一公權(quán)力意志的人格化：理性主義思維與權(quán)利本體論的必然

以一貫之的理性主義傾向是大陸法系的鮮明特征。在公法人概念的起源上，理性主義不僅為其積累了充分而體系化的基礎(chǔ)理念，而且提供了一個基本的思維工具，即理性。

1.公權(quán)力與主觀權(quán)利的彌合：一種理性思維的結(jié)果

啟蒙思想家從形而上學(xué)的角度出發(fā)，強(qiáng)調(diào)對事物規(guī)律的求知和探索，并通過辯論、推理的哲學(xué)方法創(chuàng)造出偉大、嚴(yán)密、完整的理性主義的思想體系。這種追究萬物共同本源的理性思維方式對于大陸法系的發(fā)展具有導(dǎo)向性作用。受理性主義的影響，法學(xué)家從對法律本體追問的角度來形塑理論體系，將主觀權(quán)利作為法律體系的基礎(chǔ)，從而形成以主觀權(quán)利為基礎(chǔ)的法律本體論，并以確定不同法律人格的主觀權(quán)利作為法律的主要任務(wù)。正如狄驥所言，當(dāng)時“法律、判例和法的學(xué)說所奮斗的目標(biāo)在于確定個人主觀權(quán)利所獲致的限制范圍，”[2]在這一理論體系中，公法的核心問題在于確立國家的主觀權(quán)利——主權(quán)與個人主觀權(quán)利之間的關(guān)系。

早在羅馬法中，法（ius）這一用語就始終蘊(yùn)含著法律和權(quán)利兩種意義。近性主義的法律體系則建立于孤立的自然人的天賦人權(quán)之上。認(rèn)為人是自由的，也是自律的，并有自由發(fā)展這種活動的能力——即權(quán)利，而權(quán)利體現(xiàn)為個人意志所固有的一種能力。理性主義將個人抽象的、理性的主觀權(quán)利視為法的永恒目的，并從中引申出一種理想的、絕對的法的概念，即理性的自然法觀念。在這一法律結(jié)構(gòu)中，主觀權(quán)利占據(jù)最根本的位置，成為一切法律結(jié)構(gòu)永恒的基礎(chǔ)，是法律的基本價值歸屬。所有實(shí)定法的最高宗旨在于根據(jù)立法時法律道德原則，保障個人的“主觀權(quán)利”。在這種具有濃烈的個人主義色彩的法律體系中，權(quán)利成為法律思想的起點(diǎn)與核心命題。其他一切法律概念都以權(quán)利概念為支點(diǎn)，整個法律概念體系因此建立在主觀權(quán)利之上。

16—17世紀(jì)，同上述理性主義的自然法哲學(xué)同期存在著另一種理論，即“raisond‘ètat”（執(zhí)政者理由）的理論[3].這一理論是歐洲民族解放運(yùn)動的產(chǎn)物，它同獨(dú)立的民族國家的興起緊密聯(lián)系，目的在于加強(qiáng)世俗國家的權(quán)力。而這種權(quán)力的加強(qiáng)勢必與理性主義的“天賦人權(quán)”與“個人自治”相沖突。因此，“17、18世紀(jì)思想家的努力方向乃是在自然法的要求與執(zhí)政者理由（raisond’ètat）的需要之間維持某種形式的平衡或調(diào)和”[4]，以謀求這一社會現(xiàn)實(shí)的理論支持。

國有企業(yè)改革是當(dāng)代中國經(jīng)濟(jì)體制改革中的一項重要而緊迫的任務(wù)，也是一場攻堅戰(zhàn)斗。法人是近現(xiàn)代制度中最出色的創(chuàng)新之一，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場中的自然人越來越多的被法人所取代，當(dāng)今世界的市場經(jīng)濟(jì)已成為法人的世界，以法人為基本單位構(gòu)成的法人制度是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的根本制度。但法人制度在鞏固和推動我國國企改革中并沒有起到相應(yīng)的作用。

