(yùn)輸貨物、計(jì)費(fèi)、結(jié)算費(fèi)、退貨、付款、管賬記載和核查賬目，務(wù)必由不同的職員掌管內(nèi)部處理，為了防止錯(cuò)誤和舞弊，保證應(yīng)收賬款安全和服務(wù)的合理性。

（二）建立科學(xué)合理的信用政策

確定適當(dāng)?shù)男庞脴?biāo)準(zhǔn)。信譽(yù)準(zhǔn)則是指顧主獲取買賣信譽(yù)所應(yīng)具備的前提。假如達(dá)不到信譽(yù)尺度，便享用不了企業(yè)的信譽(yù)或只可享用比較低的信譽(yù)優(yōu)惠。在企業(yè)建立一個(gè)客戶的信譽(yù)等級(jí)，可以通過“5C”體系舉行。“5C”體系是評(píng)價(jià)顧主品格的5個(gè)方面，包括質(zhì)量（字符）、能力（容量）、資本、抵押人和抵押狀態(tài)（狀態(tài)）。實(shí)際上感化客戶信用狀況的因素是繁雜多變的，務(wù)必要連系各個(gè)企業(yè)的事實(shí)對(duì)客戶進(jìn)行詳細(xì)的剖析，從而擬定出適宜本企業(yè)現(xiàn)實(shí)的信譽(yù)準(zhǔn)則。在制定本企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)之后，企業(yè)可以對(duì)客戶的信譽(yù)情況來進(jìn)行判別，重要的是根據(jù)信用“5C”體系思緒，推斷客戶的當(dāng)前債務(wù)償付實(shí)力和可能產(chǎn)生的壞賬損失率，根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類的壞賬損失率，采用不同客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不同的信用政策。

（三）加強(qiáng)應(yīng)收賬款日常管理工作，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生

企業(yè)一般情況下應(yīng)管理好應(yīng)收賬款，但有些地方做的不太詳細(xì)，如對(duì)信用狀況的剖析、賬齡分析表的操作系統(tǒng)等。我們應(yīng)該做好以下的應(yīng)收賬款的日常管理工作。

檢查客戶記錄是否超過信用額度。做好記錄工作，即了解用戶付款的即時(shí)水準(zhǔn)。記實(shí)事情的實(shí)質(zhì)應(yīng)當(dāng)包含企業(yè)對(duì)用戶供給的信譽(yù)前提和成立信譽(yù)干系的時(shí)段。惟有駕馭了以下訊息，企業(yè)才可以即時(shí)采取相應(yīng)的對(duì)策：客戶支付的期間、當(dāng)前欠款數(shù)額度和客戶信譽(yù)品級(jí)的轉(zhuǎn)變等。

按期稽查用戶已超出信用限期的債務(wù)情形。企業(yè)應(yīng)定期檢查債務(wù)信用期，如果發(fā)現(xiàn)債務(wù)已超過信用限額，應(yīng)立即收集：同時(shí)，監(jiān)視增加或減少債務(wù)期限的用戶，以便即時(shí)選擇相應(yīng)辦法與用戶聯(lián)絡(luò)，提示他們趕快支付。觀察應(yīng)收賬款被拒付的百分比，即壞賬損失率，以確定企業(yè)信用戰(zhàn)略是不是要變動(dòng)，從而修正信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)。

增強(qiáng)應(yīng)收賬款的賬齡分析。應(yīng)收賬款賬齡剖析，即應(yīng)收賬款賬齡構(gòu)造剖析。應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)，是指在一個(gè)特定的時(shí)間點(diǎn)的企業(yè)，將發(fā)生的應(yīng)收賬款按年齡分類，并計(jì)算各種老化的應(yīng)收賬款余額占總資產(chǎn)的比例。對(duì)賒銷企業(yè)來講，企業(yè)應(yīng)收賬款猜測(cè)拖延期間長(zhǎng)，占款催收的困難就變大，變成壞賬的可能性也就變高。

過期應(yīng)收賬款的應(yīng)付手段。因?yàn)楸４嬷唐方?jīng)濟(jì)信譽(yù)，應(yīng)收賬款是不可避免的，壞賬沖銷亦時(shí)有孕育。對(duì)逾期貸款的回收因金融危機(jī)影響越來越嚴(yán)重。在這個(gè)期間，關(guān)于過期拖欠的應(yīng)收賬款更應(yīng)予以高度的重視。

即時(shí)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金。根據(jù)企業(yè)的管賬戰(zhàn)略，應(yīng)收賬款只要超出劃定限期就應(yīng)以壞賬處置的行為來辦理，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，并即時(shí)表露有關(guān)訊息。不然，輕易會(huì)侵染企業(yè)資金平常的流動(dòng)。

參考文獻(xiàn)：

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The accounts receivable management of the small and medium sized enterprise

QU Rui-bo 1，MENG Ke 2

（1 Shaanxi Energy vocation technology college，Xianyang 712000；2 Northwest Institute of Surveying and design，Xi'an 710065，China）

篇7

關(guān)鍵詞：IRR模型 非自愿移民 貧困風(fēng)險(xiǎn) 反貧困 保障

在20世紀(jì)的最后20年中，由發(fā)展項(xiàng)目導(dǎo)致的非自愿移民的數(shù)量每年大約有10000000左右，20年中全球總共有大約200000000移民。由于大規(guī)模頻繁移民引起不良后果，使得移民問題成為一個(gè)全球性的問題。

一、社會(huì)公平和強(qiáng)制性移民

因發(fā)展而需要進(jìn)行強(qiáng)制性移民的說法體現(xiàn)了發(fā)展本身固有的有悖常理的矛盾。由于這種移民表現(xiàn)出發(fā)展的收益和損失的不公平分配現(xiàn)象，從而導(dǎo)致了較多的道德問題。

強(qiáng)制性移民是由于修建新的企業(yè)、灌溉工程、高速公路、電站等基礎(chǔ)設(shè)施或者如醫(yī)院、學(xué)校、飛機(jī)場(chǎng)等城市公用設(shè)施而引起的，這些項(xiàng)目毫無疑問是必需的，它們改善了許多人的生活水平，提供就業(yè)機(jī)會(huì)并且提供了更好的服務(wù)。但是由這些項(xiàng)目引起的非自愿移民同時(shí)也會(huì)給有些群體帶來不公平的負(fù)擔(dān)。因?yàn)閲?guó)家政府的介人，移民的權(quán)力往往會(huì)受到限制，而這種介入的方式往往會(huì)使移民的情況變得更糟，這就引起了許多有關(guān)社會(huì)公正和平等的爭(zhēng)議。“為了大多數(shù)人的利益”的原則被一貫用來說明非自愿移民的合理性，實(shí)際上，這個(gè)原則經(jīng)常被濫用并且被演變成一種為了忍受可以避免的傷害的不正當(dāng)?shù)睦碛伞＝Y(jié)果是發(fā)展的成本和收益的不公平分配，一些人享受著發(fā)展的成果，而其他人則承受著發(fā)展帶來的痛苦。

非自愿移民的最廣泛的影響就是導(dǎo)致了相當(dāng)一部分人的貧窮。在印度，研究人員發(fā)現(xiàn)，近40年來大致有20000000人由于國(guó)家發(fā)展計(jì)劃所需而被強(qiáng)制移民，但其中75％的移民沒有得到“妥善安置”，他們的生活水平?jīng)]有恢復(fù)到先前水平。實(shí)際上，在印度大多數(shù)移民已陷入貧困之中。

但是這并不僅僅發(fā)生在印度。在許多發(fā)展中國(guó)家，這種非自愿移民帶來的貧困以及社會(huì)不公平現(xiàn)象也很明顯。在每個(gè)案例中物質(zhì)和文化上的損失是巨大的。比較嚴(yán)重的結(jié)果是當(dāng)強(qiáng)制性移民面臨政治壓力的時(shí)候。強(qiáng)制性遷移使某些群體受到社會(huì)排斥，包括被原有地域的自然排斥和被一套正在運(yùn)行的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)方面的排斥。這種排斥的概念更有助于對(duì)非自愿移民產(chǎn)生貧困的理解。Sen進(jìn)一步地評(píng)論過各種形式的社會(huì)排斥有悖于發(fā)展的本質(zhì)，因?yàn)榘l(fā)展是為了不斷取得更大的自由。

然而發(fā)展將繼續(xù)要求改變對(duì)土地和水的使用，這樣有時(shí)就會(huì)不可避免地產(chǎn)生不同程度的人口遷移。但是這并不意味著發(fā)展的收益和代價(jià)的不平等分配本身是必然的或道德上是正當(dāng)?shù)摹?shí)際上，這種不平等完全有悖于發(fā)展的目標(biāo)，沒有理由接受這種生存空間的再安排和由此帶來的損害，而認(rèn)為是不可避免的悲劇。無論何時(shí)只要發(fā)展導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)和確實(shí)可以預(yù)測(cè)的損失，我們都應(yīng)該不容置疑地堅(jiān)持社會(huì)公正和平等的原則，尊重公民的權(quán)利。

如果貧困是移民過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，移民工作的挑戰(zhàn)便是如何避免風(fēng)險(xiǎn)以及提供安全保障，這樣通過減少一些可避免的弊端來提高發(fā)展的效益。我們不可能阻止每一種負(fù)面影響，但是可以在有財(cái)政支持的情況下因地制宜，制定合理的措施以使發(fā)展帶來的損失和效益的分配更趨平等。在開明的政策引導(dǎo)下，一定可以比現(xiàn)狀更有效地保護(hù)公民的權(quán)利、人的尊嚴(yán)以及作為非自愿移民而享有的經(jīng)濟(jì)權(quán)利。

那種使許多人遷移但只安置了一部分人的傳統(tǒng)計(jì)劃方法沒有很好地避免風(fēng)險(xiǎn)和保障移民權(quán)利。沒有社會(huì)的安全措施，失敗就會(huì)重現(xiàn)。在許多案例中，移民工作者都沒能夠降低移民的傷亡和貧困，但是這種僅有遷移而不安置的做法歸咎于許多國(guó)家內(nèi)現(xiàn)行政策的固有缺陷，并不僅僅是計(jì)劃程序的原因。我們認(rèn)為這種所謂的“發(fā)展”政策以及由此而產(chǎn)生的計(jì)劃方法必須糾正過來或改變。

實(shí)踐證明，有效的方法可以完全避免非自愿移民或者至少減少移民規(guī)模，盡管從歷史的角度看，移民作為發(fā)展的一種形式不可避免，但并非規(guī)劃者所提議的每一個(gè)工程的移民都是必不可少的，而且，即使移民不可避免，移民的結(jié)果也并非都造成大量的貧困，因而對(duì)貧困不應(yīng)該一味忍受。有很多方法可以減少移民的困境和對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響。

從經(jīng)濟(jì)和道德的角度看，糾正移民受到的不平等待遇，讓他們共同分享發(fā)展的利益，不僅僅是可行的，也是必須的。以平等為指導(dǎo)原則的移民工作，能夠避免長(zhǎng)期貧困，并且對(duì)國(guó)家和地方的經(jīng)濟(jì)都有益處，這種移民可稱之為具有社會(huì)責(zé)任感的移民。然而，那些批準(zhǔn)和設(shè)計(jì)有移民的項(xiàng)目的人經(jīng)常地喪失了“公平原則”，這些原則本可以指導(dǎo)他們?nèi)绾畏峙漤?xiàng)目資源以及防止或減少貧困化風(fēng)險(xiǎn)。為了幫助發(fā)展這種平等原則，本文提出一種移民工作中的風(fēng)險(xiǎn)和重建模型，它指出了移民規(guī)劃和財(cái)政支持政策和方法中的許多缺陷，并且提出一些改良移民政策和實(shí)踐的建議。 　二、風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)避免模型

以下我們給出一種非自愿移民的理論模型，這個(gè)模型能說明移民中引起貧困的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，并提供了一些方法來抵消或減少這些風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)理論模型被定義為移民中的貧困風(fēng)險(xiǎn)和重建模型，簡(jiǎn)稱IRR模型。這個(gè)模型的主要目的是：①說明在大規(guī)模的非自愿移民這樣一個(gè)很重要的任務(wù)中會(huì)發(fā)生的情況。②創(chuàng)建一種理論的。可靠的手段，在政策、規(guī)劃和項(xiàng)目實(shí)踐活動(dòng)等方面給予指導(dǎo)以消除負(fù)面影響。我們相信這個(gè)模型能發(fā)揮解釋、診斷、預(yù)測(cè)以及規(guī)劃功能，這樣可以為復(fù)雜的移民情況作一個(gè)知識(shí)性的指導(dǎo)。

在提出這個(gè)IRR模型過程中，我們首先強(qiáng)調(diào)關(guān)于移民研究的理論模型的必要性，并且對(duì)以前的類似模型進(jìn)行了簡(jiǎn)要的回顧。我們還討論了難民和移民之間的共同點(diǎn)，以及這個(gè)移民模型適用于難民研究的可能性。其次，我們明確這個(gè)模式的4種功能，并且進(jìn)一步明確和記錄每一個(gè)貧困的主要風(fēng)險(xiǎn)。在下一部分中，我們逆向使用這個(gè)模型，討論模型如何提出消除風(fēng)險(xiǎn)的方法以及如何基于“恢復(fù)經(jīng)濟(jì)”的原則，指導(dǎo)重建移民生活的策略。最后是移民操作和分析方法方面，對(duì)當(dāng)前主流做法與新模型提出的做法進(jìn)行比較，并且提出改進(jìn)移民實(shí)踐和研究的建議。

