導(dǎo)語：電力企業(yè)資金集中管理與控制對策一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：資金是全部企業(yè)賴以生存、獲取經(jīng)營成功的最核心的生產(chǎn)要素之一，也是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)條件。只有具備了巨大而穩(wěn)定的資金供應(yīng)鏈，才能保證企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。當(dāng)前社會經(jīng)濟迅猛發(fā)展，各行各業(yè)對電力的需求也越來越大，市場供求關(guān)系前所未有的緊張了起來，為了平衡供求，電力企業(yè)也在積極的做出轉(zhuǎn)變。而資金作為最主要的財務(wù)來源，加強資金的集中管理和控制對于企業(yè)的長效發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。在此，文章著重闡述了資金集中管理對企業(yè)所產(chǎn)生的作用，分析了管理模式，并以此為基礎(chǔ)提供了一些可行的有效措施，提高資金的管理水平。

關(guān)鍵詞：資金集中管理；重要作用；模式分析；有效措施

一、引言

經(jīng)濟條件的保障才是企業(yè)發(fā)展和生存的基礎(chǔ)支撐，只有對企業(yè)的資金管理落實到位，才能保障企業(yè)正常的運轉(zhuǎn)和發(fā)展。因此在企業(yè)的整個管理活動中資金管理是重中之重?，F(xiàn)階段，我國電力企業(yè)作為資本密集型產(chǎn)業(yè)得到了迅猛的發(fā)展，市場領(lǐng)域和拓展渠道也都呈現(xiàn)出多元化，加之各種融資、投資方式的滲透、拓寬和延伸，使得資金的來源、用途等方面極具復(fù)雜性和多樣性，便于企業(yè)實現(xiàn)升級、更新，從而形成新型的利潤增長點，但相應(yīng)的風(fēng)險也與日俱增，極易造成資金的損失。故而如何實現(xiàn)資金的集中管理和控制、降低企業(yè)風(fēng)險、提高企業(yè)效益是目前電力企業(yè)需要高度重視的問題。

二、電力企業(yè)資金集中管理的重要作用

（一）利于提升企業(yè)的管控力度。電力企業(yè)所涉及的內(nèi)容并不單一，而是囊括了各種發(fā)電形式（火力發(fā)電、風(fēng)力發(fā)電、光伏）、售電等內(nèi)容，是一個系統(tǒng)性的整體，這就決定了電力部門呈現(xiàn)出組織結(jié)構(gòu)眾多、戰(zhàn)線較長、人員眾多的特性，從而容易導(dǎo)致資金信息的管理失靈，不利于整體上的掌控，無法將資金資源進行有效的整合。而資金的集中管理則可以將企業(yè)財務(wù)部門的責(zé)任落到實處，便于對財務(wù)部門的監(jiān)管，從而有效地控制財務(wù)風(fēng)險、促進企業(yè)健康的發(fā)展。

（二）有效避免資金的浪費。因為電力企業(yè)所涉及的領(lǐng)域十分廣泛，需要眾多的部門來負(fù)責(zé)不同領(lǐng)域的工作內(nèi)容，但每個分支部分卻都有著相對獨立的賬戶，形成賬戶不集中、資金不集中。另外有些機構(gòu)之間并不具有資金流動行為，資金沉淀嚴(yán)重。資金一旦運轉(zhuǎn)不動，企業(yè)就會通過貸款形式來維持，如此企業(yè)存款高、貸款也高成為了一種常態(tài)。鑒于此，企業(yè)中心財務(wù)機構(gòu)或者是集團的財務(wù)部門對資金選擇集中控制的方法，就可以有效的減少資金沉淀的現(xiàn)象，讓大量的資金能夠參與到企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)中，企業(yè)也就不會因為業(yè)務(wù)的拓展和發(fā)展的需求而不斷的貸款，這樣對于企業(yè)來講，減少了資金的浪費，加速了資金的流通，整體上緩解了經(jīng)濟負(fù)擔(dān)，而對資金來講它也就有了更高的利用價值。

三、電力企業(yè)資金集中管理模式分析

（一）現(xiàn)金集合庫模式

一般電力企業(yè)都有專門的現(xiàn)金庫，并由相應(yīng)的財務(wù)部門來管理。另外還采用了集中賬戶管理模式。它是由一組形成上下級聯(lián)動關(guān)系的銀行賬戶和內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)賬戶及其定義在這一組賬戶上的資金收付轉(zhuǎn)和相應(yīng)的記賬規(guī)則組成的，旨在更好的監(jiān)管資金的動向、使用情況。

