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摘要:云浮市近些年來經濟飛速發展，目前正處于由山區經濟向大中城市經濟看齊的過渡階段，這既是經濟發展的黃金時期，也是各種矛盾凸顯的時期。在這種經濟社會轉型的大背景下，云浮市的石材行業作為該市的支柱產業，其貸款融資問題已經逐漸引起政府部門和金融機構的廣泛關注。本文從云浮石材行業的發展概況入手，主要圍繞該行業通過銀行信貸的方式融資開展深入研究，揭示了該市石材行業在銀行信貸方面存在的風險偏大，銀行“惜貸”等問題，并分別從石材行業和銀行兩方面進行原因分析，最后就云浮市石材行業的實際情況提出創建“箱式”和“傘式”信用共同體的解決對策。

關鍵詞:云浮石材企業；銀行貸款

一、引言

云浮市石材小企業作為云浮市場經濟中最活躍的主體，其蘊涵的創新精神和蓬勃活力，是云浮財富創造的重要源泉，特別是它還擔負著緩解就業壓力的重任，故而該行業正成為云浮經濟發展中的亮點。石材企業在初創和成長階段普遍需要大量的資本投入，同時，盡管擁有先進的工業加工技術，但由于該行業的競爭與日俱增，對人才等資源的需求，影響了其創利能力。與其他城市其他行業不同，云浮石材企業大多為個體私營的家族式經濟，它們的資金大多源于自有籌集。而這部分又可劃分為三種：a、港澳企業家或港澳同鄉的投資；b、銀行信貸；c、家族式的自有資金。然而來自其他企業家或同鄉的投資以及家族式的自有資金往往金額過小，不足以承擔企業的初創與進一步成長。因此，綜合分析可以看出，利用銀行信貸是石材企業解決融資困難的首選途徑。

二、各銀行云浮分行信貸市場的實踐分析

銀行信貸市場是在銀行貸款的產生與發展過程中相伴而生的，隨著貸款規模的擴大和銀行信貸市場在金融市場體系中地位的上升，銀行信貸實踐也不斷得到充實和完善。自2005年2月，國務院《關于鼓勵和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》后，我國小企業貸款融資問題似乎一夜之間明朗起來，開始向實質性的操作落地。隨后，我國銀監會出臺了“728”文件，即《銀行開展小企業貸款業務指導意見》（下稱《指導意見》），這是銀監會第一次在公開場合表明了大力推進小企業貸款的立場。顯然，監管層的政策脈絡也是十分明顯的。當前，云浮石材行業處于相對穩定的發展狀況中，但欲得到進一步的發展，乃至騰飛，則資金成為其最大的障礙。而國務院及銀監會出臺的政策可謂使這些石材小企業看到了“光明”。下面我們先來看看云浮各國有商業銀行的相關做法，再做進一步分析。近一年多來，在監管層三令五申下，四大國有商業銀行支持小企業發展的步伐在加快。就云浮現況來看，農業銀行云浮分行在這方面行動得最早，似乎也最完善。它自2001年8月成立“金達”石材金融中心以來，對石材金融實行專業化經營，為石材企業發放貸款達2億多元，取得較好的成效。這一戰略在云浮的契合度似乎是非常高的。而一向以工商企業為傳統信貸客戶的工商銀行，也早在2003年開始提出轉型思路。在1998－2002年期間，工行的貸款增長主要由基礎設施、大型企業或項目構成。2002年以后，隨著基礎設施項目投入趨穩，大量中長期貸款步入回收高峰，收回再貸壓力逐步加強，此時，他們發現其本身的客戶基礎和覆蓋面很不夠。于是從2003年起，他們以中小客戶為主的戰略轉型啟動。工行云浮分行抓住云浮小企業快速發展的機遇，實施“鴻業成長計劃”營銷方案。截至去年，全行新增貸款6.26億元，創歷史新高，其中投向小企業的貸款達1.6783億元，超過新增貸款的四分之一，達28％。而從“減少貸款環節，提高辦事效率”的口號中，我們同樣可以感受到建行似乎也在悄然轉型。銀行戰略轉型的趨勢確實已經顯現，國有銀行發現云浮小企業貸款領域有很大發展空間也已然成為現實，而銀行在這一領域的競爭也將很快加劇。通過上述對各銀行小企業貸款轉向的改變，可以看出各銀行動作積極，各種小企業貸款增長的數據態勢也可謂十分喜人。然而，云浮石材企業的貸款得到滿足了么？銀行和石材企業是否真的做好準備？云浮石材企業的融資問題是否真的迎刃而解呢？

