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[摘要]本文從企業競爭力分析的實踐出發，借鑒波特五力理論中各種資源要素狀況影響競爭力的觀點，吸收核心競爭力理論關于具備競爭力的企業其資源及運用資源的能力具備獨特性和不可復制性的思想，提出了使企業資源和能力具有獨特性及不可復制性的主要因素，然后用財務指標將這些因素予以量化，并且用海螺水泥和中國石油的對比案例說明了方法的有效性。

[關鍵詞]波特五力理論；核心競爭力；財務評價

波特五力理論和核心競爭力理論是企業競爭力理論中比較重要的兩個理論，兩者從不同的角度對競爭力進行了深刻的闡述。筆者認為這兩種理論的本質含義是相同的，因此嘗試從實踐出發，將兩者結合在一起，井構建指標體系對企業核心競爭力進行綜合評價。

一、波特五力理論與核心競爭力理論的對比分析

1．波特五力理論分析

波特五力理論主要從供方侃價能力、買方侃價能力、替代品威脅、進入威脅以及現有競爭對手的競爭狀況五個方面分析一個企業的生存環境，并指出企業如果要在上述幾個方面具有競爭力應當具備的資源和能力。因此，該模型實際上闡述的是行業內最重要的資源能力有哪些以及怎樣利用這些資源能力形成競爭優勢。

2．核心競爭力理論分析

一般認為，企業核心競爭力的特征有四：價值性、獨特性、不可模仿性．不可替代性。

核心競爭力理論首先指出企業所擁有的資源和運用這些資源的能力應當是有價值的和稀有的：一方面，沒有利用價值的資源不構成競爭力；另一方面，資源稀缺性會導致資源的供不應求，占有這種資源的企業才能夠具有競爭力。

除此之外，核心競爭力理論還指出企業所擁有的這些稀缺的資源和資源運用能力必須是競爭者所難以模仿復制的，同時競爭者也不可能擁有替代資源或替代性的應用能力，只有這樣才能夠保證企業對于資源和資源的運用能力具有獨占性。

3．兩種理論的對比分析

從上述分析可以看出，波特五力理論和核心競爭力理論存在著密切的關系，二者事實上都對企業與企業所擁有的資源和資源運用能力之間的關系作了描述。

波特五力理論非常詳細的描述了構成企業競爭力需要哪些資源和能力，但是沒有明確說明為什么擁有這些資源和能力的企業就會擁有核心競爭力。核心競爭力理論具有高度的概括性，指出一些企業之所以能夠比另外一些企業更有競爭力，原因主要是這些企業掌握了行業中對客戶形成價值的稀缺不可復制的資源和能力，但是核心競爭力理論對于企業資源和能力的具體構成并沒有做出權威的論述。

我們將核心競爭力的思想運用到波特五力分析中，對于企業的資源和運用資源的能力進行分析，指出稀缺的資源及其運用能力的具體構成，從而對核心競爭力理論予以完善。同時指出究竟是什么因素使得企業資源和能力能夠具有稀缺價值性和不可復制性，從而對波特五力理論予以完善。在此基礎上，我們將這些導致競爭力不同的要素用財務指標予以量化分析，希望能夠增強有關分析的實用價值。

二、形成核心競爭力的要素及相關財務指標分析

1．企業資源要素的主要構成

企業資源要素主要包括企業的產品、資金、資源、技術，在目前中國，還必須考慮政府政策。

2．導致有關要素具有稀缺性和不可復制的因素分析

(1)企業構建難度

企業構建難度是決定企業是否具備競爭力的一個關鍵因素。構建難度越大，企業的競爭對平越少，本身的競爭力也就越強。構建難度高的企業通常具備如下的要素特征：初始投資規模較大，從而使得能夠具備這種投資規模的企業越少越好：產品應當與一般產品具有顯著差別、沒有替代品；擁有的資源必須具備稀缺性、獨占性特征，此處的資源包括上游的礦產資源、能源以及下游的銷售渠道，服務網絡等：技術掌握難度較高；有明確政策扶持以及準入限制。

企業構建難度主要可以用初始投資額、單個平均企業總資產這兩個財務指標來進行衡量。

(2)企業擴產難度

企業擴產難度是另一個決定企業是否具備競爭力的主要因素，現有企業擴產難度越大，供給增加越慢，越容易形成長期的供不應求。擴產難度高的企業往往具備如下的要素特征：投資周期較長、項目投資額度巨大：其產品的消費者認可度高或者消費者適應其他產品的轉換周長或轉換成本較高：資源的勘探、施工、投產的周期長且投資規模大；當前技術和改進技術的開發采用周期長、成本高：新項目的審批難度高。

