導(dǎo)語：合會(huì)風(fēng)險(xiǎn)研究及法律規(guī)制詮釋一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:民間金融的發(fā)展是關(guān)系到億萬農(nóng)民利益的一件大事。對(duì)“福安標(biāo)會(huì)倒會(huì)風(fēng)波”進(jìn)行分析研究,可概括出現(xiàn)實(shí)中可能導(dǎo)致合會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的幾個(gè)主要因素:高額的利率、會(huì)套會(huì)、日日會(huì)等,指出合會(huì)之所以出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),很重要的一個(gè)原因是現(xiàn)行法律沒有對(duì)其進(jìn)行有效規(guī)制;由此有針對(duì)性地提出對(duì)合會(huì)進(jìn)行立法,如何立法的相關(guān)法律建議。

關(guān)鍵詞:民間金融;合會(huì);法律規(guī)制

當(dāng)前農(nóng)村中,正規(guī)金融嚴(yán)重供給不足,從而導(dǎo)致民間金融撐起了農(nóng)民融資的“天”。但是,長期以來,由于民間金融缺乏法律定位,缺少正確的引導(dǎo),導(dǎo)致農(nóng)村中金融風(fēng)波不斷發(fā)生。而多年來,國家也越來越認(rèn)識(shí)到民間金融在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所起到的巨大作用和它的弊端,所以,如何能讓民間金融“揚(yáng)長避短”、為我所用,也就成為了當(dāng)前民間金融研究的熱門話題。

“合會(huì)”是中國一種古老的民間信用互助形式,它通常建立在親情、友情等血緣和地緣關(guān)系上。“合會(huì)”一般由發(fā)起人(稱為“會(huì)頭”)邀請(qǐng)親朋若干人,(俗稱“會(huì)腳”,現(xiàn)代也叫會(huì)員)參加,約定每隔一定的時(shí)期(每月、每季或半年、一年等)舉會(huì)一次,每次收集一定數(shù)量的錢款,輪流交由一人使用,會(huì)頭優(yōu)先收取第一次會(huì)金,以后按次序輪流交會(huì)腳使用,以此互助的一種形式。合會(huì)種類繁多,各地稱呼不同,比如,在山東和江蘇北部各地稱“請(qǐng)會(huì)”、“聚會(huì)”、“集會(huì)”,安徽、江西、湖南稱“打會(huì)”湖北稱“約會(huì)”,廣東稱“做會(huì)”,浙江稱“臺(tái)會(huì)”,云南稱“賒會(huì)”等[1]。按照合會(huì)的目的、合會(huì)的期限、得會(huì)的方法等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類,最常見的是按得會(huì)的方法分為:輪會(huì)、搖會(huì)、標(biāo)會(huì)三種。輪會(huì)是指坐次輪收的辦法收會(huì),搖會(huì)是指以搖彩的方式收會(huì),而標(biāo)會(huì)則是以競(jìng)標(biāo)的方式收會(huì)。各地的合會(huì)有不同的特點(diǎn),比如,“標(biāo)會(huì)”在福建比較盛行;“搖會(huì)”、“抬會(huì)”在浙江比較盛行。

20世紀(jì)80年代中前期,“會(huì)”曾經(jīng)盛極一時(shí),是江浙、福建等地區(qū)最盛行的一種民間融資方式,對(duì)當(dāng)?shù)胤枪兄平?jīng)濟(jì)的發(fā)展起過巨大的推動(dòng)作用。但是,20世紀(jì)80年代后期在浙江樂清、蒼南等地相繼爆發(fā)了倒會(huì)風(fēng)波,2004年福安又爆發(fā)了標(biāo)會(huì)“倒會(huì)”事件。

案例:福安標(biāo)會(huì)倒會(huì)事件

2004年5月17日,福建省福安市一個(gè)名叫李住的人因再支付不起眾多小會(huì)腳的錢而主動(dòng)到當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)投案,從而一場(chǎng)史無前例的標(biāo)會(huì)“倒會(huì)”風(fēng)暴席卷小城福安,短短幾天,約25億元的民間資本便從這個(gè)年財(cái)政收入不過2億元的縣級(jí)市蒸發(fā)。很多“會(huì)頭”和中標(biāo)的“會(huì)腳”趁亂卷走巨款,讓成千上萬的會(huì)員損失慘重,當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)遭受致命打擊,直接影響到近65萬人的生活[2]。究竟是什么原因?qū)е铝烁０矘?biāo)會(huì)的崩盤?

