[摘要]對國有獨資保險公司進行股份制改革，通過企業產權主體的多元化和構建有效的公司法人治理結構，建立完善的企業法人資產制度，需要的條件是：有效的公司內部治理結構，公司股份的公開發行、自由流通和轉讓，充分競爭的經理人市場以及必要的市場和法律約束等。因此，國有保險公司建立股份制企業制度的有效途徑，應是建立完善的企業法人資產制度，確保改制后的公司股份的上市和自由流通轉讓，完善外部市場環境等。

為推動我國國有保險公司的持續、穩健和快速發展，適時改革現有的國有獨資制度，通過股份制改造，建立產權主體多元化的股份制保險公司，并在此基礎上，構建有效的股份制企業的法人治理結構，已成為國有保險公司管理體制改革的當務之急。現代企業理論的研究表明，股份制企業制度的制度基礎是企業的法人資產制度。因此，應從法人資產制度的角度來分析和探討國有保險公司股份制改革，研究構建現代股份制企業制度的制度基礎的有效的公司治理結構問題。

一、股份制企業制度的制度基礎

現代股份制企業制度的制度基礎是法人資產制度。股份制企業的法人資產制度是指企業通過公開發行股票籌集資金，組建股份制公司后，公司作為獨立的法人依法擁有公司的全部財產，即所有股東投入的資本均成為企業法人資產。公司作為整體，其終極所有者為股東，而公司財產的主體則是企業法人，股東不能繞開法人代表機構直接支配公司資產的運營。也就是說，在法人資產制度下，股份公司的法人所有權不依賴于股東而獨立存在，并由法人獨立占有、支配、處分和收益，法人成為公司自負盈虧的主體。在股份公司作為獨立的法人獲得公司法人所有權后，股東在按其出資比例獲得相應的資本權益時，只以其出資額承擔有限責任，即企業在經營中形成的利潤和資產增值，出資人有權按出資比例享受；而在企業破產時，出資人承擔的最大損失為投入企業的資本金。企業法人擁有法人財產權并相應承擔財產責任。

因此，法人資產制度主要包括兩個方面的內容，即獨立的企業法人產權和股東有限責任制。在獨立的企業法人產權和股東有限責任制的前提下，股東是股份公司的終極所有者和終極控制權擁有者。這里的股東是作為一個整體的公司全體股東，而非單個股東，而且，股東對企業的所有權和控制權也是表現為對公司作為獨立法人的所有和控制。這種所有和控制在實際中則具體地表現為，股東擁有企業的剩余索取權和剩余控制權。

從控制權的角度來看，單個股東是不可能也不愿意擁有企業的控制權的。因此，對于單個股東而言，擁有作為獨立法人的股份制公司的控制權就意味著擁有企業經營的決策權，也就要承擔有可能因決策失誤而導致的風險責任。但是，在有限責任制下，單個股東僅以其出資額承擔有限責任。其所能夠直接控制的只是其所擁有的股票，并承擔其所擁有的股票所可能發生的風險和損失責任，而沒有能力承擔獨立法人企業整體的經營風險和損失。另外，由于股東只對自身擁有的股票承擔責任，而且，股票市場制度的股票自由轉讓和自由流通的特征，使其能夠通過分散化的投資盡量減少其風險，也保證了單個股東能夠在預期企業經營出現風險時隨時抽回資本。因此，即使單個股東擁有承擔獨立法人企業整體經營風險的能力、也不愿意擁有企業的控制權。這樣，剩下的只是所有的股東作為一個整體擁有對獨立法人企業的控制權。

一、進一步深化經營體制改革

（一）國家有關部門要放手放權，改革在計劃經濟體制下對國有商業保險公司構建的行政模塊和行政編制，減少行政干預，放權于企業，只在宏觀上加強管理，依法監督國有商業保險公司的經營行為，方能保證國有資產的保值增值，維護被保險人的經濟利益。

（二）目前我國的保險業還剛剛起步，尚在拓荒時期，國家還應給予保險產業政策上的扶持，適當調低保險稅率，進一步放寬保險資金運用渠道，提高保險資金投資收益率，支持國有商業保險公司進行股份制改造，以利于商業保險公司增加資本金積累，使國有商業保險公司責任準備金加速積累和保險償付能力穩步增強，促進國有商業保險公司快速、健康發展，不斷壯大我國保險業的實力。

