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一、加強資金管理的重要性

第一，能夠有效規范企業經濟行為，創新財務管理模式，從而促進社會經濟發展；第二，能夠有效調整國民經濟結構，使國有資產結構得到重組，從而完善國民經濟結構；第三，能夠有效緩解和解決企業資金運作效率不高、資金使用緊張、資金利用效率不高和閑散資金使用率不高等問題[1]。

二、存在的問題

1.企業的資金管理制度還有待完善。新時期下，部分企業的資金管理，在資金管理制度方面還很不完善，導致資金管理中核算原則不統一、資金管理程序混亂、管理工作人員職責不清和預算與實際不符等問題發生，既影響企業資金使用效率提高和合理投資，又阻礙了企業的健康可持續發展。2.企業的資金使用率不高。企業經營管理是一個周期長且涉及面廣的過程，所以一定要嚴格按照相關規定、制度及計劃來進行資金管理，以保證資金得到正常使用，但實際資金使用過程中，很多企業并沒有根據相關規定及計劃進行使用，還出現了資金管理形式化，導致資金使用率下降[2]。例如，財務部門進行資金控制時，多數都只停留在對賬目管理上，對于資金使用及管理并沒有給予高的重視，直接降低了資金使用效率。另外不合理的資金規劃設計，使企業產品出現了積壓，資金出現了回籠慢等問題，影響企業運轉的同時，阻礙了企業的擴大規模。投資方面也存在了盲目性和隨意性大的問題，使管理者不能及時和準確的掌握資金使用情況，導致整合閑散資金的難度增大，從而導致資金使用效率下降。3.企業的資金管理方法不科學。很多集團企業資金管理中都含義較多下設子公司，部分子公司的資金方法不當，導致大量資金閑置和浪費，致使資金使用混亂和賬目不清等問題的發生，并且當資金出現短缺問題時，總公司不能及時提供幫助[3]。4.企業管理者資金管理意識不高。一些企業管理者已經經過了相關資金管理培訓，但培訓時間短，導致培訓不佳，致使管理人員對資金管理重要性、資金管理專業知識及技能認識不夠，相應的資金管理意識也沒有得到提高。例如，企業管理者缺乏資金時間價值觀念、資金使用計劃不詳細、缺少財務分析等問題，不能夠及時的吸取財務人員對資金管理的合理化建議。