高額利率。蘇提村王希蓮是福安標(biāo)會(huì)千百個(gè)小會(huì)主中的一員,由于信譽(yù)良好,“她總是能夠當(dāng)天就把錢送到標(biāo)到的人那里,七八年來都是這樣”,因此到倒會(huì)之前,不僅是蘇提村,甚至蘇提周邊村莊的人,都跑來做王希蓮的會(huì)腳。倒會(huì)之前,這個(gè)只讀了幾年小學(xué)、“文化很淺”的農(nóng)村婦女,名下的會(huì)達(dá)到53個(gè)之多,涉及金額在七八百萬以上。可以想象,如果資金僅僅在有限的范圍內(nèi)封閉運(yùn)行,沒有與賭場(chǎng)發(fā)生關(guān)系的話,這種發(fā)育于鄉(xiāng)土、近十年來年利率約在3%、以調(diào)劑余缺、互助互濟(jì)為目的的民間金融組織也許還能繼續(xù)存在下去。

是什么力量使得這種以互助為初衷的“會(huì)”變成一個(gè)套場(chǎng)利的工具?答案非常簡單:高額的利率。目前,一年期銀行存款利率是1.98%,住房抵押貸款的平均年利率為5%,當(dāng)?shù)馗呃J的行情是2分,即約24%的年利率。而把錢投入到標(biāo)會(huì)中所獲回報(bào)遠(yuǎn)高于此。記者獲知,在最后數(shù)月中,投入10萬元在一個(gè)月內(nèi)獲得的利息在6000元～8000元之間,折合成年利則在72%～96%之間,這無疑是個(gè)非常驚人的數(shù)字。

會(huì)套會(huì)。在高額利率的刺激下,福安當(dāng)?shù)厣踔脸霈F(xiàn)了10萬元會(huì)和百萬元會(huì),以常見的20天和30天周期計(jì),一次標(biāo)會(huì)套取的金額就在兩三百萬和兩三千萬。敢于出高利息的“會(huì)腳”們,把標(biāo)來的錢都拿去參加更大的會(huì)了。這叫會(huì)套會(huì),就像金字塔,在塔尖的是最大的會(huì)主,中間是小會(huì)主,在塔最底層的是眾多會(huì)腳。從小會(huì)標(biāo)來幾千元,去參加千元會(huì),再從千元會(huì)標(biāo)來上萬元,去參加萬元會(huì),這樣推延下去,福安城鄉(xiāng)間就形成了巨大的“標(biāo)會(huì)網(wǎng)”,像蜘蛛網(wǎng)一樣。就這樣,在高額利率的刺激下,大量的資金從村鎮(zhèn)流向城市,從百元會(huì)流向千元會(huì),又從千元會(huì)流向萬元會(huì)、十萬元會(huì),最終形成了盤根錯(cuò)節(jié)、大會(huì)套小會(huì)的復(fù)雜的資金鏈條。一旦中間有一個(gè)資金供應(yīng)環(huán)節(jié)斷裂,整個(gè)“資金網(wǎng)”都會(huì)受到影響。

參與賭博。那么究竟是誰出得起這樣高的資金價(jià)格?這個(gè)問題的答案指向了地下賭場(chǎng)。起先,賭場(chǎng)里只放高利貸。但是,賭場(chǎng)里的利息實(shí)在是太高,借1萬塊錢一個(gè)月下來要還掉6000元,于是賭徒們就在賭場(chǎng)里現(xiàn)場(chǎng)做起“會(huì)”來,通過做“會(huì)”標(biāo)來的賭資顯然要比借高利貸來得劃算,通行的行情是十萬元六分到八分利,這個(gè)價(jià)格比借高利貸來得便宜——付出6000元可以獲得10倍于借高利貸的賭本,又比賭場(chǎng)外的資金價(jià)格來得高。