（三）國家還要支持國有商業保險公司的人事制度和工資制度改革，建立新型的、與現階段我國保險市場發展狀況相適應的、適應市場經濟體制的、“激勵與約束相容”的現代經營機制，使保險公司真正成為自主經營、自負盈虧的法人實體和市場主體。

（四）徹底改革在計劃經濟體制下國有商業保險公司的行政設置，以《公司法》為依據，按照現代商業企業經營管理的要求，改任命制為聘任制，建立一套符合現代企業制度的人才資源配置運行機制，逐步與國際慣例接軌。

二、建立符合現代企業制度的經營機制

[摘要]國有保險公司是在計劃經濟體制下形成的縱向垂直、按行政區域設立的機構。機構臃腫，人員冗多，人浮于事；政府集中管理，行政干預嚴重，政企不分，存在不少問題，嚴重制約了保險業務的發展。對此，應采取相應的對策，即改革體制，適應發展；精兵簡政，減員增效；培養人才，啟用人才；優化產品，推動暢銷；業務涵蓋，走向國際；培養中介，降低成本；運用科技，提高效益；集約經營，集中管理；誠信服務，吸引客戶；嚴格制度，懲治腐敗。

一、國有保險公司面臨的困境及成因

當前，國有保險公司面臨的困境主要是管理體制和經營機制造成的機構臃腫，人才匱乏，管理粗放，技術落后，服務滯后，經費困擾，遺留問題多等。

形成這些困境的主要原因在于：一是機制缺乏靈活性。由于國有保險公司的組織機構形式是一種以縱向管理為主的“金字塔”式的組織結構，人員實行的是檔案工資制，工資總額卡得很死，沒有松動的余地。由于機制不靈活，形成了外部的優秀人才難進、公司內部的優秀人才難留、經費緊張，發展業務難抓的困境。二是改革缺乏力度。目前，國有保險公司對改革往往只是流于形式。三是有的基層公司缺乏全局觀念。當前，本位主義嚴重，為了本單位的利益，鉆總公司一級法人為經營核算單位的空子。為了多撈業務費，弄虛作假，搞水分保費，泡沫保費，造成整體經營虧損。四是人才缺乏優良環境。在人才培養上，只用不培養；在人才使用上，論資排輩，壓抑了人才的成長；在人才的發展上，缺少空間，缺乏現代化設備，使人才難于創造出新的科研成果；在福利待遇上，低位、低工資、獎金少，使人才難于養家糊口，分散了人才精通自己本行業業務的精力。五是發展缺乏整體性。因國有保險公司業務發展目標和定位只有原則性和方向性，沒有明確的目標和發展步驟，業務的發展只能是“八仙過海”各顯神通，各級經營管理層唯有在授權范圍內進行有限的調整，制約了業務的快速發展。六是生產產品缺乏自主權。原《保險法》第106條規定：“商業保險的主要險種的基本保險條款和保險費率，由金融監管部門制訂。”這條規定限制了國有保險公司對保險產品只有銷售權，而無生產權，造成了產銷分家。因而，使有些保險產品脫離實際，客戶不歡迎，銷售不順暢，給發展業務帶來了一定的影響。七是業務管理缺乏新經驗。國有保險公司現階段對業務的管理仍然是處于粗放型。其表現在管理不細、制度不嚴、缺乏典型的成功經驗。八是缺乏高科技。外資保險公司入境后，能夠迅速進入角色，發展業務，搶占國內保險市場，分割市場份額，其中一個很重要的原因，就是其具有現代科學技術水平。為此，國有保險公司要認真鉆研科技，依靠科技大干快上，快速發展業務。九是經費缺乏來源。國有保險公司經費的主要來源靠營業費，業務發展速度慢，保費收入少，營業費就少。資金運用不活，途徑狹窄，因而經費來源缺乏多種途徑。十是反腐缺乏嚴格的制度。近年來，國有保險公司雖然對反腐倡廉采取了許多措施，但往往是寫在紙上，喊在口上，出現了問題，查處不夠得力，形成了防不勝防、堵不勝堵的被動局面。當前，國有保險公司治理腐敗，著重要抓好對“三亂”的治理，即亂賠款、亂送錢送禮、亂花錢。同時，對于已經制訂的有關反腐倡廉的制度，一定要嚴格執行，并加大查處力度，嚴格制止腐敗的滋生和蔓延。