在這些年中，在新的土地上規(guī)劃居民定居點(diǎn)的研究者們已經(jīng)提出幾個(gè)理論上的模型來描述規(guī)劃定居點(diǎn)的過程。在20世紀(jì)60年代末，Chambers定義了一種描述在非洲土地定居生活的演變過程的三階段通用模型。不久，拉丁美洲的Nelson在綜合了新土地安置的許多經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上驗(yàn)證了這種模型。Chambers和Nelson的模型中都概括了自愿移民的經(jīng)驗(yàn)以及土地安置項(xiàng)目管理的機(jī)構(gòu)或組織的重要性。

在這些早期思想基礎(chǔ)上，Scudder和Colson在1982年提出將安置模式分為四階段：招募、過渡、發(fā)展和合作／移交。這個(gè)模型主要是按照階段進(jìn)行建模的，它關(guān)心移民的壓力以及每一階段他們具體的行為反應(yīng)。起初，這個(gè)模型被應(yīng)用于自愿移民過程中。后來，Scudder也把它用到一些非自愿移民項(xiàng)目中，但僅局限于那些經(jīng)歷了所有4個(gè)階段的成功的非自愿移民案例，因?yàn)檫@一模型不適用于失敗的和沒有完成最后兩個(gè)階段的移民案例。

回顧先前主要的難民研究，我們注意到由Em-mannuel Marx提出的用以解釋難民狀況的理論模型。這個(gè)模型以社會(huì)學(xué)的網(wǎng)絡(luò)理論為基礎(chǔ)，圍繞作者所說的“難民的社會(huì)世界”展開。

從一個(gè)理論模型到另一個(gè)，這些把大量的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)濃縮到模型和理論框架中的努力，已經(jīng)創(chuàng)造了智能的工具，可用來幫助研究人員解釋他們獨(dú)特領(lǐng)域的成果。它們已經(jīng)幫助說明了規(guī)律，并且建立了關(guān)于移民過程的理論。然而除了這些優(yōu)點(diǎn)外，在一些重要的方面這些模式并不是很有效。沒有一個(gè)模式曾經(jīng)注重過貧困的開始、產(chǎn)生以及脫貧的過程。以上提到的理論模型中，只有一個(gè)，即Scudder-Colson模型，可以應(yīng)用于非自愿移民，但它也僅僅適用于成功的移民。然而歷史地講，大部分非自愿移民是不成功的，失敗的移民所累積的影響并沒有在Scudder-Colson的階段模型中被模擬。

正如Scudder陳述的那樣，在文獻(xiàn)（de Wet 1988，Partridge 1989）中曾經(jīng)有過圍繞這些理論模式的深層次討論，然而很不充分。但是大家都普遍認(rèn)為，有必要努力尋求一套理論來解釋和說明移民的復(fù)雜性。

在要求開發(fā)一種更綜合的理論模型方面，Brenchin，West和他們的同伴在有關(guān)從自然保護(hù)區(qū)內(nèi)移民的大量著作中強(qiáng)烈提出過。他們主張的許多涉及非自愿移民的發(fā)展決策并沒有充分預(yù)料到對(duì)移民的全面影響。因而非常需要一種可以解釋和預(yù)言移民的累積影響并且可以提供一種實(shí)踐中的引導(dǎo)的模型。他們寫到：

被專家和學(xué)者很少理解的似乎是移民安置的社會(huì)影響。當(dāng)居民被迫遷移時(shí)，一些通常的影響可以被預(yù)料，但是對(duì)社區(qū)或其他社會(huì)組織所產(chǎn)生的集體的社會(huì)影響卻因案例不同而差異很大，直到今天仍沒有一種模型能預(yù)測(cè)累積的影響。

文章所提出的貧困風(fēng)險(xiǎn)和重建模型主要目的，是為了使“累積影響”能被理解，從不同的方面和他們的內(nèi)部聯(lián)系。通過對(duì)組成整體的各部分過程建立模型，并且通過深思熟慮建立阻止和減少風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。這個(gè)模型的建立及其取得的進(jìn)步是以先前提到的模型經(jīng)驗(yàn)總結(jié)為基礎(chǔ)的。

相對(duì)來說，IRR模型是近年來才建立和開發(fā)起來的，在20世紀(jì)90年代，一系列的研究為模型的建立與發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。該模型的最初的版本在1993～1994年，首次被大范圍應(yīng)用于近200個(gè)世行項(xiàng)目的移民檢查。模型主要是基于經(jīng)驗(yàn)和理論而開發(fā)的。經(jīng)驗(yàn)上，主要來自于20世紀(jì)最后25年以來，世界范圍內(nèi)的關(guān)于移民方面的經(jīng)驗(yàn)的積累，參考了許多國(guó)家關(guān)于該方面的研究報(bào)告。理論上，主要得益于同一時(shí)期的移民理論方面的最新發(fā)展水平。①

①關(guān)于移民理論研究的各主要領(lǐng)域的最新發(fā)展水平在Cernea，1999年中已經(jīng)進(jìn)行了詳細(xì)的討論；也可參考Cuggenheim，1994年出版的非自愿移民的參考文獻(xiàn)，但由于該出版物是1994年出版的，而之后的大量的移民文獻(xiàn)繼續(xù)以爆炸性的速度在增長(zhǎng)。

三、難民和移民狀況中的類似之處

如在本文的最后部分所展示的那樣，IRR模型在一些移民研究和實(shí)際實(shí)施中已經(jīng)被應(yīng)用過。然而，最近出現(xiàn)的一個(gè)問題是：最初為解釋開發(fā)項(xiàng)目引起的移民問題建立的這個(gè)模型，是否也有助于研究難民安置。這個(gè)問題出現(xiàn)于難民研究和移民研究之間建立溝通的嘗試與趨勢(shì)中，這種趨勢(shì)越來越明顯和普及。實(shí)際上，因發(fā)展而導(dǎo)致的非自愿移民與為逃離暴力（戰(zhàn)爭(zhēng)或武力沖突）的難民之間有許多很相似的社會(huì)經(jīng)濟(jì)問題。這兩部分人口占全世界范圍內(nèi)遷移人口總數(shù)的很大比例。最近分別對(duì)移民和沖突后重建家園的難民的研究表明，他們之間有很大的聯(lián)系。

為了拉近這兩個(gè)領(lǐng)域的距離，很有必要首先在內(nèi)部建立各自的理論。從兩者的特殊性和個(gè)性中概括出一般性的常識(shí)，以說明這兩類人口狀況的共同之處。每一個(gè)領(lǐng)域必須努力提出新的觀點(diǎn)。成果目錄、結(jié)構(gòu)性的對(duì)比以及理論模型，為建立兩者知識(shí)的最終結(jié)合作智力上的儲(chǔ)備。如Harrell-Bond和Voutira在關(guān)于主要國(guó)際機(jī)構(gòu)的實(shí)踐上正確指出的一樣，要克服這種知識(shí)間的相互交流會(huì)有體制上的困難。但這并不會(huì)降低那些為知識(shí)整合而努力的學(xué)者的作用，實(shí)際上這反而加強(qiáng)了這種作用。考慮到可比的前景，Harrell-Bond和Voutira也強(qiáng)調(diào)“提出一種能夠適用于非自愿移民中各種不同情況（貧困、內(nèi)戰(zhàn)或發(fā)展項(xiàng)目）的關(guān)于移民的理論模型”的挑戰(zhàn)性和難度。Voutira和Harrell-Bond強(qiáng)調(diào)說：“實(shí)際上對(duì)于各類移民……從方法論上說（貧困）可以用來作為難民和被驅(qū)逐經(jīng)歷的共同特性”。然而因?yàn)樨毨У脑蚝汀俺晒Α钡亩x不相同，因而很有必要保留這種差異的情況。

實(shí)際上，問題不是取一個(gè)理論模型并且應(yīng)用或改變它的位置到在另一種過程中。挑戰(zhàn)主要是檢驗(yàn)它作為一個(gè)研究工具所提供的增量?jī)r(jià)值以及創(chuàng)造性地使用它來說明其它過程。在這方面，Kibreab認(rèn)為這個(gè)IRR模型是作為適用的工具可以應(yīng)用于相關(guān)難民的研究和實(shí)際救濟(jì)工作中。“不管移民和難民狀況表面上的不同”，Kibreab寫到，“最近一項(xiàng)考查表明所謂的區(qū)別并不限制這個(gè)模型的適用范圍，而是使它更相關(guān)”。

四、IRR模型的四個(gè)基本功能

IRR模型關(guān)注于非自愿移民和重建這兩個(gè)過程中的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)方面的問題，這個(gè)模型在記錄當(dāng)時(shí)的活動(dòng)方面非常同步，但是它也能及時(shí)地反映移民沒有得到恢復(fù)的狀況。模型的核心思想是三個(gè)主要概念：風(fēng)險(xiǎn)、貧困和重建，其中每一部分又包含更具體的內(nèi)容，如后面將會(huì)提到的，每一因素又反映出另一因素，貧困或重建的變化（如：失去土地、邊緣化、發(fā)病率以及社會(huì)解體）。這些變量間相互聯(lián)系相互影響，有的起著最初的作用，其他起著派生的作用（主要是作為給定環(huán)境下的一種功能），引進(jìn)這些相互聯(lián)系的概念一定程度上拓寬了關(guān)于移民過程的理論討論，也有助于說明它的本性、內(nèi)部聯(lián)系、病態(tài)機(jī)理以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)救方法。

這個(gè)理論模型指出了潛在風(fēng)險(xiǎn)和已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的差別。所有的非自愿移民極易導(dǎo)致嚴(yán)重的社會(huì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，但不能消極地放任這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

我們利用風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)學(xué)概念來說明項(xiàng)目中的某些行為可能引發(fā)有害的影響——損失和破壞，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)概念是和安全相對(duì)的：移民的風(fēng)險(xiǎn)越高，移民的安全就越低。作為一個(gè)客觀事物，風(fēng)險(xiǎn)常常可以直接感知，也可通過科學(xué)手段來測(cè)量。風(fēng)險(xiǎn)的文化詮釋——社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)或自然風(fēng)險(xiǎn)——能加強(qiáng)或減弱風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性，甚至也可以忽略它，但這仍不能改變風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在。

安置風(fēng)險(xiǎn)模型源于把綜合的、多方面的移民過程分解成可鑒別的、原則性的和通用的部分，包括：①喪失土地；②失業(yè)；③無家可歸；④邊緣化；⑤食品不安全；⑥發(fā)病率增加；⑦失去享有公共財(cái)產(chǎn)和服務(wù)的權(quán)利；⑧社會(huì)解體。本文將依次作進(jìn)一步說明。

最重要的是模型的內(nèi)部邏輯，它建議阻止或克服貧困以消除風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)過程可以通過確定目標(biāo)戰(zhàn)略，以及足夠的財(cái)務(wù)支持來實(shí)現(xiàn)，這個(gè)模型將顯示必須采取的策略和方法：①?gòu)膯适恋氐揭酝恋貫榛A(chǔ)的安置；②從失業(yè)到再就業(yè)；③從無家可歸到家園重建；④從邊緣化到融入社會(huì)；⑤從疾病增加到醫(yī)療保健改善；⑥從食品不安全到充足的營(yíng)養(yǎng)的提供；⑦從財(cái)產(chǎn)損失到社區(qū)財(cái)產(chǎn)和服務(wù)的恢復(fù)；⑧從社會(huì)分化到社會(huì)網(wǎng)絡(luò)重建。

這個(gè)模型不僅強(qiáng)調(diào)可避免的風(fēng)險(xiǎn)，而且強(qiáng)調(diào)了重建策略——構(gòu)造其用途作為重建行動(dòng)的指南。像其他模型一樣，在要求或允許的既定條件下，為了減少某一個(gè)或某些因素的影響，可以通過重新設(shè)計(jì)，對(duì)模型的組成部分進(jìn)行調(diào)整或“處理”。這就要求將這些變量通過它們之間的共同關(guān)系作為一個(gè)系統(tǒng)考慮，而不是將它們看成是一系列單個(gè)獨(dú)立的因素。

理解模型的各部分之間的相互聯(lián)系能使決策者更有效地采取措施減輕風(fēng)險(xiǎn)或挽回?fù)p失。作為一個(gè)概化的模板，模型也具有兼容性，可以整合其他相關(guān)的元素以及適應(yīng)模型應(yīng)用環(huán)境的變化。

除了實(shí)用于單個(gè)的項(xiàng)目外，這個(gè)模型還可以用于整體政策制訂中。它可以引導(dǎo)移民過程的社會(huì)參與者，包括政府和決策者，社會(huì)研究人員，項(xiàng)目設(shè)計(jì)者，移民，執(zhí)行機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)團(tuán)體。該模型還可以與其他模型進(jìn)行連接，以補(bǔ)充其他觀點(diǎn)和知識(shí)。

模型的4個(gè)不同而又相互聯(lián)系的功能為：預(yù)測(cè)（警示和計(jì)劃）功能；診斷（解釋和評(píng)價(jià)）功能；解決問題的功能（在引導(dǎo)和調(diào)節(jié)移民重建方面）和研究功能（在提出假設(shè)并展開理論領(lǐng)域調(diào)查方面）。