日日會(huì)。形成于賭場(chǎng)之內(nèi)的“天天會(huì)”模式被拷貝了出來,一個(gè)有100人參加的“萬元日日會(huì)”意味著,參會(huì)者每天都要拿一萬元出標(biāo),一個(gè)周期下來的滾動(dòng)資金就達(dá)到1個(gè)億。

法程序缺失。福安的標(biāo)會(huì)崩盤后,地方政府已經(jīng)著手在清理相關(guān)債務(wù)。但是普通民眾最為擔(dān)心的問題是:在會(huì)首的資產(chǎn)被用于償債時(shí),參與清理標(biāo)會(huì)的政府官員是否會(huì)優(yōu)先償還他們親友的債務(wù),而其他人則血本無歸?

福建省福安市民間“標(biāo)會(huì)”倒會(huì)事件的處理已進(jìn)入司法程序。今天上午,一名“會(huì)頭”被當(dāng)?shù)胤ㄔ阂约Y詐騙罪一審判處無期徒刑,另有3人被法院以非法吸收公眾存款罪分別判處有期徒刑。

而國內(nèi)缺乏相關(guān)法規(guī),合會(huì)倒閉后,參與方缺乏法律工具保護(hù)自己的利益,往往通過暴力手段來追討債務(wù),引發(fā)混亂,如福安合會(huì)崩盤后,民眾普遍產(chǎn)生信任危機(jī),會(huì)首遭遇人身報(bào)復(fù),社會(huì)動(dòng)蕩不安[3]。

由上面的案例可看出合會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)主要存在于以下幾方面:

第一,高額的利率。在標(biāo)會(huì)中,利率的高低與資金的用途密切相關(guān)。利率的形成是有一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的,我們知道資金只有在生產(chǎn)過程中才能增值,在商業(yè)過程中的增值最終也是來自生產(chǎn)過程的。如果標(biāo)來的資金是用來生產(chǎn)或者做生意,那么利率的高低一定是與行業(yè)的利潤率相吻合的,再加上周圍資金稀缺性的影響,利率在一個(gè)合理的幅度內(nèi)變化。而福安標(biāo)的利率折合成年利已達(dá)到72%～96%之間,已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了合理的限度,這時(shí)候的標(biāo)會(huì)已經(jīng)失去了堅(jiān)實(shí)的資金增值基礎(chǔ)。已標(biāo)到會(huì)金的參與賭博的會(huì)頭或會(huì)腳除非在賭博中能贏回應(yīng)付的利息,否則是不可能按照自己所標(biāo)的利息應(yīng)會(huì)的,只能選擇“逃會(huì)”。而合會(huì)原有規(guī)則規(guī)定,一旦會(huì)中有人“逃會(huì)”就得由會(huì)頭代為墊付會(huì)款及利息,如果會(huì)頭無力墊付,或者“逃會(huì)”的會(huì)腳很多,會(huì)頭無力墊付會(huì)金及利息,那么合會(huì)只能“倒會(huì)”。本案中一個(gè)中會(huì)頭李住就是此種情況。

第二,演變?yōu)椤叭杖諘?huì)”。正常標(biāo)會(huì)的開標(biāo)都應(yīng)當(dāng)有一定的期限,這也跟上面所說的利率有關(guān)。也就是將資金投入生產(chǎn)或者經(jīng)營中,讓資金有一個(gè)增值的過程。如果演變成為“日日會(huì)”,也就是一天開標(biāo)一次,已經(jīng)失去了資金增值的基礎(chǔ),變成了一種純粹的金錢投機(jī)游戲了。

第三,參與了賭博投機(jī)。就像案例中所描述的那樣,“標(biāo)會(huì)在一個(gè)封閉的環(huán)境下安全運(yùn)轉(zhuǎn)了七八年”,如果不是參與賭博,被投機(jī)分子利用,成為套取錢財(cái)?shù)墓ぞ?標(biāo)會(huì)到現(xiàn)在可能還在安全地運(yùn)轉(zhuǎn)。為什么能被投機(jī)分子利用?那就是高額回報(bào)的誘惑。合會(huì)的最初目的就是資金互助,一旦開始追求高額回報(bào),就已經(jīng)背離了初衷,越走越遠(yuǎn)。