一、我國的法人制度

1986年的《民法通則》就確立了我國法人制度，其中關(guān)于企業(yè)法人的規(guī)定是整個法人制度的重心所在，隨著法人制度的確立，我國企業(yè)在很大程度上改變了過去計劃經(jīng)濟(jì)下單純執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)計劃的社會單位的地位，逐漸向能夠適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)營主體轉(zhuǎn)變。但是，在隨著法人制度的建立與完善的經(jīng)濟(jì)改革過程中，國有企業(yè)并沒有表現(xiàn)出非國有企業(yè)那樣的良好發(fā)展勢頭，非國有企業(yè)增長快于國有企業(yè)，這已成為近年來國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一個明顯特征，發(fā)展速度慢，經(jīng)濟(jì)效益差，虧損嚴(yán)重是國有企業(yè)普遍存在的問題。對此，厲以寧教授提出：“產(chǎn)權(quán)”觀點(diǎn)，即國有企業(yè)問題主要是一個產(chǎn)權(quán)問題，因為市場經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)是產(chǎn)權(quán)明確、政企分開、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的企業(yè)，而產(chǎn)權(quán)不明，政企不分的國有企業(yè)根本就不是真正的市場主體，那又怎么能期望市場調(diào)節(jié)機(jī)制對其發(fā)生作用呢？可以這樣說，國家所提出的國企改革目標(biāo)：產(chǎn)權(quán)明確、政企分開、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。其實(shí)質(zhì)就是使國有企業(yè)能夠真正成為市場經(jīng)濟(jì)下合格的獨(dú)立法人，但遺憾的是，迄今為止的國企改革，大都只是國家經(jīng)營企業(yè)方式的改變，并沒有真正觸動國企的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。國有企業(yè)名義上雖已是法人，實(shí)際上并不具有真正的法人資格。

二、法人所有權(quán)在國企改革中的作用

法人制度的基石和核心應(yīng)是法人對其財產(chǎn)享有所有權(quán)。因為法人所有的財產(chǎn)正是法人制度乃至市場經(jīng)濟(jì)資源配置機(jī)制存在的物質(zhì)基礎(chǔ)。而根據(jù)民法理論，只有所有權(quán)才具有獨(dú)立承擔(dān)財產(chǎn)責(zé)任的能力，可以這樣說，不在法律上確定法人所有權(quán)，法人就很難取得獨(dú)立人格進(jìn)而成為合格的市場主體，法人制度也就成了“空中樓閣”，可見法人所有權(quán)是市場經(jīng)濟(jì)對企業(yè)制度的必然要求。

隨著市場經(jīng)濟(jì)改革的不斷深化，以公司制企業(yè)為代表的企業(yè)形式正成為企業(yè)發(fā)展和改革的主導(dǎo)方向，公司是現(xiàn)代企業(yè)法人的典型代表形式，是與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的基本企業(yè)形態(tài)，其最大特征就是在財產(chǎn)，組織和承擔(dān)民事責(zé)任上的獨(dú)立性。國企“兩權(quán)分離”的改革走向也逐漸向公司化的方向發(fā)展，或者改造成股份有限公司或有限責(zé)任公司或國有獨(dú)資公司。確立法人所有權(quán)是使企業(yè)財產(chǎn)獨(dú)立化，進(jìn)而使企業(yè)成為獨(dú)立法人的前提，也是建立和完善法人制度必不可缺的重要內(nèi)容。從法律角度看，國有資產(chǎn)的終極所有者是人民，國有所有權(quán)是人民賦予的，人民把所有權(quán)交給國家，國家則應(yīng)該最有效的運(yùn)用人民財產(chǎn)，順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)和現(xiàn)代化社會大生產(chǎn)的要求，運(yùn)用最終屬于人民財產(chǎn)的最有效的形式是保證企業(yè)法人在市場上的完全獨(dú)立人格，這同時也是現(xiàn)代企業(yè)制度的根本之所在，確立企業(yè)的法人所有權(quán)是企業(yè)獲得獨(dú)立人格，成為真正的法人和市場主體的必不可缺的制度前提。

中心是按照編辦發(fā)[1997]號、編辦[1997]號文件依法成立的國有企業(yè)化管理事業(yè)單位，位于人民路號，直屬人民政府，主要職能是負(fù)責(zé)管理工作。經(jīng)編委辦依照法定條件和法定程序核準(zhǔn)登記，具備事業(yè)單位法人資格。本單位的宗旨是充分利用國有資產(chǎn)開展物業(yè)管理業(yè)務(wù)，積極創(chuàng)造社會效益及經(jīng)濟(jì)效益。目前有職工3人，管轄商業(yè)面積13.160m2。作為具有經(jīng)營資格的法人事業(yè)單位，我們依法開展物業(yè)管理和服務(wù)活動，從無到有，先后引進(jìn)10家中型租賃經(jīng)營企業(yè)，取得了良好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，三年來共實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)收入329萬元，上繳財政100萬元，實(shí)現(xiàn)稅金270萬元，為我區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)添磚加瓦，發(fā)揮了窗口表率作用，減輕了財政負(fù)擔(dān)，為區(qū)政府創(chuàng)造了財源，連續(xù)三年被評為區(qū)級先進(jìn)單位，法人代表同志兩度被記功嘉獎。我們的主要做法是：

