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摘要：早在上世紀90年代，我國由“兩江試點”開始，法定醫保納入個人賬戶以來，經歷了20余個春秋，然而醫療個人賬戶在醫療體制之中的作用以及影響卻始終包含爭議問題。創建個人醫療賬戶，清晰每個主體在醫保之中的責任，可有效對不合理的個人就醫消費行為形成約束影響。文章基于個人醫療賬戶特征及其作用，探討了有效的計入管理方法，分析了醫療個人賬戶的有關成效以及包含的問題，并提出了醫療賬戶相關政策的合理建議。對推動我國社會醫療保險的良好持續發展，有重要的實踐意義。

關鍵詞：社會醫療保險；個人賬戶；對策

1醫療個人賬戶特征及其作用

1．1醫療個人賬戶內涵

醫療個人賬戶主要指保險單位為參加保險個人所開設的賬戶，各個單位員工會獲得醫保存折，并將資金存入醫保賬戶之中，而儲存金額則要依照各年度銀行相同時期活期利率計算利息。醫療賬戶之中的經費與最終利息則是參加保險的個人擁有。該筆資金功用性在于可負擔個人門診醫療、急診醫療的相關費用，并可支持個人到定點藥店購買所需藥品的開支。另外，個人在生病住院就醫的過程中，該賬戶資金還可沖抵一部分的醫療費用，同時可實現結轉應用，具備繼承功能。

1．2醫療個人賬戶特征

現代社會發展進程中，人們物質文化生活水平持續提升，對醫療保障制度的要求標準也逐步提升。更多的人群選擇在自己年輕體壯、精力充沛的階段儲蓄部分勞動所得，以防年老體弱、身患重病之時可將逐步累計起來的賬戶金額負擔不斷提升的醫療費用。醫療個人賬戶管理方法同社會保險、商業保險存在本質不同。后兩者為身體健康程度不同的人群之中，也就是健康之人同患病之人之中實施醫療經費橫向平衡以及再分配的過程，醫療個人賬戶是縱向上個人目前消費同未來醫療消費之間的平衡。

2醫療個人賬戶計入及其管理

2．1醫療個人賬戶計入

醫療個人賬戶依照參加保險不同人群年齡水平、繳納費用基數以及養老經費標準進一步明確。如果參加保險人員年齡低于35歲，則需要依照其自身上繳費用基數3%進行計入，如果年齡大于35歲、小于45歲，則要依照自身上繳基數的3.5%進行計入。另外，如果年齡高于45歲，則應依照本人上繳費用基數的4%進行計入。一旦到達退休年齡，則應依照自身醫保基數6%的水平計入。企業單位退休員工醫?；鶖狄勒掌涿總€月的養老金進行明確。除此之外的退休員工醫?；鶖祫t按照人社部以及財政部的共同商議明確，同時上報市政府審批執行。年齡低于70歲的退休員工各月計入個人賬戶經費如果低于60元，則應進行補發，使其達到60元，而年齡高于70歲的退休員工，如果各月計入經費低于90元，同樣應補充使之標準達到90元。

2．2個人賬戶應用及其管理

我國管理政策明確要求各區域應劃定統籌經費以及個人賬戶承擔的具體范疇。個人賬戶只可負擔醫療消費，因此需要按照基礎醫保的藥品以及就診項目進行支付。醫保經辦單位自行創建的數字化網絡管理體系，則可為各個參保方個人下發醫?？?，如果有就醫買藥的需要，則參保主體可持卡至經辦單位利用數字化網絡體系實現醫保定點機構的經費結算。同時經辦方以及醫保定點機構在經費結算的階段中應針對有否科學診治以及合理用藥做好全面檢查核準。