二、國有保險公司走出困境的對策

第一、改革體制，適應發展。目前，國有保險公司現行的組織結構是高度集中的計劃經濟體制，這種體制不利于從金融資本市場和勞動力市場實現資源配置。難以實現資本擴張，難以增強償付能力，嚴重阻礙著按要素分配和按勞分配相結合的分配機制的建立，不利于向現代金融企業發展。為此，對國有保險公司的經營體制必須要進行徹底的改革。要按照“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的要求，實行規范的公司制改革，建立起股份制保險公司，使之成為適應市場的法人實體和競爭主體。

一、人力資源管理由任用向配置轉變

人是生產力諸因素中最活躍和起決定作用的因素。公司的興衰成敗主要取決于人員的素質，特別是取決于經營決策層和管理層的素質。因此，對人力資源的管理應成為保險公司內部第一位的、根本性的工作。國有保險公司長期以來對人力資源的管理采用的是相對封閉的管理模式，走的是職務、級別管理“行政化”的路子，干部、職工的使用和安排往往缺乏群眾基礎和透明度，缺乏競爭力度和危機感。

人力資源管理的轉變，應做好以下幾個方面的工作：

首先，要建立四個機制，即競爭機制；淘汰機制；培養機制；引入機制(引入國際知名咨詢、管理公司和人才進行中、短期服務)。

其次，要堅持德才兼備的用人標準。保險業是一個知識更新十分迅速的行業，要有十年樹木、百年樹人的戰略眼光，歷史、客觀、全面地看待員工的本質、主流和發展，用“較高的道德修養、無畏的開拓精神、嫻熟的業務技能、多元的知識結構、極強的敬業精神”作為保險公司的人才標準，堅決摒棄“順我者用、逆我者棄”以及在資歷上掂量、在利益上搞平衡的任人唯親的用人標準，使具備優秀素質的人才活躍在保險公司管理的各個層面。

第三，對人的管理要科學。對人的管理強調的是人如何被科學地納入一定群體的某種秩序或規范之中。傳統的企業管理是以實物形態為中心的，忽視了對人的心理和行為規律的研究和管理。人力資源管理科學化的核心是以人為本，即先把管物的人管好，才有可能把物真正管理好。

一、進一步深化經營體制改革

（一）國家有關部門要放手放權，改革在計劃經濟體制下對國有商業保險公司構建的行政模塊和行政編制，減少行政干預，放權于企業，只在宏觀上加強管理，依法監督國有商業保險公司的經營行為，方能保證國有資產的保值增值，維護被保險人的經濟利益。

（二）目前我國的保險業還剛剛起步，尚在拓荒時期，國家還應給予保險產業政策上的扶持，適當調低保險稅率，進一步放寬保險資金運用渠道，提高保險資金投資收益率，支持國有商業保險公司進行股份制改造，以利于商業保險公司增加資本金積累，使國有商業保險公司責任準備金加速積累和保險償付能力穩步增強，促進國有商業保險公司快速、健康發展，不斷壯大我國保險業的實力。

（三）國家還要支持國有商業保險公司的人事制度和工資制度改革，建立新型的、與現階段我國保險市場發展狀況相適應的、適應市場經濟體制的、“激勵與約束相容”的現代經營機制，使保險公司真正成為自主經營、自負盈虧的法人實體和市場主體。

（四）徹底改革在計劃經濟體制下國有商業保險公司的行政設置，以《公司法》為依據，按照現代商業企業經營管理的要求，改任命制為聘任制，建立一套符合現代企業制度的人才資源配置運行機制，逐步與國際慣例接軌。