一、依法辦事，規(guī)范管理行為

首先，我們注重學(xué)習(xí)教育，強(qiáng)化法規(guī)意識。我們組織中心人員學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策，如《關(guān)于事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革若干問題的意見》、《事業(yè)單位登記管理的暫行條件》、《現(xiàn)代化物業(yè)運(yùn)營全書》、《國土管理法》、《城市房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營管理條例》、新《合同法》、《民法通則》、《檔案法》、《會計法》等等，統(tǒng)一了認(rèn)識，明確了事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革的方向，增強(qiáng)了法律意識，促使我們始終嚴(yán)格遵守事業(yè)單位登記管理規(guī)定，依未能辦事，推進(jìn)物業(yè)管理工作現(xiàn)代化、法制化、科學(xué)化，在社會主義市場經(jīng)濟(jì)的浪潮中站穩(wěn)腳根，不斷壯大。

其次是，取得主體資格，嚴(yán)格操作程序。一是依法組建機(jī)構(gòu)。1997年，我中心成立之時，正值我省事業(yè)單位法人登記試點(diǎn)階段，為適應(yīng)社會的發(fā)展，改革的需要，依照法律程序我中心申請事業(yè)單位法人登記，取得了獨(dú)立法人資格，成為了自我約束和自我發(fā)展的社會發(fā)展主體，依法享有獨(dú)立法人的權(quán)利，承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)；二是制定了組織章程，按章程規(guī)范管理。我們始終嚴(yán)格遵守事業(yè)單位登記管理規(guī)定和國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策，沒有擅自改變單位名稱、加掛牌子、增加機(jī)構(gòu)；制訂公章管理制度，規(guī)范了公章使用；嚴(yán)格控編，沒有增加或變相增加人員編制和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)；每年及時按規(guī)定報送年度報告，且連續(xù)兩年度報告被評為a級；我們規(guī)范了證書管理，運(yùn)用證書進(jìn)行稅務(wù)登、物價鑒定、國土、房地產(chǎn)管理登記等，無涂改、出租、出借、遺失法人證書行為；我們嚴(yán)格遵守組織章程，努力開展物業(yè)管理及服務(wù)工作，一年一個臺階，取得了良好的成效。

二、深化改革，提高辦事效率

我們有幸抓住了改革契機(jī)，在社會發(fā)展、改革的激流中勇于開拓，努力進(jìn)取，從加大內(nèi)部管理著手，向管理要效益、充分體現(xiàn)了法人事業(yè)單位自我發(fā)展的廣闊空間。

《事業(yè)單位登記管理暫行條例》第三條：“事業(yè)單位經(jīng)縣級以上各級人民政府及其有關(guān)主管部門（以下簡稱審批機(jī)關(guān)）批準(zhǔn)成立后，應(yīng)當(dāng)依照本條例的規(guī)定登記或備案。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)具備法人條件。”這一條規(guī)定了事業(yè)單位成立后應(yīng)當(dāng)?shù)怯浕騻浒?，因為事業(yè)單位在進(jìn)行法人登記或備案時必須具備法人條件，所以又補(bǔ)充了事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)具備法人條件。我們可以理解為：事業(yè)單位在批準(zhǔn)成立時應(yīng)當(dāng)具備法人條件，批準(zhǔn)成立后應(yīng)當(dāng)?shù)怯浕騻浒?。這一條的關(guān)鍵在“事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)具備法人條件”，這是其應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀那疤?。在?shí)際工作中，縣級審批機(jī)關(guān)和登記管理機(jī)關(guān)很難執(zhí)行這一規(guī)定。不具備法人條件的事業(yè)單位（以下又稱非法事業(yè)單位）大量存在，審批機(jī)關(guān)還將不斷批設(shè)非法人事業(yè)單位。登記管理機(jī)關(guān)對非法人的登記管理也存在重重困難。事業(yè)單位是否具備法人條件就成了當(dāng)前審批機(jī)關(guān)和登記管理機(jī)關(guān)共同的突出問題。以下是結(jié)合我縣的實(shí)際情況對這一問題的調(diào)查與思考。

一、不具備法人條件的事業(yè)單位的主要類別。

事業(yè)單位的法人登記必須具備的條件在條例和細(xì)則中共規(guī)定了6個條件：①經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立。②有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)和活動場所。③有其業(yè)務(wù)活動相適應(yīng)的從業(yè)人員。④有與其業(yè)務(wù)活動相適應(yīng)的經(jīng)費(fèi)來源。⑤宗旨和業(yè)務(wù)范圍符合事業(yè)單位性質(zhì)和法規(guī)、政策規(guī)定。⑥能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。事業(yè)單位如不具備上述6條件中的任一條均不能進(jìn)行法人登記。我們根據(jù)事業(yè)單位不具備法人條件的不同將其分為以下四類：

