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一、微小企業貸款中的風險問題

我國微小企業貸款風險主要來自企業本身及所處的外界環境影響。

（一）企業本身的風險

微小企業資產規模小，經營風險大，抗危機能力弱，因此其信用及經營風險相對較大。在調查過程中要注意客戶經營狀況如何。首先，生產加工企業是否為企業購買火災意外險，必要的保險措施可以有效規避風險；其次，客戶的上下游渠道是否正常，有沒有豐富的上游客戶和下游客戶，若有則可以有效規避風險，實現企業發展；再次，微小企業經營品種單一，產品更新換代慢，抗市場風險能力弱；最后，很多微小企業都實行家族式管理方式，沒有充分的管理經驗。對企業的未來發展沒有一個明確的規劃，沒有給企業設定明確的發展目標。企業的一切權利都由管理者負責，其個人的能力直接影響企業的發展。員工隊伍不穩定，生產效率不高。

（二）外部環境風險

微小企業由于自身的資產規模小，很容易受到國家政策的影響。監管條例的變化，直接影響企業的經營。例如新的進出口政策的實施，新的質量標準的頒布，都會對相關行業的微小企業產生重大影響。國家為調控經濟發展，會限制或調整某行業的發展，稅收政策的傾斜都會對微小企業的發展產生重大影響。還有重要的一點就是國家的宏觀調控政策都會導致相關行業的經營環境惡化，給微小企業的發展造成困難。

二、微小企業融資風險控制———以某地方銀行小企業信貸中心為例

（一）營業額核實

面對個體工商戶沒有銷售賬目和進貨單據情況，需要從各個側面了解客戶的經營收入。常用的方法主要有收集客戶的銷售單據、銷售報表、商場銷售回單、與下游客戶的對賬單、出庫單、賓館入住登記單、飯店的點菜單。這些單據與客戶的經營狀況密切相關，可以真實地反應客戶的銷售收入。例如一個銷售衛浴的客戶，客戶有兩個店，一個在建材城，一個在家居廣場。客戶口述月營業額大概在十五萬元左右。通過銷售小票和POS機流水來進行檢驗：統計加總申請人能提供的2010年10月至2011年4月銷售單據，如表1，得到家居城店鋪的月銷售額分別為2月份70000元、3月份116000元、4月份58000元。與客戶口述的營業額存在很大出入，成表時以實際銷售票據所顯示的銷售額為準。調查過程中嚴格客戶配合調查并按要求提供銷售單據貸款流程。在營業額確定后要計算客戶店鋪的主營業務毛利，以此反推客戶主營產品的可變成本，為接下來計算客戶月可支配收入打下基礎。銀行流水方面，公司會有對公賬戶和對私賬戶，有些公司的對公賬戶除了在銀行開設基本賬戶之外還會開設一般賬戶，很多個體戶甚至公司都會有幾個用于經營活動的私人賬戶，因此在收集用于交叉檢驗的銀行流水時要注意收集主要賬戶的流水。如果有幾個賬戶要注意是否有相互轉的情況，更要注意突然的大額支出或轉進，要問出原因。

（二）客戶軟信息調查

在對客戶調查的開始階段，就要核對客戶的租賃合同。如果是轉租別人的店鋪，則要注意轉讓費和押金的收據。在調查客戶的銷售合同、合同、工程合同時要注意辨別合同的真偽，寫交叉檢驗時要注意對合同進行統計。在確定商鋪的實際經營人之后，就要細致了解客戶的家庭信息和生活環境。單身、大齡、無兒女的經營者盡量不給予貸款。客戶所在家庭中的責任越大其還款的穩定性越大，對于一個家庭和睦，兒女雙全的客戶來說，其個人的信用度就會更有保證。

（三）信息匯總與風險評估

1.信息的采集匯總

微小企業貸款是以貸款申請人的正常商業經營所形成的真實現金流作為還款來源，這就要求客戶經理人員深入細致地了解客戶的實際情況，在申請者的經營場所直接獲得所需信息，計算他們的銷售情況、存貨水平等，根據借款人的實際財務狀況分析其現金流和償債能力，從而確定其是否符合貸款標準。在對客戶的調查過程中，主要是為客戶建立一份資產負債表和損益表，從而確定其月可支配的收入，進而反推出其月最大還款額。在確定客戶營業額之后，為驗證客戶提供信息的真偽，要進行權益的交叉檢驗。在進行權益交叉檢驗中，權益的差異率要控制在10%左右才能通過，否則要查明原因，進行二次調查。在收集完信息后，首要任務就是要檢查數字的正確性和信息的完整性，盡可能地避免資產負債表，損益表和交叉檢驗中的加減乘除的錯誤。使數據盡可能的客觀公正。在信息的采集過程中，要了解客戶的非財務信息。如客戶的經營模式，行業特征，產品用途，競爭優勢和管理能力。盡可能的分析了解客戶的誠信度，家庭狀況，生活水平和經營的風險點。

2.信息的風險評估

在大致了解客戶的經營狀況后，首先，要根據所得到的信息總體評估客戶的狀況，關注企業的經營歷史和經營的穩定性，同時關注客戶是否借過民間借貸，主要關注客戶的還款能力。其次，關注客戶生意的所有權。在對客戶經營狀況的了解過程中，要注意查看客戶店面的租賃合同，確定店鋪的所有權。觀察客戶所銷售的產品銷路如何，注意客戶個人的素質和管理能力。只有客戶有能力才能給企業帶來活力。最后，核查數據來源，核實數據的合理性，特別是對財務狀況有重要影響的項目。只有真實的數據才能如實的反應客戶的經營狀況，為了核實真實的數據，交叉檢驗就顯得尤為重要。通過交叉檢驗分析，可以看出客戶的資產結構是否合理，負債情況是否正常，資產的周轉情況和資金的流動性。在總體評估的過程中，客戶的還款意愿對貸款的最后發放起到重要作用。客戶個人的個性和人品以及家庭狀況，客戶對家人的態度，客戶在社會網絡中的地位。客戶與保證人的關系，一定要保證擔保人是自愿來為他擔保的，有難言之隱的擔保人我們可以在保密的情況下告知貸款人申請人。

作者:楊雪 杜二玲 李琴 單位:中國地質大學長城學院