導(dǎo)語(yǔ)：社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦潛在風(fēng)險(xiǎn)及措施一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

1社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)

1．1定義

風(fēng)險(xiǎn)是指事情發(fā)展具有的不確定性，并且使得期望和得出結(jié)果有所差異。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)是指在社會(huì)保險(xiǎn)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，由于經(jīng)辦人員或者技術(shù)等原因，造成參保人的社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益信息等數(shù)據(jù)的安全性，真實(shí)性，和準(zhǔn)確性受到影響，以至于社會(huì)保險(xiǎn)結(jié)果和預(yù)期相左。按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因和要素可將社會(huì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分為:操作風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)，法規(guī)政策風(fēng)險(xiǎn)和不可抗力風(fēng)險(xiǎn)等。

1．2不同業(yè)務(wù)流程存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)

不同地區(qū)單位參加社會(huì)保險(xiǎn)的流程可能有所出入，但大體上可以分為以下幾個(gè)環(huán)節(jié):首先在社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)大廳的前臺(tái)進(jìn)行申請(qǐng)，稱為初審階段;通過(guò)了初審后，交由業(yè)務(wù)員進(jìn)行處理，是錄入階段;接著由自己?jiǎn)挝坏慕?jīng)辦人進(jìn)行核對(duì)，即反饋階段;通過(guò)反饋，交由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行再次審核，稱為復(fù)核階段;最終，進(jìn)入資料的歸檔階段。在初審階段可能存在的風(fēng)險(xiǎn)有:申報(bào)資料不真實(shí)，不完整;表單填寫(xiě)不正確;受理人員由于各種原因，受理了不符合條件的參保單位的材料。在錄入環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)有:單位類(lèi)型、經(jīng)濟(jì)類(lèi)型、行業(yè)內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)、全體參加醫(yī)療標(biāo)志、全體參加生育標(biāo)志以及參保范圍選擇錄入不正確。在反饋環(huán)節(jié)潛在風(fēng)險(xiǎn)是單位經(jīng)辦人的反饋無(wú)效，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤信息。復(fù)合環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)有信息錄入不準(zhǔn)確和經(jīng)辦人由于其他原因復(fù)核通過(guò)了不符合條件的單位參保登記業(yè)務(wù)。最后在歸檔時(shí)可能存在資料缺失、遺漏的問(wèn)題。從數(shù)據(jù)的角度來(lái)分析，將社會(huì)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)分為:參數(shù)數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、過(guò)程數(shù)據(jù)和結(jié)果數(shù)據(jù)四類(lèi)。參數(shù)數(shù)據(jù)是指該行政區(qū)劃內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)參保對(duì)象的總體數(shù)據(jù)值，比如，上年度在崗職工的年平均工資，社會(huì)保險(xiǎn)的替代率等，其存在的風(fēng)險(xiǎn)有未按規(guī)定調(diào)整參數(shù)數(shù)值，信息錄入和歸檔的失誤。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是指參保單位和個(gè)人基本的社會(huì)保險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)，潛在風(fēng)險(xiǎn)有資料造假，錄入和歸檔失誤，信息傳遞過(guò)程中的失真。過(guò)程數(shù)據(jù)是指根據(jù)參數(shù)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)信息技術(shù)系統(tǒng)自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)，結(jié)果數(shù)據(jù)是將過(guò)程數(shù)據(jù)經(jīng)人工確認(rèn)的數(shù)據(jù)，兩者皆存在技術(shù)的程序錯(cuò)誤，信息傳遞和轉(zhuǎn)化過(guò)程的失誤，歸檔不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)。