第四,會(huì)套會(huì)的形式。會(huì)套會(huì)即此會(huì)的會(huì)頭是彼會(huì)的會(huì)腳,大會(huì)下面有中會(huì)中會(huì)下面的多個(gè)小會(huì),一個(gè)會(huì)頭經(jīng)營數(shù)個(gè)會(huì),呈現(xiàn)會(huì)的金字塔形狀。有些地方叫它“抬會(huì)”。發(fā)生會(huì)套會(huì)的原因主要有:會(huì)頭出現(xiàn)虧空,因返還會(huì)款之需要,以會(huì)養(yǎng)會(huì);會(huì)頭為追求高額回報(bào)再入會(huì)或招會(huì)。合會(huì)形成的原始基礎(chǔ)就是基于人緣、地緣的團(tuán)體,適合于具有良好道德、彼此熟絡(luò)、規(guī)模較小的團(tuán)體,靠信任和名譽(yù)維持其正常運(yùn)行,大多缺乏正規(guī)的組織形式、良好的運(yùn)作機(jī)制、有效的約束機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。一旦開始會(huì)套會(huì)、會(huì)聯(lián)會(huì),突破了原有的熟悉的人際圈子,彼此了解程度下降,參與者之間的信息不對(duì)稱日益增強(qiáng),風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)成倍增加,很容易被投機(jī)分子利用。在一個(gè)單個(gè)封閉的合會(huì)中,如果有某些會(huì)員參與賭博、投機(jī)行為,那么其他的會(huì)員都是監(jiān)督者,可以采取一些措施,比如,找人頂會(huì)或者讓他成為最后一個(gè)標(biāo)會(huì)者,也許“倒會(huì)”的事件就不會(huì)發(fā)生了,而會(huì)套會(huì)后,失去了大家的監(jiān)督,風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成倍放大。

第五,法律法規(guī)的缺失。中國法律對(duì)于合會(huì)并無明文規(guī)定,一旦出現(xiàn)“倒會(huì)”征兆,由誰介入、如何介入等并沒有相關(guān)法律規(guī)定。這使得在標(biāo)會(huì)已經(jīng)有了“倒會(huì)”的征兆后,政府提前介入于法無依,只能坐等錯(cuò)失良機(jī);在“倒會(huì)”后的處理程序也于法無據(jù),使許多會(huì)員對(duì)政府產(chǎn)生不信任,加劇了社會(huì)的不穩(wěn)定因素。

第六,其他情形。比如,會(huì)首或會(huì)員的惡意倒會(huì)。由于標(biāo)會(huì)本身的運(yùn)作規(guī)則就易于引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。標(biāo)會(huì)中出價(jià)越高越早得標(biāo)的人負(fù)擔(dān)越大,越有動(dòng)機(jī)逃會(huì);已存逃會(huì)動(dòng)機(jī)的人則愿意越早以更高價(jià)格競(jìng)標(biāo);由此形成標(biāo)會(huì)中所出標(biāo)息超過正常承受限度,也就是風(fēng)險(xiǎn)的開始。其他還有諸如:(1)會(huì)首冒用未得標(biāo)會(huì)員之名義標(biāo)取合會(huì)金后卷款潛逃;會(huì)首用其家屬姓名,甚或虛構(gòu)的姓名參加合會(huì),相當(dāng)于一人多腳,到期無法繳納會(huì)款而倒會(huì)。(2)會(huì)首或死會(huì)會(huì)員將取得的合會(huì)金用于揮霍,致無力返還會(huì)款或會(huì)首或會(huì)員遭遇財(cái)務(wù)困難無法支付會(huì)款而倒會(huì);(3)會(huì)首逃匿,包括會(huì)首不履行召集標(biāo)會(huì)的義務(wù)而逃匿、會(huì)首收齊會(huì)款后,不交付給得標(biāo)會(huì)員即逃匿等[4]。