三、云浮石材行業貸款困難原因分析

依上述情況看來，自國務院及銀監會下發了支持小企業發展的文件后，云浮乃至全國銀行界頓時呈現出千帆競發、百舸爭流之勢，發展小企業貸款在極短時間內得到了操作層面的呼應。那么為何還有云浮石材企業大呼“融資難，難于上青天”呢？下面我針對云浮石材小企業貸款現狀，淺析云浮石材企業貸款難的原因。

(一)風險高，銀行對石材企業貸款仍心存憂慮

小企業畢竟是在夾縫中生存的，目前的客觀環境、社會信用環境，離銀行風險管理的要求還很遠，風險不言而喻。云浮銀監分局主要負責人陳深明認為，各家銀行在戰略轉型中有各自不同的業務考慮，應是理性改變過程。監管層只是起外部導向作用，而非命令式地推動銀行不求規模和速度地實現目標。

1、銀企信息不對稱，銀行承擔風險高

這主要從銀行和企業間的管理信息不對稱方面來敘述。金融機構作為資金的提供者并不親自參加企業的日常經營管理活動，它與資金使用者之間的信息不對稱矛盾和問題就此產生。而且云浮的石材企業大多是家族式的小型企業，在企業日常運作方面，更多的是傾向于家族人員自行打理，更不消說企業本身的帳務信息了。在這種情況下，資金的使用者比資金的提供者擁有更多的信息，無論從企業狀況的哪方面來看均是，因此他們就有優勢在事先的談判、合同簽訂過程中或事后資金使用過程中損害資金提供者的利益，使資金提供者承擔過多的風險。據悉，2003年我國主要商業銀行對中小企業貸款的平均不良率為32.11％。同時也由于小企業與大企業在經營透明度和抵押條件上的差別，以及單位貸款處理成本隨規模的上升而下降等原因，小企業貸款所面臨的道德風險問題也相對更嚴重。其實，近幾年云浮的小企業逐漸成熟，信用環境也逐步好轉，但是之后的問題是銀行信貸風險管理普遍還停留在原地，還跟不上經濟轉型的變化，從而使銀行對資金需求規模小的石材企業等提供融資服務時有所顧慮。

2、小企業抗風險能力小，銀行承擔風險加大

金融界對小企業風險的認識經歷了曲折的過程。從歷史上看，小企業逃廢債問題也確實嚴重。以云浮石材業舉例來說，在經濟轉型的過程中，面對石材業的激烈競爭，大部分銀行往往擔憂，“他們的抗風險能力太弱了”。在云浮石材業的發展中，現如今已有高科技的不斷滲透，且科技含量對企業做大做強起到關鍵作用。然而，近兩年因為科技的不斷進步，石材中科技含量愈來愈高，反而使得很多企業由此而被淘汰出來，只好關門大吉。據統計僅去年被淘汰的比例就高達4％。此時，銀行貸款往往猶如潑出去的水，無法收回而變成呆帳、廢債，這樣即使銀行每筆貸款額度不大，但因云浮小企業客戶多，導致壞帳積少成多，久而久之，銀行積累的壞賬多了，國家財政也補貼不來，即企業風險轉嫁到銀行自己身上，必然給銀行帶來災難。無論上述兩派說法如何不同，銀行作為金融機構，給小企業貸款還是理性的，銀行絕不可能貿然采取決策。畢竟“未雨綢繆”總會比“望而卻步”來得更有價值。