二、建立符合現代企業制度的經營機制

國有保險公司是在計劃經濟體制下形成的縱向垂直、按行政區域設立的機構。機構臃腫，人員冗多，人浮于事；政府集中管理，行政干預嚴重，政企不分，存在不少問題，嚴重制約了保險業務的發展。對此，應采取相應的對策，即改革體制，適應發展；精兵簡政，減員增效；培養人才，啟用人才；優化產品，推動暢銷；業務涵蓋，走向國際；培養中介，降低成本；運用科技，提高效益；集約經營，集中管理；誠信服務，吸引客戶；嚴格制度，懲治腐敗。

國有保險公司可以在服務于民生問題發揮以下作用：

1、轉移分散風險，支持社會主義經濟建設，促進人民生活穩定。解決民生問題的基本要求是保障人民群眾的生產生活不被重大意外和風險事件破壞和打斷。隨著社會主義市場經濟體制的逐步完善，市場機制在轉移和分散風險方面發揮作用越來越大，國有保險因其市場占有率高而相應的貢獻率也高。

2、促進經濟增長，提高人民生活水平。經濟基礎決定上層建筑，經濟發展是解決民生問題的前提和基礎。保險是現代金融的支柱，加快保險發展自然也帶動了社會經濟的發展，國有保險公司市場份額大，開拓市場相對容易，完善自身戰略規劃的民生傾向性，打造國民經濟增長新一極。

3、完善社會保障，提升人民生活保障水平，促進社會公平與正義。社會保障建設是經濟社會發展的一個基本問題，完善的社會保障體系是解決民生問題的重要內容和有力保障，國有保險公司具備成熟的市場化的保險模式和專業的服務技術，為整個社會保障體系的建立健全提供強有力支撐，也帶動了其他商業保險參與社會保障的積極性。

4、參與社會管理，推動公共管理體制創新，增進社會和諧。國有保險的行業地位是顯赫的，其模范的遵守行業法規和行為準則也無形中引導了整個行業的追隨和效仿，從而減少商業違規和違法現象，使市場秩序得以維護。國有保險的核心就是“人民保險為人民”，集全社會的力量保證我國社會主義現代化建設事業順利進行，保障社會穩定和人民生活，約束社會責任行為，從而達到促進社會良性運轉的目的。

[摘要]公司體制改革是一個復雜的系統工程，多種方案的差異導致的結果是不同的，為此需要對各種方案進行利弊比較研究，以期進行科學而合理的決斷。本文通過比較分析和論證，認為積極推進國有獨資保險公司的股份制改造，比繼續保持現行管理體制的好處要多；將國有獨資公司重組為母子形態的保險控股集團的整體改制，優于分拆改制；體制改革應整體推進，重點突破；在條件成熟后隨即上市；在上市問題上要有一個通盤考慮，避免短期行為，先在境外上市，再在境內上市，利用兩個資本市場的資源加速發展。

一、國有獨資體制與股份制體制的比較

目前，人們對國有獨資保險公司進行體制改革主要存在兩種看法：一種意見是，必須將國有獨資保險公司改造為股份制保險公司，有利于建立現代保險市場體系和促進中國保險業的發展。另一種意見是，在中國保險市場上形成國有獨資保險公司、國有股份制保險公司、合資保險公司和外資保險公司并存的多元化格局和各有所長的競爭態勢，有利于保險業的整體發展。

國有獨資保險公司改造為股份制公司，一是可以建立起健全的法人治理結構，形成董事會、監事會和經理層各負其責、協調運轉和有效制衡的運行機制；二是可以實現股權結構多元化，增加公司資本金和盡快化解歷史包袱；三是可以按照市場需求原則調整過長的管理鏈條，形成管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減、防范經營風險的機制。需要處理好的問題主要有：一是國有獨資保險公司資產的復雜性和歷史包袱的沉重性，造成股份制改造不確定性因素多；二是公司原有人員的調整和重新配置存在大量工作，需要解決好公司穩定問題。

國有獨資保險公司繼續保持現行體制，一是國家可以直接對保險市場保持絕對控制力，按照政府意愿引導保險市場的發展；二是在政府的導向下可以繼續保持保險業發展的相對穩定性；三是在政策上打開對國有保險公司的禁錮，同樣可以形成股份制公司的運行機制。需要處理好的問題主要有：一是必須解決好國有獨資保險公司所有權和經營權不清、資產所有者缺位問題；二是在建立現代企業制度上，由于體制性障礙，使得運行機制的改革不易徹底；三是對歷史包袱的化解力度小、時間慢，影響市場競爭力的快速提高。