每一種功能的簡(jiǎn)要特性描述如下：

1．預(yù)測(cè)功能

這個(gè)模型的預(yù)測(cè)功能產(chǎn)生于模型對(duì)以前項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，這些經(jīng)驗(yàn)總結(jié)可以幫助工作人員預(yù)測(cè)隱藏在新環(huán)境中的問題，這些問題被概括為8個(gè)主要貧困風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測(cè)實(shí)際上就是可能要出現(xiàn)的重大社會(huì)問題的早期警示，這個(gè)警示可以在搬遷決定之前較長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)進(jìn)行討論。這樣，這個(gè)模型就使管理者和規(guī)劃者有能力預(yù)先了解到某種規(guī)劃可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

這個(gè)功能的實(shí)際用途就是它能使計(jì)劃者和移民清楚地提前認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，尋求其它選擇以避免移民或提出減少移民的措施、降低成本的策略以及處理的方法與步驟。不能提前認(rèn)識(shí)到顯著風(fēng)險(xiǎn)，政府、機(jī)構(gòu)和計(jì)劃者只能給他們自己以及受影響群眾帶來更為嚴(yán)重的負(fù)面影響。

2．診斷功能

這個(gè)功能，首先把對(duì)項(xiàng)目的一般診斷轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)手邊的具體項(xiàng)目情況的現(xiàn)場(chǎng)診斷，來進(jìn)行解釋和評(píng)估。模型的這個(gè)功能可以看作一個(gè)用來引導(dǎo)評(píng)估工作和衡量在給定條件下某個(gè)貧困風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度的認(rèn)識(shí)工具。

診斷功能的實(shí)際用途是向決定移民的政府官員和深受其害的移民們，揭示移民的風(fēng)險(xiǎn)和可能后果。這個(gè)具體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（診斷）為規(guī)劃項(xiàng)目和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)提供早期信息和重要建議。

3．解決問題功能

解決問題功能源于模型分析的透徹和它具體的行動(dòng)導(dǎo)向，IRR模型重視移民中的社會(huì)成員，他們的相互作用。相互交流以及解決問題的能力。為達(dá)到解決問題的目標(biāo)，模型中鑒別貧困化風(fēng)險(xiǎn)的部分必須被完全倒轉(zhuǎn)，“堅(jiān)持它的方向”，本文將進(jìn)一步說明。通過從預(yù)測(cè)和診斷功能轉(zhuǎn)向提供行動(dòng)指南，模型的實(shí)際功能大大提高。這個(gè)模型成為重建移民生活狀況，推進(jìn)直接救濟(jì)機(jī)制和再發(fā)展的策略指南。

4．研究功能

對(duì)于社會(huì)工作者而言，IRR模型為他們進(jìn)一步創(chuàng)建和組織的理論工作指明方向。模型激勵(lì)了關(guān)于在移民安置過程中的主要變量之間關(guān)系的假設(shè)的產(chǎn)生。同時(shí)探查關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)之間的相互聯(lián)系性、互補(bǔ)性或相互抵消性。

它的實(shí)際價(jià)值在于有利于以統(tǒng)一的方式搜集整理不同的數(shù)據(jù)，以及對(duì)文化背景相異，不同國(guó)家，時(shí)間相異條件下的相同參數(shù)進(jìn)行比較。 　五、移民的主要貧困風(fēng)險(xiǎn)

盡管對(duì)于不同項(xiàng)目，情況會(huì)有很大的不同，但許多移民研究人員的經(jīng)驗(yàn)成果表明其中有基本規(guī)律存在。這種基本規(guī)律形成了清楚的模型。對(duì)比這些經(jīng)驗(yàn)成果，我們識(shí)別出8種常見過程并建立了一個(gè)綜合的風(fēng)險(xiǎn)模型。這些過程影響的轉(zhuǎn)化和累積導(dǎo)致貧困的快速顯現(xiàn)。在移民發(fā)生之前，這些過程僅僅是面臨社會(huì)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的威脅。一旦沒有進(jìn)行合適的反作用，這些潛在的危險(xiǎn)會(huì)轉(zhuǎn)變成嚴(yán)峻的貧困化災(zāi)難的現(xiàn)實(shí)。

這些風(fēng)險(xiǎn)不僅威脅著移民，同時(shí)也會(huì)影響當(dāng)?shù)兀▍^(qū)域）經(jīng)濟(jì)，造成重要損失和破壞。個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度會(huì)隨當(dāng)?shù)貤l件而變化。但是模型的功能使其有可能預(yù)測(cè)這種典型的風(fēng)險(xiǎn)，以及它們是否會(huì)在將來同樣可比的移民過程中會(huì)發(fā)生。下面是每一種重要風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)明闡述，并用一些經(jīng)驗(yàn)證據(jù)來說明。

1．喪失土地

土地被征用使人們失去了創(chuàng)建生產(chǎn)系統(tǒng)、商業(yè)活動(dòng)以及生活條件的主要基礎(chǔ)，這就是移民失去資產(chǎn)和貧窮化的主要形式，因?yàn)樗麄兪チ俗匀缓唾Y源。

除非是在另外為移民們重建生產(chǎn)系統(tǒng)，或者給予他們一份收入穩(wěn)定的工作，否則，一旦失去土地，受影響家庭就會(huì)變得貧困。Nayak指出在印度奧里薩邦的Kisan部落土地被征收，而補(bǔ)償并沒有恢復(fù)他們的土地基礎(chǔ)，喪失土地的貧困沒有減輕，反而迅速演變成對(duì)部落的其他風(fēng)險(xiǎn)和損失。在印度的Rengal項(xiàng)目中，Ota報(bào)告到搬遷后沒有土地的家庭的比例超過以前的2倍——從4．6％到10．9％；同時(shí)，Reddy指出在Singrauli附近煤炭開采項(xiàng)目的移民中，沒有土地的人所占比例從搬遷前的20％飛躍到72％；對(duì)肯尼亞的kiambere水電站項(xiàng)目的社會(huì)學(xué)研究發(fā)現(xiàn)，移民后農(nóng)民家庭的平均土地占有量從13公頃降到6公頃；牲畜減少超過1／3；每公頃玉米產(chǎn)量減少了68％，豆的產(chǎn)量減少75％，家庭收入從10908肯尼亞先令減少到1976先令——82％的損失。在印度尼西亞，Padjadjaran大學(xué)生態(tài)研究所對(duì)Saguling水庫(kù)的移民進(jìn)行了調(diào)查，他們發(fā)現(xiàn)移民家庭的土地?fù)碛辛繙p少了47％，而且他們的收入也被減半。在巴西也有類似情況。人類學(xué)領(lǐng)域的研究成果表明，對(duì)于從事農(nóng)業(yè)的家庭來說失去土地所產(chǎn)生的后果通常要比失去房屋要嚴(yán)重得多。

2．失業(yè)

不論是城區(qū)還是農(nóng)村移民，對(duì)于那些工作在工廠、服務(wù)業(yè)或農(nóng)場(chǎng)的人來說，失業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)很高，然而創(chuàng)造新的就業(yè)很困難并且需要較多的投入，在實(shí)際的搬遷之后，移民們中的失業(yè)者和待業(yè)者還要忍受很長(zhǎng)時(shí)間才可獲得一份工作。

失業(yè)大體上有三種來源：在城區(qū)，工人失去在企事業(yè)或服務(wù)業(yè)的工作；在農(nóng)村，勞動(dòng)力沒有土地并且沒有機(jī)會(huì)在別人的土地上勞動(dòng)，也無法獲得公共財(cái)產(chǎn)制度下的財(cái)產(chǎn)使用權(quán)；自己經(jīng)營(yíng)的小生產(chǎn)者——手工藝人，小店主及其他也喪失了生意的人。在1993年的馬達(dá)加斯加的塔納湖平原項(xiàng)目調(diào)查中，一些小私營(yíng)企業(yè)——工廠、食品店、手工作坊，由于移民后沒有權(quán)利獲得相應(yīng)的補(bǔ)償，而且失去了原有的商業(yè)圈和顧客。在印度奧里薩邦的Talcher地區(qū)的五個(gè)村的部落戶主的調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)失業(yè)率從9％增加到43．6％，其他就業(yè)人口的從業(yè)結(jié)構(gòu)從第一產(chǎn)業(yè)大幅度轉(zhuǎn)移到第三產(chǎn)業(yè)，受影響的部落及世襲階層的收入水平減少了50％～80％。對(duì)一些移民提供短期的培訓(xùn)能夠掌握一些技能，但并不是需要的工作。發(fā)達(dá)國(guó)家中也有類似的情況，在加拿大馬尼托巴湖的Churchill-Nelson水電站項(xiàng)目中，土著的居民生產(chǎn)安置計(jì)劃如：養(yǎng)魚、水禽捕捉、皮草加工等沒有被實(shí)施，研究者發(fā)現(xiàn)這個(gè)社區(qū)非生產(chǎn)性時(shí)間顯著的增長(zhǎng)。

移民失業(yè)在搬遷后的一段時(shí)間后才會(huì)出現(xiàn)，而不是立即。因?yàn)樵诙虝r(shí)間內(nèi)移民可以從項(xiàng)目開發(fā)相關(guān)工作中獲得就業(yè)。然而這樣的就業(yè)是很短而不持久的，幾個(gè)大壩項(xiàng)目證據(jù)表明可以通過臨時(shí)的新的建設(shè)來吸引一些移民以形成所謂“就業(yè)繁榮”，但隨著項(xiàng)目結(jié)束而結(jié)束。這就形成了移民中長(zhǎng)期或臨時(shí)的失業(yè)問題。

3．失去房屋

也許對(duì)許多移民來說，失去家園是個(gè)暫時(shí)性的問題，但對(duì)有些失去家園者而言，卻是個(gè)長(zhǎng)期擔(dān)憂的問題。從廣義的文化角度上說，失去自己的家園以及失去歸宿群體的文化空間會(huì)導(dǎo)致一種疏離隔絕之感。對(duì)于難民，無家可歸和“失去歸宿”是其定義所固有的。

有關(guān)喀麥隆Douala城市項(xiàng)目，2000多戶移民在建房時(shí)遇到困難，僅有5％的移民得到了貸款去支付被指定的宅基地的費(fèi)用。據(jù)來自于中國(guó)丹江口水庫(kù)項(xiàng)目報(bào)告，大約20％的移民沒有房屋并且窮困。在一些地方，強(qiáng)行拆遷居民的房屋是為了快速逐出在無主土地上的合法居民（在烏干達(dá)的kibale公園）。當(dāng)政府發(fā)動(dòng)強(qiáng)制性的土地村有化政策并且強(qiáng)迫人們移民，家庭就會(huì)失去天然的資源和人工的財(cái)產(chǎn)并且要在長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)忍受沒有居住地。如果拆遷房屋的補(bǔ)償是按市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行估算而不是重置價(jià)格，那么移民房屋條件惡化的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)增加。

移民通常不能得到人力和財(cái)務(wù)支持以迅速重建房屋而被迫遷到“臨時(shí)”住所，這些住所類似于難民營(yíng)，一夜之間就可建成。項(xiàng)目把“緊急住房中心”和“臨時(shí)安置帳篷”作為一種“臨時(shí)”后備措施（如印度卡納塔克邦的克利須那河上游大壩和灌區(qū)項(xiàng)目），然而卻經(jīng)常演變成一種長(zhǎng)期而不是短暫的情況。在北非毛里塔尼亞的Foum－Glebia灌溉項(xiàng)目中，881戶移民中只有200戶成功地重建了他們的房屋，其他人則住在帳篷或防水布下，并持續(xù)了2年或更長(zhǎng)時(shí)間。在印度馬哈拉施特拉的Kukadi-Krishna灌溉子項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)，有59％的移民家庭在被搬遷后，仍住在臨時(shí)或半永久房屋中長(zhǎng)達(dá)10到15年。然而可以通過充分的項(xiàng)目財(cái)務(wù)支持和及時(shí)的準(zhǔn)備來避免移民無家可歸以及相關(guān)的失業(yè)、邊緣化和疾病的風(fēng)險(xiǎn)。

4．邊緣化

邊緣化是因?yàn)樵S多家庭失去了經(jīng)濟(jì)能力和向地位低的社會(huì)階層變動(dòng)過程中產(chǎn)生的。中等收入的農(nóng)場(chǎng)主不會(huì)變得沒有土地，他們會(huì)變成小的土地所有者；小的店主和手工藝人會(huì)縮小規(guī)模且會(huì)跌到貧困線下。許多人在新的安置區(qū)無法使用他們以前所掌握的技能，人類資本喪失或者變得消極和無用。經(jīng)濟(jì)的邊緣化常常伴隨有社會(huì)和心理的邊緣化，表現(xiàn)為社會(huì)地位的下降，對(duì)社會(huì)和自身沒有信心，不公平感以及極端的脆弱。這種強(qiáng)迫性的搬遷和移民們的犧牲會(huì)導(dǎo)致移民自我形象的貶低，并且由于移民的社會(huì)地位降低導(dǎo)致他們經(jīng)常被安置區(qū)居民所歧視。