1、獨(dú)立性不夠類。不具備獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任是這類非法人事業(yè)單位的主要特征。這類非法人事業(yè)單位總量大，占所有非法人事業(yè)單位總數(shù)的一半以上，占全部事業(yè)單位數(shù)量的三成以上。主要表現(xiàn)為財務(wù)不獨(dú)立。主管部門因各種原因和借口，不讓其舉辦的事業(yè)單位脫鉤、分離。

2、第二類非法人事業(yè)單位組織機(jī)構(gòu)不全。常常掛空牌，其業(yè)務(wù)、人員、經(jīng)費(fèi)等與主部門混在一起?；炀幓鞃徥瞧渲饕卣?。如重點(diǎn)辦、科普工作站、城鎮(zhèn)規(guī)劃管理站、蔬菜檢測中心等。僅在統(tǒng)計報表中體現(xiàn)事業(yè)單位的人員、編制，在實(shí)際工作中，他們與主管部門是業(yè)務(wù)統(tǒng)一安排、人員統(tǒng)一調(diào)配，經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一使用。這類非法人事業(yè)單位大多是人員少，業(yè)務(wù)獨(dú)立性差，而且多數(shù)為上下對應(yīng)，增加編制解決人員問題而設(shè)置的。

3、第三類非法人事業(yè)單位是經(jīng)費(fèi)來源無保障。這類非法人事業(yè)單位因社會的發(fā)展進(jìn)步，其職能被邊緣化，經(jīng)費(fèi)不能保證其正常運(yùn)轉(zhuǎn)。如我縣的很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)辦，由于其職能越來越不適應(yīng)社會發(fā)展，經(jīng)費(fèi)越來越困難，常常是人員經(jīng)費(fèi)都無法保障，正在步入死亡期。

在一個月的集訓(xùn)期間，省局專賣處和省軍區(qū)教導(dǎo)大隊組織了豐富的培訓(xùn)科目和學(xué)習(xí)內(nèi)容，形式活潑多樣。我十分珍惜這次難得的機(jī)會，始終以飽滿的政治熱情、端正的學(xué)習(xí)態(tài)度、嚴(yán)格的組織紀(jì)律和健康的交往方式，積極投入到了學(xué)習(xí)中。通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)，使我開闊了思路，啟迪了思維，拓寬了視野，豐富了知識，提高了本領(lǐng)?，F(xiàn)將我的集訓(xùn)學(xué)習(xí)心得匯報如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，意義重大

省局在省軍區(qū)教導(dǎo)大隊，月日上午召開了集訓(xùn)動員大會，省局領(lǐng)導(dǎo)副局長親臨會場并做了重要講話。在領(lǐng)導(dǎo)的鼓舞下，全體學(xué)員從茫然中走出來，思想上得到統(tǒng)一，精神面貌煥然一新。我作為其中一名學(xué)員，深刻感受到參訓(xùn)的責(zé)任重大，暗暗下決心要以最大的精力和熱情投入到集訓(xùn)中去，力求實(shí)現(xiàn)“磨練意志、鍛煉體魄、增長知識、提升素質(zhì)”的目標(biāo)。