積極推動國有獨資保險公司的股份制改造，顯然比繼續保持現行管理體制的好處要多，不僅能夠擺脫傳統體制對公司發展的制約，建立起現代企業制度，而且可以適應國際化競爭的需要，推動壽險業健康、快速發展。這是現代國際保險業發展的趨勢，也是大型保險公司發展的趨勢，進行股份制改造是國有獨資保險公司體制創新的一種必然選擇。

[內容摘要]要使我國國有保險公司在產權制度改革方面取得突破性進展，就必須對其進行股份制改造。股份制改造的基本內容應包括：投資主體多元化，形成多元化網絡式股權結構；完善法人治理結構；建立網絡型、扁平型的組織結構。股份制改造的方式可做如下選擇：同業公司合并成立新的股份制公司；同業或不同業公司交叉持股；外資金融機構參股。目前，必須把股權結構的合理化作為現有國有股份制保險公司規范化建設的一項重要內容。

改革開放以來，我國保險業得到了迅速恢復和較快發展。從1980年至1997年的17年間，我國保險業保持了年均37.6％的超高速發展態勢，與1997年保費收入世界排名前25位國家的平均增長率1.33％相比，超過27倍多。但應該看到，經營風險問題（如壽險公司巨額利差損的存在）也日益凸現出來。國內的保險學者在研究這一現象時，多將其歸咎于粗放型經營方式在保險公司尤其是國有保險公司的長期實行，使得淺層的保險需求得到相當程度的釋放。因此，他們呼吁各保險公司，特別是國有保險公司盡快通過險種創新、拓寬資金運用渠道等方式使保險業走上快速健康發展道路。但實踐越來越表明，經營方式的轉變不應也不能替代產權制度的改革，倘若不在產權制度方面取得實質性的突破，中國保險企業存在的問題就不可能徹底消除，經營方式也不可能得到徹底的轉變。

筆者認為，在目前的新形勢下，要使我國國有保險公司在產權制度改革方面取得突破性進展，股份制改造不失為理想的選擇。

在開放的充分競爭的保險市場環境中，對國有保險公司進行股份制改造有著多方面的重要意義。

（一）股份制是一種十分迅速而有效的集資方式，可以迅速擴充資本金，增強企業實力

資本實力是保險公司參與國際競爭最重要的法碼，而目前我國保險公司與國外大公司相比，資本規模存在十分明顯的差距。目前我國民族保險業的資本總額只有200億人民幣，而最早進入我國保險市場的美國國際保險集團的股東權益是271億美元，至于在我國設立合資公司的德國安聯與法國安盛保險公司，其股東權益分別是261億美元與150億美元，實力懸殊可見一斑。中國在加入WTO后，保險業將面臨巨大的開放保險市場的壓力，中國的保險企業必須在有限的時間內發展壯大自己。股份制企業具有投資主體多元化的特點，是一種迅速積聚和集中資金的有效組織形式。股份制保險公司多元化的資本供給機制，不僅可以在極短的時間內集中大規模的社會資本，改變國有獨資公司資本極度短缺的被動局面，還能將經營風險分散給各個投資者，為保險公司的持續、健康發展創造制度條件。

[摘要]國有保險公司經過幾十年的發展，已具備了相當的規模，但在入世后，如何改善以往傳統的經營方式，適應新形勢的發展要求，是一個重要課題。國有公司應堅持發展分散性業務的原則和策略，集中精力發展分散性業務；樹立以客戶為中心的服務理念；建立與客戶新型的伙伴關系；為客戶提供人性化和個性化的優質服務；重視客戶投訴及投訴處理，以期迎來新時期更大的進步和發展。

中國“入世”后，面對急驟轉型的保險市場，作為國內規模大、實力強的各國有保險公司，如何改變以往傳統的經營方式，適時適勢，成功地實現其“升級”式轉型，是擺在各公司面前一個鮮明的課題，也是必須盡快做出的一份答卷。