邊緣化是多重的，當(dāng)移民們到了新的安置區(qū)時(shí)，他們的文化地位被削弱，在那里他們成為“陌生人”且沒有機(jī)會(huì)和權(quán)利。在移民計(jì)劃中往往忽略移民的心理邊緣化及其所產(chǎn)生的后果。但是文化和行為上的不適應(yīng)、焦慮以及信心下降在許多地方都曾被廣泛報(bào)導(dǎo)過。早在搬遷開始之前，相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)上的剝奪和邊緣化就初顯端倪，因?yàn)檫h(yuǎn)在項(xiàng)目建設(shè)之前，搬遷區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)設(shè)施的建設(shè)就已經(jīng)被停止了。部分但是顯著的耕地的喪失（如，因修建道路或渠道占用土地）導(dǎo)致了一些小型農(nóng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)上無法維持，雖然實(shí)際上他們似乎可以生存下去。當(dāng)移民后靠安置時(shí)，他們?cè)谕恋厣媳贿吘壔驗(yàn)樗麄儗⑹ズ庸鹊貛У姆饰趾透弋a(chǎn)的土地，而得到的卻是高程較高的而且貧瘠的土地。此外，邊緣化也出現(xiàn)在非農(nóng)業(yè)收入來源的損失過程中，如在尼泊爾的Kule-hani水電項(xiàng)目和斯里蘭卡的Kotrnale項(xiàng)目中就曾經(jīng)出現(xiàn)過。

對(duì)于城市移民，邊緣化在搬遷后的一段時(shí)期有一定程度地發(fā)生。例如，當(dāng)移民得到一份臨時(shí)工作而不是得到一塊土地時(shí)，在很長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)，其收入來源不是很穩(wěn)定的。政府機(jī)構(gòu)也默認(rèn)這種移民邊緣化的持續(xù)，且他們認(rèn)為移民無法恢復(fù)以前的生活水平是一件“理所當(dāng)然的事”。

5．食物沒有保障

強(qiáng)制性搬遷會(huì)導(dǎo)致移民臨時(shí)或長(zhǎng)期的營(yíng)養(yǎng)不良的風(fēng)險(xiǎn)增加。因?yàn)槠錈崃亢偷鞍踪|(zhì)的攝入量低于人們正常的成長(zhǎng)和工作的最低需要。

食品不安全和營(yíng)養(yǎng)不良是未妥善安置移民的結(jié)果和癥狀。在實(shí)際遷移中，食物供應(yīng)量和經(jīng)濟(jì)收入都會(huì)突然猛跌。因?yàn)檫w移后的新地方正常的食物生產(chǎn)能力可能需要幾年的時(shí)間才可得到恢復(fù)，因而有可能造成長(zhǎng)期的饑餓和營(yíng)養(yǎng)不良。Green就關(guān)于難民和移民的與糧食有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)問題給出了一個(gè)綜合的觀點(diǎn)，雖然二者之間有顯著差異。接著，Hakim在對(duì)印度古吉拉特邦的Vasava部落移民中的糧食風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)果進(jìn)行了深刻的分析，在那里移民被強(qiáng)迫種植經(jīng)濟(jì)作物來代替糧食作物。實(shí)際上這一點(diǎn)在所有的安置點(diǎn)都有報(bào)道。塞內(nèi)加爾的Manantali大壩與水情管理項(xiàng)目所造成的負(fù)面影響，用“發(fā)展導(dǎo)致的糧食不安全”這一概念對(duì)其進(jìn)行了形象的描述。在斯里蘭卡的維多利亞大壩工程中，大約有55％的重新安置家庭在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)一直在使用食物救濟(jì)卡。在中國(guó)的Bailiambe水庫(kù)工程中，移民人均耕地面積從搬遷前的0．087hm2降到安置后的0.027hm2，當(dāng)?shù)氐氖澄锷a(chǎn)因此供應(yīng)不足。所以，幾年中必須有每年75000噸的糧食救濟(jì)。營(yíng)養(yǎng)不良風(fēng)險(xiǎn)會(huì)增加疾病和死亡的風(fēng)險(xiǎn)，而且很大程度上取決于早期的喪失土地和失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是否被有效降低。

6．發(fā)病率和死亡率的增加

大量的人口遷移會(huì)導(dǎo)致健康水平的嚴(yán)重下降。發(fā)展帶來的社會(huì)壓力和心理創(chuàng)傷有時(shí)會(huì)伴隨著與搬遷有關(guān)的疾病的爆發(fā)，特別是瘧疾和血吸蟲病等。不衛(wèi)生的用水和不健全的排污系統(tǒng)更增加了慢性腹瀉和痢疾等疾病的感染。免疫力最弱的一些人群——如嬰兒、兒童、老人所受到的影響最大。

經(jīng)驗(yàn)表明移民在搬遷后對(duì)疾病的抵抗能力要比搬遷前低得多。大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)帶來的一個(gè)間接影響是，在項(xiàng)目區(qū)內(nèi)那些沒有搬遷的群體的發(fā)病率也上升。總之，在缺乏安全的健康措施情況下，直接和間接的疾病影響包括：心理疾病、衛(wèi)生疾病（如腹瀉與痢疾）、水介疾病（寄生蟲病）等。在斯里蘭卡，傷寒在維多利亞大壩附近傳播甚廣。在Mahawelis項(xiàng)目的第C號(hào)移民安置區(qū)，患瘧疾的人由8．9％升到15．6％。在加納的Akosombo地區(qū)，20世紀(jì)60年代的短短幾年中，血吸蟲病的發(fā)病率從移民前的1．8％迅速攀升，成年人中發(fā)病率高達(dá)75％，而在他們的孩子們中則高達(dá)100％。在毛里塔尼亞的Foum-Gleita灌溉項(xiàng)目中，學(xué)生中患有血吸蟲病的人增長(zhǎng)到75％，農(nóng)民的健康也因?yàn)橐门K水而惡化。在泰國(guó)的Nam Pong水庫(kù)中，檢查證實(shí)當(dāng)?shù)氐陌l(fā)病率——肝蛭和鉤蟲感染要高于全省平均水平，這是由于惡劣的生活環(huán)境和不健全的水處理系統(tǒng)導(dǎo)致的。

這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)模型中所包括的健康惡化和喪失住所之間的相互作用以前就被討論過。研究表明脆弱群體，如老人，失去原有房屋的直接影響就是導(dǎo)致發(fā)病率和死亡率的上升。因?yàn)椤吧鐣?huì)壓力”而產(chǎn)生的精神上的疾病因年齡、性別、婚姻及職業(yè)狀況不同而有差別。

發(fā)病率的增加也會(huì)產(chǎn)生于新建水庫(kù)或新的水域周圍的意外事件中。由于缺乏正確的信息和預(yù)防措施，在印度尼西亞的Saguling水庫(kù)旁，在項(xiàng)目動(dòng)工的最初14個(gè)月中，由于缺少必要的防護(hù)措施造成了一百多人溺死湖中。同樣，在印度尼西亞的Girata水庫(kù)，在蓄水后的頭10個(gè)月中，有10人溺死水中。

7.失去享有公共財(cái)產(chǎn)和服務(wù)的權(quán)利

對(duì)窮人而言，特別是沒有土地和資產(chǎn)的人們，無法使用安置區(qū)當(dāng)?shù)氐墓藏?cái)產(chǎn)（如牧場(chǎng)、森林、水域、墓地以及采石場(chǎng)等），從而造成收入水平和生活水平的顯著惡化。比較典型的是當(dāng)?shù)卣畬?duì)移民原有的公共財(cái)產(chǎn)不給予補(bǔ)償。這些損失包括公共服務(wù)設(shè)施，如學(xué)校以及這一類風(fēng)險(xiǎn)中的群體損失。

kibreab提供了一種在公共財(cái)產(chǎn)資源、貧困以及貧困風(fēng)險(xiǎn)之間建立聯(lián)系的理論分析。針對(duì)典型的權(quán)力結(jié)構(gòu)和移民的弱點(diǎn)，Kibreab指出公共財(cái)產(chǎn)資源的損失會(huì)對(duì)移民的生活和社會(huì)地位產(chǎn)生長(zhǎng)遠(yuǎn)的影響。經(jīng)驗(yàn)表明在所有地方，很大一部分家庭收入是來自于可食用的森林產(chǎn)品，薪炭林、公共牧區(qū)以及公共采石場(chǎng)。喪失了這些資源留下了一個(gè)大缺口。例如，在印度的半干旱地區(qū)，91％～100％的燒柴，66％～89％的家用燃料，69％～80％貧困家庭的牧草都是由公共土地供應(yīng)的。據(jù)一份有關(guān)印度的奧里薩邦1950～1994年中造成移民的7個(gè)項(xiàng)目的研究顯示，沒有一項(xiàng)工程給予公共財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)償。在印度的Rengali大壩項(xiàng)目中，移民前所有家庭都可以使用牧場(chǎng)和墓地，但搬遷后，只有23．7％的人可以使用牧場(chǎng)，17．5％的人可以使用墓地。當(dāng)移民享受公共財(cái)產(chǎn)區(qū)資源的權(quán)力不被保護(hù)，他們就會(huì)侵犯受保護(hù)的森林或增加安置區(qū)公共資源的壓力，這本身就成為一個(gè)社會(huì)沖突和環(huán)境惡化的新的原因。

8．社會(huì)解體

強(qiáng)制性的移民擾亂了現(xiàn)存社會(huì)結(jié)構(gòu)。導(dǎo)致社區(qū)分解和裂化、社會(huì)組織與人際關(guān)系的平臺(tái)被破壞，同時(shí)也使親屬關(guān)系變得淡化。互幫互助的關(guān)系網(wǎng)，當(dāng)?shù)卮嗳跞后w組織以及自發(fā)組織的服務(wù)團(tuán)體都被拆散了。這些非常有價(jià)值的所謂“社會(huì)成本”的直接損失包括自然的、物理的以及人文的資源損失（如前所述）。由于社會(huì)解體而導(dǎo)致的社會(huì)成本的損失，常常在項(xiàng)目中沒有得到考慮，也沒有進(jìn)行賠償，而這種實(shí)際的損失會(huì)產(chǎn)生長(zhǎng)期的影響。

曾經(jīng)促使人們?yōu)楣怖婊驗(yàn)閭€(gè)人需要而忙碌的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)一旦被解體就很難重建。尤其是用分散的方式安置移民，隔開他們以前的鄰居關(guān)系，而不是以群體和社會(huì)單元的方式來安置。這些情況下的損失比起將移民整體安置在一起更大。由Behura和Nayak進(jìn)行的關(guān)于印度一個(gè)大壩項(xiàng)目的社會(huì)學(xué)研究中發(fā)現(xiàn)，在親屬關(guān)系的社會(huì)解體過程中有很多不同的形式，例如親情關(guān)系松散、疏遠(yuǎn)甚至出現(xiàn)混亂，親人之間行為的約束力減少，家庭凝聚力降低。由于缺少購(gòu)置嫁妝的錢，無力置辦婚宴和購(gòu)買禮物，婚禮常被延期。移民與沒有搬遷的親戚之間的關(guān)系漸遠(yuǎn)，家庭之間的來往也大為減少了。因此而帶來社區(qū)活動(dòng)減少，豐收后的歡宴、朝圣不復(fù)存在，公共墓區(qū)一片混亂不堪。印度的一份關(guān)于Hirakud大壩研究的論文指出，“其經(jīng)濟(jì)地位受到嚴(yán)重?fù)p毀的移民們”在重新安置許多年后都未能與安置區(qū)居民“融為一體”。“人們看上去繼續(xù)存在著，但是以往的社區(qū)已經(jīng)不復(fù)存在了”，因?yàn)樗目臻g、時(shí)間和文化基礎(chǔ)已經(jīng)不存在了。移民歷史學(xué)家指出移民的代價(jià)已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了“純粹的金錢成本”：“所有代價(jià)中最大的是人們熟悉環(huán)境中的人際關(guān)系的疏遠(yuǎn)，而要到一個(gè)陌生環(huán)境去面對(duì)新的社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不確定性”。貧窮不僅是因?yàn)闆]有收入和財(cái)產(chǎn)——土地、住所和食物，相互幫助網(wǎng)絡(luò)的喪失直接導(dǎo)致并加劇了貧困——沒有權(quán)利，無依無靠以及變得脆弱。轉(zhuǎn)貼于 　六、風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度的差異

值得注意的是，上述的主要貧困風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部存在著內(nèi)在的聯(lián)系。它們經(jīng)常影響著人們，被描述成令人延誤的風(fēng)險(xiǎn)。然而這種嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)群是強(qiáng)加在移民的身上，使他們的意志無法轉(zhuǎn)移。移民必須同時(shí)面對(duì)和處理這些風(fēng)險(xiǎn)，而不是單獨(dú)地去考慮。結(jié)果是一場(chǎng)危機(jī)。

隨著移民發(fā)生的環(huán)境、區(qū)域（城市或農(nóng)村）以及時(shí)間的不同，各種風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度是不同的；有時(shí)，對(duì)于一個(gè)特殊的受影響群體甚至可能不會(huì)遭遇其中的某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。相反地，其他的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)出現(xiàn)。個(gè)體的情況總是比一般情況來得復(fù)雜，而且有所不同。但是綜合性模型面對(duì)的是所有的情況，盡管個(gè)體有所差異。在理論和政策方面問題假設(shè)的基礎(chǔ)是，強(qiáng)制性移民本身就具有一個(gè)基本的風(fēng)險(xiǎn)屬性。

