導語：企業資金管理問題及改進對策一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：隨著社會的發展，我國各個中小企業也迅速崛起來，但這些企業中仍存在各種大小問題。其中企業的資金管理方面就是其中一方面，也是企業管理者相當重視的一方面，本文簡要探討企業資金管理存在的問題及改進對策，以期能提高企業管理水平。

關鍵詞：企業資金管理；競爭能力；管理水平

企業管理中財務管理是一個很重要的部分，基本涉及企業的各個領域、各個環節。財務管理直接和企業的生存與發展相掛鉤，從一定程度上說，企業的可持續發展離不開財務管理。財務管理是企業管理的重點，當前企業管理的起點和關鍵是資金管理。企業財務管理的資本是資金，資金是一個企業的血液。為了使企業循環血流量，發揮有效的作用，這就要求我們深入探討資本管理系統和管理模式。本文從資金管理的概念和重要作用入手，分析企業資金管理在我國存在的問題，最后結合作者的工作經驗，提出了一些對策和建議。

一、我國企業資金管理現狀

近年來，隨著我國建立現代企業制度，進一步系統的改革，國家了一系列政策，明確規定資金的統一歸口管理。財政部有關文件明確提出，“根據資金情況來對企業的性質進行管理，必要在內部建立資金調度系統的管理，確保資金的安全調度。一些大型的企業應該逐步建立資金結算中心，對資金進行統一、分發、使用、管理和監督”。這對企業資金管理方面提供指導和政策基礎。然而，現在我國企業資本管理仍然存在某些問題，在一定程度上限制資本運作的效率。

1.從資金決策流程來說，缺乏支撐決策的有效依據

決策最重要是支持其決策的重要依據，特別是決定取決于多方面，各種信息必須有效、相關、及時和科學。然而現在我國不少企業嚴重的不透明、信息不對稱和不集成。這主要是受利益集團的影響，主要在三個方面：企業管理、企業各層次和社會審計部門。一個是企業管理機構不愿意提供相關信息，人為的孤立信息，企業高層決策者不能準確把握財務信息。第二個是企業各級隱瞞信息，甚至提供虛假信息，使失真的信息總結起來，會計也不能正確核算，有時合并會計報表時，也掩蓋了子公司的實際操作情況。第三個是社會審計。由于利益驅動，社會審計只是在走過場，使一些企業“虛假數據真做賬、真實數據作假賬”，不同的場合有不同的帳目，出現嚴重的不真實情況。

2.從企業資金管理控制流程來看，缺乏有效的手段和監督

首先，大多的企業管理都差不多，隨著經濟的快速發展和各種技術的廣泛應用，要管理企業資金，就需要大量準確的基礎數據和相關信息來支撐企業，及時準確收集存儲起來這種復雜的信息流、綜合物流和現金流，一般的管理方法不能做到。在大多數企業中，對財務管理軟件的應用在計算機信息管理系統中是缺乏深入的理解，在計算機信息管理系統中管理金融需要什么條件、企業會有什么樣的財政資金管理模式、什么樣的財務管理軟件可以提高金融資本的管理水平等問題沒有明確的答案。其次，在對資金管理沒有相應的監督時，主要表現在三個方面：（1）強調事后監督，缺乏從源頭進行有效地跟蹤和監控；（2）評價指標不科學。以利潤指標作為評價標準，沒有重視現金流的控制，在每個部門利潤完成的前提下，沒有評估其資產項目的完整性和現金流的良性運行狀態，沒有相應的考核評估，使一些單位在得到一些資金時，會提供一些假信息，具體實施結果與報告不一致，甚至提供一些虛假報告；（3）在監督方面出現了不足，缺乏嚴厲的懲罰，達不到以儆效尤的作用。