在中國保險市場并入國際保險市場大熔爐之際，在業務上，國有公司應充分發揮其網絡優勢和地緣優勢，去除其服務和管理上的劣勢，在基本穩定原有客戶群體的基礎上，發展分散性業務，樹立一種深入人心的堅定不移的公司為客戶服務的基本理念，批準近期公司發展的市場定位，才能充分地利用“入世”機遇，持續其各種業務和效益的鞏固發展。

一、堅持發展分散性業務的原則和策略，集中精力發展分散性業務

從現階段來看，分散性業務尚屬勞動密集型、技術密集型和資金密集型的業務，耗時費力收效慢，但這是相對于傳統業務和傳統做法而言。過去習慣于面向企業面向政府簽大保單做大綜業務的經營方式，進入21世紀后，由于各種經濟體制架構的逐漸完善，保險業務已到了面向個人面向市場把分散性業務這塊蛋糕做大的時候，應看到我國法律責任領域、私有領域、個人領域和農村領域方興未艾格局的形成。近幾年，國內保險市場的主打險種——車輛險、財產險等的發展速度低于我國GDP的增長速度，而分散性業務的增長速度卻遠遠高于我國GDP的增長速度，已顯現出分散性業務的自然增長規律和勃勃生機。因此不能因目前存在一些問題和困難就對分散性業務進行簡單的排斥，而應制定原則，尋找佳策，集中精力，促其盡快發展。

1.實行目標市場策略。目標市場策略是指將市場細分，實行市場區隔，以消費者為對象，根據不同的需要、愛好、購買能力等，把整個市場劃分為不同的消費群，并把大體相同的消費者作為一個細分市場，從中找出適合的保險險種為之服務的目標市場。實行目標市場策略的先決條件是保險公司在選定的目標市場上要有足夠的保險市場空間，保險公司有能力去滿足目標市場的需求，在選定的目標市場上有競爭優勢。實行目標市場策略的方法是制定不同的產品服務市場，不同的產品也應實現其不同的市場區隔。例如對家財險應區別其公寓別墅、住宅小區、普通民宅等實行不同的條款和保單。總之，目標市場策略即是在市場經濟環境下，應變保險市場必有應變的保險產品服務于應變的客戶群體。

一、加入WTO后國有獨資保險公司面臨的挑戰

（一）管理體制方面的挑戰與先進的外資公司相比，中資公司的內部管理體制還比較落后，還不能較好地適應高度競爭性市場環境的變化。這一點已從國有獨資保險公司經營成本方面比較明顯地表現出來，要使中資保險公司在5年過渡期結束時達到外資公司現在的成本水平，5年內，國有獨資保險公司的成本費用率平均每年要下降3%左右，這是一個相當嚴峻的挑戰，需要國有獨資保險公司對現行的管理體制作出艱苦的改革工作才能達到。

（二）經營機制方面的挑戰分業經營以來，國有獨資保險公司的經營機制進行了多次重大改革，為國有獨資保險公司經營狀況的根本好轉發揮了重要作用。但是，著眼于中國加入WTO后的國際性、競爭性的保險市場，國有獨資保險公司現行的經營機制尚需進一步完善，特別是在公司考核指標體系、成本管理、資金運用等方面，還需要做大量工作。

（三）人才培養和使用方面的挑戰中國保險市場開放后，在不長的一段時期內，外資公司在數量上將會超過中資公司，保險專業人才的競爭將會非常激烈。中資公司在險種設計、精算技術、經營管理手段方面，與先進的外資公司相比還有相當大的差距，還缺少大量的專業人才。國有獨資保險公司也面臨著吸引人才、使用人才、穩住人才、培養人才的新課題。為了迎接加入WTO帶來的挑戰，國有獨資保險公司必須制定能夠適應未來保險市場發展要求的人才戰略，這是一項非常重要的工作。

（四）保險技術方面的挑戰20世紀的最后10年，全球經濟發生的一個革命性變化就是網絡經濟的興起。近幾年，西方各大跨國保險公司把電子網絡技術的應用作為保險經營技術升級的主要途徑，并且取得了重大進展。中國保險市場開放后，保險網絡化經營有可能成為外資公司競爭優勢的重要方面，國有獨資保險公司在使用網絡技術改造傳統的經營方式過程中，將面臨著長期的挑戰。

二、國有獨資保險公司改革和發展的幾個問題