為了舉例說明這種變化，我們注意到近期研究表明，婦女所受影響更為嚴(yán)重地顯示出婦女在補(bǔ)償費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上受到了明顯的歧視。例如，在印度奧里薩邦，規(guī)定未婚個(gè)人可獲得土地補(bǔ)償費(fèi)的資格是男性大于18歲，但女性要大于30歲。從世界范圍來看，上述強(qiáng)制性移民的貧困風(fēng)險(xiǎn)帶給土著和部落群體的危害比對(duì)一般群體的影響更大。而且深入的研究，通過解釋這些人口的特殊的脆弱原因來說明為什么這一切會(huì)正在發(fā)生。

對(duì)處于一個(gè)特殊年齡段的兒童，受到了特別嚴(yán)重的影響，鑒于從印度取得的一些經(jīng)驗(yàn)，Mahapatra建議“上述貧困風(fēng)險(xiǎn)中應(yīng)加入一條——失學(xué)對(duì)兒童的影響”。移民安置使許多孩子中斷學(xué)業(yè)，其中有些孩子再?zèng)]有回到學(xué)校。移民后，由于家庭收入下降，許多孩子過早地進(jìn)入勞動(dòng)力市場(chǎng)。因此，不同的脆弱群體應(yīng)以不同的措施區(qū)別對(duì)待。

七、安置區(qū)居民的風(fēng)險(xiǎn)

在順利的移民安置中，安置區(qū)居民是一個(gè)很重要的角色，尤其在由發(fā)展或沖突造成的大規(guī)模遷移中。在使用IRR模型時(shí)認(rèn)識(shí)到安置區(qū)居民的具體風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的，有利于模型的完整性。

很顯然，安置區(qū)居民的風(fēng)險(xiǎn)在本質(zhì)上或強(qiáng)度上都不同于移民的風(fēng)險(xiǎn)，但和他們有聯(lián)系并且也可能受到牽連而導(dǎo)致貧困。移民的大量涌入增加了對(duì)資源和社會(huì)服務(wù)的壓力，也增加了就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。安置區(qū)物價(jià)會(huì)上漲，健康風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增加。文化沖突頻繁（在不同種族之間），社會(huì)緊張會(huì)持續(xù)較長(zhǎng)一段時(shí)間。另外，對(duì)環(huán)境的負(fù)面影響會(huì)同時(shí)威脅安置區(qū)居民和移民的生活。

對(duì)安置區(qū)居民利益最有效的保護(hù)就是制定具有詳細(xì)設(shè)計(jì)和資金充足的移民安置計(jì)劃。當(dāng)安置點(diǎn)和安置區(qū)影響人口確定后，項(xiàng)目的計(jì)劃階段就是一個(gè)很恰當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)來考慮移民和安置區(qū)居民的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)驗(yàn)表明當(dāng)移民有一些特有的機(jī)會(huì)時(shí)，如果有可能，明智的做法是讓安置區(qū)居民也享有這些機(jī)會(huì)。這樣可以減少兩者之間的緊張和競(jìng)爭(zhēng)。

總之，IRR模型概括了很大范圍的危險(xiǎn)——不僅是經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，也包括社會(huì)和文化風(fēng)險(xiǎn)。它提出了關(guān)于移民的一種觀點(diǎn)，這個(gè)觀點(diǎn)揭示了貧困的發(fā)生機(jī)制，它的主要過程和范圍。這些包括收入性貧困和非收入性貧困，例如財(cái)產(chǎn)、房屋、健康、營(yíng)養(yǎng)和教育方面的貧困，失去組織，喪失權(quán)利。在遷移過程中，人們喪失掉了所有形式的資產(chǎn)——自然資本、人工資本以及人文和社會(huì)資本。保護(hù)這些資本不至于損失是很必要的，但不僅僅是保護(hù)。因此我們認(rèn)為重建策略必須是多方面的，要編制一個(gè)綜合的和系統(tǒng)的移民安置計(jì)劃。這將在IRR模型的第二部分“關(guān)于將風(fēng)險(xiǎn)分析轉(zhuǎn)變?yōu)橹亟☉?zhàn)略”中談到。

八、生活重建的基本過程

現(xiàn)在要回答的一個(gè)重要問題是，如果移民模型能夠幫助預(yù)測(cè)和診斷遷移的風(fēng)險(xiǎn)，那么它也能指導(dǎo)問題的解決嗎？

回答是肯定的。風(fēng)險(xiǎn)和重建模型用移民的社會(huì)經(jīng)濟(jì)重建的具體框架來補(bǔ)充它的風(fēng)險(xiǎn)診斷。模型不僅僅是不可避免的貧困化的預(yù)言者；而且也引導(dǎo)抵消移民風(fēng)險(xiǎn)和解決問題，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)模型必須轉(zhuǎn)過頭來，“逆向”去讀，這樣它會(huì)指出為移民的生活重建的道路，下面將進(jìn)一步闡述。

九、反風(fēng)險(xiǎn)：模型的自毀預(yù)測(cè)

正如RObert K．Merton所指出，一個(gè)不良后果的預(yù)測(cè)可以當(dāng)作一個(gè)“自毀預(yù)測(cè)”。也就是說，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)模型的最大用途不是體現(xiàn)在它所預(yù)測(cè)的災(zāi)難果真降臨了，而是體現(xiàn)在由于人們采取了某些預(yù)防措施，使得風(fēng)險(xiǎn)不發(fā)生或造成最低程度的危害，使得預(yù)測(cè)的災(zāi)難沒有出現(xiàn)。IRR模型的預(yù)測(cè)－規(guī)劃功能產(chǎn)生于它“集成”了智能的預(yù)警能力。這就是IRR模型可以摧毀它自己的預(yù)言的原因。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對(duì)好的計(jì)劃很重要。不僅僅是提供普通的警告，這個(gè)模型對(duì)不同情況下風(fēng)險(xiǎn)變化機(jī)理進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。它可以幫助識(shí)別每一特定人群遷移風(fēng)險(xiǎn)的具體組成，這樣現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能夠而且實(shí)際上一定直接導(dǎo)致和制定規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃。作為一種工具，這個(gè)模型曾被用來為項(xiàng)目準(zhǔn)備移民計(jì)劃。

正如前面所講一樣，IRR模型的內(nèi)部邏輯建議要阻止和克服貧困，很有必要及時(shí)行動(dòng)以攻克風(fēng)險(xiǎn)并阻止它們成為現(xiàn)實(shí)。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并不是為研究的目的而進(jìn)行，而是為了更好地計(jì)劃以避免風(fēng)險(xiǎn)。

從逆向思維的角度使用IRR模型，可以知道保護(hù)、重建以及發(fā)展應(yīng)該采取什么方法。例如，為了避免移民導(dǎo)致的喪失土地，在遷移前甚至剛剛開始必須構(gòu)思以土地為基礎(chǔ)的移民（當(dāng)然要考慮當(dāng)?shù)氐木唧w情況）。為了防止無家可歸，房屋重建計(jì)劃也必須提前設(shè)計(jì)。這包括不僅只有單一的方法，還有對(duì)移民可行的許多不同手段等。

為了更進(jìn)一步說明這個(gè)觀點(diǎn)，我們說IRR模型包括了兩個(gè)基本信息：政策信息和策略信息。在這個(gè)模型中體現(xiàn)的主要政策信息是，移民所固有的風(fēng)險(xiǎn)可以通過政策性的指令和財(cái)政支持的互相配合使用進(jìn)行控制。但這種內(nèi)部相互關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)群不能通過零散的措施來控制。

這個(gè)模型中體現(xiàn)的策略信息是，任何時(shí)候都需要具體的移民計(jì)劃，主要是為了在一般的風(fēng)險(xiǎn)模型和實(shí)際的移民環(huán)境之間建立一個(gè)橋梁，并促使利益相關(guān)的機(jī)構(gòu)和社會(huì)組織采取一致行動(dòng)。單一的手段，例如，僅僅現(xiàn)金補(bǔ)償并不能抵消所有風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)單的補(bǔ)償并不能彌補(bǔ)策略的不足以及代替一個(gè)完整的計(jì)劃。

雖然政府有義務(wù)制定一種政策以恢復(fù)和分配所需的資源——資金的、機(jī)構(gòu)的、技術(shù)的等等，但如果沒有移民的親自參與和創(chuàng)造，政府可能會(huì)構(gòu)思出一個(gè)至上而下的不切實(shí)際的重建計(jì)劃，這樣的努力是無效的。所需的策略不僅僅是政府的單獨(dú)策略，而是所有人共同的策略。盡管可能會(huì)出現(xiàn)意見多極化的情況，但是重建中讓所有相關(guān)人員的參與（移民、當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)、非政府組織以及安置區(qū)群眾）是必不可少的。

當(dāng)然，發(fā)展導(dǎo)致的移民和沖突引起的難民在安置重建過程中的資金和技術(shù)措施會(huì)不同。對(duì)于前者，政府有義務(wù)為重建提供資源；然而對(duì)于后者情況并非如此。當(dāng)然，兩者也有相似之處；模型中定義的重建的重要組成部分是相同的，這些相似之處為處理難民與移民的經(jīng)驗(yàn)交流提供了一條聯(lián)系紐帶。 　十、重建的組成部分

任何非自愿移民的基本目的應(yīng)該是防止貧困，恢復(fù)和提高移民生活水平。在以下進(jìn)一步討論重建的組成部分時(shí)，我們將稍微調(diào)整一下，與闡述風(fēng)險(xiǎn)的次序略有不同。首先，討論兩個(gè)最基本經(jīng)濟(jì)變量——土地和就業(yè)；然后再討論社區(qū)重建、房屋以及社會(huì)服務(wù)設(shè)施。

1．從失去土地到以土地為基礎(chǔ)的安置，從失業(yè)到就業(yè)

移民重建的核心任務(wù)是使移民再次有土地耕作，有工作獲得收入而賴以生存。成功的移民重建一般都會(huì)與一些對(duì)策有關(guān)：確定同等數(shù)量的土地，開發(fā)和改良荒蕪?fù)恋兀瑢?shí)行農(nóng)業(yè)集約化或種植經(jīng)濟(jì)作物，開展農(nóng)業(yè)和非農(nóng)業(yè)的多種經(jīng)營(yíng)，利用工程帶來的一些資源如水庫(kù)、灌區(qū)等。在安置區(qū)投資創(chuàng)造一些新的穩(wěn)定就業(yè)機(jī)會(huì)也是很重要的。

在非洲，以土地為基礎(chǔ)的農(nóng)業(yè)安置方案常常被用來解決移民和難民的問題，為他們創(chuàng)造新的生產(chǎn)基地。Lassially-Tacob說明和對(duì)比了本文中這些經(jīng)驗(yàn)。在人口稠密地區(qū)，土地稀缺需要新的對(duì)策。在中國(guó)的水口大壩項(xiàng)目中，為了克服土地稀少這一難題，（中國(guó)）項(xiàng)目官員盡了很大努力把水庫(kù)周圍的山或陡坡修成梯田來植樹造林。由項(xiàng)目資助機(jī)械設(shè)備進(jìn)行大面積土地開墾。在遷移開始前幾年便種植許多果園，這樣在遷移后果樹便快要結(jié)果。其中包括3533hm2的果樹，667hm2的茶樹，1733hm2的竹子，13333hm2的林木。集約化農(nóng)業(yè)和種植模式的改變?yōu)榇蠹s20000名移民提供了新的土地、工作以及生計(jì)來源。他們的平均收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于原移民規(guī)劃預(yù)期值。盡管移民的人均土地從0．065hm2降到0．021hm2，他們的經(jīng)濟(jì)條件仍有很大提高。綜合開發(fā)策略和多種經(jīng)營(yíng)使水庫(kù)后靠移民受益，6％的移民從事養(yǎng)殖業(yè)（包括養(yǎng)鴨和養(yǎng)魚業(yè)），13．4％的移民從事交通、服務(wù)行業(yè)，19．3％的移民進(jìn)入新建企業(yè)工作等。在印度尼西亞的Saguling程中，當(dāng)?shù)匾泼裰鲃?dòng)地將即將被淹沒的庫(kù)區(qū)的肥沃的土壤搬運(yùn)到山上，改良那里的土壤。

綜合發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)表明，用土地代替土地——或者用模式的術(shù)語(yǔ)——“以土地為基礎(chǔ)的移民安置”是迄今比現(xiàn)金補(bǔ)償更為成功的措施，更優(yōu)良的措施，因?yàn)楝F(xiàn)金補(bǔ)償常常并沒有實(shí)現(xiàn)恢復(fù)收入，而仍需改良。另外，系統(tǒng)的研究表明僅僅提供新的土地并不能取得成功，即使對(duì)自愿移民也如此。技術(shù)援助和可行的社會(huì)政策性措施必須和以土地安置的移民而結(jié)合使用。

移民工程資助加上當(dāng)?shù)匾泼竦闹饔^能動(dòng)性和資源，可以將失去土地轉(zhuǎn)化為“耕作水面”的機(jī)會(huì)，也就是說，在新的水庫(kù)中進(jìn)行水產(chǎn)養(yǎng)殖。通過發(fā)展水產(chǎn)業(yè)，許多新的水庫(kù)已經(jīng)成功地變成移民收入的一個(gè)來源。在墨西哥的Aquamilpa庫(kù)區(qū)，1989年只有4．1％的移民從事漁業(yè)，然而到1995年底，已經(jīng)有60．8％的移民從事該產(chǎn)業(yè)。印度尼西亞的Cirate庫(kù)區(qū)，從事網(wǎng)箱養(yǎng)魚的工人每月比同一地區(qū)從事農(nóng)業(yè)種植的工人多掙56000盧比。