3個人醫療賬戶成效及其包含的問題

3．1醫療個人賬戶取得成效

（1）利用創建醫療個人賬戶可進一步清晰醫療保障過程中個人主體承擔的職責。我國以往的公費醫療以及勞保醫療體制之中，個人主體通常不會擔負具體職責，他們無需上繳費用，也較少或幾乎不需負擔醫療費用。經過發展更新，新型統帳集成管理體制之下，對個人需要上交費用的職責進一步明確劃分，同時還利用創建個人醫療賬戶，使他們支付醫療經費的責任更加清晰，當前個人需要擔負門診醫療或是較小病種的就醫費用。當賬戶余額無法滿足具體應用需要之時，個人還需要負擔現金滿足就醫。通過清晰劃分個人醫療保障之中的具體職責，可全面提升我國醫保經費的應用效率，優化管理效果，其對管控抑制醫療經費的加快提升，縮減政府部門各個行業單位的經營發展負擔發揮了極為有利的影響。（2）個人賬戶可有效約束各項醫療消費行為。顧名思義個人賬戶由個人支配應用，可實現結轉應用，同時可依照法律集成，這樣一來令大眾可積極有效地對自身醫療消費的具體行為形成良好約束。具體來講，個人在制度約束之下會縮減無需要的門診就醫，同時自愿來到就醫費用水平更低的小型醫院、社區中心進行診治，縮減不合理的醫療救治、大量的藥品需要。通過多年實踐不難看出，個人賬戶對于個人醫療消費的行為約束效果極為明顯。

3．2包含的不足

隨著醫療個人賬戶的不斷發展，大眾對需要承擔的個人職責，規范的醫療消費行為，合理的積累資金等促進作用逐步認可，同時自覺遵守。另一方面，個人賬戶始終無法符合人們日益增長的醫療就醫需要，因此抱怨、不滿意之聲日漸增多，足以見得醫療個人賬戶仍舊包含較多不足。（1）個人賬戶管理存在松弛性?；卺t療個人賬戶管理涉及到較多工作任務，因此勢必難度提升，加之參加保險人員不積極接受，經辦單位管理個人賬戶制度松散，應用醫療賬戶欠缺對應性核查監控，因此令該項工作陷入管理建賬、不過問去向的尷尬境地。松弛的管理模式雖符合了參加保險人員便利應用的需要，降低了投入成本經費，然而卻對醫療單位的不良誘導行為開啟了便利的大門，這樣將令就醫患病人員承擔的負擔日益增加，使參加保險人員享有利益遭到不良侵害。（2）個人賬戶使得個人就醫負擔不斷加重。當前新醫改發展進程中，更多的群眾反映出個人負擔不斷加重的共性問題。據統計分析，接近90%的單位員工發表意見，醫療改革實施后，個人擔負的醫療費用較醫改前期明顯增加，尤其是患重大疾病、慢性病的人員、高齡人員，其門診就醫或是住院治療需要承擔高額的費用，而個人賬戶則遠遠無法符合其需要，使自身面臨了較大的壓力。究其原因不難看出，醫療個人賬戶有失公平合理性成為一大首要因素，該體制無法實現健康人群、易患病人群、年齡層次不同人群之中的相互平衡以及互補發展。（3）賬戶持續積累以及保險金貶值存在矛盾。由我國醫療保險內在特征來講，保險需要的是平衡收支同時存在一定的節余。倘若預測征收基礎保險經費同基金支付精準科學，管理階段中卻發生過多節余的問題，則表明被保險方醫療需要或被壓制或是定點醫療機構得到的償付不充分，這樣一來，兩方人員均無法最終滿意。

4醫療個人賬戶科學對策

4．1調節醫療個人賬戶應用范疇與方式

為有效彌補缺陷與不足，應積極動員廣大群眾將當年交納個人賬戶的費用來支付社區醫療經費，推動門診救治發展的合理公平性。通過該類方式，參保主體在獲得初級救治服務的同時仍舊需要自身負擔一定百分比的就醫經費，尤其是采購藥品的費用。再者，支付社區就醫看病的經費需要為當年度的繳費，如果此年度上繳費用不足，需要個人以現金進行補充，這樣無需用掉過往個人賬戶之中的積累資金，可確保以往辛苦積累的費用用于日后支付身患重病時的就醫花費。

4．2合理劃分醫療個人賬戶百分比

實踐工作中可依照以往制度劃分出若干年齡階段，為參加保險人員劃定對應性記賬比例。隨著年齡的增長，計入百分比也應提升，退休人員雖不涉及個人繳費，而記賬百分比卻應設置成最高檔次。

4．3強化醫療個人賬戶的監督管控

為強化醫療個人賬戶監督管控，應有效突破參保方不自愿、管理成本投入較高的障礙，通過強化宣傳管理，更新參保主體陳舊思想，使他們全面意識到政府強化醫療個人賬戶管控可確保更多人群的利益。實踐工作中應將當前個人壓力較大同政府管控不嚴格全面聯系，并推行降低個人壓力的科學方式。再者，應納入五項社保至一體化數據庫系統之中，確保五保合一，有效縮減信息化、現代化管理過程中的成本投入。

作者:李敏芳 單位:宜興市人力資源和社會保障局