在以上分析的基礎上，我們提出可以利用消費習慣改變周期、新項目投資周期、消費轉換成本和新項目新投資成本等指標判斷行業產擴張難度。顯然，如果行業中幾乎沒有新增產能，現有企業將具有較強競爭力。

(3)企業先發優勢

企業先發優勢改變難度決定了后來企業趕超原有企業的難度。先發優勢主要體現為：企業生產經營具有明顯的規模效應：產品的消費偏好較強；占用的資源能夠不斷升值；技術上具有明顯的經驗曲線效應同時這種技術很難被替代升級；長期建立的良好的政府關系等。由于上述原因，具有競爭力的企業往往會具備產品單位成本不斷下降的優勢，后來企業由于單位成本差別巨大可能導致虧損因而無法與其競爭。

我們通過將新建企業構建重置成本與現有企業的賬面價值對比，新企業和老企業單位成本對比可以判別企業的先發優勢競爭力。

(4)企業競爭優勢維持成本

企業核心競爭力同樣受維持競爭優勢成本大小的影響。一個具有核心競爭力的企業要求較低的競爭優勢維持成本，通常體現在以下幾方面：現有產品的生產技術長期不變因而不需要設備更新；產品長期不變不需要大量的研發開支：現有生產設施投產以后長期不需要維修維護；現有晶牌或者營銷網絡一旦形成需要的維持性開支很低等。

我們可以用年均資本支出總額／資產總額、R&D／主營業務收入這兩個指標對企業競爭優勢的維持成本大小進行判斷，進一步分析企業是否具有長期核心競爭力。

(5)企業產品的需求價格彈性

良好企業的一個重要特征是銷量上升的同時價格保持上升，這就要求在產品價格上升的同時需求增加。具備這類特征的企業，其主要產品一般是基礎設施、基礎能源原材料，或者是日用消費品和服務。對于客戶而言，這些企業產品的質量性能往往非常重要，一旦替代晶在質量上存在明顯不足，那么即便現有產品價格上升需求也不會受到影響。

我們可以通過計算企業產品的需求價格彈性、產品歷史價格走勢等來判斷企業產品對于顧客的重要性，從而判斷企業是否存在競爭力。

(6)企業的產業鏈地位和價值鏈競爭力

在分析企業競爭力時，我們還應分析企業在整個產業鏈中所處的地位和企業所處價值鏈競爭力。產業鏈地位要求企業的市場占有率比上下游企業高，是上游的主要的客戶和下游的主要供應商，同時上游單個企業的供應量和下游單個企業的購買量對于企業影響較小。良好的價值鏈要求企業所在區域形成產業集群優勢，從而使得企業產供銷整體的價值鏈成本相對于其他地域企業更有競爭力。

我們可以利用前五位客戶占總銷量的比例、前五位供應商占總采購量的比例、銷售量占客戶同類產品總采購量的比例、采購量占對方同類產品總銷售量的比例、行業集中度對比等指標來分析企業相對于上下游其他企業的競爭力；同時，我們也可以用企業產品最終銷售時價值鏈總成本和其他地區企業對比來衡量企業的價值鏈優勢。

三、應用舉例

上述的競爭力評價方法不僅能夠分析同行業中的不同企業的競爭力，而且能夠對不同行業企業的競爭力進行對比分析。下面我們就通過表1比較分析海螺水泥和中國石油兩家上市公司的競爭力以驗證該方法的有效性。

從表1可以看出，中國石油在決定競爭力的各個因素方面都優于海螺水泥，因而具有更強的競爭力。在最近一輪上升經濟周期當中，盡管兩個上市公司的股票都從2003年初開始上漲，但總體表現大不相同：海螺水泥在2004年4月到達高點以后一路走低，以至于在2005年4月創出上市以來的新低，而中國石油到2005年7月還在不斷創出新高。這種走勢差異主要是由二者的競爭力差異決定的。

四、結論

本文在對波特理論和核心競爭力理論進行比較分析的基礎上，指出了使企業資源和能力具有獨特性及不可復制性的主要因素，然后用財務指標將這些因素予以量化，并且采用海螺水泥和中國石油的對比案例說明了有關方法的有效性。

主要參考文獻

[1]邁克爾．波特著．陳小悅譯．競爭優勢[M]．北京：華夏出版社，1997．

[2]RonSewell著．姜法奎譯．核心競爭力(BusinessSuccess)[M]．北京：華夏出版社，2003．