國(guó)家公園和生態(tài)保護(hù)區(qū)的建立總是重復(fù)地給當(dāng)?shù)鼐用駧磉w移的威脅。幾乎每一個(gè)案例都表明問題的解決主要依靠解決土地和就業(yè)問題。然而對(duì)受影響人來說從世代居住的土地上遷走簡(jiǎn)直是災(zāi)難。實(shí)際上很少的遷移——能像瑞典Mololtoja國(guó)家公園那樣能取得成功，其成功的原因是因?yàn)檫x擇很好的土地，以很謹(jǐn)慎的方式來安置移民。這些例子再一次證明土地對(duì)生產(chǎn)重建的重要性。一種可以避免遷移的辦法是結(jié)合土地權(quán)利和在保護(hù)區(qū)工作中創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)，幫助當(dāng)?shù)鼐用裨诒Ｗo(hù)區(qū)獲得既得利益以作為他們的收入來源。

培訓(xùn)移民以掌握新的技能只有和市場(chǎng)或新的投資項(xiàng)目對(duì)實(shí)際的就業(yè)新技能的要求相結(jié)合才是有效的。在印度Dudichua煤礦項(xiàng)目中，378位移民中有225位經(jīng)過培訓(xùn)得到工作（每個(gè)家庭安排一個(gè)工作崗位），他們的平均收入是當(dāng)?shù)剞r(nóng)村平均收入的8倍。在阿根廷的Yacyreta項(xiàng)目中，一部分制磚工人在有限的項(xiàng)目資金的幫助下，成功地重新開始他們的工作并且提高了收入。然而，一些重要的困難局面無法解決，在其他的一些具體政策上，土地安置無法解決的問題，如在無主土地上合法定居的人或?yàn)E用征用權(quán)的陋習(xí)。通過界定，城市里“在無主土地上合法定居的人”主要居住在公用地，如“公用道路”用地和其他公用地，而且往往得到了市政部門的默許。同時(shí)這些人往往屬于最貧困一族。當(dāng)新建項(xiàng)目需要占用他們居住的土地時(shí)，他們得不到安置只是被趕到其他的地方，而變得更加貧困。要解決這一問題，但處理結(jié)果又必須防止其他人效仿，確實(shí)是很困難，需要制定非常詳細(xì)的政策和法規(guī)。

另一個(gè)爭(zhēng)議的問題是征用權(quán)原則的無限制使用。一個(gè)很有價(jià)值的論點(diǎn)是，當(dāng)為了新的發(fā)展項(xiàng)目要求土地的原所有者必須交出大量的土地時(shí)，這些土地的所有者應(yīng)該成為新的發(fā)展項(xiàng)目的直接共同業(yè)主，在整個(gè)新項(xiàng)目的運(yùn)行期一直是共同受益人。或者，采用其他措施而不是將土地全部征用，政府可以讓他們成立一個(gè)公司繼續(xù)擁有這些土地，然后將土地出租給新的項(xiàng)目使用，租用期限可以是1999年，或新項(xiàng)目的整個(gè)運(yùn)行期。這樣就不需要強(qiáng)行使用征用權(quán)，使得土地被突然剝奪而可能長(zhǎng)期陷入貧困。在選擇這些解決方案時(shí)需要仔細(xì)地權(quán)衡利弊，因地制宜靈活使用，而不能生搬硬套。

另一種理想的恢復(fù)和發(fā)展的選擇是在下游新的灌區(qū)安置水庫(kù)移民，然而這種方法很少使用。印度的一些邦（Madhya，Pradesh，Gujarat邦等）努力通過頒布限制新灌區(qū)土地最多擁有量的法律，在規(guī)定的區(qū)域內(nèi)安置移民，這種措施應(yīng)該加強(qiáng)以獲得安置地農(nóng)民的合作。總之，提供土地和就業(yè)機(jī)會(huì)的結(jié)合應(yīng)用是很好的恢復(fù)策略，尤其對(duì)于那些既沒有土地也沒有工作的群體，這可以保證移民勞動(dòng)力的充分利用。

2．從無家可歸到重建家園

在改善移民生活方面，改善居住條件是相對(duì)容易實(shí)現(xiàn)的。但對(duì)于住所和財(cái)產(chǎn)沒有任何補(bǔ)償?shù)碾y民們，這會(huì)變得很困難。

從對(duì)世界范圍內(nèi)的經(jīng)驗(yàn)研究中我們可以得到至少兩種相同的發(fā)現(xiàn)。首先，事實(shí)反復(fù)證明，因住所喪失而導(dǎo)致的貧困可以通過在移民項(xiàng)目預(yù)算中正確評(píng)估房屋重建成本而得到有效制止。其次，在全世界范圍內(nèi)，移民們都顯示出對(duì)他們的生活水平能比過去有所改善的強(qiáng)烈愿望。他們通過增加實(shí)物（勞動(dòng)力）和資金投入來實(shí)現(xiàn)這一愿望。即使身處背井離鄉(xiāng)的黯然和對(duì)低的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的憤怒之中，然而對(duì)住宅的迫切需求以及渴望更好的生活的根深蒂固的愿望使得移民們作出最大努力去建更大、更耐用的房屋。為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目的，移民們采取不同的策略：動(dòng)員家庭勞動(dòng)力，請(qǐng)求親朋好友的幫忙，貸款以補(bǔ)充補(bǔ)償資金的不足，挪用部分土地補(bǔ)償用來建房，并分階段重建——首先修建一個(gè)可以建大房子的地基，然后根據(jù)家庭財(cái)力和需求，分階段修建房屋。

關(guān)于移民投資操作的大量經(jīng)驗(yàn)證據(jù)表明許多人使用一部分生產(chǎn)性財(cái)產(chǎn)補(bǔ)償來建房，他們使用超過房屋補(bǔ)償?shù)腻X來重建比以前更好的住所。

家庭住所條件的改善主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：更多的人均房屋面積，質(zhì)量好的建筑材料（尤其對(duì)屋頂），服務(wù)設(shè)施便利（水電），安全的衛(wèi)生設(shè)施，有家庭花園等。在房屋重建過程中典型的問題主要包括：來回往返平均距離變長(zhǎng)以及在城區(qū)的運(yùn)輸成本增加，支付能力和長(zhǎng)期貸款（抵押）的負(fù)擔(dān)以及沒有合法土地身份的房屋的補(bǔ)償權(quán)利問題。從新房屋狀況來看，其生活水平不僅僅是“恢復(fù)”了，這已經(jīng)在大量的項(xiàng)目中有說明：阿根廷yaeyreta大壩的首批移民；尼泊爾的hali Gandaki大壩以及進(jìn)場(chǎng)道路的大部分移民；中國(guó)的水口大壩項(xiàng)目中，每戶的居住面積增加了25㎡；肯內(nèi)亞的出口發(fā)展項(xiàng)目的移民。另外，在上海，因?yàn)榕潘?xiàng)目導(dǎo)致的移民可以選擇租借國(guó)家的公寓或者購(gòu)買私人公寓，而移民只須花費(fèi)相當(dāng)于1／3的建筑成本費(fèi)用。另有報(bào)導(dǎo)在房屋重建中的方法創(chuàng)新，如朝鮮民主主義人民共和國(guó)使用的代金券。在西非多哥的Nangbeto項(xiàng)目，項(xiàng)目提供交通工具每天把移民送到新址，這樣使他們通過增加額外的房間以擴(kuò)大項(xiàng)目原來所能提供的房屋面積。總之，廣泛的證據(jù)表明無家可歸并非不可避免，實(shí)際上，房屋重建并不意味著僅僅恢復(fù)到先前通常很低的水平，而是建得比以前更好。

3．從社會(huì)解體到社區(qū)重建，從邊緣化到融于社會(huì)，社區(qū)財(cái)產(chǎn)／服務(wù)從喪失到恢復(fù)

社區(qū)、網(wǎng)絡(luò)以及社會(huì)凝聚力的重建是很重要的，然而在現(xiàn)在的政府政策中它很少被認(rèn)真考慮過。規(guī)劃人員往往忽視了這些社會(huì)文化和心理（不僅僅是經(jīng)濟(jì)）因素，也很少關(guān)心安置區(qū)居民與移民共享服務(wù)設(shè)施以及移民的集體公共財(cái)產(chǎn)的補(bǔ)償?shù)确矫娴膯栴}。

上述三個(gè)方面是部分區(qū)別和部分重疊的。區(qū)分他們的原因是為了強(qiáng)調(diào)，在重建項(xiàng)目中使用這種潛在的協(xié)同關(guān)系巧妙地處理模型的不同變量可取得更好的效果。社區(qū)重建是群體組織行為，包括正式和非正式的組織，而克服在單個(gè)家庭層次上的邊緣化行為。當(dāng)村子或鄰區(qū)作為一個(gè)需要社區(qū)財(cái)產(chǎn)和公共服務(wù)的社區(qū)單位被建立，或者臨時(shí)將移民分散安置在安置區(qū)已有的社區(qū)中而增加了安置區(qū)現(xiàn)有服務(wù)設(shè)施及當(dāng)?shù)鼐用袼械墓操Y源的壓力時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)方法要有所不同。

重建社區(qū)結(jié)構(gòu)和社區(qū)所擁有的資源是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，不能在短時(shí)間內(nèi)完成。關(guān)于斯里蘭卡的Mahaweli移民項(xiàng)目的研究表明，對(duì)移民最初的資源分配，包括有權(quán)享受公有財(cái)產(chǎn)資源，對(duì)于移民成功地在新地區(qū)安家落戶起著決定性的作用。如果享有公有資源的權(quán)利低于某一標(biāo)準(zhǔn)時(shí)（戶均或人均標(biāo)準(zhǔn)），就會(huì)非常危險(xiǎn)，但是如果搬遷剛開始給予移民最基本的條件，然后進(jìn)行后期發(fā)展扶持也能達(dá)到成功安置的目的。因此，不管采取什么形式，能使移民家庭擁有資源及其共享社區(qū)的資源得到增加，是成功移民安置的關(guān)鍵。這一結(jié)論在很多地方都已得到證明。

有一些來自中國(guó)、埃塞俄比亞、希臘以及墨西哥關(guān)于保護(hù)社區(qū)結(jié)構(gòu)或者幫助形成新社區(qū)網(wǎng)絡(luò)的引人關(guān)注的經(jīng)驗(yàn)的報(bào)導(dǎo)。在中國(guó)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須通過法律與作為個(gè)人和團(tuán)體的移民同時(shí)談判。政府提供的移民資金按一定比例在家庭（補(bǔ)償家庭損失）和代表社區(qū)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)委員會(huì)（補(bǔ)償公共損失）之間分配。在遷移中社區(qū)所喪失的所有財(cái)產(chǎn)被估價(jià)并且由政府補(bǔ)償按照原樣或可比的標(biāo)準(zhǔn)重建社區(qū)財(cái)產(chǎn)，這些財(cái)產(chǎn)使移民的生活條件得到恢復(fù)。移民村莊的一些社會(huì)組織可以在移民中發(fā)揮作用，并且繼續(xù)他們的存在和履行他們的職責(zé)。而且，在共同承擔(dān)損失（尤其是土地）方面，社區(qū)的團(tuán)結(jié)性被充分體現(xiàn)，他們要求把本村內(nèi)非移民擁有的未受影響的土地通過重新分配，使失去土地的移民也得到了土地，在這點(diǎn)上，中國(guó)的方法很獨(dú)特。

重建社區(qū)機(jī)構(gòu)對(duì)成功的移民和生活的恢復(fù)是極為重要的。在埃塞俄比亞，Woldeselassie報(bào)告了在遷移后恢復(fù)村莊的宗教組織及其風(fēng)俗起到了很好的正面效果。它可以集體組織去幫助最脆弱的群體以及被邊緣化的社區(qū)成員加快融入集體中。在希臘，Hirschon分析了希臘移民的經(jīng)驗(yàn)，表明在重新凝聚和整合過程中，共同的文化價(jià)值取向可以克服物質(zhì)貧乏，經(jīng)濟(jì)缺陷以及不利的自然條件。因此，社區(qū)的重新凝聚不需要由經(jīng)濟(jì)重建來實(shí)現(xiàn)，它本身可以超前進(jìn)行。墨西哥的Aquamila移民項(xiàng)目不僅恢復(fù)了以前的社區(qū)服務(wù)，而且建了幾個(gè)新的社會(huì)服務(wù)設(shè)施。這些經(jīng)驗(yàn)是很重要的，因?yàn)閷?duì)社區(qū)資源的恢復(fù)經(jīng)驗(yàn)似乎少于對(duì)私有財(cái)產(chǎn)的恢復(fù)，而為移民和安置區(qū)居民之間發(fā)生沖突留下了后患，總之重建過程的三個(gè)方面都需要建立機(jī)構(gòu)以及安置區(qū)居民的合作。

4．從食品不安全到營(yíng)養(yǎng)充分，從增高的發(fā)病率到更好的健康治療

營(yíng)養(yǎng)水平和健康狀況最終還是取決于移民經(jīng)濟(jì)水平的恢復(fù)進(jìn)度（如食品，土地和就業(yè)）。但是在短期內(nèi)，我們的重建模型要求，即使經(jīng)濟(jì)水平未能恢復(fù)，也必須采取緊急的措施來抑制食品供應(yīng)不足以及對(duì)健康和生命的威脅。借鑒一些成功的難民援助（緊急救濟(jì)）工作的經(jīng)驗(yàn)對(duì)解決移民的營(yíng)養(yǎng)和健康風(fēng)險(xiǎn)問題以及重點(diǎn)關(guān)注最脆弱群體（兒童、老人以及孕婦等）的方法是非常有效的。然而，可持續(xù)的重建工程也需要長(zhǎng)期規(guī)劃，除了緊急救濟(jì)措施之外，需要掌握大量信息與知識(shí)，并注重培養(yǎng)移民對(duì)新環(huán)境的適應(yīng)能力。

