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關(guān)鍵詞:失業(yè)保險(xiǎn)制度;勞動(dòng)供給;勞動(dòng)需求;福利

一、引言

自法國1905年建立世界上最早的失業(yè)保險(xiǎn)制度以來,失業(yè)保險(xiǎn)制度在西方國家經(jīng)過了百余年的發(fā)展,已經(jīng)形成了一整套較為完整和功能強(qiáng)大的體系。然而,失業(yè)保險(xiǎn)制度受到經(jīng)濟(jì)學(xué)理論上的青睞和重視卻是從20世紀(jì)70年代開始。眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)家驚奇地發(fā)現(xiàn):只占據(jù)國民經(jīng)濟(jì)極小份額的失業(yè)保險(xiǎn),①會(huì)直接作用于經(jīng)濟(jì)中的每一個(gè)微觀個(gè)體;它的每一項(xiàng)內(nèi)容②變化都會(huì)直接改變?nèi)藗兊男袨闆Q策,進(jìn)而對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大影響。

大量細(xì)致的理論研究圍繞著失業(yè)保險(xiǎn)制度展開。研究的領(lǐng)域涉及勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)和福利經(jīng)濟(jì)學(xué);研究的方法也逐漸從建立理論模型轉(zhuǎn)向更多的實(shí)證計(jì)量分析。具體而言,研究工作大體集中在三個(gè)方面:(1)失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)個(gè)人勞動(dòng)供給影響的研究,這是吸引眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)家目光的起始點(diǎn);它引發(fā)了對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)制度的全面討論。(2)失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)企業(yè)勞動(dòng)需求影響的研究。失業(yè)保險(xiǎn)基金主要來源于企業(yè)繳納的失業(yè)保險(xiǎn)稅,探討失業(yè)保險(xiǎn)稅收政策對(duì)企業(yè)勞動(dòng)需求的影響也是重要內(nèi)容之一。(3)失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)福利影響的研究。失業(yè)保險(xiǎn)究竟如何以及能在多大程度上發(fā)揮增進(jìn)個(gè)人和社會(huì)福利的作用值得仔細(xì)思考。本文擬按照這三個(gè)方面,回顧20世紀(jì)70年代以來經(jīng)濟(jì)學(xué)家們對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)制度的探討和爭論,并對(duì)相關(guān)理論研究成果作出評(píng)述,同時(shí)也指出了這些理論對(duì)建立和完善我國的失業(yè)保險(xiǎn)制度是非常有益的。

二、失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)個(gè)人勞動(dòng)供給影響的研究

研究失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)個(gè)人勞動(dòng)供給的影響興起于20世紀(jì)70年代。當(dāng)時(shí)西方國家的失業(yè)率一直徘徊在較高的水平上,人們開始懷疑這一現(xiàn)象是否與失業(yè)保險(xiǎn)政策有關(guān),③并開始重新審視和評(píng)價(jià)失業(yè)保險(xiǎn)制度的作用。同時(shí)出于財(cái)政問題的考慮,一些國家的政府開始著手對(duì)包括失業(yè)保險(xiǎn)在內(nèi)的福利制度實(shí)行改革。對(duì)現(xiàn)實(shí)的思考激發(fā)出大量的理論和實(shí)證研究成果,相關(guān)文獻(xiàn)也如雨后春筍般涌現(xiàn)。

(一)失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)個(gè)人勞動(dòng)供給影響的理論探討

在研究失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)個(gè)人勞動(dòng)供給影響的理論中,使用最廣泛的是搜尋理論(searchtheory)。該理論思考這樣一個(gè)問題:勞動(dòng)者能夠理性地選擇放棄可以得到的某些工作機(jī)會(huì)并保持失業(yè)狀態(tài),等待在未來出現(xiàn)更好的工作。那么,是什么因素決定勞動(dòng)者放棄或接受新工作提議呢?搜尋理論認(rèn)為,勞動(dòng)力市場上關(guān)于工資等信息是不完全的,失業(yè)者搜尋和獲得工作必須付出成本。失業(yè)者會(huì)根據(jù)勞動(dòng)力市場上的各種信息,大致估計(jì)搜尋工作的成本和收益,以決定出去工作的心理底價(jià)或可接受的最低工資水平,即保留工資水平。除此之外,勞動(dòng)者的效用是工資收入和享受閑暇的函數(shù)。搜尋工作行為可以帶來未來工資收入,增進(jìn)勞動(dòng)者的效用水平,但這實(shí)際上也是放棄了閑暇機(jī)會(huì),勞動(dòng)者的效用水平受到損害。任何一個(gè)理性的勞動(dòng)者都會(huì)以滿足效用最大化為目的,選擇適當(dāng)?shù)墓ぷ魉褜づΤ潭取Ｒ虼?保留工資水平和工作搜尋努力程度是直接決定人們勞動(dòng)供給行為的兩個(gè)關(guān)鍵因素:保留工資水平越低,搜尋工作越努力,失業(yè)者結(jié)束失業(yè)狀態(tài)的概率較大;反之,失業(yè)者就業(yè)機(jī)會(huì)較小。失業(yè)保險(xiǎn)正是通過改變它們,進(jìn)而影響人們的失業(yè)時(shí)間和就業(yè)狀態(tài)。

1.失業(yè)保險(xiǎn)對(duì)個(gè)人勞動(dòng)供給產(chǎn)生負(fù)面影響。Feldstein(1976)和Topel(1983)等人認(rèn)為,搜尋工作的勞動(dòng)者會(huì)根據(jù)勞動(dòng)力市場提供的信息,估算找到新工作機(jī)會(huì)的概率、成本和收益,形成搜尋工作的預(yù)期邊際收益與預(yù)期邊際成本。失業(yè)者的搜尋行為將一直持續(xù)到兩者相等的時(shí)候?yàn)橹?此時(shí)的工資水平恰好等于保留工資,失業(yè)者接受工作提議。勞動(dòng)者的儲(chǔ)蓄、借款和失業(yè)保險(xiǎn)金等非勞動(dòng)收入會(huì)改變搜尋工作的預(yù)期邊際收益,進(jìn)而影響失業(yè)者的保留工資水平。當(dāng)失業(yè)者獲得較豐厚的失業(yè)保險(xiǎn)金時(shí),其搜尋工作的預(yù)期收益以及保留工資會(huì)相應(yīng)提高;失業(yè)者不僅變得更加“挑剔”工作,而且也會(huì)降低尋找工作的熱情和減少尋找工作的時(shí)間,進(jìn)而延長失業(yè)時(shí)間,經(jīng)濟(jì)中的整體失業(yè)率也隨之上升。[1-2]

2.失業(yè)保險(xiǎn)對(duì)個(gè)人勞動(dòng)供給的影響是不確定的。Feldstein等人的分析暗含著這樣一個(gè)假設(shè):只要處在失業(yè)狀態(tài),勞動(dòng)者就可以無限期獲得失業(yè)保險(xiǎn)金。然而現(xiàn)實(shí)情況是,失業(yè)者享受失業(yè)保險(xiǎn)必須具備相應(yīng)資格以及享受失業(yè)保險(xiǎn)的時(shí)間受到嚴(yán)格限制。考慮到這些制度特征,一味指責(zé)失業(yè)保險(xiǎn)會(huì)增加失業(yè)的結(jié)論便具有片面性。

將失業(yè)保險(xiǎn)的制度特征引入理論模型的開創(chuàng)性工作是由Mortensen(1977)作出的。他贊同F(xiàn)eldstein等人的理論并進(jìn)一步指出,失業(yè)保險(xiǎn)還具有激勵(lì)和促進(jìn)人們積極尋找工作的“資格效應(yīng)(entitlementeffect)”,故對(duì)個(gè)人勞動(dòng)供給的綜合效應(yīng)是不確定的。這表現(xiàn)在,經(jīng)濟(jì)中總是有勞動(dòng)者因?yàn)楦鞣N原因沒有失業(yè)保險(xiǎn)享受資格,失業(yè)保險(xiǎn)會(huì)增加其成為資格享受者的吸引力。另外,對(duì)于失業(yè)保險(xiǎn)享受期限快要結(jié)束的失業(yè)者,即將喪失的失業(yè)保險(xiǎn)會(huì)直接導(dǎo)致其保留工資水平迅速下降,從而激勵(lì)他們努力尋找工作。對(duì)于這些失業(yè)者,失業(yè)保險(xiǎn)的資格效應(yīng)往往占主導(dǎo)地位,他們的失業(yè)時(shí)間會(huì)因此而縮短。[3]Meryer(1990)延續(xù)Mortensen的研究也證明了這一觀點(diǎn):在失業(yè)保險(xiǎn)期限之內(nèi),較高的失業(yè)保險(xiǎn)金的確會(huì)延長人們的失業(yè)時(shí)間;而在接近該期限結(jié)束時(shí),失業(yè)者結(jié)束失業(yè)狀態(tài)的概率會(huì)極大提高。因而,失業(yè)保險(xiǎn)對(duì)個(gè)人勞動(dòng)供給行為產(chǎn)生的影響并不能一概而論。[4]

3.失業(yè)保險(xiǎn)對(duì)個(gè)人勞動(dòng)供給產(chǎn)生積極影響。如果將失業(yè)保險(xiǎn)放在更廣范疇或更長時(shí)間內(nèi)來考察,會(huì)得到失業(yè)保險(xiǎn)對(duì)個(gè)人勞動(dòng)供給產(chǎn)生積極影響的結(jié)論。首先,失業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)生影響的范疇并不僅僅限于勞動(dòng)者。Hamermesh(1982)認(rèn)為,失業(yè)保險(xiǎn)會(huì)增強(qiáng)人們參與勞動(dòng)力市場的積極性。因?yàn)閰⒓庸ぷ髦?即使被解雇也能得到失業(yè)保險(xiǎn)金,這比不參加工作、沒有任何收入要好得多,所以失業(yè)保險(xiǎn)會(huì)提高勞動(dòng)力市場的總體勞動(dòng)參與率。[5]其次,按照失業(yè)保險(xiǎn)金替代率計(jì)算失業(yè)保險(xiǎn)金的方法,意味著失業(yè)之前的工資收入越高,失業(yè)者獲得的失業(yè)保險(xiǎn)金也就越多。在失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無處不在的情況下,這種聯(lián)系會(huì)促使就業(yè)者愿意增加勞動(dòng)供給來獲得更高的工資收入(Yaniv,1982)。[6]最后,失業(yè)保險(xiǎn)金能夠影響工作搜尋類型,幫助失業(yè)者盡快就業(yè)。Kahan和Low(1991)按照失業(yè)者搜尋工作的方式,將其劃分為兩類:一類是系統(tǒng)搜尋,即失業(yè)者根據(jù)自身?xiàng)l件和興趣,有針對(duì)性地收集某一類工作信息;另一類是隨機(jī)搜尋,即失業(yè)者毫無目的地廣泛搜尋市場上的各種信息。這兩種類型的搜尋方式比較起來,系統(tǒng)搜尋雖然更花費(fèi)時(shí)間和金錢,風(fēng)險(xiǎn)也較大,但是其目的性較強(qiáng),失業(yè)者能夠容易并快速地找到合適的工作。[7]失業(yè)保險(xiǎn)提供的現(xiàn)金與時(shí)間補(bǔ)償能夠支持失業(yè)者選擇系統(tǒng)搜尋的方式去獲取相關(guān)的工作信息,并在較短的時(shí)間里找到滿意的工作。

(二)失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)個(gè)人勞動(dòng)供給影響的實(shí)證分析

失業(yè)保險(xiǎn)制度到底是增加還是減少勞動(dòng)供給并沒有在理論上形成統(tǒng)一的結(jié)論,而理論上的爭論激發(fā)了大量圍繞著失業(yè)保險(xiǎn)對(duì)失業(yè)影響展開的實(shí)證研究工作。與尚有歧義的理論結(jié)論所不同的是,幾乎所有實(shí)證分析的結(jié)論都支持失業(yè)保險(xiǎn)會(huì)延長失業(yè)者的失業(yè)時(shí)間和提高經(jīng)濟(jì)中的失業(yè)率這一觀點(diǎn)。

1.失業(yè)保險(xiǎn)會(huì)提高失業(yè)者的保留工資水平及降低工作搜尋力度。Feldstein(1982)對(duì)1976年5月美國失業(yè)者抽樣調(diào)查的結(jié)果顯示:如果失業(yè)者可以在失業(yè)期間獲得失業(yè)保險(xiǎn)金,那么失業(yè)保險(xiǎn)金替代率每上升10%,失業(yè)者的保留工資水平上升4%。[8]失業(yè)保險(xiǎn)對(duì)人們搜尋工作努力程度的負(fù)面激勵(lì)效應(yīng),通過實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法得以證實(shí)。美國西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)系的Meyer教授在美國伊利諾州做了著名的“獎(jiǎng)金實(shí)驗(yàn)”(thebonusexperiments)。他將失業(yè)保險(xiǎn)金的領(lǐng)取者隨機(jī)劃分為兩組:一組是按照正常途徑獲取失業(yè)保險(xiǎn)福利的控制組;另一組是承諾失業(yè)者在11周內(nèi)找到工作并持續(xù)工作4個(gè)月以上就給他們就業(yè)獎(jiǎng)金的試驗(yàn)組。結(jié)果顯示,試驗(yàn)組的平均失業(yè)時(shí)間要比控制組的失業(yè)時(shí)間縮短了一周左右,并且節(jié)省下來的平均失業(yè)保險(xiǎn)津貼總數(shù)要多于支付給他們的獎(jiǎng)金總數(shù)(Meyer,1995)。[9]

2.失業(yè)保險(xiǎn)金水平的提高和領(lǐng)取期限的延長增加了失業(yè)者的失業(yè)時(shí)間。Feldstein(1976)實(shí)證檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn):當(dāng)時(shí)豐厚的失業(yè)保險(xiǎn)金導(dǎo)致絕大部分失業(yè)者安于現(xiàn)狀并樂于享受閑暇,造成了經(jīng)濟(jì)中接近一半的暫時(shí)失業(yè)(layoff)。[1]如果將失業(yè)保險(xiǎn)金替代率增加10%,Katz和Meyer(1990)估計(jì)美國失業(yè)者的平均失業(yè)期會(huì)增加1.5個(gè)星期。[10]因此,檢驗(yàn)失業(yè)保險(xiǎn)享受期限對(duì)失業(yè)的影響取得了一致的結(jié)論。Moffitt和Nicholson(1982)等人發(fā)現(xiàn),如果失業(yè)保險(xiǎn)享受的潛在期限延長一周,失業(yè)者的失業(yè)持續(xù)時(shí)間將會(huì)增加0.1~0.8周不等。美國失業(yè)保險(xiǎn)享受期限最長為26周,可能導(dǎo)致平均失業(yè)時(shí)間延長2.5周。[11]

3.失業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)取資格對(duì)失業(yè)的影響符合理論上的預(yù)期。Card和Riddell(1996)證實(shí)了失業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)取資格的容易程度與失業(yè)率呈正相關(guān)關(guān)系。[12]加拿大和美國的經(jīng)濟(jì)環(huán)境等各方面都非常相似,經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平也相差無幾,但在20世紀(jì)80年代初期,加拿大的失業(yè)者能夠領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)的可能性比美國失業(yè)者高出3倍以上;到了80年代末期,這種可能性增加到3.5倍以上。相應(yīng)地,加拿大的失業(yè)率較之美國的失業(yè)率更高,上升得也更快。對(duì)Mortensen關(guān)于即將結(jié)束的失業(yè)保險(xiǎn)能夠提高失業(yè)者就業(yè)積極性的觀點(diǎn),并沒有在實(shí)證分析中得到更多的驗(yàn)證,其原因就在于系統(tǒng)區(qū)分和收集這些失業(yè)者的個(gè)人信息非常困難。但是,仍然有Carling和Holmlund(1996)對(duì)瑞典的數(shù)據(jù)作出了大致的估算:當(dāng)失業(yè)保險(xiǎn)期限快結(jié)束時(shí),失業(yè)者脫離失業(yè)狀態(tài)的可能性的確是上升的,但是計(jì)量結(jié)果并不顯著。[13]

盡管理論上還存在爭論,但是建立在西方國家現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)上的實(shí)證檢驗(yàn),已經(jīng)證實(shí)了失業(yè)保險(xiǎn)對(duì)個(gè)人勞動(dòng)供給產(chǎn)生負(fù)面影響并提高失業(yè)率的觀點(diǎn)。值得注意的是,這些理論和實(shí)證研究的前提條件是一國經(jīng)濟(jì)在正常運(yùn)行狀態(tài)下能夠提供足夠的就業(yè)機(jī)會(huì)。其次,它們的研究對(duì)象是短期公開失業(yè),并且絕大多數(shù)失業(yè)者可以享受政府為之提供的較寬裕的失業(yè)保險(xiǎn)。這與發(fā)展中國家的現(xiàn)實(shí)大相徑庭。發(fā)展中國家存在著大量長期結(jié)構(gòu)性失業(yè)和總量過剩失業(yè)群體、許多勞動(dòng)者被排斥在失業(yè)保險(xiǎn)體系之外以及失業(yè)保險(xiǎn)金標(biāo)準(zhǔn)過低等情況。因此,考察失業(yè)保險(xiǎn)對(duì)發(fā)展中國家勞動(dòng)力市場的影響還需要結(jié)合這些特殊條件和背景。盡管如此,我們?nèi)匀豢梢越梃b這些理論的研究成果,考慮和認(rèn)識(shí)在一個(gè)主要依靠市場機(jī)制調(diào)節(jié)的勞動(dòng)力市場上,失業(yè)保險(xiǎn)制度通過什么樣的機(jī)制去影響人們的勞動(dòng)供給行為,進(jìn)而對(duì)經(jīng)濟(jì)中的失業(yè)率產(chǎn)生巨大影響。這對(duì)于衡量發(fā)展中國家的失業(yè)保險(xiǎn)制度如何影響勞動(dòng)供給繼而失業(yè)現(xiàn)象,也起到了一定的參考、比較和借鑒作用。

三、失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)企業(yè)勞動(dòng)需求影響的研究

大多數(shù)西方國家規(guī)定,失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用的承擔(dān)主體是企業(yè),其做法是企業(yè)按雇員工資總額的某一比例繳納失業(yè)保險(xiǎn)稅。按照繳納失業(yè)保險(xiǎn)稅的不同比例,失業(yè)保險(xiǎn)稅收制度分為兩種:一種是固定稅率的失業(yè)保險(xiǎn)制度;另一種是等級(jí)稅率的失業(yè)保險(xiǎn)制度,又稱失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評(píng)估機(jī)制(experienceratingofunemploymentinsurancesystem)。

(一)失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)企業(yè)勞動(dòng)需求影響的理論探討

1.探討固定稅率方式對(duì)企業(yè)勞動(dòng)力需求的影響,主要是在競爭市場工資理論和效率工資理論基礎(chǔ)上完成的。Kelejian和Black(1970)等人認(rèn)為,失業(yè)保險(xiǎn)稅實(shí)質(zhì)上是一種工資所得稅,由企業(yè)和勞動(dòng)者共同分?jǐn)?導(dǎo)致勞動(dòng)供給和勞動(dòng)需求同時(shí)下降。然而,失業(yè)保險(xiǎn)扮演著對(duì)失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)慕巧謺?huì)吸引人們參與勞動(dòng)力市場,增加勞動(dòng)供給。在勞動(dòng)供給無太大變化和勞動(dòng)需求減少的情況下,市場均衡工資和均衡就業(yè)水平則降低。[14]Stiglitz(1986)采用效率工資理論來分析失業(yè)保險(xiǎn)稅對(duì)勞動(dòng)需求的影響。他認(rèn)為效率工資實(shí)際上是企業(yè)無法確切掌握勞動(dòng)者實(shí)際工作能力而通過高工資政策進(jìn)行甄別的一種方式,失業(yè)保險(xiǎn)稅并不一定會(huì)減少企業(yè)對(duì)勞動(dòng)力的需求。其原因是,失業(yè)保險(xiǎn)金抬高了勞動(dòng)者的保留工資水平,一方面會(huì)導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)一步提高工資來吸引勞動(dòng)者就業(yè),同時(shí)也減少對(duì)勞動(dòng)力需求的愿望;另一方面也會(huì)促使低效率的失業(yè)者寧可呆在家里也不愿意出去工作。于是,在某一給定的市場工資水平上,尋找工作的勞動(dòng)者的平均技能水平和質(zhì)量都會(huì)普遍上升;相應(yīng)地,企業(yè)也會(huì)節(jié)省部分篩選和考察工作申請(qǐng)者實(shí)際能力的信息成本和雇傭成本,增加對(duì)勞動(dòng)者的需求。[15]