(一)合會(huì)設(shè)立及運(yùn)作相關(guān)規(guī)定

1.可以規(guī)定合會(huì)的設(shè)立、變更與終止必須要進(jìn)行登記備案。登記的機(jī)構(gòu)以就近、方便為原則。可以是是村委會(huì),我認(rèn)為也可以是當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村信用社。①這樣以備金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)合會(huì)進(jìn)行外部的監(jiān)測(cè),一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),及早介入。這些機(jī)構(gòu)只能依據(jù)法律規(guī)定對(duì)合會(huì)設(shè)立的要件是否齊全進(jìn)行控制,而沒有行政審批權(quán)。登記備案的資料有:合會(huì)的書面合同、會(huì)單(可以設(shè)定為示范會(huì)單)、會(huì)首個(gè)人情況簡介;會(huì)首、會(huì)員的身份證復(fù)印件、每位會(huì)員存錢入銀行賬戶的進(jìn)賬證明等。

2.合會(huì)合同、會(huì)單必須書面、并且由全體會(huì)員簽章,人手一份。

3.規(guī)范合同內(nèi)容。應(yīng)當(dāng)記載:合會(huì)的目的、每期的會(huì)金數(shù)額、會(huì)期、每一期會(huì)的召開地點(diǎn)、時(shí)間;得會(huì)方法及次序;標(biāo)會(huì)的最高標(biāo)息;會(huì)員死亡或成為無民事行為能力人或缺會(huì)的處理辦法等,并交一份給登記機(jī)關(guān)備案。合會(huì)一次的會(huì)期最長不得超過幾年,②最短至少要大于等于一個(gè)月;過長的合會(huì)期限會(huì)導(dǎo)致太多的不確定因素發(fā)生,比如,當(dāng)事人破產(chǎn),利率變動(dòng)等,易于發(fā)生逃會(huì)、當(dāng)事人攜會(huì)金逃匿等事由出現(xiàn);而過短的期限也就失去了資金增值的基礎(chǔ),就像福安標(biāo)會(huì)最后發(fā)展為十日會(huì)、七日會(huì)、日日會(huì)一樣,這是倒會(huì)的預(yù)兆。

4.控制會(huì)金、會(huì)息。比如合會(huì)金總額不超過50萬元等,以防止像福安標(biāo)會(huì)巨額的會(huì)金交易,產(chǎn)生巨大的社會(huì)動(dòng)蕩,防范風(fēng)險(xiǎn);同時(shí),合會(huì)金總額控制也利于控制合會(huì)參加人數(shù);標(biāo)會(huì)標(biāo)息最高不能超過多少;從福安標(biāo)會(huì)的“倒會(huì)”事件可知這是很重要的問題,利率的最高限應(yīng)與民間借貸的利率最高限相一致,應(yīng)付予銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)測(cè)利率水平權(quán)利。如果出標(biāo)人所出標(biāo)息超過銀行同時(shí)貸款利率的4倍以上,可要求出標(biāo)人提供相應(yīng)擔(dān)保并保存在會(huì)首處。同時(shí),在合會(huì)出現(xiàn)高額利率、日日會(huì)、大規(guī)模會(huì)套會(huì)等情形時(shí),每個(gè)會(huì)員都有向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的義務(wù)。

5.合會(huì)成員的資格:不論會(huì)首或是會(huì)員(會(huì)腳)均應(yīng)是自然人,企業(yè)或法人不得為合會(huì)的會(huì)首或會(huì)員;會(huì)員均為完全民事行為能力人,無行為能力和限制民事行為能力人不得為會(huì)員;會(huì)員不得同時(shí)成為兩個(gè)以上的會(huì)的會(huì)員。

6.合會(huì)一次會(huì)員最多應(yīng)有多少人,比如在20人以內(nèi),過多的會(huì)員會(huì)導(dǎo)致信息的不對(duì)稱,從而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn);同時(shí),會(huì)頭邀請(qǐng)會(huì)員入會(huì)的方法上有所限制,如禁止向社會(huì)不特定對(duì)象廣泛入會(huì)廣告或變相廣告等[5],這樣有違金融法規(guī)。