二、服從命令，嚴(yán)格軍事化訓(xùn)練

從小我對軍人就十分敬佩，喜歡看他們整齊劃一的動作，喜歡軍人堅定不屈的意志，無間不拔的團(tuán)結(jié)精神，這都讓我很感動，也曾夢想著自己有一天能穿上軍裝，英姿颯爽一回，工作報告在這一次的集訓(xùn)中，實(shí)現(xiàn)了我的軍人夢?？粗R中一身迷彩的自己，感覺有些自豪，我在心里暗下決心，一定要把握好這次機(jī)會。但夢想是美好的，現(xiàn)實(shí)是殘酷的。當(dāng)我站在訓(xùn)練場地上的時候，才發(fā)現(xiàn)一切都沒有我想象的那么美好。有烈日當(dāng)頭，有蚊蟲叮咬，也有來自身體各部位的酸痛，此時的我，別說颯爽英姿了，連站軍姿都堅持不下來了。站軍姿，立正，稍息，向左轉(zhuǎn)，向右轉(zhuǎn)，走步……平日看來最簡單的動作竟然都有了那么多的規(guī)則。我的身體開始不聽指揮，原來那么整齊的隊伍是需要付出汗水才能換來的，只有認(rèn)真聽指揮，專心做動作，掌握好技巧后，與隊友之間線條協(xié)作才能有一個整齊有序的紀(jì)，在整個集訓(xùn)期間，實(shí)行全封閉軍事化管理，采取軍事練習(xí)與煙草理論教學(xué)，室內(nèi)與室外相結(jié)合的方式，實(shí)行勞逸結(jié)合。通過一系列的軍事化訓(xùn)練，不但使我的身體得到了鍛煉，而且增強(qiáng)了我的組織紀(jì)律觀念，與“一切行動聽指揮”的意識。嚴(yán)守紀(jì)律、落實(shí)制度，集訓(xùn)大隊為貫徹落實(shí)省局領(lǐng)導(dǎo)提出的“軍事化集訓(xùn)、寫作參考條令化生活”的指令要求，依據(jù)軍隊條例條令和規(guī)章制度，制定出一系列符合集訓(xùn)隊的管理規(guī)定。過慣了自由自在、衣食無憂的生活，猛地“跳”進(jìn)這個環(huán)境，初始，確實(shí)有些不適應(yīng)。每天早晨5點(diǎn)多起床，出早操鍛煉，下午在烈熱下站軍姿，一動不動，這時我才體會到有一首歌的歌詞---…汗水濕透了衣裳…的含義了，晚上是沒有電視看的，到了九點(diǎn)就得熄燈。這對于一個沒有當(dāng)過兵，紀(jì)律意識不強(qiáng)的我來說，是一種極大的考驗。教官經(jīng)常鼓勵我：你們在單位大小也是個領(lǐng)導(dǎo)，也是帶隊伍的，既然來到這里，穿著軍裝，就要遵守軍隊的紀(jì)律，嚴(yán)格要求自己，只有不怕苦，不怕累才能帶隊伍。只有刻苦訓(xùn)練，才能實(shí)現(xiàn)你們的最終目標(biāo)。是啊，雖然苦了點(diǎn)，但能磨練我的意志，提升自身的綜合素質(zhì)，培養(yǎng)我們的集體觀念，讓我們終身受益。我漸漸適應(yīng)了集訓(xùn)隊的生活，沒有了剛來隊時候的抱怨。通過集體生活，我學(xué)會了很多：來自10多個不同地區(qū)的兄弟，大家的團(tuán)結(jié)、友愛、互敬、互助。無處不體現(xiàn)著集體的力量、團(tuán)結(jié)的力量。嚴(yán)格制度、嚴(yán)格紀(jì)律從一開始的“絆腳石”成為了大家積極進(jìn)取，鍛煉自我的橋梁。煙草行業(yè)的成敗興衰取決于專賣執(zhí)法隊伍的戰(zhàn)斗力。論文寫作當(dāng)今時代，我們追求的不再是個人英雄主義，而是團(tuán)隊的整體實(shí)力，集訓(xùn)無疑是鑄就一支優(yōu)秀隊伍的有效手段。俗話說：軍人以服從命令為天職，煙草專賣執(zhí)法隊伍同樣以服從命令為天職，有了高效的執(zhí)行力，行業(yè)的改革與發(fā)展的決策才能很快的落到實(shí)處，從而促進(jìn)行業(yè)的良性發(fā)展。

三、克服困難，提升理論知識水平

甲方：乙方：

經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：

雙方本著互惠互利、共同發(fā)展的原則，經(jīng)充分協(xié)商，決定聯(lián)合出資建立公司，特訂立本協(xié)議。

一、聯(lián)營宗旨、聯(lián)營項目與經(jīng)營范圍

二、聯(lián)合企業(yè)名稱：地址：隸屬：經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：核算方式：

三、聯(lián)合出資方式、數(shù)額和投資期限

我國《民法通則》第36條第1款規(guī)定，“法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織”，從而確認(rèn)了法人的法律主體地位，即法人是具有獨(dú)立法律人格的社會組織。公司具有法律所賦與的獨(dú)立法人人格，使公司獨(dú)立于股東，以自己的名義和財產(chǎn)從事民事活動，并承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任成為可能。公司法人人格的后果是使公司的經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)相分離，股東投資的財產(chǎn)與公司所有的財產(chǎn)相分離，股東在享有公司可得利益時，僅以其投資對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。股東的有限責(zé)任可以保障股東在投資后，不會因為公司的經(jīng)營決策的失敗，就公司的債務(wù)而影響其個體的利益，使股東取得預(yù)期利潤成為可能，減少了其投資經(jīng)營風(fēng)險，提高了股東作為投資人的積極性，使得公司的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模得以擴(kuò)大，實(shí)現(xiàn)法人制度的社會經(jīng)濟(jì)價值目標(biāo)，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