2.失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評(píng)估機(jī)制是在企業(yè)工資總額基礎(chǔ)上,按照企業(yè)解雇歷史制定不同的稅率。解雇人數(shù)較多的企業(yè)適用較高的稅率等級(jí);反之,適用較低的稅率等級(jí)。美國是采用這一制度的典型國家,幾乎所有的理論和實(shí)證研究工作都是圍繞著美國相關(guān)情況展開的。該制度的設(shè)計(jì)原則和目的是企業(yè)完全承擔(dān)前雇員獲得的失業(yè)保險(xiǎn)金,從而抑制企業(yè)解雇勞動(dòng)者的隨意性,降低經(jīng)濟(jì)中的失業(yè)率。然而,這一目的在現(xiàn)實(shí)中難以實(shí)現(xiàn)。這是因?yàn)?一方面失業(yè)保險(xiǎn)稅率有最低等級(jí)和最高等級(jí)的限制;低于或者超過界限的企業(yè),其解雇勞動(dòng)者的人數(shù)與失業(yè)保險(xiǎn)稅的稅率不再有任何關(guān)系。另一方面,許多研究已證實(shí),即使在失業(yè)保險(xiǎn)稅率隨解雇人數(shù)增加而上升的范圍內(nèi),多數(shù)企業(yè)只支付前雇員獲得的部分失業(yè)保險(xiǎn)金。所以,現(xiàn)實(shí)中的失業(yè)保險(xiǎn)稅收制度通常是不完善的(稱為不完善的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評(píng)估機(jī)制)。

Feldstein(1976)和Baily(1977)認(rèn)為,企業(yè)在市場需求下降和經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期會(huì)解雇勞動(dòng)者,這一點(diǎn)眾所周知。不存在失業(yè)保險(xiǎn)制度時(shí),企業(yè)必須提供較高的工資來補(bǔ)償失業(yè)風(fēng)險(xiǎn),這樣才能吸引勞動(dòng)者前來就業(yè)。失業(yè)保險(xiǎn)制度建立之后,如果采取的是固定稅率和不完善的失業(yè)保險(xiǎn)稅收政策,政府實(shí)際上承擔(dān)了部分失業(yè)補(bǔ)償金;而本該由企業(yè)支付的高工資,就縮減為就業(yè)時(shí)期的工資水平和失業(yè)時(shí)期的部分失業(yè)保險(xiǎn)金。這樣,失業(yè)保險(xiǎn)無意中鼓勵(lì)了企業(yè)的解雇行為,導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期產(chǎn)生更多的失業(yè)。[1][16]Albrecht和Vroman(2003)也支持完善的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評(píng)估機(jī)制更加有利于就業(yè)的觀點(diǎn)。[17]盡管完善的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評(píng)估機(jī)制會(huì)提高企業(yè)的解雇成本和降低它們雇傭勞動(dòng)者的愿望,但是,現(xiàn)代企業(yè)一般采取效率工資來支付勞動(dòng)者的報(bào)酬。一方面,較高的效率工資會(huì)促使勞動(dòng)者勤奮努力工作以減少失業(yè)的風(fēng)險(xiǎn);另一方面,高昂的解雇成本也迫使企業(yè)不會(huì)輕易解雇員工。一旦所有勞動(dòng)者和企業(yè)都這樣做了,就能夠帶來高產(chǎn)出、低失業(yè)和高工資的結(jié)果。

不完善的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評(píng)估機(jī)制還會(huì)影響勞動(dòng)力資源在不同企業(yè)之間的重新配置。Topel和Welch(1980)發(fā)現(xiàn),失業(yè)保險(xiǎn)稅具有雙重效應(yīng):一方面,對(duì)于不會(huì)或者很少解雇勞動(dòng)者的企業(yè)而言,其繳納的失業(yè)保險(xiǎn)稅通常高于其前雇員獲得的失業(yè)保險(xiǎn)金,故失業(yè)保險(xiǎn)成為了這些企業(yè)的額外負(fù)擔(dān),降低了它們擴(kuò)大勞動(dòng)力需求的愿望。另一方面,對(duì)于解雇經(jīng)歷頻繁的企業(yè),其前雇員獲得的失業(yè)保險(xiǎn)金遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于企業(yè)繳納的失業(yè)保險(xiǎn)稅,失業(yè)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為對(duì)企業(yè)解雇行為的補(bǔ)貼。故在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期,這些企業(yè)擴(kuò)大自身規(guī)模,毫無顧忌地雇傭大量勞動(dòng)力;在經(jīng)濟(jì)蕭條和市場不景氣時(shí)期,這些企業(yè)又會(huì)無情地解雇大量的勞動(dòng)者,導(dǎo)致失業(yè)率大幅上升。[18]

(二)失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)企業(yè)勞動(dòng)需求影響的實(shí)證分析

失業(yè)保險(xiǎn)對(duì)勞動(dòng)需求和勞動(dòng)力資源配置影響的實(shí)證檢驗(yàn),引起了經(jīng)濟(jì)學(xué)家們的廣泛興趣;大部分研究支持固定比率和不完善的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評(píng)估機(jī)制會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)中的整體失業(yè)率上升的結(jié)論。

一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家直接對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)稅收與失業(yè)率的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)。Topel(1980)等人的研究表明,如果完全根據(jù)企業(yè)的解雇歷史來決定它們的失業(yè)保險(xiǎn)稅率,美國的平均失業(yè)率將會(huì)下降大約1/4。[18]Anderson和Meyer(2000)通過研究1972-2000年美國華盛頓州失業(yè)率的波動(dòng)狀況,證明了失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評(píng)估機(jī)制在某種程度上能夠抑制企業(yè)解雇勞動(dòng)者的動(dòng)機(jī)和行為。華盛頓州在1985年之前實(shí)行是固定稅率的失業(yè)保險(xiǎn)稅收政策,1985年開始推行失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評(píng)估機(jī)制。相應(yīng)地,該州的失業(yè)率在1972-1984年處于6.8%~12.1%之間;而在1985-2000年,該州的失業(yè)率呈明顯下降的趨勢,波動(dòng)范圍在4.8%~8.2%之間。失業(yè)率不僅在總體上低于1985年以前的失業(yè)水平,并且失業(yè)率波動(dòng)幅度也趨于緩和。[19]

另一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家則從失業(yè)保險(xiǎn)稅收制度與勞動(dòng)力資源配置關(guān)系的角度,檢驗(yàn)了失業(yè)保險(xiǎn)與失業(yè)率的關(guān)系。Anderson和Meyer(1997)分析了美國1978-1984年八個(gè)州的相關(guān)數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)許多企業(yè)只承擔(dān)了其前雇員的部分失業(yè)保險(xiǎn)金。這種不完善的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評(píng)估機(jī)制鼓勵(lì)了企業(yè)的解雇行為,特別是促使勞動(dòng)力資源大批地從雇傭關(guān)系相對(duì)穩(wěn)定行業(yè)流入了失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè),經(jīng)濟(jì)中的整體失業(yè)率也隨之上升。[20]Deere等人(1991)比較和檢驗(yàn)了1957-1967年美國各行業(yè)的失業(yè)率、失業(yè)保險(xiǎn)稅和失業(yè)保險(xiǎn)金的數(shù)據(jù),其結(jié)論是:建筑業(yè)的雇傭關(guān)系最不穩(wěn)定,是失業(yè)保險(xiǎn)的最大受益者;制造業(yè)次之;采礦業(yè)和服務(wù)業(yè)的就業(yè)關(guān)系相對(duì)穩(wěn)定,承擔(dān)了失業(yè)保險(xiǎn)的額外成本。如果失業(yè)保險(xiǎn)稅率和失業(yè)保險(xiǎn)金水平都增加10%,采礦業(yè)和服務(wù)業(yè)的就業(yè)份額則會(huì)下降1%左右;而制造業(yè)和建筑業(yè)的就業(yè)份額則會(huì)分別上升2.3%和0.09%,經(jīng)濟(jì)中的暫時(shí)失業(yè)率會(huì)因此上升5%。[21]

綜合以上觀點(diǎn)我們不難發(fā)現(xiàn),無論是哪種失業(yè)保險(xiǎn)稅收制度,都會(huì)對(duì)企業(yè)的勞動(dòng)力需求行為發(fā)生作用,進(jìn)而影響勞動(dòng)力市場的就業(yè)水平,只不過這兩種方式的影響程度不同而已。固定稅率的失業(yè)保險(xiǎn)稅收政策,實(shí)質(zhì)上是一種極度不完善的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評(píng)估制度。這種制度安排僅僅單純地從數(shù)量上考慮失業(yè)保險(xiǎn)基金的資金來源,并沒有深入到將產(chǎn)生失業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任同各個(gè)企業(yè)聯(lián)系起來。這種做法不僅會(huì)降低企業(yè)的勞動(dòng)需求,還會(huì)增強(qiáng)勞動(dòng)力市場就業(yè)關(guān)系的不穩(wěn)定性。為了增加就業(yè)機(jī)會(huì)和減少解雇現(xiàn)象的發(fā)生,設(shè)計(jì)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評(píng)估機(jī)制不失為一良策;它讓多解雇勞動(dòng)者的企業(yè)需繳納更多的失業(yè)保險(xiǎn)稅,承擔(dān)較大的責(zé)任,避免了隨意的解雇行為。與此同時(shí),該制度又可以減輕就業(yè)關(guān)系穩(wěn)定企業(yè)的成本負(fù)擔(dān),激勵(lì)它們適當(dāng)增加對(duì)勞動(dòng)力的需求,從而起到穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的就業(yè)水平和相對(duì)降低失業(yè)率的作用。

四、失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)福利影響的研究

以上大部分文獻(xiàn)的結(jié)論是,失業(yè)保險(xiǎn)制度會(huì)減少個(gè)人勞動(dòng)供給和企業(yè)勞動(dòng)需求,提高總體失業(yè)率。接受這一觀點(diǎn)將會(huì)導(dǎo)致我們忽視這樣一個(gè)事實(shí):失業(yè)保險(xiǎn)的根本目的是保障失業(yè)者的基本生活,幫助所有勞動(dòng)者分擔(dān)失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。分析失業(yè)保險(xiǎn)改善微觀個(gè)體和整體經(jīng)濟(jì)福利的相關(guān)文獻(xiàn),基本上是從以下三個(gè)方面針對(duì)各國具體數(shù)據(jù)而展開的實(shí)證分析。

1.失業(yè)保險(xiǎn)制度能夠平滑個(gè)人消費(fèi),增進(jìn)個(gè)人福利。勞動(dòng)者因?yàn)槭I(yè)而喪失勞動(dòng)收入的情況盡管是暫時(shí)的,但是或多或少地降低了其福利水平。特別是失業(yè)者失業(yè)持續(xù)時(shí)間越長,其消費(fèi)水平隨之下降更多。Browning和Crossley(2000)證明,當(dāng)加拿大的失業(yè)者持續(xù)失業(yè)時(shí)間超過6個(gè)月以上,他的消費(fèi)水平會(huì)大幅下降14%左右。[22]

維持個(gè)人在失業(yè)期間的福利水平,盡管依靠儲(chǔ)蓄以及參加私人保險(xiǎn)市場可以緩解個(gè)人在失業(yè)期間的消費(fèi)水平下降;但是,儲(chǔ)蓄實(shí)質(zhì)上是犧牲現(xiàn)期消費(fèi)來換取未來消費(fèi)的一種形式,取決于個(gè)人的儲(chǔ)蓄意愿和收入水平。因此,儲(chǔ)蓄作為預(yù)防失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的功能極為有限。此外,個(gè)人的失業(yè)原因和搜尋工作的努力程度屬于私人信息,信息不對(duì)稱造成的巨大監(jiān)督成本阻礙了私人保險(xiǎn)市場參與失業(yè)保險(xiǎn)的積極性。因此在保障勞動(dòng)者福利不受未來失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的損害方面,失業(yè)保險(xiǎn)制度有著儲(chǔ)蓄和私人保險(xiǎn)市場無法替代的優(yōu)勢。Browning和Crossley的研究表明,失業(yè)保險(xiǎn)的確對(duì)維持失業(yè)者的福利有很大幫助。失業(yè)保險(xiǎn)金的多少與失業(yè)者的消費(fèi)水平高低呈高度的正相關(guān):失業(yè)保險(xiǎn)金每下降10%,會(huì)引起失業(yè)者的平均消費(fèi)水平下降0.8%;而對(duì)于沒有任何資產(chǎn)或配偶沒有工作的失業(yè)者,失業(yè)保險(xiǎn)金的下降對(duì)他們的打擊是巨大的,其家庭消費(fèi)水平分別下降了11.55%和17.71%。[22]同樣地,Gruber(1994)模擬1968-1987年美國各州的消費(fèi)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn):失業(yè)保險(xiǎn)金替代率越高,失業(yè)保險(xiǎn)平滑消費(fèi)的作用越顯著。據(jù)他的估計(jì),沒有享受失業(yè)保險(xiǎn)的失業(yè)者在失業(yè)期間的消費(fèi)水平較失業(yè)之前下降了22%,比享受到失業(yè)保險(xiǎn)保障的失業(yè)者的消費(fèi)水平下降幅度(7%)高出3倍之多。[23]

2.失業(yè)保險(xiǎn)能夠提高失業(yè)者再就業(yè)的整體水平。Feldstein(1982)的研究表明:失業(yè)保險(xiǎn)條件越慷慨,失業(yè)者的保留工資水平也會(huì)越高。[24]較高的保留工資水平能夠激發(fā)失業(yè)者堅(jiān)持尋找具有資本和技術(shù)含量的高工資的工作,失業(yè)者再就業(yè)收入的整體水平會(huì)因此得以上升。[24]Meyer(1990)的研究更為具體,他估計(jì)失業(yè)保險(xiǎn)金水平每上升10%,盡管會(huì)導(dǎo)致失業(yè)者平均失業(yè)持續(xù)期增加一周左右,但是失業(yè)者再就業(yè)后的工資比失業(yè)前的工資水平平均上升了1.2%。[4]Crémieux和Audenrode(1995)對(duì)加拿大有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析后發(fā)現(xiàn),獲得失業(yè)保險(xiǎn)金超過30周以上的失業(yè)者,其再就業(yè)后的工資收入比沒有享受失業(yè)保險(xiǎn)的失業(yè)者再就業(yè)后的收入普遍高出7%~9%。[25]

3.失業(yè)保險(xiǎn)能夠提高經(jīng)濟(jì)效率。一方面,失業(yè)保險(xiǎn)支持失業(yè)者花費(fèi)更多的時(shí)間來積累人力資本或?qū)ふ揖哂懈邉趧?dòng)效率的工作,能夠改善工作與勞動(dòng)者匹配關(guān)系,提高勞動(dòng)生產(chǎn)效率和總產(chǎn)出水平。Enrenberg和Oaxaca(1976)發(fā)現(xiàn),在一個(gè)相當(dāng)長時(shí)期內(nèi),美國的失業(yè)保險(xiǎn)制度增進(jìn)了所有勞動(dòng)者的福利,進(jìn)而提高總產(chǎn)出水平大約為0.5個(gè)百分點(diǎn)。[26]Marimon和Zilibotti(1998)強(qiáng)調(diào)勞動(dòng)者和企業(yè)之間應(yīng)當(dāng)根據(jù)比較利益的原則進(jìn)行匹配。一方面,失業(yè)保險(xiǎn)能夠促使勞動(dòng)者等待更適合他們的工作,從而起到改善資源配置的作用;另一方面,失業(yè)保險(xiǎn)能夠提高工作結(jié)構(gòu)的層次,產(chǎn)生更有效率的工作,提高總產(chǎn)出水平。[27]Acemoglu和Shimer(1999)認(rèn)為,低工資和低效率工作的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)穩(wěn)定,而具有高工資和高效率工作的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。大部分勞動(dòng)者是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者,他們都愿意從事相對(duì)穩(wěn)定和低效率的工作。企業(yè)苦于招不到合適的勞動(dòng)者去填補(bǔ)高失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的崗位,往往會(huì)順應(yīng)要求創(chuàng)造更多的低工資和低資本密集程度的工作,因而經(jīng)濟(jì)中的工作結(jié)構(gòu)是缺乏效率的。失業(yè)保險(xiǎn)能夠幫助勞動(dòng)者分散失業(yè)風(fēng)險(xiǎn),鼓勵(lì)他們從事更具冒險(xiǎn)的工作。相應(yīng)地,企業(yè)也愿意投入更多的資源來創(chuàng)造這些工作,從而起到改善工作結(jié)構(gòu)和提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的作用。這樣,不僅勞動(dòng)者可以獲得更高的工資,整個(gè)社會(huì)的總產(chǎn)出和總福利水平也會(huì)得以提高。[28]

五、簡要的結(jié)論和啟示

失業(yè)保險(xiǎn)制度具有雙重效應(yīng)。一方面,它提供時(shí)間和現(xiàn)金補(bǔ)償,幫助失業(yè)者及其家庭維持正常的生活水平,改善勞動(dòng)力資源配置和提高勞動(dòng)生產(chǎn)率等等;另一方面,它不可避免地干擾了勞動(dòng)力市場的自身運(yùn)行機(jī)制,扭曲了企業(yè)的勞動(dòng)需求和人們的勞動(dòng)供給行為,可能會(huì)造成更多的失業(yè)現(xiàn)象。失業(yè)保險(xiǎn)制度產(chǎn)生的最終影響取決于以上兩種效應(yīng)的強(qiáng)弱對(duì)比,這也使得失業(yè)保險(xiǎn)政策陷入兩難境地:慷慨的失業(yè)保險(xiǎn)金以及相應(yīng)的失業(yè)保險(xiǎn)稅收,會(huì)減少人們就業(yè)機(jī)會(huì)和增加失業(yè);而過低的失業(yè)保險(xiǎn)金和失業(yè)保險(xiǎn)稅收,盡管可以降低對(duì)勞動(dòng)力市場資源配置的扭曲程度,卻達(dá)不到保障失業(yè)者正常生活和促進(jìn)再就業(yè)的基本目的,失去了建立失業(yè)保險(xiǎn)制度的根本意義。

我國的失業(yè)保險(xiǎn)制度經(jīng)過幾次改革,在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮的作用越來越突出。但是與我國龐大的勞動(dòng)力市場規(guī)模和失業(yè)人數(shù)相比,現(xiàn)有的失業(yè)保險(xiǎn)制度仍然是落后的,表現(xiàn)為失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面窄、參與率低和繳費(fèi)困難等等。因此,認(rèn)識(shí)和了解西方失業(yè)保險(xiǎn)制度的理論和具體設(shè)計(jì)是非常有益的。通過對(duì)以上文獻(xiàn)的研究,我們認(rèn)為至少存在以下兩點(diǎn)啟示。

首先,基于失業(yè)保險(xiǎn)制度最根本目的是對(duì)勞動(dòng)者消費(fèi)起平滑作用的認(rèn)識(shí),我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)將失業(yè)保險(xiǎn)金與失業(yè)之前的工資收系起來,成為工資收入的一定比率,以保障不同層次失業(yè)者的生活需求。這一比率不能過低,否則它保障不了失業(yè)者及其家庭成員的基本福利和失業(yè)者的再就業(yè)培訓(xùn),也吸引不了勞動(dòng)者參與失業(yè)保險(xiǎn),失業(yè)保險(xiǎn)制度提高失業(yè)者再就業(yè)的收入水平以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)效率的作用更是無從談起。這一比率也不能過高,否則會(huì)出現(xiàn)類似于發(fā)達(dá)國家的失業(yè)保險(xiǎn)扭曲微觀個(gè)體勞動(dòng)供給的行為。同時(shí),這一比率的計(jì)算還需要配合我國勞動(dòng)力市場的實(shí)際情況和失業(yè)特點(diǎn),確定合理的失業(yè)保險(xiǎn)享受期限和享受資格等具體內(nèi)容。

其次,鑒于設(shè)計(jì)合理的失業(yè)保險(xiǎn)稅收制度能夠發(fā)揮減少勞動(dòng)者失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)以及降低失業(yè)率的作用,我們認(rèn)為政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的解雇經(jīng)歷和潛在的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn),制定有個(gè)體等級(jí)差別的費(fèi)率制度。一方面可以提高整體稅率,解決失業(yè)保險(xiǎn)基金來源不足的問題,保證充裕的失業(yè)保險(xiǎn)基金收入;另一方面可以緩和失業(yè)保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)勞動(dòng)力需求產(chǎn)生的不利影響,約束失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高的企業(yè)在使用勞動(dòng)力資源方面的隨意性,保障勞動(dòng)者的利益。隨著我國失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大,由固定費(fèi)率制度向失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評(píng)估制度的轉(zhuǎn)變,能夠幫助勞動(dòng)者特別是低工資和低技能勞動(dòng)者實(shí)現(xiàn)相對(duì)穩(wěn)定的就業(yè);能在一定程度上減少勞動(dòng)力市場上弱勢群體頻繁失業(yè)的現(xiàn)象。