7.限制會(huì)套會(huì)、會(huì)抬會(huì)。即一名會(huì)首不得同時(shí)邀兩個(gè)以上的會(huì),也不得同時(shí)成為其他會(huì)的會(huì)腳,本會(huì)的其他會(huì)腳如發(fā)現(xiàn)該情形,有權(quán)要求退會(huì),或要求會(huì)首提供保證金。

(二)合會(huì)會(huì)首的法律規(guī)定

(1)會(huì)首的資格。會(huì)首必為完全民事行為能力人,會(huì)首不得同時(shí)為本合會(huì)的會(huì)員,這樣避免一會(huì)多份減少會(huì)首逃會(huì)的風(fēng)險(xiǎn);(2)可借鑒《公司法》董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格的限制性規(guī)定,個(gè)人所負(fù)債務(wù)數(shù)額較大到期未清償?shù)牟坏脼闀?huì)首;(3)會(huì)首的權(quán)利義務(wù)規(guī)定。與合會(huì)的固有規(guī)則相一致:如會(huì)首有首先免息使用合會(huì)金的權(quán)利;會(huì)首有發(fā)起合會(huì)、主持合會(huì)、收取會(huì)款的權(quán)利;同時(shí),在其中某一會(huì)員發(fā)生支付困難時(shí)會(huì)首有墊付資金的義務(wù),并對(duì)倒會(huì)負(fù)連帶清償責(zé)任;(4)一名會(huì)首不得同時(shí)邀兩個(gè)以上的會(huì),也不得同時(shí)成為其他會(huì)的會(huì)腳,本會(huì)的其他會(huì)腳如發(fā)現(xiàn)該情形,有權(quán)要求退會(huì),或要求會(huì)首提供保證金[5];(5)會(huì)首不得冒用未得標(biāo)會(huì)員之名義標(biāo)取合會(huì)金,不得用其家屬姓名,甚或虛構(gòu)的姓名參加合會(huì),以防止一人多腳,減少因無力支會(huì)到期會(huì)款而逃會(huì)的現(xiàn)象發(fā)生。

(三)倒會(huì)時(shí)的處理方法

1.倒會(huì)前的處理。(1)內(nèi)部處理規(guī)定。規(guī)定合會(huì)因故不能繼續(xù)進(jìn)行,由未得標(biāo)的會(huì)員得推選一人或數(shù)人處理相關(guān)事宜。會(huì)首及已得標(biāo)會(huì)員應(yīng)給付的各期會(huì)款,應(yīng)于每屆標(biāo)會(huì)期日平均交付于未得標(biāo)的會(huì)員。并由會(huì)首負(fù)連帶給付責(zé)任。如遲延給付的數(shù)額已達(dá)兩期的總額時(shí),該未得標(biāo)會(huì)員得請(qǐng)求其給付全部會(huì)款,以減少未得標(biāo)會(huì)員的損失[6];(2)外部處理規(guī)定。當(dāng)合會(huì)出現(xiàn)“倒會(huì)”征兆時(shí),因?yàn)殛P(guān)系到社會(huì)的金融安全,應(yīng)該在必要的時(shí)候由法規(guī)規(guī)定由有管理權(quán)的部門采取措施。筆者認(rèn)為應(yīng)該由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)介入調(diào)查、處理,借鑒《商業(yè)銀行法》的規(guī)定,銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以對(duì)合會(huì)進(jìn)行接管,并進(jìn)行相應(yīng)的后續(xù)債務(wù)清理。對(duì)未清償之合會(huì)金,會(huì)首與未繳款會(huì)員一起負(fù)無限連帶責(zé)任。

2.倒會(huì)后的處理規(guī)定。倒會(huì)事件發(fā)生后,應(yīng)該由司法機(jī)關(guān)牽頭組織成立清算組,由司法機(jī)關(guān)、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、人民銀行、登記機(jī)構(gòu)等共同組成,對(duì)合會(huì)所涉及的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清算,可借鑒《破產(chǎn)法》中破產(chǎn)程序的相關(guān)規(guī)定,如對(duì)個(gè)別債權(quán)人清償無效、所涉訴訟都要暫時(shí)中止等,規(guī)定好處理程序,切實(shí)保證處理程序的公正。