一、公司法人人格制度存在的缺陷

公司具有人格是一種抽象概念，公司是股東實(shí)現(xiàn)取得利益的一種形式，公司在經(jīng)營上仍要通過股東的行為開展經(jīng)營活動，公司直接或間接地受控于股東的行為，公司在經(jīng)濟(jì)上不可能獨(dú)立于股東。如股東在不受法律約束的情況下，必然為了追求最大利潤的實(shí)現(xiàn)而濫用法人人格制度。在公司的股東濫用公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任，侵害債權(quán)人利益時，債權(quán)人由于缺乏維護(hù)自己利益的法律保障，而得不到法律救濟(jì)。如果沒有法律約束公司法人人格及股東有限責(zé)任的濫用，而不否定公司法人人格，必將對社會公正、正義的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響。為了杜絕股東濫用公司法人人格的行為發(fā)生，及對其行為所產(chǎn)生的后果進(jìn)行司法補(bǔ)救，必須對股東濫用公司法人人格的行為進(jìn)行處罰和限制，對公司股東濫用公司法人人格進(jìn)行補(bǔ)救，這種情況下，就產(chǎn)生和發(fā)展了公司法人人格否認(rèn)制度。

法人人格否認(rèn)制度最早為美國立法所首創(chuàng)。1993年我國公司法頒布，確立了法人人格獨(dú)立的基本理論依據(jù)和制度基礎(chǔ)，有效地防范和減少了股東的投資風(fēng)險，從而促進(jìn)了社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，但在實(shí)踐中，同進(jìn)也出現(xiàn)了一些不正常的現(xiàn)象，使公司法人人格獨(dú)立制度成了一些人謀取不當(dāng)利益的手段。主要表現(xiàn)在：

（1）出資不實(shí)。公司的出資者在設(shè)立公司時，未按公司法的要求出資或在出資后抽逃資本，使公司清償債務(wù)能力減弱，而股東卻以公司有限責(zé)任為由拒絕承擔(dān)清償責(zé)任。

（2）脫殼經(jīng)營。公司在經(jīng)營過程中，在資不抵債或為逃避債務(wù)，將公司的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)通過重組、分立、設(shè)立子公司等方式成立新公司，而將債務(wù)留在原公司，損害債權(quán)人的利益。

內(nèi)容摘要：自然人破產(chǎn)是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求，國際破產(chǎn)制度的發(fā)展趨勢。但是，我國在2006年將《破產(chǎn)法》適用范圍限定為企業(yè)法人，自然人被排除在破產(chǎn)主體之外，沒有賦予自然人破產(chǎn)能力。本文試圖分析和論證我國建立自然人破產(chǎn)的必要性和現(xiàn)實(shí)性，進(jìn)而對建立我國自然人破產(chǎn)制度提出幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞：自然人破產(chǎn)制度必要性現(xiàn)實(shí)性

自然人破產(chǎn)是指有具有民事行為能力的自然人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，按照破產(chǎn)程序，在保留其自己與其所供養(yǎng)人的生活必需費(fèi)用和必要的生活用品情況下，將其財產(chǎn)拍賣，按一定比例分配給債權(quán)人的一項法律制度。從破產(chǎn)制度起源和發(fā)展的進(jìn)程來看，“破產(chǎn)”一詞最初來源于中世紀(jì)時期意大利，是指債權(quán)人因為商人不能償還債務(wù)時砸爛其板凳，表示其喪失經(jīng)營資格的做法，針對的破產(chǎn)主體主要就是自然人?？梢姡畛醯钠飘a(chǎn)法的范圍僅適用于自然人，自然人破產(chǎn)才是破產(chǎn)法的最原始形態(tài)，法人破產(chǎn)是在自然人破產(chǎn)的基礎(chǔ)上發(fā)展而來的。立法實(shí)踐中，自然人破產(chǎn)也是世界諸多國家破產(chǎn)法的一個重要組成部分。目前世界各國關(guān)于自然人是否具有破產(chǎn)能力大體有三種立法體例，即商人破產(chǎn)主義、一般人破產(chǎn)主義、折衷破產(chǎn)主義。商人破產(chǎn)主義，是指破產(chǎn)法只能適用于商人，非商人不具有破產(chǎn)能力。采用此立法主義的有意大利、法國、比利時等國家。一般破產(chǎn)主義，是指無論對商人還是對非商人均適用破產(chǎn)法。采用此立法主義的有德國、日本等國家。折衷破產(chǎn)主義是一般破產(chǎn)主義特殊形態(tài)，是指商人和非商人均適用破產(chǎn)法，但是兩者分別適用不同的破產(chǎn)程序。采取該立法主義的國家則主要有葡萄牙、巴西等國?？偟膩碚f，一般破產(chǎn)主義更加符合現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會的本質(zhì)要求，現(xiàn)今一般破產(chǎn)主義已成為國際上破產(chǎn)立法的趨勢，關(guān)于個人破產(chǎn)的問題許多國家都明文規(guī)定且在具體制度構(gòu)建上也十分完善。