注釋:

①根據(jù)國際勞工組織1990-1996年的統(tǒng)計(jì),失業(yè)保險(xiǎn)支出在各國GDP所占比例大約在1%~3%之間。

②在西方國家,失業(yè)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容包括失業(yè)保險(xiǎn)金水平、失業(yè)保險(xiǎn)享受期限、失業(yè)保險(xiǎn)享受資格和失業(yè)保險(xiǎn)基金籌集等等。失業(yè)保險(xiǎn)金多少用失業(yè)保險(xiǎn)金替代率(失業(yè)者失業(yè)前工資收入的一定比率)來衡量。失業(yè)保險(xiǎn)享受資格是指領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)的失業(yè)者必須符合一定的條件和規(guī)定。失業(yè)保險(xiǎn)享受期限是指具備失業(yè)保險(xiǎn)資格的失業(yè)者并不能永久性的獲得失業(yè)保險(xiǎn)金,超過了規(guī)定期限的失業(yè)者不再具有領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的資格。失業(yè)保險(xiǎn)基金籌集是指失業(yè)保險(xiǎn)基金的來源,由企業(yè)和勞動(dòng)者繳納的失業(yè)保險(xiǎn)稅以及政府的財(cái)政支出構(gòu)成。

③西方國家的失業(yè)保險(xiǎn)金替代率普遍較高。例如:加拿大和澳大利亞為55%,法國和德國為60%左右,丹麥、瑞士等國甚至達(dá)到了80%~90%。

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篇2

失業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)是對(duì)遭受失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，暫時(shí)喪失工資收入的失業(yè)者設(shè)計(jì)的，因而失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋范圍主要應(yīng)是勞動(dòng)者。由于條件限制，我國最初的失業(yè)保險(xiǎn)只適用于國有企業(yè)職工，這就忽視了對(duì)非國有企業(yè)職工的保障。隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和保障能力的提高，我國在1999年《失業(yè)保險(xiǎn)條例》中將適用范圍界定為城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位及其職工。城鎮(zhèn)企業(yè)是指國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)。這就使得更多的勞動(dòng)者能夠參加失業(yè)保險(xiǎn)，保障自己的權(quán)利，但仍然存在諸多問題。

一是未將鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)納入失業(yè)保險(xiǎn)范圍。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工以農(nóng)民職工為主，人員眾多，數(shù)量很大，在農(nóng)村勞動(dòng)力嚴(yán)重過剩，并不是每一個(gè)農(nóng)民都有足夠土地耕種的情況下，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展壯大緩解了這一困境。但鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營狀況極不穩(wěn)定，一旦這部分農(nóng)民職工失去工作，而又暫無其它謀生渠道，又將產(chǎn)生眾多失業(yè)人員。不但使這部分農(nóng)民生活難以維持，還會(huì)給社會(huì)造成不穩(wěn)定。此外，還有一批非農(nóng)民職工在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)工作，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不參加失業(yè)保險(xiǎn)，使這部分人群的權(quán)利也難以得到保障。

二是個(gè)體工商戶的雇員也未納入保險(xiǎn)范圍。目前，我國個(gè)體工商戶的雇員數(shù)目越來越多，而按照《條例》規(guī)定，卻未將這部分雇員納入保障范圍，只是在附則中授權(quán)省級(jí)人民政府根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況決定是否將有雇員的個(gè)體工商戶及其雇員納入失業(yè)保險(xiǎn)。有的省份在制定本地相關(guān)規(guī)定時(shí)，未將有雇員的個(gè)體工商戶納入范圍。個(gè)體工商戶的雇員本身就流動(dòng)頻繁，失業(yè)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，如不參加保險(xiǎn)，則生活得不到保障，因此，如何加強(qiáng)立法至關(guān)重要。

三是農(nóng)民合同制工人不能享受完整的失業(yè)保險(xiǎn)待遇。目前，城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位招用了許多具有農(nóng)業(yè)戶口的合同制工人。根據(jù)《條例》規(guī)定，農(nóng)民合同制工人個(gè)人不繳納保費(fèi)，原則上是不能享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇的。但目前用人單位在繳費(fèi)時(shí)，工資總額中已包括農(nóng)民合同制工人的工資。因此《條例》規(guī)定，單位招用的農(nóng)民合同制工人連續(xù)工作滿一年，本單位已繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，勞動(dòng)合同期滿未續(xù)訂或者提前解除勞動(dòng)合同的，由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)其工作時(shí)間長短，對(duì)其支付一次性的補(bǔ)助。而從各地實(shí)施情況看，一次性補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)都不是很高。這樣規(guī)定顯然有失公平，無論是城鎮(zhèn)戶口還是農(nóng)業(yè)戶口工人，都是為本單位工作的職工，應(yīng)享受同樣的失業(yè)保險(xiǎn)待遇。可考慮農(nóng)業(yè)合同制工人個(gè)人也適當(dāng)繳費(fèi)，而失業(yè)后享受城鎮(zhèn)職工同等的失業(yè)保險(xiǎn)待遇。

四是“職工”范圍法律界定不明。目前許多企業(yè)為了逃避責(zé)任，不與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，視職工為“臨時(shí)工”，拒絕為其辦理失業(yè)保險(xiǎn)。而實(shí)際上國家對(duì)臨時(shí)工的相關(guān)問題早有定論：“用人單位如在臨時(shí)性崗位上用工也應(yīng)當(dāng)與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同并依法為其建立各種社會(huì)保險(xiǎn)。”但在條例中對(duì)職工的界定不明，使得一些企業(yè)鉆漏洞，職工權(quán)益得不到保障。

五是新增失業(yè)群體。目前《失業(yè)保險(xiǎn)條例》中所指的失業(yè)人員只限為就業(yè)轉(zhuǎn)失業(yè)的人員，而在現(xiàn)實(shí)中，尚有一類人群是從未參加工作的勞動(dòng)力，其中又有一個(gè)頗為引人注目的群體———大學(xué)生失業(yè)群體。這部分人群沒盡繳費(fèi)義務(wù)，原則上是不能享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇的。但據(jù)一些國家的做法，對(duì)不能立刻找到工作的大學(xué)畢業(yè)生作特殊規(guī)定，給他們發(fā)放失業(yè)津貼。我國是否可借鑒類似做法：對(duì)其基本生活先做一定保障，幫助其就業(yè)，待其正式工作后，再支付相應(yīng)保費(fèi)。當(dāng)然這種做法會(huì)加大失業(yè)保險(xiǎn)基金的支出，而且對(duì)當(dāng)事人的誠信也很難認(rèn)定。

六是我國農(nóng)村剩余勞動(dòng)力數(shù)量巨大，這其中一部分人進(jìn)入城鎮(zhèn)工作，而大部分仍留在農(nóng)村，基本上處于失業(yè)狀態(tài)，但目前卻并未納入失業(yè)保險(xiǎn)。

七是即使是《條例》中明確規(guī)定的城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位應(yīng)參保，但到目前為止參加保險(xiǎn)的主要是國有企業(yè)，其他性質(zhì)的企業(yè)及事業(yè)單位參保率不高。

二、失業(yè)保險(xiǎn)基金的籌集

《條例》中對(duì)繳費(fèi)基數(shù)及比率作了相應(yīng)規(guī)定，但繳費(fèi)基數(shù)并不規(guī)范。《條例》中規(guī)定：“應(yīng)參保的城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位的繳費(fèi)基數(shù)為本單位工資總額的2%，繳費(fèi)職工按本人工資的1%繳費(fèi)”。而對(duì)工資總額時(shí)間界定不明，是以上一年度單位工資總額平攤到本年各個(gè)月份作為基數(shù)，還是以上月單位工資總額為基數(shù)，各地目前做法并不統(tǒng)一。

而且在基金籌集中，欠費(fèi)現(xiàn)象比較嚴(yán)重，分析其原因：一是一些企業(yè)經(jīng)營不善甚至無力付薪，更不用說繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)了；二是有些效益的企業(yè)主觀上不愿繳費(fèi)，覺得本企業(yè)職工失業(yè)不多，如果繳費(fèi)，是在背別人的包袱；三是強(qiáng)制性不夠。對(duì)某些企業(yè)拒不參保，拖欠保費(fèi)的現(xiàn)象，相關(guān)機(jī)構(gòu)更無有效措施解決，導(dǎo)致應(yīng)收未收，基金籌集困難。

三、享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇的條件

盡管各國都規(guī)定了失業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋范圍，但并非參加失業(yè)保險(xiǎn)的人都可享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇。由于失業(yè)保險(xiǎn)制度擔(dān)負(fù)著促進(jìn)就業(yè)的責(zé)任，因此各國對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)的資格條件都很嚴(yán)格，中國也不例外。《條例》中規(guī)定，失業(yè)人員要領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金，須同時(shí)具備三個(gè)條件。

（一）依法參加了失業(yè)保險(xiǎn)，所在用人單位和本人履行繳費(fèi)義務(wù)滿一年

此條件規(guī)定了勞動(dòng)者的義務(wù)，充分體現(xiàn)了社會(huì)保險(xiǎn)的特性。但在現(xiàn)實(shí)中，某些用人單位由于種種原因未能參保或拖欠保費(fèi)，繳費(fèi)期限不足一年，那么失業(yè)人員是否可以享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇呢？有的省份規(guī)定：“用人單位拖欠保費(fèi)的，職工失業(yè)后，按累計(jì)實(shí)際繳費(fèi)年限發(fā)放待遇，所欠保費(fèi)由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繼續(xù)清繳。”但仍然未明確說明由于用人單位的原因而使繳費(fèi)期限不足一年應(yīng)如何處理。

（二）非因本人意愿中斷就業(yè)

“非本人意愿”一般指“終止勞動(dòng)合同的，被用人單位解除勞動(dòng)合同的，被用人單位開除，除名和辭退的”等。但其中規(guī)定并不明確，如職工違反有關(guān)規(guī)章制度，甚至故意制造事端，影響正常工作，危害他人利益而被開除也能享受失業(yè)保險(xiǎn)的話，顯然是不合理的，因此對(duì)“非本人意愿失業(yè)”應(yīng)詳加規(guī)定。

（三）依法辦理了失業(yè)保險(xiǎn)登記，并有求職要求的

按照《失業(yè)保險(xiǎn)金申領(lǐng)發(fā)放辦法》規(guī)定，“失業(yè)人員應(yīng)在終止或者解除勞動(dòng)合同之日起60日內(nèi)，到經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)金。如果超過這一期限，算自動(dòng)放棄享受失業(yè)保險(xiǎn)權(quán)利，以前所累計(jì)的繳費(fèi)年限在下次失業(yè)時(shí)不再計(jì)算”。此條規(guī)定過于苛刻，如果失業(yè)人員發(fā)生一些特殊情況，不能在規(guī)定的60日內(nèi)（有些省份規(guī)定為30日）辦理申領(lǐng)手續(xù)，卻因此不能享受相應(yīng)待遇，顯然其今后生活難以保障。可否條件放寬，減額發(fā)放保險(xiǎn)金或保留其以前所累計(jì)的繳費(fèi)年限在下次失業(yè)時(shí)計(jì)算。

四、失業(yè)保險(xiǎn)待遇給付

我國對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)待遇的給付，項(xiàng)目規(guī)定較為詳細(xì)，除了按累計(jì)繳費(fèi)年限的長短領(lǐng)取不同期限的失業(yè)保險(xiǎn)金外，還規(guī)定了失業(yè)人員可享受的其它待遇，如：醫(yī)療補(bǔ)助、生育補(bǔ)助，喪葬補(bǔ)助和撫恤補(bǔ)貼，以及減免職業(yè)技能培訓(xùn)費(fèi)和職業(yè)介紹服務(wù)費(fèi)等，但這一規(guī)定尚不完善。由于失業(yè)保險(xiǎn)制度作用不僅在于保障失業(yè)人員失業(yè)期間的基本生活，更重要的是承擔(dān)了促進(jìn)就業(yè)的這一重任。因此，應(yīng)對(duì)失業(yè)人員的就業(yè)提供更多措施。目前有些地區(qū)已經(jīng)采取了相應(yīng)方法，如對(duì)選擇求職的失業(yè)人員，就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)在60日內(nèi)提供可供選擇的崗位2次。但這對(duì)促進(jìn)就業(yè)來講卻并不全面。可借鑒其他國家（地區(qū)）的一些做法，比如臺(tái)灣法規(guī)定給予失業(yè)者創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助、提前就業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)以及給雇傭失業(yè)工人企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)。此外，可適當(dāng)對(duì)一些特殊困難的失業(yè)者如傷病失業(yè)者，老年失業(yè)者以及孕婦失業(yè)者等特殊的弱者給予額外失業(yè)補(bǔ)助。

對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)金的標(biāo)準(zhǔn)，我國規(guī)定應(yīng)高于當(dāng)?shù)鼐用褡畹蜕畋Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)，低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)，這樣既可以保障失業(yè)人員的生活，又可促進(jìn)其再就業(yè)。從各地執(zhí)行情況看，有的省份一般標(biāo)準(zhǔn)都在最低工資70%-80%之間，有的省規(guī)定為當(dāng)?shù)氐捅＝鸬?20%，但此項(xiàng)規(guī)定并不符合社會(huì)保險(xiǎn)的公平效率的原則。一些失業(yè)人員在職時(shí)工資收入較高，自然比低工資收入的勞動(dòng)者繳費(fèi)要多，而在失業(yè)時(shí)，卻只能領(lǐng)取相同的金額，這顯然并不合理。因此可適當(dāng)考慮以個(gè)人失業(yè)前收入的一定比例發(fā)放，例如國際勞工公約規(guī)定失業(yè)保險(xiǎn)金不低于原工資的50%；同時(shí)可以規(guī)定一個(gè)最高限額，以避免以前高收入者的失業(yè)金仍然很高，喪失勞動(dòng)積極性。此外，有些失業(yè)人員家庭經(jīng)濟(jì)不好，負(fù)擔(dān)重，可借鑒少數(shù)國家的做法，適當(dāng)調(diào)高失業(yè)保險(xiǎn)金，以保障其實(shí)際生活水平。

失業(yè)保險(xiǎn)待遇給付并不同于養(yǎng)老保險(xiǎn)金的給付，它主要是對(duì)那些暫時(shí)失去工作的人群給予適當(dāng)經(jīng)濟(jì)幫助，因此，給付并非無期限的。我國針對(duì)累計(jì)繳費(fèi)年限的不同而制訂了不同的領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的期限，如：累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間10年以上的，最長能夠領(lǐng)取24個(gè)月的失業(yè)保險(xiǎn)金。這樣的規(guī)定既鼓勵(lì)了單位和個(gè)人的繳費(fèi)積極性，又能促使失業(yè)人員盡快尋找新的工作。但由于失業(yè)嚴(yán)重程度經(jīng)常進(jìn)行變化，而且不同年齡段的失業(yè)人員尋找工作的機(jī)會(huì)并不均等，因此，可考慮將失業(yè)保險(xiǎn)金的領(lǐng)取期限隨失業(yè)率高低做調(diào)整，并針對(duì)不同年齡段的失業(yè)人員規(guī)定不同的領(lǐng)取期限。

五、失業(yè)保險(xiǎn)待遇的停領(lǐng)規(guī)定

由于失業(yè)保險(xiǎn)主要是保障失業(yè)人員的基本生活及促進(jìn)其就業(yè)，因此，當(dāng)失業(yè)人員的一些情況發(fā)生變動(dòng)時(shí)，就不能再享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇了。

《失業(yè)保險(xiǎn)條例》規(guī)定了以下情形：重新就業(yè)，不過《條例》并未明確解釋重新就業(yè)的內(nèi)涵。如果失業(yè)人員只是暫時(shí)打零工算不算重新就業(yè)呢，而且如果重新就業(yè)人員不及時(shí)通報(bào)就業(yè)情況，相關(guān)機(jī)構(gòu)很難知道實(shí)際情況，會(huì)加大失業(yè)保險(xiǎn)基金的支出；應(yīng)征服兵役的；移居境外；享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇；被判刑收監(jiān)執(zhí)行或被勞動(dòng)教養(yǎng)，但當(dāng)這類人群刑滿釋放或勞動(dòng)教養(yǎng)期滿不能立刻找到工作，是否可以繼續(xù)享受以前應(yīng)享受而未享受完的失業(yè)保險(xiǎn)待遇呢；無正當(dāng)理由拒不接受相關(guān)機(jī)構(gòu)介紹的工作，何為“正當(dāng)理由”，并未有明確規(guī)定，因此實(shí)際操作很困難，可以借鑒國際勞工組織44號(hào)公約提出的參照標(biāo)準(zhǔn)：提供的職業(yè)與失業(yè)者的專業(yè)、能力、工作經(jīng)驗(yàn)相適應(yīng)，必要時(shí)考慮年齡等。

六、失業(yè)保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌層次

根據(jù)《失業(yè)保險(xiǎn)條例》的規(guī)定，失業(yè)保險(xiǎn)基金在直轄市和設(shè)區(qū)的市實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，省、自治區(qū)可以集中部分失業(yè)保險(xiǎn)基金調(diào)劑使用，但仍有的市并未實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，而且各省的省級(jí)調(diào)劑金比例大不相同。因此，應(yīng)努力提高統(tǒng)籌層次。

七、有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確

失業(yè)保險(xiǎn)是針對(duì)失業(yè)人員提供保障措施，因此失業(yè)人員的數(shù)量關(guān)系到失業(yè)保險(xiǎn)政策的制定和調(diào)整。因此，失業(yè)率這一統(tǒng)計(jì)指標(biāo)能否準(zhǔn)確和及時(shí)極為重要，但我國失業(yè)率卻不能完全反映我國失業(yè)情況。我國失業(yè)率指的是城鎮(zhèn)登記失業(yè)率，那些在城鎮(zhèn)打工的農(nóng)民工及農(nóng)村無活可干的勞動(dòng)者并未統(tǒng)計(jì)在內(nèi)；而且也并非全部城鎮(zhèn)失業(yè)人員都會(huì)到相關(guān)機(jī)構(gòu)去進(jìn)行失業(yè)登記。根據(jù)這樣統(tǒng)計(jì)出來的失業(yè)率制定政策必然影響失業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施效果。

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[3]呂學(xué)靜等《現(xiàn)代社會(huì)保障概論》[M]首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2005

篇3

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司上市償付能力風(fēng)險(xiǎn)

2003年11月6日，備受關(guān)注的內(nèi)地金融機(jī)構(gòu)海外上市第一股——中國人保財(cái)險(xiǎn)正式在港掛牌交易，由此成功拉開了內(nèi)地金融業(yè)進(jìn)軍海外資本市場的序幕。中國人保財(cái)險(xiǎn)在本次發(fā)行中，共募集資金54億港元，超額認(rèn)購136倍，創(chuàng)下了大型國企海外上市的歷史性紀(jì)錄。中國人壽緊接其后，于當(dāng)年12月17日、18日在紐約和香港同步上市。在香港市場上，獲得逾130倍超額認(rèn)購，凍結(jié)金額2300億港元，是1993年以來香港歷史上凍結(jié)招股資金最多的一次。因籌資額巨大而成為今年以來全球最大的首次公開募股集資活動(dòng)，并成為中國內(nèi)地首家實(shí)現(xiàn)在美國和中國香港地區(qū)同步上市的金融企業(yè)。

人保和人壽兩家公司的上市，掀開了保險(xiǎn)公司上市的第一頁。對(duì)公司本身而言，可以完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，擴(kuò)充保險(xiǎn)資本金融資渠道，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司自身競爭力；同時(shí)，也為證券市場帶來了新品種、新理念和新機(jī)構(gòu)。然而，與之相伴的是上市前后存在的種種問題，這勢必引發(fā)我們更多的思考。

保險(xiǎn)公司內(nèi)部的體制缺陷

政企不分，所有者缺位。在我國，保險(xiǎn)公司的股權(quán)大多集中在國家或?yàn)閿?shù)不多的幾家大的國有公司手中，經(jīng)營者的任命權(quán)抓在政府，而不是廣大股東手中，導(dǎo)致了股份制管理模式與行政任命安排上時(shí)常產(chǎn)生摩擦，長期來看不利于保險(xiǎn)公司的健康營業(yè)。

