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摘要：在內外因素的雙重影響下，國際貿易融資是擺在中小企業面前的一道難題。該難題能否得到順利解決，既關乎中小企業自身的發展，又影響著國內經濟發展和國際貿易秩序。本文對相關現狀進行初步分析，剖析背后成因，并試著提出一系列對策。

關鍵詞：中小企業;國際貿易;融資體系

近年來，改革開放的不斷推進與國民經濟的持續發展，使中小企業的在經濟建設中的地位越來越重要：我國中小企業有將近3000萬家，占全國企業數量98％以上；其創造的工業總產值在全國總數的比重接近60％，稅收比重為50％左右；提供的城鎮就業機會將近80％；發明新產品約占全國總數的75％；發明專利約占全國總數的65％；出口總額約占全國總額的60％。以上數據是對中小企業在國民經濟中重要地位的有力證明。但與此同時，中小企業的迅猛發展勢頭已導致其普遍國際貿易融資困難的問題。

1中小企業國際貿易融資現狀

1.1融資需求極為迫切

對外貿易企業的每一單業務，其所涉及流程的繁瑣程度決定了其經營過程的復雜性。而且其對資金的利用和依賴程度也變得越來越高。比如，出口貿易中的報價、組織貨源、合同履行等環節的資金花費程度較高，進口貿易中拖慢資金回籠進度的流程包括了貨物運輸、倉儲等，整個貿易程序對資金墊付的依賴性可見一斑。中小型外貿企業原本就缺乏較為強大的財力，因此與其他企業相比，它們靠資金墊付維系經營的需求顯得更加迫切。根據某一線城市銀行的統計數據得知，批發業客戶在中小型國際業務客戶中的比重達到50％以上，這是由他們的業務類型決定的：他們主要從事對其他環節資金回籠依賴性高、交易頻率高、利潤低的業務，如自營/進出口等，這也導致了他們資金流動性差，對貸款的需求性極高。對于出口型企業而言，國家實行的外貿經營模式的改革也嚴重拖低了資金流動性。過去收貨款的條件只需滿足“貨物依照議定的時間和數量抵達倉庫，且質量達到既定要求”，而如今，貨物運輸和到達后卸貨的環節非常耗時，把資金回籠的周期增加了數月以上。而進口型企業的運輸、到港后的滯港費、倉位費等等方面也增加了資金無法正常周轉的程度。上述情況若長期存在，對正常經營運作所產生的沖擊是無可估量的，因此，外貿企業融資狀況的不樂觀程度極有可能影響其或飛黃騰達或坎坷的命運。

1.2融資困難現象普遍

中小型企業獲得貿易融資仍具有諸多的障礙：首先，國家根據規模大小對各外貿企業類型進行認定，當中被認定為“中小型”的占了很大的比重；其次，各銀行對其小型客戶的貸款門檻設定得很高，他們當中能從貸款中獲得足夠資金以滿足和維持自身經營的可謂鳳毛麟角；再次，新興融資方式并沒有被納入到他們可供選擇的范圍內，他們依然只能選擇傳統而單調的方式；最后，融資程序的繁瑣程度也大大延長了操作時間，一般長達十多天，更甚者會長達一個月以上。21世紀的第一個十年里爆發的金融危機，是過去百年里首次出現的最為蕭條的時期，全球經濟出現下行趨勢，市場緊張，活躍程度無法完全恢復，經濟回暖依然是一個未來愿景。中國雖然加入了WTO，但作為世界貿易大國之一，仍無法置身事外，避免受到影響和沖擊。由于中小企業自身獨有的特征，比如資金實力不雄厚、財務流動性差、業務范圍狹窄單調、缺乏抗壓性、抵抗風險的能力脆弱等，所受到的來自世界市場波動的打擊更為明顯和突出。一方面，由于資金底子薄弱，他們常常沒有強大的周轉能力以解決賠本虧折、過度囤貨、價格協商困難、成本回收期長等難題，導致信用危機的普遍存在；另一方面，銀行也對上述現象加以防范，紛紛通過提高準入條件、設定高標準門檻等方式把大量中小型客戶拒之門外。上述情況皆將融資難度大大提升，中小型企業的命運更陷入不堪境地。