二、企業資金管理存在的問題

1.企業在內部的資金管理制度不健全

有很多的企業是家族式的企業，管理企業的人也是家族內部成員，家族中的很多人沒有真正的管理能力，僅僅是因為他們的特殊關系，坐上經理的職位。這意味在企業的管理上會出現很多問題，尤其是對資金的管理。因為是家族企業，特別容易出現公款私用和其他不良行為，這些行為不僅會抑制企業的正常發展，甚至會導致企業倒閉。

2.企業資金的管理人員專業素質不高

許多企業資金的管理人員不會專門提高他們的工作水平，過著得過且過的日子，甚至有的人在企業管理工作中，在資金管理的工作中不會去按照有關制度進行對賬戶管理，做的賬目也有缺陷。企業資金管理人員的專業素質不高，不僅會帶來巨大麻煩甚至會阻礙企業發展。因此，十分有必要提高企業資金管理人員的業務素質。

3.審批制度存在問題

我國有很多企業在撥款時，很多款項都是人情款，并沒有走正規渠道撥款。這種現象的發生就意味我國在民主理財方面，傳統的理念被打破，很多資金都沒有用到應該用的地方。這不僅影響企業的發展，也會大量地損失我國的財產。雖然現在企業意識到這些問題，也了解問題的危害，制定了一些解決方案，但仍然沒有從根本上解決這個問題。

三、提升企業資金管理水平的具體措施

1.科學投資

企業在投資某個項目時，要利用科學的方法來考慮這個項目是否值得企業投資。若確定投資該項目，企業應該明確相關工作人員的工作職責。只有這樣，才能使工作人員盡心盡力地工作，資金才能充分利用，投資的效果也會因此變得比預期好。

2.提高企業資金管理人員的工作水平

提高企業資金管理人員工作水平的具體措施：（1）企業資金管理人員應該多多交流，吸取他人的長處，當遇到問題時也應該多向其他資金管理人員請教；（2）企業資金管理人員應該多學習一些相關的知識，多閱讀一些有關資金管理的書籍，鍛煉自己在資金管理方面的能力，知識也間接改變了自己的業務能力；（3）企業應該采取定期的對資金管理人員進行集中學習，并在每次學習結束后，考核資金管理人員相應的知識，并根據考核結果給予資金管理人員獎勵。這樣，企業可以隨時的了解資金管理人員的實際工作水平，也使資金管理人員在第一時間知道自己的缺點并能夠及時改正。

3.完善審批制度

要增加審批部門的權威性，需要建立一個完善的審批制度。審批部門在審批每一款項時，一定要知道該款項的用途，并且要確定該款項的合法性防止該款項被不法人員所用。這樣做不僅有益于資金的安全流通企業的快速發展，還有利于國家經濟的穩步提升。

4.提高現金業務辦理水平

增強現金業務辦理水平的具體措施：（1）現金業務辦理人員必須要清楚資金的來源，并且還要知道資金具體流向哪個方面；（2）現金業務辦理人員在出來處理賬目時，一定要查看相關證明；（3）現金業務辦理人員要知道自己的職責，如果業務出現問題，必須主動承擔自己的責任；（4）現金業務辦理人員不能私自離開自己的崗位，對財務用章嚴格的保存起來，一旦財務用章被他人竊取，將可能會給企業造成重大的損失。

四、結語

在企業財務管理中，資金管理占有非常重要的位置，而且資金管理擁有非常廣泛的領域，這也是資金管理重要的方面，所以說強化企業的資金管理是非常有用的。首先，企業的領導人應當對資金管理工作的重要性有一定概念，這樣員工們才能認真地去完成資金管理工作的各項業務。其次，企業應該根據企業的一些特性，制定一個企業資金審批制度，從而將資金合理分配到各個部門、各個項目，讓資金管理在企業的生存與發展中發揮重要作用。其實還有很多辦法可以增強企業的資金管理水平，而這些辦法都是需要相關工作人員去研究、開發、實施的。

作者:寧建華 單位:中鐵武漢電氣化局集團

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