關(guān)聯(lián)交易與信息披露的沖突。保險(xiǎn)公司的投資業(yè)務(wù)是保險(xiǎn)公司重要的業(yè)務(wù)活動(dòng)，在我國市場經(jīng)濟(jì)秩序還較混亂，信用機(jī)制缺乏的客觀條件下，為保證保險(xiǎn)資金的安全，保險(xiǎn)公司一般會(huì)選擇與自己關(guān)系密切的內(nèi)部和外部的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行交易，這種保險(xiǎn)資金運(yùn)用的行業(yè)的特殊性與對(duì)上市公司信息披露的規(guī)范要求有一定的沖突。

缺乏有效的激勵(lì)與約束機(jī)制。長期以來，我國大多數(shù)保險(xiǎn)公司，尤其是國有獨(dú)資公司一直在一種低效率水平上運(yùn)作，機(jī)構(gòu)臃腫，濫發(fā)福利，人情賠款多如牛毛，若保險(xiǎn)公司內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制不得到改善，一旦上市，投資者將會(huì)面臨很大的成本。由于市場機(jī)制不健全和行政干預(yù)，我國保險(xiǎn)公司對(duì)各級(jí)經(jīng)理人員的選擇沒有與人才市場、資本市場以及產(chǎn)品市場有機(jī)銜接，也難以形成有效的激勵(lì)與約束機(jī)制。

保險(xiǎn)公司外部的監(jiān)管約束

償付能力方面。我國《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》明確規(guī)定，“保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”。但據(jù)初步估算，我國保險(xiǎn)業(yè)償付能力不足比率達(dá)32.69%，雖然尚無一家公司因償付能力不足而遭停業(yè)整頓，但整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的資本不足是客觀存在的。償付能力沒有保證，上市也無從談起。對(duì)于那些成立較早的保險(xiǎn)公司，人保和人壽采用的“內(nèi)部剝離”的確可以解決不良資產(chǎn)過高的問題，但這種剝離只是將不良資產(chǎn)從股份公司賬面劃到集團(tuán)公司賬面，剝離后集團(tuán)公司的不良資產(chǎn)又如何處置？損失由誰承擔(dān)？目前國家還沒有說法，給市場留下了一個(gè)大大的問號(hào)。

盈利水平方面。我國《公司法》規(guī)定，上市公司發(fā)行新股的條件之一為最近三個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度凈資產(chǎn)收益率平均在10％以上，配股則要求最近三年連續(xù)盈利，任何一年凈資產(chǎn)收益率不得低于6％。國內(nèi)保險(xiǎn)市場上，成立較早的保險(xiǎn)公司利差損包袱較重，新成立的股份制公司在市場競爭不規(guī)范的情況下，為追求規(guī)模擴(kuò)張而進(jìn)行粗放式經(jīng)營，經(jīng)營成本居高不下，盈利狀況也不理想。而隨著競爭的加劇，保險(xiǎn)公司服務(wù)內(nèi)容的不斷擴(kuò)充，較低的賠付率將難以為繼，承保成本將愈來愈高，費(fèi)率也會(huì)有所下降，保險(xiǎn)公司的承保利潤必然呈下降趨勢，投資收益在保險(xiǎn)公司收益中的份量將愈來愈重。然而到目前為止，有關(guān)《保險(xiǎn)法》修訂的審議和討論，仍對(duì)原來的限制直接入市投資政策“原封不動(dòng)”。這樣，上市后的保險(xiǎn)公司在現(xiàn)行法規(guī)環(huán)境下能否取悅投資者將是個(gè)問題。保險(xiǎn)公司上市的高額成本

信息披露成本。2001年11月14日，中國證監(jiān)會(huì)了《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則》，其中，要求申請(qǐng)上市的保險(xiǎn)公司在招股說明書正文中專門對(duì)內(nèi)控制度的完整性、合理性及有效性進(jìn)行說明；在敏感性會(huì)計(jì)科目上，要求保險(xiǎn)公司詳細(xì)披露反映保險(xiǎn)資金運(yùn)用情況、盈利能力、償付能力及再保險(xiǎn)等事項(xiàng)的會(huì)計(jì)科目，并按照潛在利差損與不良貸款等提足各項(xiàng)準(zhǔn)備金或予以剝離；報(bào)表審計(jì)方面，要求保險(xiǎn)公司聘請(qǐng)有保險(xiǎn)公司審計(jì)經(jīng)驗(yàn)并具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所按中國地區(qū)審計(jì)和信息披露準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)。

而過于詳盡的信息披露要求，使上市保險(xiǎn)公司置身公眾監(jiān)督之下的同時(shí)，也暴露在同行競爭對(duì)手面前，面對(duì)競爭對(duì)手將處于信息弱勢，這在無形中也必將增加其經(jīng)營成本。

發(fā)行和維持成本。擬公開發(fā)行股票的保險(xiǎn)公司應(yīng)聘請(qǐng)有資格的證券公司擔(dān)任其輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，輔導(dǎo)期為一年。在發(fā)行股票時(shí)，要雇傭承銷商幫助其發(fā)行股票，需要支付承銷費(fèi)用，上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)，審計(jì)、驗(yàn)資費(fèi)用，評(píng)估費(fèi)用，律師費(fèi)用，股票登記費(fèi)，上市推薦費(fèi)，發(fā)行審核費(fèi)，發(fā)行推介費(fèi)等。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，這些費(fèi)用占上市公司發(fā)行總市值的2%—4%左右，這無疑加大了保險(xiǎn)公司上市的融資成本。而且，上市公司還必須按規(guī)定向交易所交納月費(fèi)和年費(fèi)。

保險(xiǎn)公司上市后面臨的風(fēng)險(xiǎn)

穩(wěn)健經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。我國股市整體上缺乏對(duì)上市公司長期發(fā)展?jié)摿Φ难芯浚嗟匾笊鲜泄驹诙唐趦?nèi)得到比較高的回報(bào)。而就保險(xiǎn)公司的經(jīng)營現(xiàn)狀來看，要滿足較高的短期回報(bào)率是比較困難的。如果保險(xiǎn)公司因?yàn)橥顿Y者關(guān)注當(dāng)期的利潤而在上市后采取一些短期行為，必將對(duì)公司的長遠(yuǎn)穩(wěn)健發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

再籌資風(fēng)險(xiǎn)。上市絕不是天上掉餡餅，并不是有了保險(xiǎn)這塊特殊行業(yè)的牌子就能隨便上市圈錢，資本市場更看重的是企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值。尤其對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)來說，穩(wěn)定經(jīng)營、保障有力是贏得公眾信賴的生存之本，如果只為“圈錢”而上市，“換湯不換藥”，最終愚弄的只能是自己。對(duì)上市公司來說，要保持良好的股價(jià)和業(yè)績，降低再籌資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該靠真正的規(guī)范化管理，而不能采取極端手段。

股價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。股東投資企業(yè)的目的是擴(kuò)大財(cái)富，股價(jià)的大幅波動(dòng)，尤其是下跌會(huì)使股東財(cái)富縮水，股東投資的信心受到打擊，也使保險(xiǎn)公司進(jìn)一步融資的難度加大。同時(shí)，股價(jià)的下跌也會(huì)影響到債權(quán)人對(duì)保險(xiǎn)公司的態(tài)度，會(huì)使債權(quán)人對(duì)保險(xiǎn)公司的發(fā)展前景產(chǎn)生憂慮，不再給保險(xiǎn)公司延長還款期限或批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司舉借新債。股價(jià)在某種程度上代表了投資大眾對(duì)公司價(jià)值的客觀評(píng)價(jià)，股價(jià)的波動(dòng)會(huì)影響投保人對(duì)保險(xiǎn)公司的評(píng)價(jià)，如果股價(jià)連續(xù)下跌，會(huì)破壞保險(xiǎn)公司的形象，使投保人的信心受到打擊，退保現(xiàn)象增多，新市場拓展困難，從而會(huì)連累保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的擴(kuò)張。這種局面一旦出現(xiàn)，會(huì)使保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流出增多，流入減少，從而影響保險(xiǎn)公司的償付能力。

兩家國有保險(xiǎn)公司的上市開辟了一條中國保險(xiǎn)業(yè)和資本市場對(duì)接之路，這將成為解決中資保險(xiǎn)企業(yè)資本金不足問題的重要途徑，并對(duì)國有金融業(yè)的改制提供借鑒和參考。但保險(xiǎn)公司上市并不能解決我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的所有問題，把全部的希望寄予上市是不現(xiàn)實(shí)的。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)借助上市這一契機(jī)真正完成體制的轉(zhuǎn)化和增長方式的轉(zhuǎn)變。上市并非是每一個(gè)保險(xiǎn)公司當(dāng)前的必然選擇，如果保險(xiǎn)公司尚未對(duì)上市所要面臨的障礙和風(fēng)險(xiǎn)做出應(yīng)有的估計(jì)和應(yīng)對(duì)，將難以在股市上取得上佳的表現(xiàn)，這將不可避免地拖累股市，其結(jié)果不僅會(huì)影響投資者對(duì)股市的信心，同時(shí)也會(huì)影響整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

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篇4

北海市地處廣西南端，北部灣東北岸。北海作為廣西壯族自治區(qū)海洋捕撈的龍頭,全區(qū)70%的漁船都集中在北海市，漁業(yè)也是北海的傳統(tǒng)優(yōu)勢和支柱性產(chǎn)業(yè)。2007年北海實(shí)現(xiàn)農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)104.26億元，比上年增長3.04%。其中漁業(yè)產(chǎn)值為54.36億，占全市農(nóng)林牧漁總產(chǎn)值的52.1%。水產(chǎn)品產(chǎn)量98.28萬噸，比上年增長1.81%。隨著漁業(yè)的快速發(fā)展，北海漁民對(duì)漁業(yè)保險(xiǎn)的需求也更為迫切。中國漁業(yè)互保協(xié)會(huì)北海分理處下轄電建、地角、港管和潿洲等5個(gè)代辦處。截止到2007年底，轄區(qū)共有大小漁船8700多艘，其中220kw以上大功力漁船2200艘，漁業(yè)人口28萬人。近幾年來，該分理處在上級(jí)漁業(yè)主管部門、業(yè)務(wù)部門和當(dāng)?shù)卣块T的正確指導(dǎo)和支持下，認(rèn)真結(jié)合北海實(shí)際，充分發(fā)揮全體干部職工的積極性，真抓實(shí)干，努力開拓漁業(yè)互助保險(xiǎn)，使參保漁船和漁民數(shù)量逐年提高，互保費(fèi)收取額也逐年增長，2007年互保費(fèi)收入突破了320萬元。

二、北海市漁業(yè)保險(xiǎn)存在的問題

1.漁業(yè)互保投保率低，覆蓋面不全，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力差

北海市漁業(yè)互保十幾年實(shí)踐證明，互保為北海漁業(yè)生產(chǎn)發(fā)揮了一定的風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)神的角色。但是，這種作用還沒有充分發(fā)揮出來。據(jù)中國漁船船東互保協(xié)會(huì)北海分理處的統(tǒng)計(jì)資料顯示：2006年，北海漁船擁有量達(dá)8500多艘，其中小型漁船約4000艘，中型（包括以上）漁船4500多艘，長期活動(dòng)在海上作業(yè)的漁民更達(dá)4萬人。可在這樣龐大的數(shù)字背后，參加互保協(xié)會(huì)的漁船竟不到600艘、漁民也不足2000人。絕大部分漁民群眾和中小型漁船未加入漁業(yè)互助風(fēng)險(xiǎn)保障體系。漁船投保率僅為應(yīng)保漁船的13%，漁民投保率不足5%。而農(nóng)業(yè)部漁業(yè)局的統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示，同期我國海洋捕撈漁民和20馬力以上機(jī)動(dòng)漁船入保率達(dá)22%和25%。

2.保險(xiǎn)意識(shí)淡薄，意外事故時(shí)有發(fā)生

應(yīng)該說一個(gè)地區(qū)的漁業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展?fàn)顩r也取決于該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及漁民保險(xiǎn)意識(shí)。目前北海市漁民的收入普遍不高，2007年北海市人均可支配收入為12334元，而農(nóng)民純收入僅有3846元。當(dāng)?shù)亍岸嘧佣喔！钡膫鹘y(tǒng)生育觀念又根深蒂固，家庭的生活和教育支出有很大壓力。因此，大部分漁民不愿意夠買保險(xiǎn)或無力承擔(dān)保費(fèi)支出。一方面，北海市漁民不愿買保險(xiǎn)或無力購買漁業(yè)保險(xiǎn)；另一方面，北部灣傳統(tǒng)漁場的意外事故卻時(shí)有發(fā)生。這二者形成了強(qiáng)烈反差。近幾年來，北海漁船在北部灣傳統(tǒng)漁場遭到越南武裝艦船抓扣的事件時(shí)有發(fā)生。據(jù)新聞報(bào)道，2005年9月23日，廣西北海市“桂北漁82018”號(hào)和“桂北漁63055”號(hào)漁船在北部灣海域傳統(tǒng)漁場作業(yè)時(shí)，遭到越南兩艘武裝船只的追趕和槍擊。2007年7月4日，桂合漁80151號(hào)漁船在我國南沙傳統(tǒng)疆界線內(nèi)海域（東經(jīng)112°18′，北緯5°40′）生產(chǎn)時(shí)，被馬來西亞炮艇無理抓扣，船上10名船員被判監(jiān)禁6個(gè)月，漁船被沒收。此外，漁船的火災(zāi)以及碰撞事故也時(shí)有發(fā)生。

3.缺乏切實(shí)可行的地方性財(cái)政扶持制度

漁業(yè)保險(xiǎn)是具有很強(qiáng)外部性的準(zhǔn)公共產(chǎn)品。高賠付率、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、信息不對(duì)稱等特點(diǎn)，導(dǎo)致漁業(yè)保險(xiǎn)的“市場失靈”，必須得到稅收優(yōu)惠政策才能產(chǎn)生有效的制度供給。與發(fā)達(dá)國家大幅度補(bǔ)貼漁業(yè)保險(xiǎn)形成鮮明對(duì)照的是，我國政府對(duì)漁業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼歷來非常有限，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)（包括漁業(yè)保險(xiǎn)）的稅收傾斜力度還非常不夠。目前，北海市政府還沒有出臺(tái)針對(duì)漁業(yè)保險(xiǎn)的地方性財(cái)政扶持制度，漁業(yè)保險(xiǎn)難以走快走遠(yuǎn)。由于漁船海上作業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)，漁業(yè)保險(xiǎn)賠付率非常高，所以北海市尚無一家商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營漁業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

4.地方性的漁業(yè)保險(xiǎn)法規(guī)亟待建立

目前，北海市還沒有對(duì)漁船和漁民保險(xiǎn)做出相應(yīng)的規(guī)定，地方性的漁業(yè)保險(xiǎn)法規(guī)仍是空白。由此引發(fā)船東和漁民投保率低，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。一旦發(fā)生意外事故，漁船等財(cái)產(chǎn)和漁民的生命安全都未能得到及時(shí)、有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，不利于當(dāng)?shù)氐臐O業(yè)生產(chǎn)和社會(huì)穩(wěn)定。相比之下，漁業(yè)發(fā)達(dá)的廣東、浙江等省對(duì)漁業(yè)保險(xiǎn)均有注明，如《浙江省漁業(yè)管理?xiàng)l例》規(guī)定第二十五條：漁業(yè)船舶所有者或者經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)為海上從業(yè)人員辦理人身保險(xiǎn)。

三、推進(jìn)北海市漁業(yè)保險(xiǎn)的建議

1.建立健全漁業(yè)互助保險(xiǎn)

針對(duì)北海市漁民投保率低，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力差的問題，漁業(yè)互保機(jī)構(gòu)要始終堅(jiān)持以人為本，以漁民的利益為出發(fā)點(diǎn)，樹立“誠信”原則，在漁民遭遇自然災(zāi)害和意外事故損失后，能夠主動(dòng)、迅速、合理地給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，充分體現(xiàn)漁業(yè)互保協(xié)會(huì)對(duì)廣大漁民的關(guān)懷和溫暖，力爭在三年內(nèi)將漁民和漁船入保率提高到30%以上。漁業(yè)互助保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要以對(duì)漁民生命財(cái)產(chǎn)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，加強(qiáng)行業(yè)自律，強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范和完善各項(xiàng)制度，提高管理能力和服務(wù)水平；要發(fā)揮互助保險(xiǎn)扎根基層、面向漁民、服務(wù)漁業(yè)的優(yōu)勢，協(xié)助政府做好防災(zāi)減災(zāi)工作，搞好漁民安全知識(shí)普及、引導(dǎo)漁民配備安全設(shè)備、倡導(dǎo)漁船編隊(duì)生產(chǎn)，增強(qiáng)漁民自救能力和互救意識(shí)；協(xié)助做好災(zāi)害緊急救助，在災(zāi)害發(fā)生后，迅速開展定損理賠工作，盡快幫助受災(zāi)漁民恢復(fù)生產(chǎn)生活。

保險(xiǎn)意識(shí)淡薄是阻礙北海市漁業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的一個(gè)重要因素，因此，要從北海市漁業(yè)互助保險(xiǎn)發(fā)展的實(shí)際出發(fā)，進(jìn)一步加大宣傳力度，加大對(duì)廣大漁民群眾的安全教育力度。北海市相關(guān)漁政工作部門可以利用伏季休漁的有利時(shí)機(jī)，對(duì)漁民進(jìn)行海上安全生產(chǎn)基本知識(shí)、安全操作技能和漁業(yè)安全法律法規(guī)的培訓(xùn)，進(jìn)一步增強(qiáng)漁民的安全意識(shí)，提高安全生產(chǎn)技能，增強(qiáng)海上自救與互救能力，逐步提高漁民整體安全生產(chǎn)的素質(zhì)，確保漁船安全生產(chǎn)，扎實(shí)推進(jìn)“平安漁場”、“和諧漁場”建設(shè)。宣傳形式可以多種多樣，2007年浙江省舉辦了“互保杯”漁民安全知識(shí)電視總決賽，題目涵蓋水產(chǎn)品質(zhì)量安全、漁業(yè)互保、漁船安全生產(chǎn)方面的知識(shí)，要求參賽選手必須是一線的漁民和養(yǎng)殖戶。既普及了漁業(yè)安全知識(shí)，又有趣味性，使他們受到了很好的教育。這種模式，北海市是可以很好地借鑒的。

2.抓住機(jī)遇，積極爭取開展政策性漁業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作

政策性漁業(yè)保險(xiǎn)是今后我國漁業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展方向，農(nóng)業(yè)部也在積極推進(jìn)政策性漁業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。自2005年以來，上海、浙江、廣東和海南等省市在漁業(yè)互助保險(xiǎn)基礎(chǔ)上，以漁業(yè)互助保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為載體開展了政策性漁業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)，取得了顯著成效。浙江省舟山市普陀區(qū)政策性漁業(yè)保險(xiǎn)工作的開展，大大提高了當(dāng)?shù)貪O業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)保障力度，得到了漁區(qū)廣大干部群眾的普遍贊同。漁船、漁工入保率也有明顯提高，2006年1-11月份，共有1381艘漁船和12834名漁民參加了政策性漁業(yè)保險(xiǎn)，獲省財(cái)政補(bǔ)貼201.7萬元。自2006年4月起，浙江省嵊泗縣開展了政策性互保試點(diǎn)工作。近兩年來，該縣的漁工雇主責(zé)任險(xiǎn)投保面達(dá)到了98%，漁工投保由原來的人均2份提高到目前的人均10份以上，有效提高了漁民抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，同時(shí)也減輕了政府部門災(zāi)后經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助的壓力。北海市政府可以借鑒浙江省舟山市等漁業(yè)發(fā)達(dá)地區(qū)開展政策性漁業(yè)保險(xiǎn)的成功經(jīng)驗(yàn)，抓住機(jī)遇，積極爭取地方政策、財(cái)政支持，開展政策性漁業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，逐步建立政策性漁業(yè)保險(xiǎn)制度。