（二）集中監(jiān)控模式

總部對成員企業(yè)在資金的一些用途上不會做出過多的干預(yù)，成員企業(yè)擁有一定的自主權(quán)，能夠根據(jù)企業(yè)的實際情況來安排、分配流動資金以及用途。但總部仍然需要對整體的資金運轉(zhuǎn)狀況有實時的監(jiān)管，尤其是涉及到整體利益的情況。尤其是借貸途徑、渠道、規(guī)模、負(fù)債比率要嚴(yán)格控制，以此規(guī)范成員企業(yè)的行為，降低金融風(fēng)險。

（三）預(yù)算驅(qū)動撥款模式

一般情況下可以分為定額管理模式和總量管理模式兩種類型。定額管理是一事一單地提交付款委托書，集團結(jié)算中心按預(yù)算項目逐筆審批、撥付或受托付款，同時以預(yù)算項目為指標(biāo)監(jiān)控和考核額度執(zhí)行情況。而總量管理是在要求成員企業(yè)在上報資金使用申請的基礎(chǔ)上必須按企業(yè)集團統(tǒng)一制定的預(yù)算項目和預(yù)算表格要求，填報金額明細(xì)用途和具體金額。

四、加強電力企業(yè)資金集中管理的有效措施

（一）加強企業(yè)內(nèi)控

企業(yè)應(yīng)當(dāng)對市場進行合理的分析，并以此為導(dǎo)向，積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高資金的回報率，對資金進行合理的規(guī)劃，杜絕資源浪費。讓財務(wù)部門樹立服務(wù)意識和責(zé)任意識，實行資金的集中統(tǒng)一調(diào)配和管理。但需要注意的是，企業(yè)在進行集中管理模式時，要統(tǒng)籌企業(yè)各級利益，讓各個分支、各個部門之間的利益之和呈現(xiàn)最大化，綜合成企業(yè)整體的最大利益。其次，要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算和審批，對成員企業(yè)的財務(wù)收支進行監(jiān)管，對資金的運作進行跟蹤和監(jiān)控，防范資金損失。

（二）完善管理體系

要建立內(nèi)部結(jié)算管理中心，并創(chuàng)建統(tǒng)一的管理體系，對各項資金的流動活動范圍、內(nèi)容以及形式進行統(tǒng)一的管理，以此杜絕各類產(chǎn)品、原材料購進、輸出等過程中的“暗箱操作”行為的發(fā)生，增強企業(yè)的管理水平，為企業(yè)決策奠定前提和基礎(chǔ)。第二，完善資金評估、預(yù)算及審批管理制度。鑒于當(dāng)前市場競爭的激烈性以及電力市場的迅猛發(fā)展態(tài)勢，企業(yè)要圍繞時代的發(fā)展特點和規(guī)律，沿著現(xiàn)代企業(yè)制度的路線，構(gòu)建更加系統(tǒng)、更加全面的工作體系，并以科學(xué)的評估結(jié)果為依據(jù)，對資金流動、分配做出合理的預(yù)算，并經(jīng)過嚴(yán)格的審批制度予以使用，確保履職行為的科學(xué)性和規(guī)范性。

（三）拓寬管理渠道

要合理利用網(wǎng)絡(luò)平臺以及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，用大型計算機代替人工操作，借助ERP系統(tǒng)的優(yōu)勢，簡化流程，減少管理環(huán)節(jié)和失誤，實現(xiàn)數(shù)據(jù)資源共享，提高管理效率，讓資金管理貫穿于整個企業(yè)始終，對企業(yè)各個環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控，有效發(fā)揮財務(wù)監(jiān)管機制。另外可以根據(jù)市場和企業(yè)的發(fā)展形勢拓展融資等渠道，在內(nèi)外源融資方面實現(xiàn)管理創(chuàng)新。

五、結(jié)語

資金是企業(yè)的生命之源，在企業(yè)的發(fā)展中起著重要的保障和推動作用。在當(dāng)前復(fù)雜的社會經(jīng)濟環(huán)境中，電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的資金管理機制，強化內(nèi)部管控，從而提高資金的利用率，防止資金外流、浪費等，從而奠定企業(yè)生存和發(fā)展的經(jīng)濟基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1]汪中杰《淺析電力企業(yè)資金集中管理與控制策略》

[2]李天海《淺析電力企業(yè)資金集中管理與控制》

作者:高巖 單位:華潤電力投資有限公司中西分公司