2中小企業國際貿易融資難的成因

2.1缺乏相應的服務體系

與日本等國家相比，我國相關融資服務體系還非常落后，尚未達到體系化、專業化和整體化的水平，目前國內相關信用擔保機構仍然存在諸多弊端，不足以解決當前問題。根據調查數據顯示，日本的52個地方信用保證協會對保證業務的實際代稱承擔30％的虧損，余下70％則由保險公庫負責，這樣的分配模式能極大地確保其自身的日常經營運作，促進貿易的蓬勃發展。我國政府對于建立相關服務體系的緊迫程度和顯要程度上雖然有一定的認識，并進行了財政方面的扶持和支持工作，但是相關的擔保機制仍然尚不成熟，與發達國家相比還處于摸索和嘗試的時期，留下了諸多有待處理和探究的困境和難題。另外，相關的查核工作、準許標準的要求較高，這也把大部分的中小企業拒之門外。銀行在我國當前金融體制中處于非常霸道的地位，其壟斷水平之高、操縱程度之大都使中小企業在信貸業務面前只能無可奈何、望塵莫及。同時，因金融機構多傾向于扶持和關照大型國企，對較小規模的民營企業的態度極其輕慢和冷落，這種將寶貴的信貸資源極不平衡地分配給前者的現象，也直接導致后者再一次陷入舉步維艱的困境。金融體系也沒有建立起專門面向中小企業的關于融資的政策性銀行，雖然存在著一些對中小企業提供主要融資幫助的小金融機構，但它們的覆蓋范圍狹窄，輻射區域狹小，產品種類和服務類型數量稀少，對改變現狀所起到的作用也只是杯水車薪。

2.2直接融資渠道不暢

直接融資即股權融資，即可以不通過金融中介機構而直接與融資機構進行協商，確定購買有價證券的交易協議以獲取資金。我國對新股發行的監管機制并不寬松，通過上市公司的數量控制來達到監管要求。各地政府對當地的大型公司新股上市發行的支持力度遠遠高于資金問題捉襟見肘的中小企業，致使后者能通過有價證券的發行進行融資的可能性微乎其微。雖然中國人民銀行在近些年來為中小企業分配了一部分直接融資的平臺和途徑，可惜該舉措只能對極個別的產業起作用，例如新型科技和先進技術產業，其他的產業仍然繼續處于望洋興嘆的境地。據相關數據顯示，我國企業總數中，中小企業所占比重將近90％，然而，每年在深交所通過上市的中小企業數量不足300家，以其他方式進行直接融資的中小企業數量也不足100家，兩者金額總數也不足0.4萬億元人民幣。總之，中小企業對間接融資依賴程度的增加在很大程度上是由于直接融資渠道不通暢造成的。

2.3中小企業管理粗放，缺乏信用

這一方面的具體表現包括：第一、企業管理機制不夠健全和系統，缺乏完整化、體系化的內部結構；第二、財務管理方面不完善，會計信息不透明、滯后性強，精確性方面也達不到銀行的要求，致使銀行難以對其財務、經營等方面的實況進行前期調查；第三、資產負債程度高，資金缺乏足夠的周轉能力和流動能力，導致自身的業務風險、運作風險大大增加，從而在申請融資時，時常被銀行拒于門外；自身素養堪憂，拖欠賬款現象普遍，信用危機嚴峻。據相關調查數據顯示，我國工業企業的應收賬款余額高達1.2萬億元，海外應收外匯賬款余額高達200億美元，其中新發生的海外拖欠達數10億美元，有68％的中小企業曾經因財務信用問題遭受損失。國家在20世紀90年代開始了市場經濟建設的舉措，此后，只有擁有良好信譽和高信用度的企業才能求得生存和獲得發展，信用度低下、自我監管能力堪憂、拖欠款項現象普遍的企業不僅會使市場金融秩序混亂，還會使我國貿易業務在世界上的地位和影響力受嚴重波動，而且還會斷送自己的發展前途。

3建立中小企業國際貿易融資體系的對策

3.1構建相關信用擔保體系

目前，國內出口保險公司所起到的積極作用較為明顯，其提供的保單質押或其他擔保服務有利于一些缺乏其他質押的中小企業拓寬其融資渠道。但是一些固有弊端還是不容忽視的：因其提供的承保功能有限、種類狹小，對出口方的風險免除程度比較低，導致最近銀行對該種融資方式的警惕程度提高，對準入條件也實行了嚴格的限制處理。據此，該業務所起到的難能可貴的積極作用，對于真正意義上的問題解決，只能以“杯水車薪”來形容。因此，國家應構建起健全的信用擔保體系，為中小企業提供信用擔保服務，以改變其因無擔保無抵押而難以融資的境地。我們應當結合國內的實際情況，綜合考慮各方面國情，參考與學習英國、法國、德國等歐洲國家的相關成果和經驗，例如：德國政府在財政方面支持擔保機構的成立，擔保機構的建立給中小企業融資帶來了福音，可提供的貸款擔保總額達申請額的60％～80％。具體的對策如下。第一，建立政策性的信用擔保機構。一方面，國家應加快相關立法的完善和建設的腳步，既能使該舉措獲得制度上的足夠支持，又保障相關法律障礙的排除和清掃；另一方面，政府可以參股的方式參與該機構的出資過程，提高和壯大該機構的信用程度和權威性。第二，構建中小企業融資信用擔保體系。以工信部作為主要的監管機構，以全方位、多層次的方向為發展目標，在全國各地級市或縣區建立中小企業融資信用擔保機構。商業金融機構也可以參與到建立過程中，即它自身既可以單獨建立該種機構，也可以以合作的方式建立該種機構。第三，建立健全的相關信息披露機制。杜絕財務管理方面不完善、會計信息不透明、滯后性強、精確性方面差等等問題，加強數據的完整程度，利用計算機技術建立相關數據信息處理系統，從制度監管層面有效防范融資信用危機。第四，完善相關信用監督機制和約束機制。這方面的工作應由政府負責。政府應負責促進獎罰分明的監督機制的建設，構建失信應受懲罰、守信應受嘉獎的信用評級體系，將企業表現與評級體系掛鉤，供金融機構參考，也可以調動媒體和公眾參與到監督活動來，對相關企業的失信行為進行舉報、披露，這樣一來，多種監督方式相結合有助于調動起中小企業守信用的自覺性與積極性。此外，政府還可以通過制定行政法規來明確相關的獎罰機制。這種做法不僅能強調信用的重要性，使中小企業清楚信用對自身生存和發展的必要性和重要性，更能加強行業秩序的規范性和有序性，促進良好貿易環境和貿易市場的形成。