3.加大地方財(cái)政支持力度

由于漁業(yè)本身屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，經(jīng)濟(jì)效益不高，商業(yè)性和互的漁業(yè)保險(xiǎn)，單靠保險(xiǎn)的收入難以支持其自身的良性循環(huán)發(fā)展，需要政府加大投入力度和制訂特殊的政策保護(hù)措施，如實(shí)施針對(duì)投保漁民的保費(fèi)補(bǔ)貼和針對(duì)承保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)用貼。一方面：北海市地方財(cái)政應(yīng)針對(duì)漁業(yè)保險(xiǎn)提供相應(yīng)的保費(fèi)補(bǔ)貼，吸引漁業(yè)生產(chǎn)者投保，并通過自愿投保與法定投保相結(jié)合的方式，擴(kuò)大投保范圍；另一方面，除了保費(fèi)補(bǔ)貼外，政府還可以向經(jīng)營漁業(yè)保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)提供一定比例的業(yè)務(wù)補(bǔ)貼，以提高其償付能力，增強(qiáng)經(jīng)營積極性。2004年寧波市象山縣政府專門撥出200萬元用于支持漁業(yè)保險(xiǎn)，當(dāng)年該縣的漁業(yè)保險(xiǎn)工作碩果累累。參加漁業(yè)人身保險(xiǎn)人數(shù)由2004年的7736人上升到2005年的10002人，漁船保險(xiǎn)由2004年的不足70艘上升到2005年的1891艘。至2005年底，全縣參加漁船財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的漁船達(dá)2366艘，共收取保費(fèi)933萬元；參保船員45075人，收取保費(fèi)1853萬元。共理賠3145起，理賠款1228.7萬元。他山之石尚可攻玉，那么象山縣的成功經(jīng)驗(yàn)則更應(yīng)該值得我們借鑒學(xué)習(xí)，甚至是創(chuàng)新。針對(duì)目前北海市水產(chǎn)養(yǎng)殖險(xiǎn)的空白，地方政府應(yīng)當(dāng)“兩頭扶持”：養(yǎng)殖戶購買保險(xiǎn)時(shí)，政府給予一定的資金補(bǔ)貼；商業(yè)保險(xiǎn)公司理賠達(dá)到一定風(fēng)險(xiǎn)警戒線的時(shí)候，政府在資金上也將給予相應(yīng)的扶助。

由于北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)是我國政府批準(zhǔn)啟動(dòng)的一個(gè)沿海開放經(jīng)濟(jì)區(qū)，國家對(duì)其發(fā)展規(guī)劃有許多扶持和優(yōu)惠政策。除了對(duì)漁業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)貼外，北海市政府還可以向有關(guān)政府部門爭取對(duì)經(jīng)營漁業(yè)保險(xiǎn)的承保機(jī)構(gòu)實(shí)行一定的稅收優(yōu)惠，如減免漁業(yè)保險(xiǎn)承保機(jī)構(gòu)的營業(yè)稅。因此，如果政府對(duì)經(jīng)營漁業(yè)保險(xiǎn)的承保機(jī)構(gòu)實(shí)行一定的稅收優(yōu)惠，如減免承保機(jī)構(gòu)的營業(yè)稅，那么承保機(jī)構(gòu)的稅收負(fù)擔(dān)就大大減輕了，商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營漁業(yè)保險(xiǎn)的積極性就調(diào)動(dòng)起來了。

4.盡早出臺(tái)地方性漁業(yè)保險(xiǎn)法規(guī)

國外市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)理論認(rèn)為，漁業(yè)保險(xiǎn)同漁業(yè)本身一樣，帶有明顯的公益性，經(jīng)營漁業(yè)保險(xiǎn)不能完全以盈利為目的，其政策目標(biāo)應(yīng)與國家農(nóng)業(yè)財(cái)政政策相一致，以為漁民提供風(fēng)險(xiǎn)保障，提高漁業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率、保證食物供應(yīng)、穩(wěn)定市場及確保漁民生活水平等為最終目的。當(dāng)前，我國漁業(yè)正處于一個(gè)歷史上最好的發(fā)展時(shí)期，但同時(shí)也面臨加入WTO后競爭加劇的挑戰(zhàn)。為了貫徹國家“依法治漁，以法興漁”的漁業(yè)方針，我國應(yīng)當(dāng)對(duì)漁業(yè)保險(xiǎn)的管理體制、發(fā)展資金進(jìn)行立法保證。同時(shí)，對(duì)于漁業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營主體、參與主體、收益主體及相關(guān)的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行立法加以規(guī)范，并立法鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)入漁業(yè)保險(xiǎn)。為了盡快改變目前北海市漁業(yè)保險(xiǎn)無法可依的現(xiàn)狀，北海市人大應(yīng)組織漁政、工商、海洋與漁業(yè)局、保監(jiān)局、互保協(xié)會(huì)等有關(guān)單位和相關(guān)專家在依據(jù)我國《保險(xiǎn)法》、《漁業(yè)法》等法律規(guī)定，并參照舟山、寧波等地級(jí)市制定地方性漁業(yè)保險(xiǎn)法規(guī)的基礎(chǔ)上，結(jié)合北海市漁業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展所面臨的問題，盡快制定相關(guān)法律法規(guī)，明確管理機(jī)構(gòu)和相關(guān)職能，加強(qiáng)監(jiān)督管理，引導(dǎo)漁業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)健康發(fā)展。

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篇5

關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保險(xiǎn)；稽核工作；問題；對(duì)策

中央黨校社會(huì)主義和諧社會(huì)研究課題組近期進(jìn)行的問卷調(diào)查顯示，“社會(huì)保障問題”被51%的被調(diào)查者認(rèn)為是當(dāng)前和今后一段時(shí)期構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)要重點(diǎn)解決的社會(huì)問題，居第一位。其次是“問題”、“城鄉(xiāng)差距問題”和“貧困問題”。而社保基金是是社會(huì)保障制度的生命線，基金問題始終是社會(huì)保障的首要問題，它不僅直接影響到社會(huì)保障制度的健康發(fā)展，也直接影響改革的成敗和社會(huì)的穩(wěn)定。由于我國社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)起步較晚，發(fā)展迅速，因而客觀上存在著相關(guān)的立法滯后、制度不完善、操作不規(guī)范、監(jiān)管不到位等問題，一些單位和個(gè)人在利益的驅(qū)動(dòng)下把社保基金當(dāng)成“唐僧肉”利用擠占、挪用、瞞報(bào)、冒領(lǐng)、欺詐等手段，侵吞、蠶食社保基金，造成基金流失。社會(huì)保險(xiǎn)稽核就是通過對(duì)繳費(fèi)單位履行社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)申報(bào)，繳費(fèi)義務(wù)的情況進(jìn)行調(diào)查和檢查，防止和杜絕繳費(fèi)單位瞞報(bào)、漏報(bào)和拖欠社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；通過對(duì)享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇者的資格、待遇水平進(jìn)行核查，防止冒領(lǐng)、騙取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；通過對(duì)社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)各關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督、控制，防止單位和個(gè)人擠占、挪用、貪污社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督檢查工作。簡單的說社會(huì)保險(xiǎn)稽核就是在社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行反欺詐行為。

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)稽核工作中常見的問題及難點(diǎn)

(一)在養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳稽核方面

1．繳費(fèi)基數(shù)核定標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范、不統(tǒng)一。多年來，一些企業(yè)把“少報(bào)”，“漏報(bào)”社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)作為企業(yè)降低成本，追求利益最大化的一個(gè)重要手段而且屢禁不止。就其原因是:除一些單位和個(gè)人法制意識(shí)淡薄，逃避應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任外，繳費(fèi)基數(shù)核定標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范、不統(tǒng)一、政策缺乏可操作性也是原因之一。

國家對(duì)繳費(fèi)工資基數(shù)較明確的解釋是，國發(fā)（1995）6號(hào)文《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》，這個(gè)文件有兩個(gè)附件，對(duì)繳費(fèi)工資的解釋略有區(qū)別。附件一:職工本人上年度月平均工資為個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)，企業(yè)按職工工資總額的一定比例交納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。附件二:職工本人上一年度月平均工資為個(gè)人交納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的基數(shù)，企業(yè)以全部職工繳費(fèi)工資基數(shù)之和為企業(yè)繳費(fèi)工資基數(shù)。附件一允許企業(yè)繳費(fèi)工資和個(gè)人繳費(fèi)工資總額不一致。因此一些師（局）為了眼前的經(jīng)濟(jì)效益和政績，用養(yǎng)老統(tǒng)籌金來平衡利潤，在制定統(tǒng)籌方案時(shí)，只考慮當(dāng)期發(fā)放，人為降低企業(yè)繳費(fèi)工資總額，出現(xiàn)個(gè)人繳費(fèi)工資總額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于企業(yè)繳費(fèi)工資總額。這也是養(yǎng)老統(tǒng)籌比例居高不下和養(yǎng)老基金沒有積累的原因之一。如果均按附件二核定企業(yè)繳費(fèi)工資基數(shù)時(shí)，在這種情況下，如何確定各企業(yè)的繳費(fèi)工資基數(shù)呢？最準(zhǔn)確的辦法，就是對(duì)每個(gè)職工上年各月實(shí)發(fā)工資進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，累計(jì)計(jì)算全年平均工資，再與上年社會(huì)平均工資的60%～300%相對(duì)比，以繳費(fèi)工資大于等于上年平均工資的60%，小于等于300%的范圍進(jìn)行調(diào)整，確定某職工的繳費(fèi)工資。這種辦法，對(duì)于數(shù)千人的企業(yè)，耗用的人力是相當(dāng)大的。在現(xiàn)有稽核人員不足的情況下，缺乏可操作性。

兵團(tuán)對(duì)職工個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)較明確的解釋是，新兵社薪險(xiǎn)發(fā)[2001]10號(hào)《關(guān)于規(guī)范職工個(gè)人繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)基數(shù)工作的通知》，文件對(duì)企業(yè)職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)基數(shù)的確定原則、審核程序、農(nóng)牧一線職工實(shí)際承包收入的計(jì)算辦法等問題都作了原則性的規(guī)定。但是，隨著兵團(tuán)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，職工身分出現(xiàn)了“協(xié)保”、“內(nèi)退”、“自養(yǎng)”、“團(tuán)場內(nèi)部打工”等多種變化，生產(chǎn)經(jīng)營形式有“兩費(fèi)部分自理”、“兩費(fèi)全自理”、“租賃承包”等。產(chǎn)品售銷方式多樣化:有的產(chǎn)品由團(tuán)場統(tǒng)一收購（如棉花），但承包戶用現(xiàn)金支付的短工費(fèi)、拾花費(fèi)、部分生資費(fèi)沒有進(jìn)入承包戶的生產(chǎn)成本賬目中。有的產(chǎn)品直接由承包戶自己售銷（如果產(chǎn)品、畜產(chǎn)品、棉花）。因團(tuán)場基礎(chǔ)管理工作跟不上，很難計(jì)算出職工的實(shí)得收入，所以在確定職工繳費(fèi)基數(shù)時(shí)，有的單位采取職工自報(bào)繳費(fèi)基數(shù)的做法，造成接近退休的職工虛報(bào)高基數(shù)，年輕職工少報(bào)繳費(fèi)基數(shù)，從而導(dǎo)致年輕的少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，年齡大的以后多套取養(yǎng)老金的違規(guī)行為。僅憑社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)想把全師幾萬承包職工的繳費(fèi)基數(shù)核查清楚幾乎是不可能的。

2．繳費(fèi)稽核偏重欠費(fèi)收繳，輕視基數(shù)核定。目前，各師社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核體系已基本建立，稽核業(yè)務(wù)已逐步開展起來。但對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的稽核常常偏重欠費(fèi)稽核，沒有將各繳費(fèi)單位申報(bào)的繳費(fèi)基數(shù)納入日常稽核業(yè)務(wù)。由于部分企業(yè)沒有及時(shí)建立健全各種統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)制度，工資發(fā)放隨意化、多樣化現(xiàn)象比較普遍。這些企業(yè)很難統(tǒng)計(jì)出一個(gè)準(zhǔn)確的職工工資總額，給核定繳費(fèi)基數(shù)帶來了較多的困難。目前又沒有專門的法律來規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)，僅憑條例、文件等政策缺乏強(qiáng)有力的約束力。甚至個(gè)別繳費(fèi)單位主觀上希望有關(guān)業(yè)務(wù)管理混亂，為繳費(fèi)基數(shù)核查制造人為障礙，為瞞報(bào)、少報(bào)繳費(fèi)基數(shù)和參保人數(shù)創(chuàng)造條件。

3．非公企業(yè)參保滯后，部分靈活就業(yè)人員游離在養(yǎng)老保險(xiǎn)范疇之外。多年的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的制度構(gòu)建，并沒有完全走出傳統(tǒng)的思維定式和傳統(tǒng)體制范圍的圈子。在市場經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的今天，企業(yè)所有制形式多元化已基本實(shí)現(xiàn)。因此，一切形式的企業(yè)都是養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋目標(biāo)。參加養(yǎng)老保險(xiǎn)是所有企業(yè)與勞動(dòng)者應(yīng)盡的義務(wù)，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)是所有用人單位和勞動(dòng)者共同的必須履行的義務(wù)。法律不允許有任何超出其范疇之外的特區(qū)，非公企業(yè)也不例外。近幾年，各師社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將非公企業(yè)列為擴(kuò)大覆蓋面的重點(diǎn)。但由于種種原因，收效甚微，擴(kuò)面進(jìn)度緩慢，部分非公企業(yè)從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員仍游離。

于養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍之外，這就使部分繳費(fèi)基數(shù)流失。同時(shí)又使部分從業(yè)人員的切身利益受到很大損害，并造成不同所有制企業(yè)間負(fù)擔(dān)的不平等，在一定程度上加劇了不公平競爭的態(tài)勢。雖然兵團(tuán)統(tǒng)籌區(qū)內(nèi)城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)從2001年的1048人上升到2005年的12.87萬人。但與國有企業(yè)相比，非公企業(yè)和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀不容樂觀，在總體上處于滯后狀態(tài)。

(二)在養(yǎng)老保險(xiǎn)支付稽核方面

1．社區(qū)建設(shè)滯后，對(duì)離退休人員的服務(wù)管理跟不上形勢的發(fā)展。雖然兵團(tuán)各企業(yè)社區(qū)都設(shè)有勞動(dòng)保障站，但由于沒有人員編制，沒有經(jīng)費(fèi)。因此，大多數(shù)社區(qū)勞動(dòng)保障站只是掛了牌沒有專職工作人員。養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)籌和社會(huì)化發(fā)放后，部分單位放松了對(duì)離退休人員管理，對(duì)長期異地居住離退休人員的人數(shù)、居住地的詳細(xì)地址、生存狀況等情況不了解不掌握。給離退休人員生存認(rèn)證工作造成困難。

2．異地離退休人員生存認(rèn)證工作質(zhì)量不高且費(fèi)用較高。由于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是全額拔款的事業(yè)單位，經(jīng)費(fèi)是上級(jí)按人員編制下拔，沒有其它來源，因而辦公經(jīng)費(fèi)緊張。實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)兵團(tuán)級(jí)統(tǒng)籌后，異地離退休人員生存認(rèn)證責(zé)任全部落在了社保機(jī)構(gòu)身上，加之養(yǎng)老保險(xiǎn)還沒有實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)條塊分割，各自為政，對(duì)居住在兵團(tuán)轄區(qū)以外的離退休人員生存認(rèn)證工作只能由發(fā)放養(yǎng)老金的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)獨(dú)自完成。按照兵團(tuán)和勞動(dòng)保障局〈關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)勞動(dòng)和社會(huì)保障部《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范基本養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放工作的通知》的通知〉要求，凡異地離退休人員年齡在70歲以上人員每年比對(duì)指紋3次；年齡在60～69歲之間的，每年比對(duì)指紋2次；年齡在59歲以下的，每年比對(duì)指紋1次。據(jù)統(tǒng)計(jì)2006年未農(nóng)二師異地安置或異地居住的離退休人員達(dá)1.1萬人。如果采用指紋比對(duì)的方法進(jìn)行生存認(rèn)證，每人次費(fèi)用在2元左右，全年費(fèi)用需5.5萬元。由于使用的指紋識(shí)別系統(tǒng)落后，離退休人員按捺指紋不規(guī)范，比對(duì)的成功率低，費(fèi)用高。因此，大多數(shù)師每年對(duì)異地離退休人員指紋只比對(duì)一次，有的師甚至2～3年才比對(duì)一次指紋。造成異地離退休人員生存認(rèn)證工作質(zhì)量不高。

3．違規(guī)辦理提前退休，增加養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)。一些單位為了減輕負(fù)擔(dān)，擅自更改有關(guān)記錄，為一些要求提前退休的人員提供方便。一些單位檔案管理混亂，給退休年齡的認(rèn)定工作造成很大困難。還有一些單位將臨近50歲的女性個(gè)體參保人員掛靠在單位，成為單位的在職職工而提前退休。因此類問題沒有相關(guān)的政策規(guī)定，處理難度較大。

（三）在養(yǎng)老保險(xiǎn)稽核能力方面

1．稽核人員少，稽核隊(duì)伍不夠健全。按稽核辦法，實(shí)施稽核必須有兩名以上的稽核人員共同進(jìn)行，由于目前各社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)大多只配備了一名專職稽核人員其他為兼職，很難抽出人員對(duì)統(tǒng)籌區(qū)進(jìn)行全面實(shí)地稽核。

2．稽核人員業(yè)務(wù)不熟練，稽核程序不夠規(guī)范。社保稽核是一項(xiàng)新的、具有挑戰(zhàn)性的工作，不僅需要稽核人員有敢想敢干、實(shí)事求是的精神，堅(jiān)持原則、作風(fēng)正派、公正廉潔的品德，還要掌握財(cái)會(huì)、審計(jì)專業(yè)知識(shí)，熟悉有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)的法律、法規(guī)和政策。由于現(xiàn)有的稽核人員大多沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，稽核業(yè)務(wù)不熟練，在稽核工作中不易發(fā)現(xiàn)問題，有些問題因稽核程序不規(guī)范，增加了處理的難度。

二、解決存在問題的方法和途徑

（一）加快社會(huì)保險(xiǎn)法律建設(shè)步伐

我國正在進(jìn)入法制社會(huì)，法律觀念已日益深入人心，依法辦事逐漸成為準(zhǔn)則。因此，國家應(yīng)盡快出臺(tái)《社會(huì)保險(xiǎn)法》，以法律的形式，建立起完善的繳費(fèi)基數(shù)管理、稽核程序，堵塞漏洞，以強(qiáng)化繳費(fèi)單位據(jù)實(shí)申報(bào)和社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)核定的約束力和嚴(yán)肅性。

（二）將實(shí)施稽核與政策宣傳結(jié)合起來，清理參保真空，促進(jìn)企業(yè)平等競爭，維護(hù)社會(huì)公平

非公企業(yè)員工普遍年輕，企業(yè)和員工對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足或有偏差。目前，非公企業(yè)和企業(yè)從業(yè)人員游離于養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌范圍之外的主要原因有以下幾點(diǎn):一是企業(yè)繳費(fèi)比例比較高，負(fù)擔(dān)重；二是企業(yè)和員工對(duì)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性認(rèn)識(shí)有偏差；三是企業(yè)用工不規(guī)范。企業(yè)與員工沒有簽訂勞動(dòng)合同；四是員工流動(dòng)比較大等等。要制定相應(yīng)的措施，加強(qiáng)對(duì)非公企業(yè)參保的管理。一方面要做好宣傳發(fā)動(dòng)工作，另一方面要按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)拒不參保的單位和個(gè)人，相關(guān)部門要采取吊銷其營業(yè)執(zhí)照，取消納稅人資格等強(qiáng)制手段。促使這部分非公企業(yè)及其從業(yè)人員盡快納入養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌范圍。

（三）建立社會(huì)保險(xiǎn)信用等級(jí)和信息披露制度

各師勞動(dòng)保障部門社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)本統(tǒng)籌區(qū)參加社會(huì)保險(xiǎn)兩年以上的所有用人單位、個(gè)體工商戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)選。單位信用分ABC三等級(jí)經(jīng)過稽核確認(rèn)，連續(xù)兩年符合評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)的為社會(huì)保險(xiǎn)A級(jí)信用單位；基本符合評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)要求并能及時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，或確因生產(chǎn)經(jīng)營狀況不佳已停產(chǎn)或半停產(chǎn)造成暫時(shí)未能及時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，但已制訂還款計(jì)劃并能自覺執(zhí)行的，為社會(huì)保險(xiǎn)B級(jí)信用單位；基本不符合評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)要求，或生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常卻拒不履行及時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)，或拒絕、阻撓社會(huì)保險(xiǎn)稽核的，為社會(huì)保險(xiǎn)C級(jí)信用單位。兩年內(nèi)未經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)稽核的，視為B級(jí)管理。

C級(jí)信用單位每年重點(diǎn)稽核在無被舉報(bào)及相關(guān)部門提請(qǐng)稽核的前提下，社會(huì)保險(xiǎn)A級(jí)信用單位連續(xù)兩年免予社保稽核、優(yōu)先辦理社保結(jié)算業(yè)務(wù)。社會(huì)保險(xiǎn)B級(jí)信用單位每兩年社保稽核次數(shù)不超過兩次。社會(huì)保險(xiǎn)C級(jí)信用單位將每年實(shí)行一次以上社保稽核，并可根據(jù)情況重點(diǎn)稽核、對(duì)其上報(bào)的資料進(jìn)行逐項(xiàng)嚴(yán)格審核、提請(qǐng)勞動(dòng)保障監(jiān)察部門對(duì)其遵守勞動(dòng)保障法律法規(guī)情況進(jìn)行全面檢查。同時(shí)，可將其違反社保法律、法規(guī)的情況進(jìn)行公告。