2社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施

在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性時(shí)，會(huì)進(jìn)而導(dǎo)致得不到預(yù)期結(jié)果或者造成損失，我們可以從回避風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和承受風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)角度來(lái)解決風(fēng)險(xiǎn)。回避風(fēng)險(xiǎn)顧名思義是指回避產(chǎn)生社會(huì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的流程，比如進(jìn)一步提高社會(huì)保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次。現(xiàn)階段生育保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次是縣級(jí)，如果提升至市級(jí)，可以回避縣區(qū)級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金核算的風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)也是很好的減少風(fēng)險(xiǎn)的手段，通過(guò)改變操作方式，增加責(zé)任主體，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制來(lái)轉(zhuǎn)移和分擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)。如現(xiàn)在社區(qū)代收醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，可以采取銀行賬戶直接結(jié)算，取消現(xiàn)金收付的結(jié)算方式。承受風(fēng)險(xiǎn)是不進(jìn)行任何干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)的手段，接受任何可能的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果。在上個(gè)世紀(jì)90年代社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)行改制時(shí)，改制過(guò)程中不可避免的產(chǎn)生了轉(zhuǎn)制成本，這部分成本需要政府化解以保證改革能夠順利進(jìn)行，在這個(gè)階段政府最明智、最積極的做法就是主動(dòng)承擔(dān)自己應(yīng)盡的責(zé)任。降低風(fēng)險(xiǎn)是在四種應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中最為復(fù)雜和重要的措施。降低風(fēng)險(xiǎn)是指采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響，或者同時(shí)降低兩者。降低經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)幾乎涉及社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的全過(guò)程。例如:社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為降低某項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)的經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)該項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)的辦理采取三級(jí)審批、加大內(nèi)審抽檢辦理結(jié)果比例等。通過(guò)事前預(yù)防，事中控制和事后反饋總結(jié)可以有效的達(dá)到降低社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的目的。事前預(yù)防是指通過(guò)適當(dāng)?shù)闹贫冉ㄔO(shè)、機(jī)構(gòu)和權(quán)限的合理配置、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦流程完善優(yōu)化及強(qiáng)化程序開(kāi)發(fā)校驗(yàn)。具體包括:按照國(guó)家和本省市的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制及基金管理的保值增值的要求，從組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)運(yùn)行、基金財(cái)務(wù)管理、信息系統(tǒng)控制四個(gè)方面建立相應(yīng)的控制;科學(xué)設(shè)立社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)部機(jī)構(gòu)，合理進(jìn)行崗位設(shè)置及嚴(yán)格進(jìn)行權(quán)限配置，使社會(huì)保險(xiǎn)登記，審核，保管檔案等各部門(mén)之間、各經(jīng)辦人員之間的權(quán)利相互制約和監(jiān)督;實(shí)行新程序的開(kāi)發(fā)模擬，為防止對(duì)原社會(huì)保險(xiǎn)系統(tǒng)造成影響，系統(tǒng)維護(hù)或新程序開(kāi)發(fā)時(shí)應(yīng)在仿真系統(tǒng)上先進(jìn)行模擬測(cè)試。事中控制主要是通過(guò)利用社會(huì)保險(xiǎn)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，在社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦系統(tǒng)中嵌入內(nèi)控系統(tǒng)，內(nèi)控人員通過(guò)系統(tǒng)對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控。當(dāng)發(fā)現(xiàn)有異常情況發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)會(huì)及時(shí)向內(nèi)控人員提示或預(yù)警，內(nèi)控人員通過(guò)分析，若認(rèn)為有必要應(yīng)立即要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行核實(shí)，若確屬社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦出錯(cuò)，應(yīng)立即進(jìn)行整改。事后反饋總結(jié)可以是社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)對(duì)本部門(mén)經(jīng)辦業(yè)務(wù)實(shí)行自查自審，在某一時(shí)點(diǎn)對(duì)某一類(lèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，也可以是由某類(lèi)突發(fā)性事件而采取的措施或?qū)Ω唢L(fēng)險(xiǎn)級(jí)別業(yè)務(wù)實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控。在國(guó)家、人力資源和社會(huì)保障部、社會(huì)保險(xiǎn)中心有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)政策及法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，組織各地力量，研究、制定全國(guó)統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防范標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于各地對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的防控將具有十分重要的意義。

最終加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)培訓(xùn)及考核，提高經(jīng)辦人員素質(zhì)。經(jīng)辦人員的素質(zhì)高低可以說(shuō)與社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控效果成正相關(guān)關(guān)系。經(jīng)辦人員素質(zhì)高，業(yè)務(wù)嫻熟，易于把握業(yè)務(wù)經(jīng)辦過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，出錯(cuò)少，風(fēng)險(xiǎn)防控效果好。因此，應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)及考核，強(qiáng)化員工的業(yè)務(wù)經(jīng)辦能力及內(nèi)控意識(shí)。

作者:郭敬 單位:山西財(cái)經(jīng)大學(xué)

參考文獻(xiàn):

［1］李珍著．社會(huì)保障理論［M］．北京:中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社，2007．

［2］林義著．社會(huì)保險(xiǎn)(第二版)［M］．北京:中國(guó)金融出版社，2006．

［3］鄧大松著．社會(huì)保險(xiǎn)(第二版)［M］．北京:中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社，2009．

［4］社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)．廣東省社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局課題組．北京:經(jīng)濟(jì)管理出版社，2011．