導(dǎo)語(yǔ)：地勘單位內(nèi)部控制建設(shè)論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)重要的制度安排，對(duì)規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、加強(qiáng)監(jiān)督制約、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和構(gòu)建懲防體系具有十分重要的作用。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)全局性、系統(tǒng)性工作，需要常抓不懈，持之以恒。地勘單位要切實(shí)提高對(duì)做好新形勢(shì)下加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)工作的重要性的認(rèn)識(shí)；要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)經(jīng)法規(guī)，堅(jiān)決把規(guī)矩和紀(jì)律挺在前面，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督和管理；要做好財(cái)政基礎(chǔ)性工作和平臺(tái)建設(shè)，圓滿完成好內(nèi)控制度建設(shè)、資產(chǎn)清查等重點(diǎn)工作，確保高質(zhì)量完成。本文簡(jiǎn)析了地勘單位內(nèi)部控制的概況，指出了新形勢(shì)下地勘單位加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的有效途徑。

關(guān)鍵詞:地勘單位;加強(qiáng);內(nèi)部控制建設(shè)

地勘單位要明確內(nèi)控工作的重要性，認(rèn)識(shí)到好的內(nèi)控工作不會(huì)將單位內(nèi)部的工作僵化，反而會(huì)使其更加有秩序運(yùn)行。對(duì)于內(nèi)控的工作要始終堅(jiān)持全面性、重要性、問(wèn)題導(dǎo)向、適應(yīng)性原則。為此，地勘單位設(shè)置內(nèi)控應(yīng)當(dāng)權(quán)衡運(yùn)行成本和預(yù)期收益，學(xué)會(huì)運(yùn)用加（查漏補(bǔ)缺）、減（避繁逐簡(jiǎn)）、乘（創(chuàng)新機(jī)制）、除（掃清障礙）法。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，地勘單位責(zé)任履行缺失所造成的損害后果，往往不是直接針對(duì)某個(gè)公民或法人等市場(chǎng)參與者，而是損害不特定人的社會(huì)公共利益。

一、地勘單位內(nèi)部控制的概況

為應(yīng)對(duì)信息化的迅猛發(fā)展，加強(qiáng)地勘單位內(nèi)部控制，近年來(lái)國(guó)內(nèi)一些規(guī)模較大的地勘單位為強(qiáng)化內(nèi)部控制工作，紛紛搭建內(nèi)部控制共享平臺(tái)，將單位所有的貨幣流轉(zhuǎn)予以集成，實(shí)行制度統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一和流程統(tǒng)一，使單位的內(nèi)部控制規(guī)范化建設(shè)得到很大提高，為防范地勘單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，控制和降低稅務(wù)、審計(jì)等外部風(fēng)險(xiǎn)，起到了很好監(jiān)督作用。內(nèi)部控制共享平臺(tái)建設(shè)的規(guī)范化和引領(lǐng)作用，無(wú)疑是對(duì)地勘單位內(nèi)部控制流程的再造和重生。一個(gè)地勘單位的內(nèi)部控制不是為了內(nèi)控而內(nèi)控，不能只停留在內(nèi)控手冊(cè)上，而是要切實(shí)針對(duì)地勘單位現(xiàn)階段存在的問(wèn)題及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出合理可行的應(yīng)對(duì)方案，做到從科學(xué)制定內(nèi)控手冊(cè)為起點(diǎn)，要嚴(yán)格將各項(xiàng)規(guī)定落實(shí)到地勘單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，發(fā)揮其成效。

二、加強(qiáng)地勘單位內(nèi)部控制建設(shè)的途徑

(一)要建立健全內(nèi)部控制體系。地勘單位要高度重視全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)和開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作；要理清思路、領(lǐng)會(huì)精神、明確責(zé)任分工；要積極溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決矛盾問(wèn)題；要結(jié)合地勘單位實(shí)際，做到邊評(píng)、邊建、邊改，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式，加快推進(jìn)地勘單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，最終建成內(nèi)控體系和評(píng)價(jià)體系。在建立健全內(nèi)部控制體系方面，一要高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促，增強(qiáng)完成內(nèi)控工作的緊迫感和責(zé)任感；二要強(qiáng)化制度，增強(qiáng)按章辦事的良好習(xí)慣；三要強(qiáng)化督導(dǎo)，做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送及監(jiān)督檢查工作，切實(shí)抓好分類指導(dǎo)；四要強(qiáng)化執(zhí)行，嚴(yán)格分事分級(jí)分崗行權(quán)，樹立起拒腐防變的高壓線，有效防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，形成全方位全過(guò)程的內(nèi)部控制制度體系。(二)嚴(yán)格授權(quán)審批等方面的控制。地勘單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制，對(duì)預(yù)算指標(biāo)的分解方式、預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制的建立、重大預(yù)算項(xiàng)目的特別關(guān)注、預(yù)算資金支出的審批要求、預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告與預(yù)警機(jī)制等做出明確規(guī)定，確保預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。地勘單位要著力提高財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)，控制資金管理流程，強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理，夯實(shí)資金安全管理的基礎(chǔ)。(三)加強(qiáng)合同管理。首先要加強(qiáng)項(xiàng)目法人合同和招投標(biāo)管理，認(rèn)真落實(shí)項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、招投標(biāo)制、合同管理制；通過(guò)加強(qiáng)地勘單位內(nèi)部控制管理、監(jiān)督管理與招投標(biāo)管理的有機(jī)結(jié)合，約束地勘單位人員內(nèi)部控制行為，強(qiáng)化地勘單位人員內(nèi)部控制質(zhì)量意識(shí)。其次，合同審查完畢后，由地勘單位法律顧問(wèn)明確提出具體審查意見，并將審查意見連同《合同審批流轉(zhuǎn)單》一并反饋合同承辦部門。合同承辦部門應(yīng)當(dāng)按照合法性審查意見修改合同。合同承辦部門對(duì)合法性審查意見有疑義的，應(yīng)及時(shí)與法律顧問(wèn)及單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行研究。應(yīng)當(dāng)經(jīng)合法性審查的合同，未經(jīng)審查不得對(duì)外訂立。

總之，新形勢(shì)下加強(qiáng)地勘單位的內(nèi)部控制建設(shè)，有利于提高地勘單位內(nèi)部控制信息資料的正確性和可靠性，保證地勘單位各項(xiàng)工作活動(dòng)的順利進(jìn)行，保護(hù)地勘單位財(cái)產(chǎn)的安全完整和既定方針的貫徹執(zhí)行，為了增強(qiáng)地勘單位的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，提高地勘單位的經(jīng)濟(jì)效率，地勘單位必須加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。

參考文獻(xiàn):

[1]劉躍.財(cái)政新形勢(shì)下的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)探析[J].經(jīng)營(yíng)管理者,2016,(17):204.

作者:賈文杰 單位:河北省地礦局第四地質(zhì)大隊(duì)