（四）加強(qiáng)繳費(fèi)工資基數(shù)的公示制度，接受參保職工的監(jiān)督，提高繳費(fèi)工資的準(zhǔn)確性。

（五）加快社區(qū)建設(shè)，將實(shí)施稽核與加快社會(huì)化服務(wù)結(jié)合起來。

緊緊抓住社區(qū)社保工作平臺(tái)，把稽核工作向社區(qū)延伸，實(shí)施全方位核查、立體化聯(lián)防。

篇6

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)系主任郝演蘇教授在印尼巴厘島爆炸事件發(fā)生三周、俄羅斯劇院恐怖事件剛剛結(jié)束的時(shí)候，向《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》發(fā)表了上述看法。因?yàn)榕c印尼和俄羅斯毗鄰的中國保險(xiǎn)行業(yè)在兩次大難之后，并未做出任何細(xì)微的表現(xiàn)。

他說：“中國保險(xiǎn)業(yè)在恐怖事件中沒有遭受損失是好事，但換一個(gè)角度看，這也是遺憾。”

中國保險(xiǎn)被冷落

2002年10月28日，有關(guān)部門通過新華社信息表示，為保障中國注冊(cè)航空公司正常運(yùn)營，中國政府決定繼2001年“9·11事件”以來，第13個(gè)月對(duì)中國飛機(jī)戰(zhàn)爭責(zé)任賠償中超出5000萬美元以上的差額部分提供擔(dān)保支援，有效期從2002年10月25日延長至11月24日。

按照以往做法，政府擔(dān)保隨新的保險(xiǎn)條款生效而生效，有效期今為一個(gè)月。這是在近期東南亞恐怖事件發(fā)生后，國內(nèi)的惟一與保險(xiǎn)行業(yè)相關(guān)的信息。此外，對(duì)國內(nèi)保險(xiǎn)公司來說，似乎天下太平什么都沒有發(fā)生。

事實(shí)上，中國作為亞洲的重要經(jīng)濟(jì)體，與周邊國家有著密切的聯(lián)系。例如，在恐怖事件發(fā)生地印尼，中國有不少投資項(xiàng)目，其中引人注意的是中石油和中海油在當(dāng)?shù)厥召彽氖秃吞烊粴庥吞铩Ｓ捎诎l(fā)生爆炸事件，進(jìn)一步的投資計(jì)劃因?yàn)槿狈︼L(fēng)險(xiǎn)保障而陷入僵局。

近年來東南亞旅游成為中國公民安排假日的熱衷選擇。2002年3月1日，中國和印尼兩國政府剛剛正式簽訂協(xié)議，印尼成為中國公民出境旅游的國家之一。

無論是海外投資者，還是出境旅游者都具有客觀的保險(xiǎn)需求。但是《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》在對(duì)國內(nèi)多家保險(xiǎn)公司采訪后發(fā)現(xiàn)，他們甚至提供不出相對(duì)確切的有關(guān)數(shù)據(jù)。原因是“有關(guān)業(yè)務(wù)比例非常小，所以根本沒有做過專門的統(tǒng)計(jì)”。

對(duì)于國內(nèi)保險(xiǎn)公司的鎮(zhèn)定自若，郝演蘇指出，這只能說明中國的保險(xiǎn)公司對(duì)內(nèi)沒有發(fā)掘市場，對(duì)外缺乏參與能力——只有國內(nèi)重大保險(xiǎn)項(xiàng)目向國際分保的現(xiàn)象，卻沒有從國際市場獲得分入保單的機(jī)會(huì)。

他分析認(rèn)為，造成這種現(xiàn)象的原因有二：其一是中資保險(xiǎn)公司在海外機(jī)構(gòu)設(shè)置非常少，發(fā)生意外時(shí)無力做出迅速反應(yīng)；其二是中資保險(xiǎn)公司資金和技術(shù)實(shí)力較差，而中國的保險(xiǎn)市場相對(duì)封閉，整體水平也比較低，所以只存在國外公司在中國國內(nèi)拉保單，而絕少有大型項(xiàng)目要求中國承保，更少有外國保險(xiǎn)公司向中國分保。

理論上的外資保單

本周二（10月29日），國家外匯管理局與中國保監(jiān)會(huì)聯(lián)合《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理暫行規(guī)定》，這一規(guī)定于2002年11月1日起正式實(shí)施。有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，該項(xiàng)規(guī)定對(duì)促進(jìn)中國保險(xiǎn)市場對(duì)外開放、參與國際競爭具有一定的刺激作用。

“暫行規(guī)定”共七章五十六條，明確規(guī)定了外匯局和保監(jiān)會(huì)在外匯保險(xiǎn)監(jiān)管方面的職責(zé)分工，包括保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入和退出、保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)及其外匯賬戶管理，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和經(jīng)紀(jì)公司外匯收支管理，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下的結(jié)匯、售匯及付匯管理等。

最新的變化是，中國境內(nèi)企業(yè)或個(gè)人向境內(nèi)保險(xiǎn)公司投保時(shí)，對(duì)符合規(guī)定條件的保險(xiǎn)標(biāo)的，可以用外匯繳納保險(xiǎn)費(fèi)，并可收取外匯賠償或保險(xiǎn)金。“暫行規(guī)定”明確了如下細(xì)節(jié)：投保人支付外匯保險(xiǎn)費(fèi)，獲得外匯賠償，保險(xiǎn)公司在境內(nèi)收取外匯保險(xiǎn)費(fèi)、進(jìn)行外匯賠償，以及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和經(jīng)紀(jì)公司代收代付外匯保險(xiǎn)費(fèi)或賠償。

專家認(rèn)為，“暫行規(guī)定”后，將在一定程度突破中資保險(xiǎn)公司為外資或外國公民提供保險(xiǎn)。中國公司和公民在海外的保險(xiǎn)不能收取外匯保費(fèi)的瓶頸。

郝演蘇認(rèn)為，“暫行規(guī)定”第三十三條實(shí)際上已經(jīng)提供了這樣的表述——“保險(xiǎn)標(biāo)的在中國境內(nèi)與境外之間移動(dòng)的”、“保險(xiǎn)標(biāo)的在中華人民共和國境外存在或者實(shí)現(xiàn)的”，該項(xiàng)條例可以視為為中資公司帶來了商機(jī)。由此，中資公司在海外的投資項(xiàng)目以及外資公司在中國境內(nèi)的投資項(xiàng)目，都可以不受保費(fèi)收取幣種的限制。

篇7

以美、英、日為代表的西方發(fā)達(dá)國家，經(jīng)過長期的發(fā)展實(shí)踐，在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用方面已經(jīng)形成一套比較成熟的理念，將中國的保險(xiǎn)投資與證券市場對(duì)接與之進(jìn)行比較，可以發(fā)現(xiàn)自身的不足。

1.在理念上的差距

美國保險(xiǎn)公司擁有完善的投資管理體系，投資理念和投資策略比較積極，可以說是兼顧了保險(xiǎn)投資的收益性原則和安全性、流動(dòng)性原則。英國保險(xiǎn)公司高度自律，其投資管理體系比較成熟，投資理念和投資策略較為積極，可以說是更注重于收益性原則。日本保險(xiǎn)公司的投資理念比較傳統(tǒng)，投資策略相對(duì)不積極，可以說是更注重于安全性、流動(dòng)性原則。

我國的保險(xiǎn)公司，長期以來一直重視傳統(tǒng)，輕視投資，根本談不上形成完善的投資管理體系。正是這種理念，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不利于保險(xiǎn)公司投資于證券市場，大部分公司只是在近年來才成立了投資部，而且專門的投資人才也比較匱乏，這樣就導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司對(duì)資金安全控制沒有把握，而選擇風(fēng)險(xiǎn)小的方式來投資。例如，銀行存款和國債投資的風(fēng)險(xiǎn)較小，所以對(duì)國債投資的實(shí)際比例比較接近理論比例，銀行存款也是居高不下。總體來說，對(duì)投資的三原則把握得不好。

2.在監(jiān)管上的差距

各國都對(duì)投資于哪些證券以及投資比例做出了明確的規(guī)定。美國的保險(xiǎn)投資監(jiān)管呈現(xiàn)出多樣化，多層次、嚴(yán)格型、綜合性的特點(diǎn)。在保險(xiǎn)投資的比例限制方面，較為嚴(yán)格，如紐約州保險(xiǎn)法規(guī)定保險(xiǎn)公司在普通股、合伙股等股權(quán)方面的投資占其可運(yùn)用資產(chǎn)的比例不能超過20%。英國的保險(xiǎn)投資監(jiān)管最為松散、靈活，在保險(xiǎn)投資的比例限制方面，也最為寬松。英國《1994年保險(xiǎn)公司條例》規(guī)定政府公債的投資比例上限為1896，股票的投資比例上限則高達(dá)48%。日本的保險(xiǎn)投資監(jiān)管較為嚴(yán)格，1996年4月1日實(shí)施的日本新保險(xiǎn)業(yè)規(guī)定的各類投資的比例上限為；國內(nèi)股票投資30%，不動(dòng)產(chǎn)投資20%，外匯計(jì)價(jià)資產(chǎn)30%，債券、貸款及有價(jià)證券貸款10%，金融創(chuàng)新產(chǎn)品10%。

與國外保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用監(jiān)管方式相比較，我國屬于嚴(yán)格監(jiān)管型。1995年《保險(xiǎn)法》中規(guī)定，保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用涉及到證券的只有政府債券、金融債券兩種。近年來，國家開始拓寬保險(xiǎn)資金投資渠道，允許保險(xiǎn)公司進(jìn)入全國銀行同業(yè)拆借市場，從事債券買賣業(yè)務(wù)；可申請(qǐng)購買信用評(píng)級(jí)在AA+以上的中央企業(yè)債券，可參加滬。深兩家證券交易所債券交易可以通過購買證券投資基金間接進(jìn)入證券。但是，只對(duì)證券投資基金的投資比例做出了規(guī)定，對(duì)其他證券類投資沒有給出明確的比例。

3.在結(jié)構(gòu)上的差距

由于壽險(xiǎn)資金和非壽險(xiǎn)資金的不同特性，壽險(xiǎn)公司和非壽險(xiǎn)公司的投資類別和投資結(jié)構(gòu)表現(xiàn)出不同的特點(diǎn)。以壽險(xiǎn)公司進(jìn)行比較，美國壽險(xiǎn)公司普通賬戶的投資結(jié)構(gòu)以債券為主，債券投資比例占到70%左右，股票投資占總資產(chǎn)的比例僅僅為5%左右。英國壽險(xiǎn)公司的投資結(jié)構(gòu)以股票為主，股票投資比例高達(dá)50%以上，其次是政府債券，投資比例為20%左右，公司貸款、公司債券和其他資產(chǎn)加起來只占30%左右。日本壽險(xiǎn)公司的投資結(jié)構(gòu)以有價(jià)證券為主，有價(jià)證券的投資比例為50%左右。各國實(shí)際投資比例的平均值如表1所示。中國保險(xiǎn)投資證券化的結(jié)構(gòu)特征表現(xiàn)為國債投資占29%左右，證券投資基金占5%左右，另外企業(yè)債券和金融債券占少量比例。

4.在投資效果方面的差距

保險(xiǎn)投資的效果主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是保險(xiǎn)投資的效率與效益，二是保險(xiǎn)投資與經(jīng)營的穩(wěn)定性。前者對(duì)應(yīng)保險(xiǎn)投資的收益性原則，后者對(duì)應(yīng)保險(xiǎn)投資的安全性和流動(dòng)性原則。總體來說，美國保險(xiǎn)投資模式的效率與穩(wěn)定性很高，投資效果比較理想。英國保險(xiǎn)投資模式的效率較高，但是穩(wěn)定性較差。日本保險(xiǎn)投資模式的效率與穩(wěn)定性都一般。

中國保險(xiǎn)投資的效果和國際上存在較大差距，這是由中國保險(xiǎn)投資是否優(yōu)先選擇證券投資工具、分布在證券化資產(chǎn)上的比例以及資本市場的發(fā)達(dá)程度有關(guān)。由于我國資本市場的發(fā)展只有10年左右的時(shí)間，資本市場上的投資工具有限，而且各種工具發(fā)展不協(xié)調(diào)，例如重視股票市場的發(fā)展，輕視企業(yè)債券的發(fā)展，保險(xiǎn)投資的波動(dòng)性較強(qiáng)。以保險(xiǎn)資金投資于證券投資基金為例，2000年證券市場行情較好，投資于證券投資基金的收益率較高，保險(xiǎn)公司的投資效果就好。2001年下半年開始，由于證券市場低迷，保險(xiǎn)公司證券投資基金的收益明顯下降。由此可見，我國保險(xiǎn)投資證券化的穩(wěn)定性和收益性都較差。從投資收益率指標(biāo)來看，發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)投資收益率超過12%，而我國的保險(xiǎn)投資收益率較低。

二、中國保險(xiǎn)投資與證券市場對(duì)接存在需要放松管制的現(xiàn)實(shí)壓力

對(duì)保險(xiǎn)投資與證券市場對(duì)接管制的放松是指逐步放松對(duì)保險(xiǎn)資金投資子證券的嚴(yán)格限制。”嚴(yán)格度“是管制保險(xiǎn)投資與證券市場對(duì)接的核心問題，是政府力量逐漸減小、市場力量逐漸增大的過程。保險(xiǎn)投資與證券市場管制的“嚴(yán)格度”是一些自變量的函數(shù)，即保險(xiǎn)投資與證券市場對(duì)接管制的嚴(yán)格度=f[市場違約率(-)，利率(±)，市場波動(dòng)率(-)，通脹率(-)，證券市場完善程度(+)]根據(jù)英美日等國情況的分析，放松保險(xiǎn)投資與證券市場對(duì)接管制的市場與環(huán)境條件應(yīng)該是：市場的商業(yè)信用發(fā)達(dá)，市場違約率低；利率由市場決定，且利率呈下降趨勢，證券市場利潤率較高；市場波動(dòng)性小；通貨膨脹率較低，證券市場發(fā)達(dá)完善或走向發(fā)達(dá)完善。不具備這些條件的國家只能實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格的管制，所以中國的保險(xiǎn)投資管制屬于嚴(yán)格監(jiān)管型，但“嚴(yán)格度”過高。從保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展趨勢看，近幾年保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際情況增加了保險(xiǎn)投資管制寬松化的迫切性。

1.資金壓力

從1980年到2003年，中國的保費(fèi)收入以年均30%以上的幅度遞增，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同期GDP的增長速度。根據(jù)世界銀行預(yù)測，未來5年中國保險(xiǎn)業(yè)將保持13%的增長速度。這充分說明中國保險(xiǎn)市場尚屬于開發(fā)型市場，在今后較長時(shí)期內(nèi)保費(fèi)收入會(huì)保持較高的增長勢頭。但是保費(fèi)收入的增長并非意味著保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成功。保險(xiǎn)業(yè)不同于其他行業(yè)，是負(fù)債經(jīng)營的行業(yè)，當(dāng)前的保費(fèi)收入是為了實(shí)現(xiàn)以后的保險(xiǎn)補(bǔ)償功能，保費(fèi)收入的增加同時(shí)代表了保險(xiǎn)公司對(duì)保戶負(fù)債責(zé)任的增加。巨額的資產(chǎn)并不意味著保險(xiǎn)公司具有足夠的償付能力，保險(xiǎn)公司經(jīng)營的最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)利潤最大化，保費(fèi)收入不等于利潤。目前我國保費(fèi)增長較快，而賠付率較低，給付高峰未到，保險(xiǎn)公司壓力還不明顯。但是十幾年、二十年之后，保費(fèi)增長趨緩，給付高峰到來，保險(xiǎn)公司將面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。因此，必須合理運(yùn)用有巨額保費(fèi)收入和保險(xiǎn)給付之間的“時(shí)間差”、“數(shù)量差”所形成的保險(xiǎn)資金，充分認(rèn)識(shí)到可運(yùn)用資金已經(jīng)形成一定規(guī)模而給付高峰未到這段時(shí)間的價(jià)值和重要性。因此必須把可運(yùn)用資金投資于證券市場的比例提高，因?yàn)楫?dāng)前的可運(yùn)用資金中銀行存款占50%，銀行存款的收益率比證券市場的收益率要低。

2.利率風(fēng)險(xiǎn)的壓力

我國還未形成市場利率，因此保險(xiǎn)公司是按照銀行利率為標(biāo)準(zhǔn)來厘定預(yù)定利率的。由于預(yù)定利率一旦確定，在之后的一段時(shí)間內(nèi)不會(huì)改變，而銀行利率卻有可能變動(dòng)多次，這種確定的約定利率和不確定的銀行利率之間的矛盾就產(chǎn)生了利率風(fēng)險(xiǎn)。一般說來，銀行利率的升降會(huì)反作用于保險(xiǎn)公司的負(fù)債和投資業(yè)務(wù)。銀行降息可能會(huì)在一段時(shí)間內(nèi)擴(kuò)張壽險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入，但降息對(duì)投資業(yè)務(wù)是極為不利的，特別是目前銀行存款占保險(xiǎn)資金相當(dāng)大份額的保險(xiǎn)公司來說影響相當(dāng)明顯。在過去銀行存款利率較高的情況下，保險(xiǎn)公司幾乎感覺不到利率風(fēng)險(xiǎn)的壓力。但是自1996年以來，中央銀行8次下調(diào)銀行存款利率和國債發(fā)行利率，2002年銀行一年期存款利率為1.98%，保險(xiǎn)公司面臨越來越嚴(yán)重的“利差損”問題.