三、具體加強途徑和方法

1.建立健全資金管理制度。第一，企業要根據管理實際需要，結合相關制度標準，建立和完善核算、預算和資金籌集等制度及規定，以通過完善相關規定來促進資金管理水平提高。第二，企業要除了要建立健全核算等規定以外，還需要根據內部控制問題來完善相應的內部控制制度，以保證企業財產得到全面性及實時性的監控，并嚴格規范企業物資采購、支出和分配等活動，同時還要科學處理資金管理中的財務漏洞，以促進資金使用率提高的同時，控制資金流向，最終有效預防和處理資金浪費和閑置等問題。第三，企業還要根據企業相關工作人員實際及資金管理要求，建立健全資金管理考評機制及體系，以保證企業資金管理及經營成果得到科學評價的同時，提高企業資金資源利用率。另外在考核過程中還需要注意相關指標的運用及不同指標之間的相互協調，以確保和提高考評準確性和科學性。第四，為調動資源管理工作人員的工作積極性，企業還需要建立相應的激勵制度，使認真工作的人員得到了獎勵，不認真工作的人得到懲罰，從而調動資金管理工作人員的工作積極性[4]。2.盡可能提高資金使用效率。第一，企業要對企業負責及股固定資金進行明確，并規定企業負責進要平均占用，以降低企業負責對企業資金流動的不利影響。第二，企業要對產品攝生產周期進行調整，以提高資金周轉速度，因為資金使用效率與產品生產周期息息相關，相關的指標公式有：①存貨周轉率=產品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]；②存貨周轉天數=360/存貨周轉率=[360*(期初存貨+期末存貨)/2]/產品銷售成本。第三，企業要盡可能將企業內部存在的資金潛力開發出來，以提高貨幣資金運轉效率的同時，提高資金使用率；第四，企業還對資金管理進行強化，以促進資金運作水平提高，從而減少資金使用成本，實現企業經濟效益最大化[5]。3.要選用科學性及合理性較高的資金管理方法。第一，在預算方面，要選用具有全面性的預算管理方法，以實現對企業預算資金的全面管理及層次性規劃，從而使預算資金得到合理配置，最終提高資金使用效率。第二，企業要對各種資金進行合理利用，以充分發揮各種資金的使用價值，從而實降低企業生產及經營成本，節約企業資源，實現企業經濟效益最大化，推動企業健康可持續發展。4.建立健全賬款清欠平臺。第一，企業要根據經營實際及資金管理實際，建立相應的結構模型，然后結合相關指標建立對應的分析模型，以實現企業資金量的確定，從而保證資金得到合理及有效應用，提高企業經濟效益。第二，企業在建立健全賬款從清欠平臺時還要嚴格遵守主次分明原則，即將有效的資金應用到最具有發展潛力的企業項目上，以避免資金浪費和流失。第三，企業還需要獎勵資金信息系統，并將不同單位及部門的債權債務等財務信息收集并整合到信息系統的數據庫中，以保證資金管理中數據信息的全面性，為資金管理對策提供重要依據，從而提高企業資金管理水平[6]。5.做好資金集中管理工作。第一，企業要加強資金源頭管理，并建立有效的資金保證機制，為合理配置內部資金奠定良好的基礎，進而實現對企業產品結構的優化，最終優化資金占用結構。第二，要做好投資項目審議工作，并加強投資項目管理力度，以最大限度的降低企業的投資風險；第三，企業好需要根據投資需要，建立科學性較高的投資決策程序，并投資前到市場上進行調研，以保證投資方案的針對性、可行性及適用性；第四，企業需要選用公開招標方式，實現對適當施工單位的選擇，完成投資項目后，還需要跟蹤和考核項目資金使用效益；第五，企業還要建立相應的結算中心，以統一管理分散在不同銀行和賬上的資金[6-7]。6.提高企業管理人員的資金管理意識。第一，企業管理者要對企業經營及管理中的每個環節進行了解，并區分各個管理環節與資金的關系，以保證資金管理的合理性及適用性；第二，企業管理人員還需要認識到加強資金管理對企業生產及經營的重要性；第三，管理人員要積極轉變傳統資金管理觀念，并樹立和引進先進的資金管理意識，然后在實際資金管理中應用先進的資金管理意識，以實現對企業資金的合理配置；第四，企業要定期對管理者進行針對性培訓，以提高管理者資金管理意識的同時，培養和提高管理者的資金管理專業知識技能，從而提高管理者的資金管理工作效率及質量[7]。

四、結語

總而言之，資金管理對企業成本控制及企業管理來說都是非常重要的，是企業管理的重要組成部分，在企業經營發展中起著不可代替的作用，加強資金管理既增加了企業市場競爭力，又推動了企業可持續發展，實現了企業經營及發展中的經濟利益最大化，一直以來都是企業領導者及管理者最關心的問題，也是財務部門最主要的工作內容之一，理應得到人們的重視。盡管在新時期經濟及科學技術發展的推動下，企業資金管理水平及質量得到了提高，也在一定程度上提高了企業競爭力，推動了企業發展，但實際資金管理中仍然還存在一些問題，影響了企業成本控制效率及企業經濟效益持續提高。故本文先說明了加強企業資金管理的必要性，然后簡要分析了新時期企業資金管理中存在的問題，最后詳細分析了加強企業資金管理的具體途徑及方法。

參考文獻：

[1]何林,許敢.論旅游企業資金效益的提升——以財務管理為中心[J].中國證券期貨,2013(4):172+174

.[2]翟李民.外貿企業資金管理及融資問題研究[J].國際商務財會,2013(2):34-36.

[3]吳琦.新時期企業加強資金管理的具體途徑和方法[J].企業改革與管理,2017(3):168-169.

[4]田兵.當前時期下現代企業加強資金管理的具體途徑及方法研究[J].經營管理者,2016(1):90.

[5]黨艷麗.建筑企業資金管理及財務風險預防措施探究[J].企業改革與管理,2016(12):142.

[6]劉志新.施工企業貨幣資金控制過程中存在問題的探討[J].財經界:學術版,2014(6):91+93.

[7]常海.電力企業中的資金管理相關問題研究[J].科技創新導報,2014,11(22):176+178.

作者:周曉燕 單位:河南省地質礦產勘查開發局第二地質勘查院