20O6年8月27日頒布的《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》第2條規(guī)定：“企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，依照本法規(guī)定清理債務(wù)。企業(yè)法人有前款規(guī)定情形，或者有明顯喪失清償能力可能的，可以依照本法規(guī)定進(jìn)行重整?！钡?35條規(guī)定：“其他法律規(guī)定企業(yè)法人以外的組織的清算，屬于破產(chǎn)清算，參照適用本法規(guī)定的程序”。2007年6月1日起施行的《中華人民共和國合伙企業(yè)法》第92條規(guī)定：合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，債權(quán)人可以依法向人民法院提出破產(chǎn)清算申請，也可以要求普通合伙人清償。合伙企業(yè)依法被宣告破產(chǎn)的，普通合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。由此可見，現(xiàn)行破產(chǎn)法適用的是特殊的企業(yè)法人破產(chǎn)主義，即破產(chǎn)法適用適用主體僅限于企業(yè)法人、合伙企業(yè)及其合伙人、個人獨(dú)資企業(yè)及其出資人、其他依法設(shè)立的營利性組織，自然人中僅合伙企業(yè)的合伙人、個人獨(dú)資企業(yè)的出資人被納入法律調(diào)整范圍。雖然現(xiàn)行破產(chǎn)法并沒有明確規(guī)定自然人的破產(chǎn)制度，但其第135條規(guī)定卻無疑在法人破產(chǎn)制中撕開了一道口子，使我們看到了自然人破產(chǎn)制度的一些曙光。

我國現(xiàn)行破產(chǎn)法沒有將自然人納入調(diào)整范圍。對此，有人認(rèn)為，自然人破產(chǎn)的時機(jī)還不夠成熟，因為目前我國傳統(tǒng)的消費(fèi)觀念還不是超前消費(fèi)，還沒形成個人破產(chǎn)的市場；其次我國還沒有建立個人財產(chǎn)登記制度和誠信制度，個人信用體系還不健全，銀行體制建設(shè)也不完備，個人破產(chǎn)的監(jiān)控難以實(shí)施；最后個人破產(chǎn)會給一些人逃避責(zé)任提供方便。也有人認(rèn)為，破產(chǎn)法應(yīng)當(dāng)適用于自然人，真正做到自然人與法人在債權(quán)債務(wù)清理程序上的平等，并且隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們消費(fèi)觀念逐漸發(fā)生轉(zhuǎn)變，自然人投資市場更加普遍，超前消費(fèi)促使個人消費(fèi)大量增長，自然人破產(chǎn)是大勢所趨。近幾年來，隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國建立自然人破產(chǎn)制度的呼聲越來越高。筆者認(rèn)為，目前在我國建立自然人破產(chǎn)制度具有必要性和現(xiàn)實(shí)可行性，為了使債權(quán)人債務(wù)人充分實(shí)現(xiàn)自身權(quán)利和保護(hù)自身的合法權(quán)益，我國應(yīng)該盡快建立自然人破產(chǎn)制度。

一、我國建立自然人破產(chǎn)制度的必要性

一、公司法人人格否認(rèn)制度概述

公司人格否認(rèn)，又稱公司法人人格否認(rèn)，是指當(dāng)公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任來逃避債務(wù)而嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人利益時，債權(quán)人可以越過公司的法人資格，直接請求濫用公司人格的股東對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的法律制度。

公司法人格制度要求公司財務(wù)獨(dú)立、責(zé)任獨(dú)立、存續(xù)獨(dú)立、訴訟主體資格獨(dú)立、人事獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，公司法人資格和股東有限責(zé)任制度在提升股東投資熱情、繁榮社會經(jīng)濟(jì)等方面有著重要的作用，但是，股東有限責(zé)任又存在被濫用的危險。當(dāng)股東投資于公司的目的不是為了合理化經(jīng)營，部分股東為了追求經(jīng)濟(jì)利益，以公司為工具，利用其優(yōu)勢地位，通過一些不當(dāng)行為使公司法人格喪失獨(dú)立性，使公司成為它的附屬，致使公司其他股東利益、債權(quán)人利益和社會公共利益遭到損害。公司人格否認(rèn)是法人制度的完善和發(fā)展。公司人格否認(rèn)彌補(bǔ)了單純的公司人格確認(rèn)制度的固有缺陷，“有效地防范了不法分子利用公司法人的合法形式和有限責(zé)任的特性逃避承擔(dān)法定或約定的義務(wù)”，保護(hù)了社會公共利益和債權(quán)人的利益，使法律從形式上的公平合理走向了實(shí)質(zhì)上的公平合理，極大的豐富了法人理論，使法人制度更加豐富完善。