同時(shí)，各保險(xiǎn)公司多年來大量長期業(yè)務(wù)形成的“利差損”也在降息后不斷積累和擴(kuò)大。從長遠(yuǎn)看，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，一國銀行利率由高到低是正常的，發(fā)達(dá)國家都經(jīng)歷過這樣的時(shí)期。而且我國中央銀行在必要時(shí)以利率為杠桿進(jìn)行宏觀調(diào)控是經(jīng)濟(jì)體制改革的必然趨勢，保險(xiǎn)公司無法回避利率風(fēng)險(xiǎn)。而我國保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的收益過分依賴于銀行利息，則加大了保險(xiǎn)公司的利率風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須改變保險(xiǎn)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，降低存款比例，拓寬資金運(yùn)用渠道，以保證投資收益高于預(yù)定利率。

3.競爭壓力

我國保險(xiǎn)市場競爭日趨激烈，保險(xiǎn)資金高效運(yùn)用對(duì)于提高保險(xiǎn)企業(yè)市場競爭力。增強(qiáng)經(jīng)營穩(wěn)定性的功能日益突出。目前我國初步形成了多家保險(xiǎn)公司相互競爭發(fā)展的保險(xiǎn)市場體系。將來更多的外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入必將使我國保險(xiǎn)業(yè)競爭格局發(fā)生根本變化，市場競爭必將更加激烈。目前我國保險(xiǎn)業(yè)賠付率比較低，1996年只有56%，而上世紀(jì)90年代英國保險(xiǎn)業(yè)賠付率一直在80%以上，1985年日本保險(xiǎn)業(yè)賠付率為85%，1988年美國的賠付率高達(dá)105%。當(dāng)前，我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用收益率較低還可以滿足需求，但在保險(xiǎn)市場競爭日益激烈的情況下，如果不對(duì)保險(xiǎn)資金高效運(yùn)用，在賠付率增大的情況下，則勢必難以適應(yīng)需求。特別是對(duì)于壽險(xiǎn)業(yè)而言，資金運(yùn)用具有緊迫性。因?yàn)閴垭U(xiǎn)業(yè)利潤來源于費(fèi)差、死差以及利差“三差”損益，由于費(fèi)差和死差直接關(guān)系到壽險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售會(huì)產(chǎn)生明顯的影響，要通過費(fèi)差和死差賺取利潤，會(huì)受到相當(dāng)大程度的限制。并且隨著保險(xiǎn)市場競爭的日益激烈，費(fèi)差和死差會(huì)逐步趨于零或者負(fù)數(shù)，壽險(xiǎn)利潤必須通過投資形式取得。而國外的保險(xiǎn)公司現(xiàn)在基本上都是靠投資利潤來彌補(bǔ)承保虧損達(dá)到盈利的目的。所以，中國保險(xiǎn)公司面臨的競爭壓力也會(huì)越來越大。

三、中國保險(xiǎn)公司與證券市場對(duì)接的發(fā)展策略

盡管中國的現(xiàn)狀距離放松保險(xiǎn)投資管制的市場條件還存在一定差距，但從保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的動(dòng)態(tài)過程來看，目前可以部分地放松對(duì)保險(xiǎn)投資與證券市場對(duì)接的管制程度。根據(jù)前面對(duì)保險(xiǎn)投資與證券市場對(duì)接的實(shí)證研究結(jié)果，可以發(fā)現(xiàn)當(dāng)前保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的銀行存款較高，證券化程度較低。造成這種狀況的原因是多方面的，既有保險(xiǎn)公司投資理念方面的原因，也有證券市場方面的原因，還有法律方面限制因素的原因。但是，保險(xiǎn)投資與證券市場對(duì)接是一個(gè)國際趨勢，所以我國的保險(xiǎn)公司應(yīng)該融入這一趨勢。為此，就我國保險(xiǎn)投資與證券市場對(duì)接的發(fā)展提出若干政策建議。

1.給保險(xiǎn)公司提供與證券市場對(duì)接的合法渠道

盡管《保險(xiǎn)法》的修改增加了投資渠道，但是修訂是根據(jù)當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及企業(yè)的發(fā)展情況進(jìn)行的。然而，市場是不斷發(fā)展變化的，即使新《保險(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)投資證券的渠道、比例以及方式的規(guī)定和國際慣例存在較大的差異，但是這并不妨礙保險(xiǎn)投資向證券化方向發(fā)展。國際上保險(xiǎn)資金投資于證券是長期逐步發(fā)展起來的，各國的保險(xiǎn)立法也是不斷修正的，所以只要《保險(xiǎn)法》中給予相關(guān)部門根據(jù)市場的實(shí)際適時(shí)適地出臺(tái)相關(guān)政策的權(quán)利，保險(xiǎn)投資就可以朝著與證券市場對(duì)接的方向發(fā)展。

2.保險(xiǎn)投資與證券市場對(duì)接的工具安排

目前保險(xiǎn)公司的證券投資涉及到國債，企業(yè)債券、金融債券以及證券投資基金，但是只有國債投資的比例較高。其他形式的投資所占比例很低。盡管實(shí)證研究表明國債投資的實(shí)際投資比例比較接近理論上的最優(yōu)投資比例，但這是在將投資對(duì)象僅限定銀行存款，國債和證券投資基金這三種形式上得出的結(jié)論。如果擴(kuò)大收益性較高的投資渠道，那么各種形式的最優(yōu)投資比例必然發(fā)生變化。從保險(xiǎn)證券投資的特點(diǎn)來看，債券投資應(yīng)該是保險(xiǎn)投資的重點(diǎn)，也是保險(xiǎn)公司在資本市場上與其他金融機(jī)構(gòu)競爭的重要手段。就發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)來看，40%一50%的資金是投資于債券市場，尤其是企業(yè)債券、國債，這些債券回報(bào)率高且期限較長，可以配合長期保單。然而我國企業(yè)債券、國債不論在規(guī)模上。還是數(shù)量上都不能滿足保險(xiǎn)資金的投資組合需要。流動(dòng)性問題也是困擾保險(xiǎn)投資的一個(gè)重要問題。因此，在積極促進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展的同時(shí)，要不斷完善國債結(jié)構(gòu)，健全國債市場運(yùn)作機(jī)制，豐富國債品種，特別是增加短期國債和10年期以上長期國債以滿足保險(xiǎn)公司的需要，適當(dāng)時(shí)候還可以考慮開放國債衍生產(chǎn)品，擴(kuò)大保險(xiǎn)公司資產(chǎn)組合的選擇余地。

篇8

（一）人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)平穩(wěn)緩和發(fā)展

20世紀(jì)90年代保險(xiǎn)業(yè)分業(yè)經(jīng)營以來，寧夏人身保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)一直保持著比較良好的發(fā)展態(tài)勢，是寧夏發(fā)展最快的產(chǎn)業(yè)之一。人身險(xiǎn)保費(fèi)收入始終占據(jù)著寧夏保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入的重要地位。2009年以前人身險(xiǎn)保費(fèi)收入約占保費(fèi)總收入的70%。2010年以后人身險(xiǎn)保費(fèi)逐漸下降到了總保費(fèi)收入的60%以內(nèi)。2013年寧夏實(shí)現(xiàn)人身險(xiǎn)保費(fèi)收入41.31億元，占總保費(fèi)收入的57%。受財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中固定投資和機(jī)動(dòng)車輛迅猛增加等因素的影響，人身保險(xiǎn)保費(fèi)占比有所下降，但人身保險(xiǎn)市場仍然呈現(xiàn)出緩中趨穩(wěn)，穩(wěn)中有進(jìn)的發(fā)展態(tài)勢。

（二）人身保險(xiǎn)市場主體進(jìn)一步多元化

2003年寧夏只有中國人壽和中國平安兩家壽險(xiǎn)公司。此后，壽險(xiǎn)市場主體逐步增加，到2013年，寧夏共有人壽保險(xiǎn)主體11家，分支機(jī)構(gòu)194家，專業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)8家，兼業(yè)機(jī)構(gòu)1345家。2000年以前中國人壽1家公司在寧夏人身險(xiǎn)市場上的份額就占到了80%以上，到2012年其份額下降到了33%。過去國壽公司一家獨(dú)大的經(jīng)營格局已漸漸打破，形成了由國壽、平安、新華三家公司相對(duì)壟斷，并與其他公司相互競爭的市場格局。供給主體多元化給市場帶來了競爭，提高了績效，使得寧夏人身保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展。盡管如此，寧夏人身保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)和全國平均水平相比依然有比較大的差距。以2012年為參考，2012年全國共有壽險(xiǎn)公司68家，人身保險(xiǎn)密度為750元，人身保險(xiǎn)深度為1.96%。2012年寧夏共有壽險(xiǎn)公司11家，人身保險(xiǎn)密度為559元，人身保險(xiǎn)深度為1.56%。

（三）人身保險(xiǎn)業(yè)充分發(fā)揮了現(xiàn)代保險(xiǎn)功能

伴隨著寧夏區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，居民收入不斷提高，寧夏人身保險(xiǎn)業(yè)取得了穩(wěn)步發(fā)展，現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會(huì)管理的功能得到了進(jìn)一步的發(fā)揮。2005年寧夏人身險(xiǎn)賠款和給付1.63億元。2006年人身險(xiǎn)公司賠款和給付1.77億元，積累壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和長期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金39億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同期寧夏社會(huì)保險(xiǎn)保障基金總額，壽險(xiǎn)產(chǎn)品保障程度明顯提高，全區(qū)商業(yè)保險(xiǎn)人身保障程度人均2.19萬元。到2010年底，寧夏保險(xiǎn)業(yè)積累了養(yǎng)老和健康風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金100.2億元，提供人身風(fēng)險(xiǎn)保障保險(xiǎn)金額5111.40億元。2012年，各類人身險(xiǎn)賠款和給付支出6.87億元，寧夏商業(yè)人身保險(xiǎn)正逐步成為服務(wù)和保障民生的重要手段。保險(xiǎn)為社會(huì)經(jīng)濟(jì)保駕護(hù)航的作用得到進(jìn)一步發(fā)揮，為有效緩解經(jīng)濟(jì)摩擦、支持社會(huì)保障體系建設(shè)，輔助社會(huì)管理發(fā)揮了積極作用。1.市場集中度分析。市場集中度是對(duì)某一行業(yè)整體市場結(jié)構(gòu)集中程度的測量，以此來衡量企業(yè)數(shù)目和相對(duì)規(guī)模的差異，是決定市場結(jié)構(gòu)最基本、最重要的因素，它集中體現(xiàn)市場的競爭與壟斷程度。最常用的市場集中度指標(biāo)有行業(yè)集中度指數(shù)（CRn）和赫芬達(dá)爾—赫希曼指數(shù)（HHI），是用來測量產(chǎn)業(yè)競爭性和壟斷性的指標(biāo)，以測算的簡便性和測算結(jié)果的準(zhǔn)確性被廣泛應(yīng)用。行業(yè)集中度指數(shù)CRn是衡量市場集中度最基本的指標(biāo)，通常用前幾位企業(yè)的生產(chǎn)、銷售、資產(chǎn)或者職工人數(shù)的累計(jì)數(shù)量占整個(gè)市場的生產(chǎn)、銷售、資產(chǎn)或者職工人數(shù)的比重來表示。2.產(chǎn)品差異化分析。盡管寧夏人身保險(xiǎn)業(yè)取得了很快的發(fā)展，但是各個(gè)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品客觀差異程度依然比較低。險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)單一，各家公司險(xiǎn)種同構(gòu)率非常高，各家險(xiǎn)種的條款和責(zé)任也基本大同小異，缺乏差異度競爭。壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比過高，健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比較低；在壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中個(gè)人險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比又相對(duì)較高。保險(xiǎn)產(chǎn)品從數(shù)量上看不能算少，但是受市場歡迎的產(chǎn)品數(shù)量并不多，有些產(chǎn)品多年來不受市場歡迎但也沒有及時(shí)修訂。其實(shí)省級(jí)分公司與市場和客戶更加貼近，更加了解市場需求，但由于體制、風(fēng)險(xiǎn)控制等原因，省級(jí)保險(xiǎn)分公司主要負(fù)責(zé)本地區(qū)的業(yè)務(wù)發(fā)展和管理，基本上不具有新險(xiǎn)種開發(fā)的職能。人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、1年期及1年期以上的意外傷害保險(xiǎn)等重要險(xiǎn)種通常都是由總公司負(fù)責(zé)開發(fā)和修訂，省級(jí)分公司不能擅自變更。這些分公司很難而且也沒有能力針對(duì)區(qū)域特點(diǎn)對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新。由于保險(xiǎn)產(chǎn)品的客觀差異度很低，這樣一來保險(xiǎn)差異化主要體現(xiàn)在主觀差異和服務(wù)上。在寧夏人身險(xiǎn)市場上，各家公司在廣告和宣傳上強(qiáng)調(diào)了各自的優(yōu)勢和特色。中國人壽強(qiáng)調(diào)其歷史悠久和國有身份，“相知多年，值得托付”。中國平安多在繁華市區(qū)打出高大醒目，絢麗多彩的廣告。新華人壽則通過積極舉辦各種街區(qū)、廣場的文藝和公益宣傳活動(dòng)讓消費(fèi)者了解其品牌和產(chǎn)品。在服務(wù)方面，由于保險(xiǎn)產(chǎn)品消費(fèi)特殊，一些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員在投保時(shí)服務(wù)不周到，講解不清楚，甚至是誤導(dǎo)投保方，加上很多消費(fèi)者市場經(jīng)濟(jì)合同意識(shí)淡薄和保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)不足，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的比較和識(shí)別力弱，在投保時(shí)沒有仔細(xì)了解和閱讀條款，倉促簽約承保，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生后容易引發(fā)爭議和誤會(huì)。一些保險(xiǎn)公司在出險(xiǎn)前后的處理方式和服務(wù)不同，使得消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的認(rèn)同感不同，由此而產(chǎn)生的市場口碑也大不相同。3.市場壁壘分析。保險(xiǎn)行業(yè)的特殊性使得政府對(duì)于該行業(yè)市場進(jìn)入的門檻都相對(duì)較高。寧夏經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低，經(jīng)濟(jì)總量小，特別是居民收入不高等諸多因素制約著寧夏人身保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。中國保監(jiān)會(huì)2013年制定并實(shí)施了《保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入管理辦法》，明確了保險(xiǎn)公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)進(jìn)入?yún)^(qū)域市場的條件及程序等相關(guān)內(nèi)容。這在一定程度上強(qiáng)化了準(zhǔn)入條件，但放寬了開業(yè)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本為兩億元的，在其住所地以外每申請(qǐng)?jiān)O(shè)立一家省級(jí)分公司，應(yīng)當(dāng)增加不少于兩千萬元的注冊(cè)資本。注冊(cè)資本在五億元以上的，可不再增加。對(duì)于設(shè)立省級(jí)分公司還要求“上一年度及提交申請(qǐng)前連續(xù)兩個(gè)季度償付能力均達(dá)到充足Ⅱ類”以及“上一年度及提交申請(qǐng)前連續(xù)兩個(gè)季度分類監(jiān)管類別均不低于B類”，同時(shí)還強(qiáng)調(diào)分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立要考慮“地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r、市場環(huán)境、競爭程度等因素”。不僅如此，在具體的審批等操作環(huán)節(jié)上，保險(xiǎn)監(jiān)管部門的態(tài)度也起到至關(guān)重要的作用。這些經(jīng)濟(jì)、法律和社會(huì)因素成為寧夏人身保險(xiǎn)市場主體進(jìn)入的主要壁壘。2012年寧夏人身保險(xiǎn)公司累計(jì)新設(shè)機(jī)構(gòu)14家。其中省級(jí)分公司1家，中心支公司4家，支公司9家。生命人壽進(jìn)駐、泰康人壽設(shè)立省會(huì)周邊市縣展業(yè)機(jī)構(gòu)、平安人壽和新華人壽兩年后再次新設(shè)機(jī)構(gòu)。寧夏在公司機(jī)構(gòu)設(shè)置上更多關(guān)注了市場必要性。市場經(jīng)濟(jì)要讓市場對(duì)資源配置起決定性作用，廠商在市場上優(yōu)進(jìn)劣退，吐垢納新是天經(jīng)地義的事情。通過對(duì)保險(xiǎn)市場退出有效的引導(dǎo)，政府也能夠逐步掌握調(diào)整市場結(jié)構(gòu)、區(qū)域結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、人才結(jié)構(gòu)等方面的主動(dòng)，有效防止結(jié)構(gòu)調(diào)整反彈。但是由于保險(xiǎn)業(yè)的特殊性，我國對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)的退出一直遵循的是謹(jǐn)慎原則。近年來，寧夏按照人身保險(xiǎn)市場發(fā)展?fàn)顟B(tài)引導(dǎo)各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)經(jīng)營管理情況和自身管控能力，合理調(diào)整保險(xiǎn)布局，規(guī)范保險(xiǎn)市場秩序。制定了《寧夏保險(xiǎn)公司合規(guī)監(jiān)管量化考核辦法》，設(shè)計(jì)了4大類15項(xiàng)指標(biāo)，分類并采取有針對(duì)性的監(jiān)管措施，在規(guī)范保險(xiǎn)市場行為的同時(shí)也建立了保險(xiǎn)市場退出機(jī)制，降低了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)退出的社會(huì)壁壘。

二、人身保險(xiǎn)企業(yè)市場行為分析

（一）價(jià)格競爭行為分析

由于政府選取償付能力和市場行為監(jiān)管并重的監(jiān)管模式，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)行費(fèi)率管制。保險(xiǎn)公司因此一直缺乏足夠的自，難以自由地利用保費(fèi)——保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格進(jìn)行市場競爭。但是價(jià)格競爭難以避免，于是各個(gè)地區(qū)就出現(xiàn)了隱性的價(jià)格競爭。有些公司采取暗中回扣的方式返還保險(xiǎn)費(fèi)，更多的公司采取了節(jié)日慰問、家庭關(guān)愛、贈(zèng)送禮品等方式變相降價(jià)。加上保險(xiǎn)專業(yè)性強(qiáng)，條款難懂，消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)也有限，在購買保險(xiǎn)時(shí)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品本身關(guān)注不夠，倉促簽約，為日后退保埋下了隱患。這樣的行為最終會(huì)給保險(xiǎn)業(yè)帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。

（二）非價(jià)格競爭行為分析

從2003年到2013年，寧夏人身保險(xiǎn)市場省級(jí)分公司由3家增加到了11家，分支機(jī)構(gòu)增加到了194家。市場主體的增加使得非價(jià)格競爭也日益劇烈。各個(gè)公司為了擴(kuò)大公司影響力，提高企業(yè)競爭力，紛紛在服務(wù)宣傳、廣告行為、社會(huì)公益和文藝活動(dòng)方面加大了力度，以此來吸引消費(fèi)者。特別是各家公司舉辦了各種各樣的公益活動(dòng)，贏得了不同區(qū)域，不同群體的消費(fèi)者的認(rèn)可。在營銷手段上，各家保險(xiǎn)公司開始把廣告和公益活動(dòng)結(jié)合起來，加大宣傳力度，使新產(chǎn)品盡快投入市場。在銷售渠道上，利用各自資源，各種方式營銷，分別獲得了不同的市場份額。比如，太平洋壽險(xiǎn)探索精英銷售團(tuán)隊(duì)模式；中國人壽緊抓借款人意外險(xiǎn)和學(xué)平險(xiǎn)等團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；平安人壽將萬能險(xiǎn)做成特色產(chǎn)品，以靈活度占領(lǐng)市場；生命人壽開創(chuàng)銀郵渠道萬能險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。但是由于寧夏經(jīng)濟(jì)總量小，發(fā)展水平低，一些公司的小型化、區(qū)域化和分散化的特點(diǎn)比較明顯，規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益尚不顯著。

三、市場績效分析

（一）經(jīng)營情況分析

“十五”期間，中國人壽完成了股份制改造，平安保險(xiǎn)實(shí)施了產(chǎn)壽險(xiǎn)分設(shè)經(jīng)營。此后國家各項(xiàng)重大改革措施陸續(xù)出臺(tái)有力地促進(jìn)了寧夏人身保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展由粗放型向集約型轉(zhuǎn)變，各保險(xiǎn)分公司的多項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)均在各總公司系統(tǒng)內(nèi)排名前列，顯示出良好的發(fā)展勢頭和較高的經(jīng)營水平。2005年，寧夏壽險(xiǎn)公司在面臨較大經(jīng)營壓力的情況下，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，減少躉交業(yè)務(wù)比重，銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開始銷售期繳產(chǎn)品，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)有所改善。2009年，寧夏人壽保險(xiǎn)公司建立了月度業(yè)務(wù)發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整動(dòng)態(tài)報(bào)告制度，加大發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)保障型和長期儲(chǔ)蓄型產(chǎn)品的力度。2009年人身險(xiǎn)續(xù)期保費(fèi)占比在全國排名第一，高于全國平均水平19個(gè)百分點(diǎn)；5年期以上期繳業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)同比增長32個(gè)百分點(diǎn)；銀郵人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)同比增長43%。人身保險(xiǎn)公司標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)增長率達(dá)到21%，增速位于全國第五；保費(fèi)收入同比增長37%，專業(yè)中介機(jī)構(gòu)扭虧為盈，實(shí)現(xiàn)利潤181萬元。2010年，人身險(xiǎn)公司承保費(fèi)用率18.34，同比下降0.77個(gè)百分點(diǎn)；簡單退保率4.66%，較全國平均水平低1.65個(gè)百分點(diǎn)；人身險(xiǎn)新單業(yè)務(wù)中期繳保費(fèi)占比52.26%，較上年提高了2.95個(gè)百分點(diǎn)。到2012年寧夏人身保險(xiǎn)退保率等指標(biāo)低于全國平均水平，整個(gè)全年也未發(fā)生大規(guī)模群體性退保事件。寧夏人身保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)在不斷地調(diào)整中提高了風(fēng)險(xiǎn)控制和經(jīng)營能力。

（二）承保能力分析

保費(fèi)收入是保險(xiǎn)企業(yè)利潤的主要來源。保費(fèi)收入的增長反映保險(xiǎn)企業(yè)的市場拓展能力。2005年寧夏人身險(xiǎn)保費(fèi)收入首次突破10億元，實(shí)現(xiàn)了11.16億元的保費(fèi)收入；2008年突破20億，實(shí)現(xiàn)人身險(xiǎn)保費(fèi)收入22.31億元；2010年突破30億，實(shí)現(xiàn)人身險(xiǎn)保費(fèi)收入30.83億元；2013年突破40億元實(shí)現(xiàn)人身險(xiǎn)保費(fèi)收入41.31億元。在過去十年中，寧夏人身保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)保費(fèi)收入以平均約18%的速度增長，有些年份甚至達(dá)到36%，增長最低的年份也超過了8%。這樣的增長態(tài)勢在西部省份中的表現(xiàn)也是比較突出的。從人身保險(xiǎn)業(yè)提供的保險(xiǎn)金額來看，2008年為2458億元，到2010年就提高到了5111億元，大大增強(qiáng)了寧夏全社會(huì)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。寧夏人身保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的承保能力和保障范圍在大幅提高，人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)總體績效明顯。

