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摘要］本文針對商業銀行金融風險的現狀和成因進行了分析,并提出了保證金融良性運行的對策方略。

［關鍵詞］商業銀行；金融風險；金融監管；防范

1我國商業銀行的金融風險的內涵及現狀

金融的全球化成為近年來發展的大趨勢。在這種新經濟的背景下,國際金融業全球化的發展也就成為必然。新興金融市場的興起和發展打破了原有的舊格局,使國際金融市場逐步擴展到全球許多國家和地區。

商業銀行是經營風險的企業,始終在風險博弈中求生存、求發展。但風險無處不在,近年來,國內外銀行業因操作風險導致重大資金損失的案件頗多,嚴重威脅銀行和客戶資金安全,這些案件的共同特點之一,就是銀行內控不健全,執行不到位,缺乏應有的行為制約機制。

金融業的穩定,關系到國家經濟的穩定。眾所周知,銀行業是金融業中一個高風險的行業,如何規避和控制操作風險,已成為商業銀行必須面對的問題。隨著我國金融體制改革的不斷加快,銀行在經營管理過程中,往往因為制度落實不到位、操作風險防范乏力、措施運作實施不當、監督制約機制不力、避險工具匱乏等原因,滋生業務操作上的風險,最終導致事故與案件。不僅銀行的形象和聲譽受損,也會阻礙銀行改革與發展的進程。因此,加快和強化基層網點的操作風險管理,有效防范操作風險,是金融業亟待研究解決的首要任務。

與國外銀行相比,我國商業銀行風險管理在內部管理和外部環境等方面都存在著較大的差距。

從外部來看,銀行風險管理所需要的外部環境還不成熟。原因是多方面的,其中尚未建立信用體系是重要的原因。國外銀行業務強調誠信原則,銀行向客戶提供的不僅是一件產品,而是一種信用,這體現了客戶的信用習慣和地位。但我國還是“非征信國家”,針對企業和個人的征信中介服務還沒有普及,不僅造成了銀行進行客戶信用審查的成本極高,而且也造成了社會普遍缺乏信用意識和信用道德規范,直接給銀行風險管理帶來了難度。此外,外部監管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發揮,盡管巴塞爾新資本協議強調了信息披露的重要性,通過信息的規范化披露,加強投資者和市場對銀行經營管理的監督和約束,但在我國,銀行業信息披露還很不規范和不完備,外部監管部門的監管措施還相對簡單,市場對銀行的外部約束作用還有待加強。

從銀行內部來看,我國商業銀行風險管理在觀念、技術、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。

第一,在風險管理認識上存在差距。在國外銀行,十分重視風險——收益匹配的原則,把控制風險和創造利潤看做同等重要的事情。在我國商業銀行中,對風險管理和業務發展的關系認識還有差距,一方面,一些基層人員或業務人員往往錯誤地把風險管理擺在業務發展的對立面上,不能正確地評價風險,不能正確地看待風險,認為風險管理是阻礙業務發展的；另一方面,部分風險管理人員不能研究業務、研究市場、研究效率,簡單認為少發展業務就可以控制風險,通過否定業務逃避承擔風險,使很多該發展的業務發展不了,反而降低了銀行的整體抗風險能力。第二,風險管理理念上的差距。風險管理是整個銀行經營管理中的重要一環,需要具備先進的理念和技術。由于我國商業銀行風險管理起步比較晚,風險管理人員在風險管理理念方面還不能滿足業務快速發展、風險管理日益變化的需要。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位,仍以信用風險管理為主,對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念,忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異,不僅不能管理好業務風險,反而容易產生新的風險。

第三,風險管理方法上的差距。長期以來,我國商業銀行在風險管理方面比較重視定性分析,如信用風險管理中,重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的安全性等,這些分析方法在強化風險管理中是不可缺少的。但是,與國外風險管理方法相比,風險管理量化分析手段欠缺,在風險識別、度量等方面還很不精確。如信用風險管理中、對借款企業財務狀況和市場,對借款企業產品需求的變量因素的微觀分析往往不足。

2我國商業銀行防范金融風險措施

第一,實行資產負債比率管理。資產負債管理就是銀行根據對資產負債平衡表中的資產和負債每個項目的利率預測,在維持流動性的前提下謀求風險的最小化和收益的最大化。并且通過此來考慮最佳的資產負債的數量和期限的結構。在商業銀行進行外部投資中,通過資產負債管理,可以有效地預測外匯、利率、信用等方面的風險。在國際市場利率、匯率波動的情況下,可以主動性的進行調節。推行資產負債管理,必定使商業銀行在平常管理中量力而行,自我平衡,合理經營。對負債促使其致力于籌集資金,自覺控制資產,扭轉其超負荷經營狀況,削弱其資金依賴懶惰性；同時對資產管理有利于其從事投資業務,激發了創造收益的積極性。

第二,加快金融衍生工具的發展。金融衍生工具的靈魂可謂之風險,其本身就是以風險的存在為前提,并為適應風險管理的需要而產生的。金融衍生產品的設計初衷,絕不是為了擴大市場參與者的風險,更不是為了讓某些人投機獲利。恰恰相反,該類產品的出現原本是為了降低市場參與者的風險。金融衍生工具是一把雙刃劍,一方面，它具有降低、分散市場風險的功能；另一方面,在轉移風險的同時,也可以用來進行冒險式的投資。次貸危機的根源是風險定價問題,而不是創新本身,如果沒有創新,受損失的只能是銀行。從美國經驗看,對房地產貸款進行證券化簡便易行且容易獲得市場認可。目前我國銀行機構最主要的資產是信貸資產,也是存在風險最多的領域,而房地產貸款又屬于信貸資產中的優質資產。通過對房地產信貸證券化,可以有效分散、轉移我國銀行業承擔的大量風險,改善資產結構。

第三,加強銀行業的監管。次貸危機暴露出美國監管體制方面的一些不足,對我國銀行監管具有很強的借鑒意義。其一,注重規制導向監管與原則導向監管相結合。次貸危機反映出美國規制性監管模式的滯后性和不靈活性。規制性監管模式很容易與現實情況產生缺口,尤其是在發達的金融市場,即使再詳盡、再科學的監管規則,也難以跟上金融市場環境的變化。吸取美國的經驗教訓,我們必須在堅持以規制性監管為主的基礎上,實現規制監管與原則監管的有機結合。其二,穩步推進金融業綜合監管。美國次貸危機反映在債券市場,根源于信貸市場,表明在一個統一的金融市場中風險具有較強的傳染性和擴散性,風險監管不再是單個部門的事情。從我國當前和今后一個時期金融業發展趨勢和水平看,分業監管仍是目前比較理想的監管治理體制選擇。

隨著金融體制改革的不斷深化,銀行業金融市場的環境發生了巨變。社會大眾的金融投資意識,隨著銀行多元化的服務渠道的拓展而增強,他們開始選擇和享用前所未有的金融產品,并不斷提出新的要求。

參考文獻:

國務院研究室.中國加入WTO機遇•挑戰•對策［M］.北京：中國言實出版社,2002.