現(xiàn)有證據(jù)表明，相對(duì)于健康風(fēng)險(xiǎn)，移民的食物短缺風(fēng)險(xiǎn)更容易被移民機(jī)構(gòu)注意到。對(duì)于這方面的風(fēng)險(xiǎn)防范很少有長(zhǎng)期的規(guī)劃。移民本身也認(rèn)為首先要解決的是食品需求。國(guó)際衛(wèi)生組織（WHO）對(duì)湄公河流域下游的四個(gè)國(guó)家（老撾、泰國(guó)、柬埔寨和越南）的研究表明，減少大壩水庫(kù)移民健康的負(fù)面影響最有效的長(zhǎng)期策略是建立健全衛(wèi)生機(jī)構(gòu)。研究建議四個(gè)國(guó)家把“人類健康因素都考慮進(jìn)入所有的一體化流域開發(fā)項(xiàng)目中”，以預(yù)防高疾病率和死亡率的風(fēng)險(xiǎn)。多哥的Nangbeto大壩項(xiàng)目提供了這方面參照的成功實(shí)踐的例子：它引進(jìn)了一個(gè)貫穿整個(gè)建設(shè)期間內(nèi)的連續(xù)的健康監(jiān)測(cè)研究計(jì)劃，這有助于保護(hù)移民和安置區(qū)居民的健康狀況。

移民生活重建的形成部分已在上面分組說明，但很有必要再一次說明模型強(qiáng)調(diào)了他們之間的相互依賴的關(guān)系。因此，優(yōu)化重建策略要求在考慮由地方項(xiàng)目環(huán)境所決定的內(nèi)部?jī)?yōu)先權(quán)的同時(shí)要注意跟蹤這些關(guān)系的趨勢(shì)。

總之，IRR模型的重建部分為沿著幾個(gè)清晰的方向跟蹤移民重建提供了廣闊的藍(lán)圖。提供的證據(jù)表明：①貧困風(fēng)險(xiǎn)可以被成功抵制和消除；②生活重建盡管很難，但只要明確了具體的方向也是可行的；③可參考的積極的經(jīng)驗(yàn)在不斷增加。

十一、現(xiàn)行移民實(shí)踐的必要發(fā)展

IRR模型如何與現(xiàn)在發(fā)展項(xiàng)目非自愿移民的一般實(shí)踐操作相對(duì)照？

證據(jù)表明IRR模型的框架在某些方面超前于現(xiàn)在一般的移民實(shí)踐活動(dòng)，它的廣泛應(yīng)用將明顯提高移民實(shí)踐的標(biāo)準(zhǔn)和操作水平。它帶來了一系列有別于傳統(tǒng)方法和手段的新的要素。它建立在目前最新的移民科學(xué)研究基礎(chǔ)之上，為發(fā)展項(xiàng)目的移民問題提供了一種診斷、費(fèi)用估算、規(guī)劃、資金管理以及實(shí)施的更好方法。這能切實(shí)糾正目前某些被廣泛批評(píng)的移民分析中的缺陷以及執(zhí)行中的不足。

IRR模型完全適合于目前最新的移民政策，并且給出了一個(gè)有效的方法，以廣泛提高這些政策實(shí)施的延續(xù)性和效力。1980年最早采用的世行移民政策導(dǎo)則（后來1986年，1990年以及1994年又正式地被強(qiáng)化和修改），已經(jīng)逐漸被其他援助組織采用。如經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）的成員國(guó)，亞洲開發(fā)銀行（ADB）等。然而更多機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)和嚴(yán)厲的監(jiān)測(cè)要求它們的一致性應(yīng)用。如在這些導(dǎo)則下項(xiàng)目準(zhǔn)備階段所應(yīng)用的經(jīng)濟(jì)分析方法經(jīng)常與導(dǎo)則本身不一致，它們?yōu)橘M(fèi)用的具體化留下了足夠的空間以及非常不完善的風(fēng)險(xiǎn)分析。貧困風(fēng)險(xiǎn)分析方法仍然需要在世行、亞行或者經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的資助項(xiàng)目中得到普及。對(duì)于沒有明確的非自愿移民政策的眾多發(fā)展中國(guó)家和一些發(fā)達(dá)國(guó)家來說，IRR模型可以為這些國(guó)家在制定移民政策導(dǎo)則時(shí)提供幫助。

作為計(jì)劃和監(jiān)測(cè)的工具，在過去的四五年的時(shí)間里，IRR模型已經(jīng)在不同國(guó)家的一些項(xiàng)目中得到應(yīng)用。在印度和菲律賓，有報(bào)道說在移民準(zhǔn)備和計(jì)劃階段應(yīng)用了IRR模型。其他主要的應(yīng)用在于移民操作的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和項(xiàng)目實(shí)施的監(jiān)測(cè)工作。在非洲南部的萊索托王國(guó)，Scudder提出了一系列指標(biāo)來評(píng)估國(guó)家大型水利工程項(xiàng)目造成的貧困風(fēng)險(xiǎn)以及實(shí)際發(fā)生的影響。在Mathur和Marsden的書中寫道，來自于印度各邦的移民規(guī)劃人員和業(yè)內(nèi)人士在一個(gè)研討會(huì)上對(duì)IRR模型在移民規(guī)劃上的潛在用處進(jìn)行了分析和探討。

然而，對(duì)于大部分有移民的建設(shè)項(xiàng)目來說，在其規(guī)劃期間并沒有系統(tǒng)地解決貧困風(fēng)險(xiǎn)問題。這主要發(fā)生在對(duì)于項(xiàng)目研究的深度和廣度上沒有太多要求的一些國(guó)家內(nèi)部項(xiàng)目。但是在一定的程度上，同樣的情況也發(fā)生在由雙邊、多邊捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)或放貸實(shí)體資助的項(xiàng)目中。

IRR模型可以與其他項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)工具相互銜接，并且可以改進(jìn)和提高其中的一些方法。我們主要強(qiáng)調(diào)了糾正常規(guī)的規(guī)劃方法中三個(gè)暗藏的缺陷的必要性。這些將會(huì)導(dǎo)致忽視貧困風(fēng)險(xiǎn)的缺陷包括：①傳統(tǒng)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析方法中的缺陷與不完善；②過分信賴成本效益分析的結(jié)果，盡管它存在著明顯的不足；③缺乏真正的協(xié)商和受影響人的參與。

下面將逐一論述。

1．傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)研究方法中的缺陷

目前常規(guī)的“風(fēng)險(xiǎn)分析”是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)和財(cái)政準(zhǔn)備方法中的一部分。然而遷移導(dǎo)致移民的風(fēng)險(xiǎn)并不屬于常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，也不屬于由規(guī)劃者在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析和財(cái)務(wù)分析中所進(jìn)行的敏感性分析。

傳統(tǒng)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析主要評(píng)估影響項(xiàng)目投資收益率的風(fēng)險(xiǎn)的起源和規(guī)模。評(píng)估關(guān)鍵變化（如項(xiàng)目執(zhí)行期限，成本超支，地方配套資金的能力等）所引起的變化量以及項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值對(duì)這些變化的敏感性。對(duì)每一個(gè)這些變量的敏感性都要進(jìn)行分析，因?yàn)槊恳粋€(gè)變化都會(huì)影響項(xiàng)目的產(chǎn)出以及對(duì)投資者的回報(bào)。必要時(shí)，對(duì)所有備選方案及其不可預(yù)見性進(jìn)行敏感性檢驗(yàn)，所有的努力都是為了減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以使投資收益最大化。

但是傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析（簡(jiǎn)稱CBA）并不包括對(duì)受項(xiàng)目影響人群的風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析以及敏感性分析通常用來識(shí)別、估計(jì)以及幫助阻止對(duì)項(xiàng)目和投資者的收益率所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，它們并不被用以識(shí)別和衡量包括受項(xiàng)目影響的移民在內(nèi)的其他利益相關(guān)者所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。這僅僅是現(xiàn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析中的基本缺陷。這種分析方法的偏見是很明顯的：對(duì)項(xiàng)目投資者以及投資基金的風(fēng)險(xiǎn)被仔細(xì)分析和衡量，而對(duì)受項(xiàng)目影響的人群的移民的風(fēng)險(xiǎn)卻往往沒有得到同樣嚴(yán)謹(jǐn)、具體和系統(tǒng)的分析。遷移所引起的風(fēng)險(xiǎn)僅僅是影響投資的間接風(fēng)險(xiǎn)，它們被排除在投資風(fēng)險(xiǎn)分析中所謂的“典型”風(fēng)險(xiǎn)類型之外。這和保護(hù)人們的利益和幸福的最終目的有沖突，它也有悖于減少貧困的總體政策目標(biāo)。

因而，結(jié)論是傳統(tǒng)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析方法必須從根本上進(jìn)行修訂和拓寬，使其包括項(xiàng)目對(duì)作為項(xiàng)目利益相關(guān)者的被影響人所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。也就是說項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析必須明確包括在IRR模型中重點(diǎn)提到的貧困風(fēng)險(xiǎn)，并且提出保障措施，以及在可能的范圍內(nèi)設(shè)計(jì)出風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)和社會(huì)安全網(wǎng)。

對(duì)可預(yù)見的貧困風(fēng)險(xiǎn)的最佳防范措施是尋求能夠避免移民或者至少可以減少遷移人數(shù)的替代方案。這樣的替代方案有時(shí)在技術(shù)上是可行的。例如，可以通過修正高速公路路線以避開現(xiàn)存住宅區(qū)；改變大壩的位置，或減少大壩高度。然而，當(dāng)不可能完全避免產(chǎn)生移民時(shí)，政策制訂者和規(guī)劃者可以在模型的指導(dǎo)下，制定一些具體的措施來防止每一個(gè)可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)。這些措施可以是經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、技術(shù)、法律或文化方面的。他們應(yīng)該和風(fēng)險(xiǎn)程度相對(duì)應(yīng)，一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的規(guī)劃者會(huì)識(shí)別出每一個(gè)具體案例中哪些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)較多出現(xiàn)，它們?cè)鯓酉嗷プ饔玫模约澳切╋L(fēng)險(xiǎn)需要首先得到遏制，以發(fā)揮積極的連鎖效應(yīng)使其他風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生得到避免或減少。

2．成本效益分析（CBA）完整的原因

更遠(yuǎn)地說，過分依賴CBA來評(píng)價(jià)有移民存在的項(xiàng)目，是粗暴地對(duì)待這些項(xiàng)目所固有的貧困風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)主要原因。CBA分析是完全不充分的，因?yàn)樗鼉H僅是宏觀經(jīng)濟(jì)的工具，并不能說明成本或收益在項(xiàng)目利益相關(guān)者中的分配。

當(dāng)項(xiàng)目總收益與總成本的差額超過了可接受的幅度時(shí)，CBA分析法便認(rèn)為項(xiàng)目是可行的。但這種判斷很不充分。主要有幾個(gè)原因：第一，項(xiàng)目影響人口的損失和傷害沒有在項(xiàng)目收益中得到補(bǔ)償，因?yàn)檫@些收益的分配沒有被相應(yīng)劃分。移民很少被列入這些項(xiàng)目的直接受益者之中。因?yàn)镃BA分析方法不能預(yù)見和引導(dǎo)項(xiàng)目將來收益的合理分配。這種成本和效益的整體計(jì)算掩蓋了項(xiàng)目效益在分配上的不合理和隨意性。第二，移民真正的損失和全部成本也沒有得到正確評(píng)價(jià)和衡量。因而，他們也沒有在項(xiàng)目的CBA中被包括和充分考慮。

因?yàn)閺慕?jīng)濟(jì)方面判斷項(xiàng)目可行是以成本——收益分析為基礎(chǔ)的，因而補(bǔ)償水平總是盡可能被降低以遵循CBA的成本最小化原則。因而，移民中最常用的措施便是給予移民盡可能少的補(bǔ)償，以把很大一部分真實(shí)成本外部化，而且放任移民在搬遷后自己去謀生。盡管這種方法在許多項(xiàng)目中已經(jīng)導(dǎo)致貧困的大量肆虐，但它卻仍被廣泛使用著。

在本章第一部分中對(duì)資本損失（物理的、自然的、人文的和社會(huì)資本）的分析，說明在現(xiàn)行程序中許多社會(huì)經(jīng)濟(jì)成本往往被忽略。在現(xiàn)行實(shí)踐中這些真實(shí)成本很大一部分被“外部化”。這些被從項(xiàng)目預(yù)算中剔除出來的成本被加到了移民身上。這就是為什么通過總成本－收益計(jì)算來判斷對(duì)個(gè)人的成本在邏輯上是粗糙的，而且掩蓋了真實(shí)的貧困影響。它低估了個(gè)人的損失并且給社會(huì)經(jīng)濟(jì)留下了許多沒有解決的負(fù)面影響。