四、結(jié)論和建議

（一）市場結(jié)構(gòu)方面

基于前面的分析，我們可以得出結(jié)論，寧夏人身保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)依然是高寡占型市場結(jié)構(gòu)，保險(xiǎn)主體間的競爭基本處在初級(jí)階段，但從市場格局演變的趨勢來看，市場集中度在逐步降低，并向低寡占型市場結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，產(chǎn)業(yè)效率也有較大的提高空間，發(fā)展態(tài)勢比較良好。從普遍接受的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和國際成功經(jīng)驗(yàn)看，低寡占型即壟斷競爭型的保險(xiǎn)市場才是最有效率的。因此應(yīng)當(dāng)繼續(xù)引進(jìn)人身保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)入寧夏，以培育競爭力量，改變我國西部高度壟斷的人身保險(xiǎn)市場結(jié)構(gòu)。需要強(qiáng)調(diào)的是在引進(jìn)保險(xiǎn)主體時(shí)，可以適當(dāng)發(fā)揮政府有效干預(yù)的作用，注意引進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)等有特色的專業(yè)保險(xiǎn)公司。

（二）市場競爭方面

人身保險(xiǎn)企業(yè)市場行為中價(jià)格競爭比較單一，以隱形價(jià)格競爭為主要手段，非價(jià)格競爭各有特點(diǎn)，但大多屬于廣告宣傳的范疇，產(chǎn)品的核心差異度較小。造成這一結(jié)果的重要原因就是壽險(xiǎn)費(fèi)率嚴(yán)格管制制度。今后要加快推進(jìn)壽險(xiǎn)費(fèi)率市場化改革，進(jìn)一步放開對(duì)人身保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)預(yù)定利率的限制，給保險(xiǎn)企業(yè)以產(chǎn)品定價(jià)的自由權(quán)。監(jiān)管部門要將監(jiān)管重心轉(zhuǎn)移到對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管上，真正做到讓市場對(duì)資源配置起決定性作用。

（三）績效方面

篇9

非正式制度是指人們?cè)陂L期社會(huì)生活中逐步形成的習(xí)慣習(xí)俗、倫理道德、文化傳統(tǒng)、價(jià)值觀念、意識(shí)形態(tài)等對(duì)人們行為產(chǎn)生非正式約束的規(guī)則。相對(duì)于正式制度，其約束空間更為廣闊。因此，特定社會(huì)中有關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、非正式保險(xiǎn)安排、“經(jīng)濟(jì)人”群體、信用建設(shè)等諸多非正式保險(xiǎn)制度，就成為制約農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場能否順利進(jìn)行的重要因素。

（一）“傳統(tǒng)小農(nóng)意識(shí)”決定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求

一個(gè)社會(huì)占有主流的理念和信仰決定對(duì)自然災(zāi)害及風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解，從而決定了是否有必要通過保險(xiǎn)這一風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移制度來加以應(yīng)付。在廣大農(nóng)村，農(nóng)民長期處于分散封閉的小生產(chǎn)狀態(tài)，自給自足的自然經(jīng)濟(jì)傳統(tǒng)觀念根深蒂固，普遍存在“養(yǎng)兒防老，積谷防饑”的理念。這種保守封閉的思想造就了農(nóng)民風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和創(chuàng)新精神淡薄，時(shí)常對(duì)新事物具有一定的排斥性，在很大程度上制約著農(nóng)民參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主動(dòng)性。加之農(nóng)民文化技術(shù)素質(zhì)普遍較低，多年以來養(yǎng)成“靠天吃飯，聽天由命”的生產(chǎn)習(xí)慣，往往比較注重眼前既得利益，對(duì)未來各種事故變化缺乏全面周詳?shù)目紤]，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)時(shí)常持有一種僥幸心理，認(rèn)為掏錢買保險(xiǎn)是額外支出，所以產(chǎn)生對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能免則免的心理。

（二）非正式保險(xiǎn)安排限定正式農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度發(fā)展的空間

在特定環(huán)境中，因非正式制度約束發(fā)展而來的“非正式保險(xiǎn)安排”，如謀生方式的多樣化，儲(chǔ)藏，家庭或家族內(nèi)部的再分配，基于倫理道德的援助等，往往是對(duì)正式保險(xiǎn)制度的削弱或替代。我國傳統(tǒng)文化是一種以血緣關(guān)系為紐帶，以家庭、家族、村莊、國家為生成結(jié)構(gòu)的人論文化體系，其在農(nóng)村體現(xiàn)的尤為顯著。這種文化品格決定農(nóng)民對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)安全保障的追求，主要是在家庭、家族這樣的擴(kuò)展型家庭結(jié)構(gòu)中解決。

與正式農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度相比，非正式農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度不但具有上述的廣泛性，而且在一定范圍內(nèi)可以節(jié)約開支。由于保險(xiǎn)市場上信息不對(duì)稱，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)行為主體在相互博弈過程中對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度安排存在著大量逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。但在家庭內(nèi)或家庭間尋求風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或保障的非正式保險(xiǎn)制度安排中，參與者無法進(jìn)行選擇，因而根本不存在逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）政府災(zāi)害補(bǔ)助導(dǎo)致的依賴心理制約農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求

根植于社會(huì)保障制度的依賴心理，也是制約農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的非制度約束。一般來說，政府都會(huì)依據(jù)受災(zāi)情況給予農(nóng)民相應(yīng)的補(bǔ)助。然而，由于農(nóng)民是“經(jīng)濟(jì)人”，其得到政府補(bǔ)助越高，愿意投入到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)上的資金就會(huì)越少，這種依靠政府幫助轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的依賴心理嚴(yán)重影響了農(nóng)民投保的積極性。農(nóng)民投保積極性＝政府農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼／政府救災(zāi)補(bǔ)貼×100％，從此公式可以看出：當(dāng)政府救災(zāi)補(bǔ)貼增加，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼數(shù)目不變，農(nóng)民投保的積極性就會(huì)降低；當(dāng)政府救災(zāi)補(bǔ)貼減少，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼數(shù)目不變或增加時(shí)，農(nóng)民投保的積極性就會(huì)提高。因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在很大程度上取決于政府的災(zāi)害補(bǔ)助行為。

（四）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場信用制度體系建設(shè)滯后

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有一定的信用經(jīng)濟(jì)特征，要求參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的各行為主體都要具備恪守信譽(yù)的意識(shí)和自覺。而在實(shí)際調(diào)查中，一半的農(nóng)民都明確表示對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不信任，對(duì)保險(xiǎn)理賠環(huán)節(jié)擔(dān)憂，也就是對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障能否落實(shí)的擔(dān)心。這主要是過去農(nóng)民缺乏對(duì)保險(xiǎn)基本的了解，而保險(xiǎn)公司在經(jīng)營中又存在不誠信行為，造成農(nóng)民對(duì)于保險(xiǎn)作用的質(zhì)疑。19.9％農(nóng)民未投保原因是因?yàn)閷?duì)于理賠的擔(dān)憂；在對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有潛在需求的農(nóng)民調(diào)查中，約60％的人“明年是否會(huì)考慮農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)”決定于“今年的理賠狀況”；約75％的已購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)民“明年是否繼續(xù)購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)”也取決于“今年理賠狀況”。這說明，要促成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)長足發(fā)展，社會(huì)誠信意識(shí)建設(shè)和信用意識(shí)培養(yǎng)還任重道遠(yuǎn)。

綜上所述，構(gòu)成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)行的非制度環(huán)境還存在種種局限。為了更好地推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，除了要加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有關(guān)法律法規(guī)等正式制度體系的建立和創(chuàng)新外，還需要加大非正式制度環(huán)境的建設(shè)和培育。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)非正式制度優(yōu)化對(duì)策

（一）增強(qiáng)政府農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策的透明度

在調(diào)查未參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)民中，58.6％的農(nóng)民因?yàn)椤安涣私狻贝舜瓮菩械霓r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，有些農(nóng)民甚至主觀認(rèn)為這和其它商業(yè)保險(xiǎn)沒有差異，只是為“收取保費(fèi)”。因此，政府應(yīng)積極利用現(xiàn)代傳媒，通過各種途徑讓農(nóng)民透徹了解農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，在廣大農(nóng)民中樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，形成理性、健康的保險(xiǎn)消費(fèi)意識(shí)。

（二）優(yōu)化正式農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度環(huán)境

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種、保障范圍和水平在很大程度上決定了農(nóng)民對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求水平，政府需要協(xié)同有關(guān)保險(xiǎn)公司，針對(duì)不同地區(qū)和不同生產(chǎn)設(shè)計(jì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品和險(xiǎn)種，并依據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)水平厘定費(fèi)率和保障程度，以滿足各類農(nóng)民的不同需求，切實(shí)保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的持續(xù)性和農(nóng)民收入的穩(wěn)定性。同時(shí)，如果政府能夠把救災(zāi)補(bǔ)助直接給予農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行積累和支持，不僅可以在災(zāi)年減輕農(nóng)民損失，而且又可以減輕政府災(zāi)害補(bǔ)助壓力，達(dá)到雙贏效果，從而使農(nóng)民充分認(rèn)識(shí)到正式農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度較之傳統(tǒng)非正式保險(xiǎn)制度所具有的種種優(yōu)勢，引導(dǎo)其參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值觀念。

（三）深入推廣誠信意識(shí)教育

根據(jù)調(diào)查，農(nóng)民最為關(guān)注的是保險(xiǎn)公司的信譽(yù)，其次才是保險(xiǎn)公司推出的產(chǎn)品和服務(wù)內(nèi)容介紹。所以，要改變農(nóng)民長期對(duì)保險(xiǎn)的不信任觀念，就要通過政府部門、保險(xiǎn)行業(yè)自律組織的協(xié)作，建立對(duì)保險(xiǎn)公司誠信經(jīng)營行為的有效監(jiān)管、監(jiān)督、引導(dǎo)和考評(píng)，實(shí)行保險(xiǎn)公司信用評(píng)價(jià)制度。而另一方面，對(duì)于廣大農(nóng)民來說，也需要積極推廣誠信教育，避免在投保過程中產(chǎn)生逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象，使守信者真正得到利益的保障，失信者受到應(yīng)有的懲處，從而營造一個(gè)良好的信用文化環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

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篇10

職工A：“我沒有聽說這個(gè)《規(guī)定》，因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)沒有給我們傳達(dá)。”他表示，知不知道這些無所謂，最起碼自己不會(huì)輕易失業(yè)，頂多下崗，所以有關(guān)失業(yè)的話題他不關(guān)心。

職工B：“我知道原來有個(gè)規(guī)定，廠里一直在扣我們的錢（指繳納的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)），所以我知道一旦失業(yè)了，我會(huì)每月領(lǐng)到一筆錢（指可以領(lǐng)取的失業(yè)保險(xiǎn)金），大概是3百來塊，只是這點(diǎn)錢很可憐。”他認(rèn)為，既然自己繳納了失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，那么即使失業(yè)了，國家“總不能讓我沒飯吃”。

職工C：“我父親是另一家企業(yè)的人事干部，我是從他那里知道了這個(gè)新《規(guī)定》。他說這個(gè)《規(guī)定》對(duì)職工有好處，雖然我沒看到《規(guī)定》，但我相信父親的話。不過，這個(gè)《規(guī)定》也許對(duì)我無所謂。”他說自己不會(huì)失業(yè)，如果單位不要他了，父親會(huì)托關(guān)系馬上給他找份工作。

職工D：“我現(xiàn)在是個(gè)下崗職工，對(duì)國家的政策很關(guān)心。這個(gè)《稱定》雖然比原來更切實(shí)際，但一旦失業(yè)，這些規(guī)定救不了我。”她并且說，知道一些未來的政策，那便是不久以后將沒有“下崗”之說，她這樣的“下崗職工”最終也將成為“失業(yè)人員”。對(duì)于下崗，她表示并不可怕，因?yàn)樗吭露紡膯挝荒玫揭恍╁X，生活勉強(qiáng)過得去，而且還可以報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)等。對(duì)于失業(yè)，她表示害怕，因?yàn)槭I(yè)意味著完全失去靠山（指單位），而可能領(lǐng)取的那點(diǎn)失業(yè)保險(xiǎn)金將難以維持生計(jì)。

可以看出，持“失業(yè)與我無關(guān)”的人不少，他們大概是覺得自己不會(huì)失業(yè)或者不怕失業(yè)；而有了失業(yè)危機(jī)感的人中，持“失業(yè)保險(xiǎn)與我無關(guān)”的人也不少，他們大概是覺得自己享受不了多少失業(yè)保險(xiǎn)的“待遇”，最起碼對(duì)“失業(yè)保險(xiǎn)”持懷疑態(tài)度，或者說它“可有可無”。

并非事不關(guān)己

失業(yè)與失業(yè)保險(xiǎn)果真與有些人無關(guān)嗎？北京市勞動(dòng)和社會(huì)保障局有關(guān)人士在接受記者采訪時(shí)說，失業(yè)作為一種社會(huì)現(xiàn)象，是沒有人能夠回避的。即使多數(shù)人永遠(yuǎn)也不經(jīng)歷失業(yè)，但并不能說明他們不存在失業(yè)的危機(jī)，而且在他們的親友中，已經(jīng)或多或少地有了失業(yè)（包括正在失業(yè)或曾經(jīng)失業(yè)）的成員。

據(jù)市職業(yè)介紹服務(wù)中心有關(guān)人士介紹，今年初全市城鎮(zhèn)失業(yè)人員已達(dá)到近8萬人，這個(gè)數(shù)字目前不僅有增無減，而且并未包括大量的下崗職工。有關(guān)數(shù)字表明，今年全市勞動(dòng)力市場可提供的崗位只有20萬個(gè)，而需要安排的勞動(dòng)力有44萬人之眾，超出可供崗位的1倍多。這44萬人中，除去失業(yè)人員，還包括城鎮(zhèn)新生勞動(dòng)力19．6萬人（主要是大中專畢業(yè)生及農(nóng)轉(zhuǎn)非人員）和下崗職116．5萬人。他們與失業(yè)人員一同“搶”有限的“飯碗””，加上今后中央和北京市機(jī)關(guān)干部精簡分流，也有相當(dāng)一部分人要和現(xiàn)有的富余勞動(dòng)力爭“飯碗”，這些必將使失業(yè)大軍的數(shù)量在一定時(shí)期內(nèi)居高不下。有關(guān)權(quán)威專家指出，就全國來講，這種勞動(dòng)力供大于求的狀況將持續(xù)3年左右，據(jù)初步預(yù)測，“九五”期間，我國勞動(dòng)力供給總量為21751萬人，而近3年的勞動(dòng)力需求為3446萬人，2000年我國人口中依然有18304萬（即近兩億）勞動(dòng)力處于失業(yè)和就業(yè)不充分狀態(tài)。

一方面是失業(yè)的現(xiàn)象普遍存在，一方面又是“失業(yè)與我無關(guān)”或“失業(yè)保險(xiǎn)與我無關(guān)”的觀念并存。一位學(xué)者這樣分析說：持“失業(yè)與我無關(guān)”觀點(diǎn)的人員，他們肯定認(rèn)為：失業(yè)與己仍舊遙遠(yuǎn)，“8萬人”對(duì)北京這樣的大城市來說并不是“大數(shù)字”，只要不出現(xiàn)全民失業(yè)，那么失業(yè)者就永遠(yuǎn)不具代表性。而持“失業(yè)保險(xiǎn)與我無夫’的人員，他們肯定認(rèn)為：失業(yè)保險(xiǎn)與己的“想像”不成比例，對(duì)于不怕失業(yè)的人來說，能領(lǐng)到的微薄的“失業(yè)保險(xiǎn)金”太不值錢了，因?yàn)楹芏嗳嗽谑I(yè)后找到的工作，掙的錢比能領(lǐng)到的“失業(yè)保險(xiǎn)金”多得多；而對(duì)于怕失業(yè)的人，他們也不可能用能夠領(lǐng)到的“失業(yè)保險(xiǎn)金”維持一生的生活，因?yàn)樗麄儞?dān)心兩年后（領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金最長不超過兩年），再找不著工作怎么辦？

看來“事不關(guān)已”是假，關(guān)鍵是他們的心態(tài)矛盾重重。

矛盾心理緣自何處

筆者對(duì)持有“失業(yè)（或失業(yè)保險(xiǎn)）與我無關(guān)”觀點(diǎn)的人員進(jìn)行了進(jìn)一步的了解。他們表示，很清楚自己面臨的危機(jī)——他們多數(shù)人又承認(rèn)：失業(yè)無法回避，而且害怕失業(yè)。這些人對(duì)由于國家的改革而使得職工下崗已經(jīng)可以理解了，但對(duì)于“失業(yè)”卻依舊覺得“陌生”。有的人甚至認(rèn)為，國家只對(duì)下崗職工負(fù)責(zé)，如政策面寬，提供條件支持他們?cè)倬蜆I(yè)，而失業(yè)將意味著國家不管了。有信息表明，針對(duì)下崗職工的“再就業(yè)工程”將取消，這意味著下崗職工也將與失業(yè)者劃等號(hào)。于是，人們即使能夠接受“失業(yè)”這個(gè)現(xiàn)實(shí)，但依舊對(duì)“失業(yè)保險(xiǎn)”持懷疑態(tài)度。

對(duì)這種“矛盾”心理，市勞動(dòng)和社會(huì)保障局的一位人士說：看來他們不了解（或不理解）國家的政策。他進(jìn)一步解釋說，北京市政府1994年就出臺(tái)了《北京市企業(yè)職工失業(yè)保險(xiǎn)規(guī)定》，政府歷來重視失業(yè)問題，一部分人員對(duì)政府采取的措施不明確甚至不知道，主要原因是一些基層單位貫徹不利，加上媒體宣傳不夠，另外，也與一些人員不關(guān)心政策、不注重學(xué)習(xí)有關(guān)。現(xiàn)在的當(dāng)務(wù)之急是，讓人們（尤其是現(xiàn)在在職的職工）充分了解并理解國家和市里的有關(guān)政策和規(guī)定。這位人士特別強(qiáng)調(diào)：并不是企業(yè)職工不關(guān)心國家的規(guī)定，而是他們?nèi)鄙偻緩饺チ私猓绻髽I(yè)領(lǐng)導(dǎo)把上面的精神都鎖進(jìn)抽屜里，甚至搞“愚民政策”，那么職工們與其說是不關(guān)心，倒不如說是關(guān)心不了。

失業(yè)保險(xiǎn)離你越來越近

北京市勞動(dòng)和社會(huì)保障局有關(guān)人士指出，“失業(yè)”作為一種社會(huì)現(xiàn)象，與其有直接關(guān)系的“失業(yè)保險(xiǎn)”應(yīng)該成為民眾的“必修課”。

失業(yè)保險(xiǎn)是通過立法強(qiáng)制執(zhí)行的，由社會(huì)集中籌集資金，對(duì)非因本人意愿中斷就業(yè)而失去生活來源的勞動(dòng)者提供一定時(shí)期的基本生活保障并幫助其實(shí)現(xiàn)再就業(yè)的社會(huì)保障制度。它是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)的重要險(xiǎn)種之一。

北京市的失業(yè)保險(xiǎn)制度是根據(jù)1986年國務(wù)院的《國營企業(yè)職工待業(yè)保險(xiǎn)規(guī)定》建立起來的，1994年按照國務(wù)院的規(guī)定，市政府實(shí)施了《北京市企業(yè)職工失業(yè)保險(xiǎn)規(guī)定》。截止到1999年9月底，全市參加失業(yè)保險(xiǎn)的單位有22494個(gè)，職工人數(shù)達(dá)285萬人，有效地保障了失業(yè)人員和下崗職工的基本生活，支持了企業(yè)改革，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。

十余年來，全市勞動(dòng)和社會(huì)保障部門累計(jì)接受就業(yè)轉(zhuǎn)失業(yè)人員26．83余萬人，為符合享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇的7．03萬名失業(yè)人員發(fā)放了失業(yè)保險(xiǎn)金和醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)。1997年以來，按照“三三制”的原則，對(duì)國有企業(yè)進(jìn)入再就業(yè)服務(wù)中心的20．1萬名下崗職工撥付了基本生活保障金。為了保障困難集體企業(yè)職工的基本生活，共為1434戶次停工半停工企業(yè)、破產(chǎn)企業(yè)的28．5萬名下崗職工，借支了基本生活費(fèi)。10余年來，勞動(dòng)保障部門發(fā)揮培訓(xùn)基地和職業(yè)介紹服務(wù)機(jī)構(gòu)的作用，使用失業(yè)保險(xiǎn)基金為失業(yè)人員和下崗職工進(jìn)行免費(fèi)培訓(xùn)業(yè)信息與職業(yè)介紹服務(wù)，以及建立生產(chǎn)自救基地、貸款貼息、對(duì)招用就業(yè)困難人員的企業(yè)予以補(bǔ)助、給自謀職業(yè)的人員予以補(bǔ)助等各種措施，共安置下崗職工、失業(yè)人員14．8萬人，使失業(yè)人員的再就業(yè)率達(dá)到60％以上。