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摘要：隨著投資公司規模的擴大、影響力的提升，其內部有必要生成更完善的財務內控制度來對其財務問題進行合理的規劃、調節和監督，進而提高管理質量、降低風險。本文以“投資公司財務內控的有效方法”為主要研究對象，闡述了投資公司在財務內控方面存在的問題，針對所提出的六個問題從六個角度提出了破解策略，以期能夠針對我國投資公司發展的環境現狀，幫助從事相關行業及工作的人員，提供一定的參考意見。

關鍵詞：投資公司；財務內控；內控管理方法

隨著社會經濟的不斷發展以及國內經濟發展態勢的不斷變化，各類以財務管理為重要指向的投資公司應運而生，為我國的社會經濟發展做出了不容忽視的貢獻。由于投資公司規模的不斷擴大、影響力的不斷提升，其內部有必要生成更加完善、科學的財務內控制度，對公司的財務問題進行合理的規劃、調節和監督，進而提高財務管理質量，降低相關風險發生的可能性。盡管目前我國多數投資公司在財務內控方面取得了一定程度的發展和進步，但是這種變化并不足以滿足市場經濟不斷發展的需求，注定了其還有很多需要完善之處。作為現代企業管理的重要組成部分，財務內控代表了企業最為先進的管理理念和方法，對于提高企業的資金風險防范意識、加強財務管理、確保企業的健康發展具有非常重要的意義。對于任何一個企業而言，科學合理的財務內控制度是確保其在激烈的市場競爭中立足的前提和基礎，也是確保其邁向現代化管理的必經之路。

一、投資公司財務內控存在的主要問題

結合實際情況，本文通過調查總結，認為目前國內多數投資公司在財務內控方面存在的問題，集中在以下幾個方面：（一）輕視公司財務內控的建設。盡管目前很多投資公司已經意識到了財務管理的重要性，但是卻忽視了對財務內控制度的建設，也沒有對財務內控的內容、意義和價值進行充分和深入的研究。不少企業盡管建立了一定的財務內控體系，其中卻存在諸多漏洞，導致具體的實施過程不過是紙上談兵，難以發揮真正的作用。之所以會出現此類情況，首先是因為投資公司本身的管理理念缺乏先進性，其在內部只做到了基礎管理，缺乏深度挖掘，更沒有意識到財務管理對內部控制體系建設的重要意義；其次，不少投資公司缺少專門的內控管理部門，只是將相應的工作委托財務部門來執行，將內控管理工作和部分財務工作混為一談。由于投資公司內部控制意識十分薄弱，沒有形成良好的內控氛圍，導致公司的財務內控作用難以發揮，甚至制約了財務管理工作的正常推進。（二）公司內部治理結構不夠完善。公司內部完善的治理結構是財務內控制度得以生成、落地和實施的基礎。近年來，隨著投資公司規模的不斷增加以及內部管理水平的持續性提升，多數投資公司的內部治理結構都處于一種不斷調整的狀態之下，并取得了一定程度的效果，但是仍有一部分企業建設效果并不算理想，也為財務內控制度的實施帶來制約和障礙。（三）公司缺乏健全的財務內控體系。建立健全財務內控體系，是投資公司實施內控管理的基礎，是確保公司內部各個部門之間能夠建立默契、相互配合，進而實現相互監督和彼此制約的關鍵所在。當前很多投資公司的實際發展情況還不足以用“現代化管理”來形容和概括，財務內控體系不夠完善是顯而易見的。另一方面，不少公司在財務管理上依然使用頗為傳統和落后的模式，不僅無法推動企業的前行和發展，還會制約投資公司發展的腳步。（四）公司風險防范意識十分薄弱。隨著信息科技的快速發展以及“互聯網+”與各個行業之間的緊密結合，投資公司也開始加強了對計算機技術、云計算等多種渠道的開發和應用，但是其在為投資公司帶來一定工作便利的同時，也無可避免地埋下網絡安全隱患。當財務會計等相關業務的處理過于依賴計算機技術、互聯網漏洞就有可能讓公司的財務內控遭受不法分子的乘虛而入，風險評估機制的缺乏更是加劇了相關風險所帶來的不利影響。（五）公司內部財務信息質量確實不高。大數據時代，隨著各類投資公司規模的不斷增加、涉及業務數據數量的不斷增多，財務會計所面臨的數據處理壓力也在不斷加大，這就意味著公司內部的財務管理必須依賴更多精準、科學的數據信息，才能讓財務內控工作更加有效地實施。就實際情況而言，投資公司當中有相當一部的財務信息準確度十分不理想，這是財務處理形式不當所導致的。傳統的計算方法、落后的計算模式不僅會影響到財務信息的準確度，還會制約其在內控運行過程中的功能實現，更會讓相關財務工作失去其本應存在的參考價值。（六）公司內部缺乏財務內控監管機制。財務內控對投資公司的財務管理工作起到非常明顯的監督和控制作用，而為了確保其的有效實施和精準落地，投資公司有必要建立完備的內控監督管理機制，確保相關策略的實施。