公司人格否認(rèn)雖然從形式上來看，表現(xiàn)為無視公司的獨(dú)立人格，讓公司股東直接對第三人承擔(dān)連帶責(zé)任，但是，從實(shí)質(zhì)上來看，并非是對公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任的根本否定，而是對股東有限責(zé)任原則在特定情況下的修正和補(bǔ)充，其目的是為了使公司人格制度符合公平、正義的價值目標(biāo)。

二、我國公司法人人格否認(rèn)的立法現(xiàn)狀

《民法通則》對公司法人人格否認(rèn)制度之法理有一定的反映。一方面它們注重規(guī)定公司的有限責(zé)任，強(qiáng)調(diào)其人格獨(dú)立；另一方面，它們更強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)在權(quán)利能力范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。但是《民法通則》第49條及國務(wù)院的條例中規(guī)定了在股東出資或公司資本不足情形下，股東的行政或刑事責(zé)任，卻未規(guī)定對債權(quán)人的民事責(zé)任。然而公司法人格否認(rèn)法理一直未得到立法界和司法界的廣泛承認(rèn)，舊《公司法》的規(guī)定表明，我國法律關(guān)于企業(yè)法人制度的規(guī)定是嚴(yán)守股東有限責(zé)任原則的，所以當(dāng)公司法人人格不斷被股東濫用時卻缺少規(guī)制此類行為的法律依據(jù)。新《公司法》正式通過，公司法變革和創(chuàng)新是巨大的，“最為突出的修改是對一人公司和法人人格否認(rèn)制度的完全承認(rèn)和采納”，公司法人人格否認(rèn)“這個制度變得非常完整，成為中國公司法在世界公司法制度中一個最獨(dú)特的創(chuàng)新”。

摘要：我國刑法第四條明文規(guī)定：＂對任何人犯罪，在適用法律上一律平等。不容許任何人有超越法律的特權(quán)。＂這就是刑法面前人人平等原則。適用刑法人人平等原則的基本含義是：（1）任何人犯罪，都應(yīng)當(dāng)受到刑法的追究；（2）任何不得享有超越刑法規(guī)定的特權(quán)；（3）對一切犯罪行為，用一律平等適用刑法，定罪量刑時不得印犯罪人的社會地位、家庭出身、職業(yè)狀況、財產(chǎn)狀況、政治面貌、才能業(yè)績的差異而有所區(qū)別；（4）任何受到犯罪侵害，都應(yīng)受到刑法的保護(hù)；（5）不同被害人的同等權(quán)益，應(yīng)受到刑法的同樣保護(hù)。

關(guān)鍵詞：適用刑法平等原則立法體現(xiàn)司法適用

一、適用刑法人人平等原則的基本含義

我國刑法第四條明文規(guī)定：＂對任何人犯罪，在適用法律上一律平等。不容許任何人有超越法律的特權(quán)。＂這就是刑法面前人人平等原則。適用刑法人人平等原則的基本含義是：（1）任何人犯罪，都應(yīng)當(dāng)受到刑法的追究；（2）任何不得享有超越刑法規(guī)定的特權(quán)；（3）對一切犯罪行為，用一律平等適用刑法，定罪量刑時不得印犯罪人的社會地位、家庭出身、職業(yè)狀況、財產(chǎn)狀況、政治面貌、才能業(yè)績的差異而有所區(qū)別；（4）任何受到犯罪侵害，都應(yīng)受到刑法的保護(hù)；（5）不同被害人的同等權(quán)益，應(yīng)受到刑法的同樣保護(hù)。

適用刑法人人平等原則是法律面前人人平等原則在刑法領(lǐng)域貫徹實(shí)施的表現(xiàn)。強(qiáng)調(diào)刑法面前人人平等的是基于我國司法實(shí)踐中刑法適用不平等的現(xiàn)象在現(xiàn)階段還較嚴(yán)重。當(dāng)然，適用刑法人人平等原則并不否定犯罪人或被害人的特定個人情況對定罪量刑的合理影響。在刑事立法、司法，犯罪分子的主體情況以及被害人的個人情況，如果對犯罪的客觀社會危害的犯罪人的主觀惡性大小有影響，則要求在適用刑法上有所區(qū)別和體現(xiàn)。例如，對累犯低于其主觀個性及人身危險性而從重處罰，對未成年人犯罪基于主體的個人情況而減免刑事責(zé)任。由此可見，適用刑法人人平等原則并非是孤立、機(jī)械、單一化的刑法準(zhǔn)則，它必須與罪責(zé)刑相適應(yīng)等刑法基本原則相結(jié)合，共同指導(dǎo)刑法適用。

二、適用刑法人人平等原則的立法體現(xiàn)