3.2拓寬直接融資渠道

中小企業采用直接融資的方式獲取資金，與間接融資相比，其優勢是非常明顯的，因為前者不需要如后者那樣通過中介(即金融機構)來取得貸款，不僅省去了中間繁瑣而復雜的環節和流程，更能避免以往融資過程中的最大障礙對其的阻礙，所謂的最大障礙，則是指金融機構的高門檻和高要求，它通常是把中小企業拒之于門外的“攔路虎”。由此可見，直接的方式會比間接的方式更省時和省力，有著莫大的有利因素與優勢。這方面的相關對策包括以下方面。第一，構建多層級的資本市場。具體而言：首先，應為中小企業的上市掃清障礙，提高相關核查和審批的效率，完善相關上市制度；其次，推進法人財務體制和治理結構的完善，發展和開拓多種投資方式，如股權投資等。第二，完善債券市場。推進債券市場的完善，促進金融體系的穩定性和有序性，建立良好的金融市場環境，有助于為中小企業提供良好的融資途徑和平臺，促進其抓緊機會發展自身、茁壯成長。亞洲國家在亞洲金融危機爆發后紛紛提高對債券市場的重視，據相關數據顯示，韓國和馬來西亞的公司債余額占GDP的比率從1997年的29．4％和16．6％迅速上升到2001年的38.1％和31．8％。第三，注重相關金融產品的革新。努力研發多種相關產品，如集合信托、私募債券等。其中對于面向小型企業可以推薦例如票據貼現、典當融資等新方式，因為他們需要資金的數量較少，流轉周期也不長，以上方式則能很好地滿足他們的需求。由此可見，無論是我國還是發達國家的實踐和經驗都表明，構建直接融資體系和托管相關的渠道，不僅對企業的發展有著關鍵性的作用，而且還能促進貿易環境和貿易市場的健康發展。

3.3加強財務管理建設

第一，提高企業管理層的決策水平和管理能力。公司管理團隊應重視自我素質的提升，不斷學習，接受先進的經營理念；完善自身監管和約束機制，樹立誠實守信的觀念，不杜撰假報表、假合同，不從事欺詐行為；提高人力資源管理水平，調整人員結構，重視人才引進與培養。第二，規范企業財務管理。健全相關管理機制，使財務結構朝著系統化、完整化、體系化的方向發展；杜絕會計信息不透明的現象，注重提高信息的及時性和精確性；與銀行建立起良好的合作關系，積極協助銀行關于財務、經營方面的前期調查。第三，不斷整合企業的內部結構。摒棄落后的粗放管理模式，積極接受先進的國際經營理念，整治企業內部控制機制，重視信息的公開化，提升科學化管理的程度，以做到產權清晰，權責分明。

3.4注重市場秩序的維護

21世紀第一個十年里爆發的金融危機，對作為進出口貿易大國的中國市場的沖擊程度不言而喻，國內外商品市場波動不斷，中小企業的生存發展也遭受了強烈的震蕩。為了求發展、謀生存，構建維護良好市場秩序和科學規避風險已成為中小企業自身未來發展必不可少的課題第一，規范行業市場，杜絕惡性競爭。把經營戰略的眼光放長遠，改變以壟斷形式、價格斗爭等不良方式競爭的觀念，注重提高技術水平和產品革新力度，增強自身的綜合競爭能力，努力促進和諧、健康的貿易市場的形成。第二，提高對國際市場的關注程度。提高對價格信息的掌握的靈敏度和及時性，選擇恰當穩健的交易方式；加強對國內相關政策的變動狀態和調整活動的實時關注，以做好相應的調整工作，做到未雨綢繆；提高對整體行業風險危機的警惕性，設計科學合理的避險方案，以保護自身、最大化地減低自身承受的風險。

作者:吳薇 單位:山東外國語職業學院

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