二、投資公司財務內控的優化對策

基于前文所提及的投資公司財務內控方面存在的問題，本文從以下幾個角度進行突破和改進：（一）重視財務內控制度的建設。作為投資公司的管理者，其有必要加強現代企業管理知識的學習，充分意識到財務內控存在的重要性和意義，深入了解其的實施步驟。另一方面，投資公司有必要加強內部宣傳工作，尤其是加強對廣大工作人員的基礎培訓。財務工作者以及投資公司的管理人員只有意識到財務內控于公司發展和建設的重要意義，才能在工作過程中積極配合相關工作的開啟，為內部控制的實施構建良好的基礎和氛圍。（二）完善公司財務風險管理體系。隨著市場競爭壓力的不斷增加，投資公司市場會面臨各種財務風險，這是影響和制約其發展的重要因素之一，有必要財務合理和科學的手段進行規避。投資公司需要建立健全風險管理體系，實現風險防范、預警以及解決的“一條龍”，將財務損失降至最低，確保財務內控的有效落實，保證公司的健康發展。（三）加強公司財務內控的環境建設。投資公司的財務內控行為需要建立在完善的內部治理結構之上，這就意味著投資公司必須要進行財務內控環境的建設，提高全體工作人員的風險防控和管理意識，并明確規劃未來發展方向。隨著社會經濟的不斷發展、市場競爭激烈程度的不斷加劇，投資公司有必要繼續加強內部建設，并基于外部環境的變化，持續性地做出相應的調整，以便讓內部控制與外部環境同步。另外，投資公司也需要基于外部環境對內部規劃做出調整，以求降低財務風險發生的可能性，避免在人力、物力尤其是財力方面出現損失。（四）提高企業內部風險防范意識。信息科技的快速發展在為傳統投資行為、財務工作帶來諸多便利的同時，更為相關環節埋下隱患，也促使管理者和決策者不得不從風險防范的角度加大警覺、提高意識。一方面，起要在投資公司內部加強對相關工作人員的培訓，包括專業素養、綜合技能、網絡信息的安全維護、云技術的科學使用及安全防護措施的開啟等。目的在于擁享便利的同時，更獲得足夠的安全；另一方面，投資公司有必要加強在信息安全維護方面的軟件和硬件投入，提高全體工作人員在此方面的安全維護和風險防范意識，并將這種意識落實到日常工作的每一個環節、每一處細節，從源頭把握、從細節入手。（五）提高公司會計信息質量。作為公司決策和內控執行的重要基礎，會計信息有必要以其精準和科學的屬性，決定和捍衛公司財務數據的質量。首先，投資公司需要完善財務信息管理系統，將原有的手工計算轉變為以計算機、以各種現代化軟件為載體的計算模式，提高數據運算和整理的精準度；其次，投資公司需要明確各部門、各工作人員的職責，要將財務信息的準確性和錄入質量責任到人；最后，投資公司有必要加強日常的管理監督，并將監督結果及時反饋給相應的管理部門和決策人員，以確保信息反饋的完整性與有效性。（六）完善公司財務內控監督機制。財務內控監督機制由內外兩部分構成，對于公司而言，其首先要建立針對財務內控的監督小組，同步進行自我監督和調整。另一方面，投資公司還需要在一定程度上依賴外部的監督，讓自身在財務管理和稅收方面都能做到內外監督相結合。

三、結語

對于投資公司而言，有效的財務內控可以確保財務管理在合理的范圍內實施，有助于提升投資公司的財務管理水平、降低風險，具有不容忽視的作用和價值。隨著投資公司財務內控的不斷發展和完善，其將助力相關投資行為朝著更加科學的道路發展、前行。

參考文獻

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作者:黃靜 單位:大連金普新區恒升融資擔保有限公司