發(fā)展項(xiàng)目為受益者們帶來的長(zhǎng)期收益的事實(shí)并沒有為移民減輕一絲被逐出家園的痛苦。在現(xiàn)階段，個(gè)人損失既沒有從總收益中扣除，也沒有被項(xiàng)目受益人支付。這些成本中被補(bǔ)償?shù)膬H僅只被征用財(cái)產(chǎn)中的一小部分，而且以“為了更多數(shù)人獲得更大利益”的名義，使其他大部分成本由占很少比例的受影響群體作出犧牲來承擔(dān)。這種不合理性有悖于社會(huì)公平，同時(shí)也損害了發(fā)展的目標(biāo)和計(jì)劃的實(shí)施。而且在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析中使用這種不完整的分析方法不利于促進(jìn)規(guī)劃人員尋求真正可行的解決方案。總之，這個(gè)CBA方法以及它的片面應(yīng)用，是造成忍受不必要風(fēng)險(xiǎn)的原因，而且，由于忽視，也是造成本來可以消除的負(fù)面影響擴(kuò)大的原因。

為了克服CBA方法中的缺陷，應(yīng)該在發(fā)展項(xiàng)目分析方法中引進(jìn)具體的分類分析方法。涉及移民的項(xiàng)目是項(xiàng)目殊的一個(gè)子類，它要比其他項(xiàng)目在項(xiàng)目影響上更具復(fù)雜性，因而它們應(yīng)該包括一個(gè)不同于CBA的特殊的經(jīng)濟(jì)和財(cái)政分析方法。這種分析必須強(qiáng)調(diào)分類進(jìn)行。“平等原則”要求根據(jù)不同類的受影響群體（受正面或負(fù)面影響）來分別計(jì)算成本和收益，而不是不加選擇地以整個(gè)社會(huì)或整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)算。這個(gè)要求來自于不同的影響必須被識(shí)別的原則。事實(shí)上，也是這個(gè)原則要求采取如移民政策這樣的保護(hù)政策。因此，這個(gè)原則應(yīng)該被貫徹到經(jīng)濟(jì)分析方法當(dāng)中以區(qū)分這種不同。

在許多國(guó)家中仍然存在不合適的移民成本分析方法，因?yàn)樵谶@些國(guó)家中缺乏相應(yīng)的政策和法律體系，而這些是為了保護(hù)那些由政府或私有部門投資項(xiàng)目所引起的移民的權(quán)利。在這樣的政策真空狀態(tài)下極易出現(xiàn)專橫武斷。需要通過對(duì)發(fā)展目標(biāo)和策略進(jìn)行公開辯論的方式，建立平等的政策和修改過時(shí)的與移民有關(guān)的政策條款（如土地征用、征用權(quán)法或其他法律）。因而不僅僅是一些過程而且對(duì)在決策者、政治家以及工程人員大腦中的固有觀念也有所影響和改變。要在許多國(guó)家和發(fā)展機(jī)構(gòu)內(nèi)進(jìn)行政策辯論和政策決策以要求改變項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析、風(fēng)險(xiǎn)分析的方法以及CBA方法以應(yīng)用到非自愿移民項(xiàng)目中。

也許單獨(dú)而又片面地應(yīng)用CBA方法最為嚴(yán)重的后果是項(xiàng)目移民的資金不足。如果移民的損失沒有在補(bǔ)償中被公平計(jì)算，而且經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)分析中沒有把恢復(fù)生產(chǎn)和發(fā)展所需的投資列入預(yù)算，那么對(duì)移民的最終財(cái)務(wù)支持必然是不充分的。結(jié)果使得貧困變得便不可避免。

對(duì)照一下，我們認(rèn)為這種貧困的解決辦法是不僅僅只考慮“經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償”而且也要考慮“經(jīng)濟(jì)恢復(fù)”和發(fā)展。這種區(qū)別是基礎(chǔ)性的。它要求除了補(bǔ)償外，要充分計(jì)算移民成本和投資分配。這意味著需要一種比CBA方法更為優(yōu)越的移民經(jīng)濟(jì)分析方法，并產(chǎn)生不同的移民財(cái)務(wù)支持模式。

必須明確說明，一個(gè)移民家庭和社區(qū)的生產(chǎn)性恢復(fù)的成本一定會(huì)高于這個(gè)家庭和社區(qū)財(cái)產(chǎn)損失的市場(chǎng)價(jià)值。因此，單純的補(bǔ)償對(duì)于恢復(fù)移民以前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是永遠(yuǎn)不夠的，如果移民計(jì)劃僅僅圍繞財(cái)產(chǎn)補(bǔ)償，將無法達(dá)到恢復(fù)和提高移民生活水平的政策目標(biāo)。因而很有必要?jiǎng)?chuàng)建一門新的移民經(jīng)濟(jì)學(xué)，把重點(diǎn)從現(xiàn)在通用的以補(bǔ)償為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)學(xué)轉(zhuǎn)變成恢復(fù)經(jīng)濟(jì)學(xué)。新的恢復(fù)經(jīng)濟(jì)學(xué)將除了提供補(bǔ)償以支持移民發(fā)展外，還包括確定移民活動(dòng)需要增加的投資。提出這樣一種具有一整套獨(dú)立的分析方法和手段的恢復(fù)經(jīng)濟(jì)學(xué)，對(duì)于經(jīng)濟(jì)學(xué)家們是一個(gè)職業(yè)性的挑戰(zhàn)。但是最終批準(zhǔn)和建立一種新的經(jīng)濟(jì)學(xué)是一個(gè)政治行為，它是用以解決發(fā)展中難題的公共政策的一部分。

結(jié)論是無可回避的：因?yàn)檎畽C(jī)構(gòu)利用政權(quán)和法律的力量進(jìn)行征地和移民，所以政府有責(zé)任使移民恢復(fù)他們以前的生活狀況，并且分享他們由于遷移所可能帶來的收益。

只有通過制定政策使移民能夠分享他們?cè)羞^貢獻(xiàn)的項(xiàng)目的收益，移民生活重建所需資金才能夠真正得到滿足。Van Wicklin已經(jīng)提出了提供這種分享收益的許多選擇方法。在其他可利用資源有限的條件下，這種分享不僅是一種平等而且是必需的方法，使重建的真實(shí)費(fèi)用得到財(cái)務(wù)支持。

3．移民參與風(fēng)險(xiǎn)分析

最后，在項(xiàng)目準(zhǔn)備期間和最終決策之前缺乏和即將搬遷的移民進(jìn)行商議，客觀上配合了由不完整經(jīng)濟(jì)分析方法提出的謬論。潛在的受影響群眾的參與對(duì)于“開發(fā)性移民”是必不可少的。由于許多發(fā)展中國(guó)家的移民規(guī)劃和實(shí)施機(jī)構(gòu)的能力較差，使得受影響群眾的參與變得更加需要。

在早期警告和實(shí)施可行的預(yù)防性行動(dòng)方面，規(guī)劃人員和移民之間的信息和交流是一個(gè)重要的手段。然而，信息交流仍然很少發(fā)生。在決策者和受影響人群之間缺乏交流是導(dǎo)致移民失敗的一個(gè)原因。正如Mairal和Bergua曾明確指出，在認(rèn)識(shí)移民所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)這一點(diǎn)上，將要遷移的人和技術(shù)專家及機(jī)構(gòu)的想法會(huì)有很大不同。他們的研究已經(jīng)證實(shí)機(jī)構(gòu)沒有掌握對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警“導(dǎo)致了在西班牙Zaragoza壩區(qū)沖突擴(kuò)大化”。

對(duì)移民自身而言，IRR模型的預(yù)警功能使他們以及他們的組織認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)，并且及早參與、協(xié)商并提前采取策略。移民必須即時(shí)準(zhǔn)確得收到信息，充分理解近在眼前的遷移，克服懷疑和不滿情緒。當(dāng)移民不可避免時(shí)，IRR模型通過預(yù)測(cè)搬遷可能會(huì)帶來的一些列連鎖反應(yīng)，通知移民及時(shí)參與并選擇應(yīng)對(duì)方案，在搬遷前盡量讓移民做好充分準(zhǔn)備，以保護(hù)他們的權(quán)利。

相反，在信息和交流方面的不暢通會(huì)導(dǎo)致“負(fù)面參與”，即竭力反對(duì)搬遷、抵制開發(fā)項(xiàng)目。一些機(jī)構(gòu)采用了不明智的方式，對(duì)移民和移民權(quán)利封閉信息，實(shí)際上導(dǎo)致了這種反面效果。用封閉信息來代替參與和公開，往往被某些官員用來防止恐慌和壓力。然而這實(shí)際上是自欺欺人的。它取代了早期對(duì)移民們重建生活的動(dòng)員。他們的作用是移民中很重要的因素，盡管這一點(diǎn)在移民文獻(xiàn)中很少提到。

4．移民研究和IRR模型

為了總結(jié)說明IRR模型，很有必要簡(jiǎn)述一下自從這個(gè)模型問世以來，它在現(xiàn)在及以前研究中的應(yīng)用。

在最近幾年中，IRR模型已經(jīng)引起了研究者的廣泛討論，而且服務(wù)于現(xiàn)在許多發(fā)展和研究項(xiàng)目。在印度奧里薩邦，由社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所（ISED）進(jìn)行的大型研究中，把IRR模型作為他們研究7個(gè)大項(xiàng)目（大壩、熱電廠、礦場(chǎng)以及企業(yè)）引起的移民的理論和方法基礎(chǔ)。樣本包括31個(gè)村莊、441戶、涉及2274人，樣本來源于95個(gè)受影響村莊，1977戶。這個(gè)研究是印度有史以來進(jìn)行的關(guān)于移民影響的最綜合和最完整的調(diào)查之一，在大規(guī)模的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的要求下確定了這個(gè)模型。它的主要成果是圍繞著IRR模型中貧困的風(fēng)險(xiǎn)展開的。另一個(gè)研究圍繞“消除貧困風(fēng)險(xiǎn)”出現(xiàn)在印度的Rengali大壩研究報(bào)告中。這個(gè)研究衡量了每種不同風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際影響，分析了抵制風(fēng)險(xiǎn)的辦法，并且建議在現(xiàn)場(chǎng)中需要的措施。在水利工程項(xiàng)目國(guó)際監(jiān)督小組的要求下，關(guān)于貧困風(fēng)險(xiǎn)及其影響的研究在非洲南部萊索托王國(guó)展開；在尼泊爾的Kali Candaki項(xiàng)目，模型在幾個(gè)正在進(jìn)行的移民影響評(píng)估研究中的得到了應(yīng)用，總結(jié)了很有用的移民經(jīng)驗(yàn)，并且提出了可行的建議。

在最近四五年內(nèi)，在哥倫比亞、南非、印度、美國(guó)及其他地方舉行的國(guó)際科學(xué)會(huì)議上都廣泛討論過IRR模型的理論含義及潛力。一些書籍和大量的論文對(duì)模型的有效性進(jìn)行了討論，檢驗(yàn)其應(yīng)用性，或者對(duì)其中的模塊進(jìn)行了不同程度的開發(fā)。1999年，印度移民專家L．K Mahapatra出版了一本書，書中寫到了他所進(jìn)行的對(duì)模型的最初檢驗(yàn)。作者對(duì)印度近20年到30年移民文獻(xiàn)中幾乎所有的經(jīng)驗(yàn)研究進(jìn)行了廣泛的回顧分析，通過研究文獻(xiàn)中記載的發(fā)現(xiàn)來說明這個(gè)模型是否有效。他的分析證實(shí)并肯定了這個(gè)模型。Parasuraman在他關(guān)于印度移民的著作中討論了由IRR模型所確認(rèn)的貧困風(fēng)險(xiǎn)，并且指出“在印度，喪失土地是引起遷移后貧困的一個(gè)最主要原因”。M．Basu研究了IRR模型和“基本需求”模型之間的聯(lián)系。Juliette Hayes從IRR模型的風(fēng)險(xiǎn)部分發(fā)展出一種關(guān)于移民過程的“資本損失模型”。

一些學(xué)者建議通過包括其它不同風(fēng)險(xiǎn)和損失來拓展IRR模型，如喪失享用公共服務(wù)設(shè)施，喪失公民權(quán)，或由于搬遷移民中的學(xué)生暫時(shí)不能上學(xué)。是否將這些風(fēng)險(xiǎn)加到通常的風(fēng)險(xiǎn)模型中仍需考慮，但是這些建議都增加了模型的靈活性和可用性，使它更趨完全。文章即將付梓之時(shí)，Robert Hackenberg在《人類組織》雜志上的論文已開創(chuàng)在這個(gè)雜志上由人類學(xué)家們進(jìn)行關(guān)于貧困風(fēng)險(xiǎn)和非自愿移民經(jīng)濟(jì)和重建的“公開討論”。

在哥倫比亞，Robert Muggah在難民問題大規(guī)模研究中，對(duì)IRR模型進(jìn)行了檢驗(yàn)和應(yīng)用。這個(gè)研究的重要發(fā)現(xiàn)是關(guān)于的由沖突引起的內(nèi)部人口遷移的一些特殊約束和要求，它為難民安置建立嚴(yán)密的自下而上的機(jī)構(gòu)及其能力提出了要求。接著，Crisp按照IRR模型，認(rèn)真回顧了聯(lián)合國(guó)高級(jí)難民署（UNHCR）在莫桑比克大沖突后難民安置規(guī)劃。關(guān)于“分化的社會(huì)又走到一起來”，Crisp指出“從社會(huì)分化到社會(huì)重建”這個(gè)過程中成功和失敗的原因。