(二)銀行激勵約束機制以及業務流程與小企業貸款特征不符

2005年7月28日，中國銀監會出臺的《指導意見》中明確了按市場原則和商業化運作模式，對銀行提出建立完善“六項機制”的核心要求，即風險定價機制、獨立核算機制、貸款審批機制、激勵約束機制、人員培訓機制和違約信息通報機制等。然而就目前銀行的情況來看，銀行的激勵約束機制和貸款審批機制仍存在較大問題。

1、銀行激勵約束機制引發的小企業貸款難問題

目前國內銀行普遍認同小企業貸款精髓在于其“高風險，高收益”，國內銀行小企業貸款利率一般介于在基準利率上浮10％－50％的利率空間。然而，就是在這種高誘惑性下，很多銀行還是存在“管理層不愿干，中層干部不會干，基層員工沒人干”的突出問題，導致小企業貸款層層受阻。究其原因，是激勵措施沒發揮其應有作用。在管理層看來，評定銀行的效益與自己的績效時，為小企業貸款多少幾乎不起作用，即使該項目的收益高，然而風險也大。稍不留神，說不定弄巧成拙，“搬石頭砸自己的腳”。況且中國人還是傳統的穩健者居多，如果一件事給自己帶來的報酬低于這件事所含風險報酬，人們往往不會去做。這就是為什么“管理層不愿干”了。對于各行的客戶經理而言，道理也一樣。從貸款前到貸款后，事前調查，采訪企業效益、信用，事后還要關注企業的進展，以降低款項風險，可即便這么忙碌著，個人卻得不到相應的額外獎勵，即工作人員個人績效與所營銷貸款利息、償還后的收入不掛鉤，不計算提成；在發生不良貸款后，卻又有嚴厲的貸款責任追究和考核制度。在這種情形下，大部分人不會去爭取干，因此也就不可能積極為小企業服務了。

2、銀行貸款審批效率不高，與小企業貸款特征不符

小企業貸款需要總的說來，是“少、急、頻”。然而我國銀行界近年來卻上收審批權限，很多距離小企業最近的縣級支行甚至地區二級分行，并沒有審批權限。這與小企業貸款特性大相徑庭，無疑使石材小企業貸款“雪上加霜”。據中國人民銀行調查資料顯示：截至2000年末，在中行、建行、農行、工行及交行開戶的62656戶改制企業中，有32140戶被金融債權管理部門認定為逃廢金融債務，占改制企業51.29％，其中多數為中小企業。于此，逃廢金融債務現象的嚴重性，迫使銀行，尤其是各國有商業銀行，為控制信貸風險，加強其信貸管理，將信貸審批權限上收。云浮地區的小企業貸款更傾向于“少和急”。作為一個年輕的地級市，云浮市場發育不成熟，信用體系也不盡完善，許多小企業缺乏信用觀念，在交易和融資關系中不注意信用。一些企業只想貸款，根本就不想還貸，一些企業甚至借兼并、破產、重組之機，假破產，真逃債，大量銀行債權難以收回，再加上政府懲治失信行為的法律缺位，使逃廢銀行債務現象加重。鑒于我國商業銀行實行嚴厲的貸款責任追究制，使上至銀行領導主管下至銀行信貸人員從思想上產生了為難情緒，“恐貸”心理根深蒂固，嚴重影響了信貸人員的放貸積極性。

(三)銀行的成本核算與利率定價機制不完善，無法適應小企業貸款市場

1、銀行成本核算粗糙，無法細化小企業風險識別

目前銀行方面，尤其云浮本地國有大銀行主觀存在云浮石材小企業風險大，抗風險能力小的觀念，拘泥于小客戶市場風險而裹足不前。實質上，導致銀行這方面考慮的最大因素就是它們不計成本。據了解，中資銀行一般在總帳中對總成本、總收益扎差后就是利潤；而對于單項產品的成本收益以及風險撥備計提等很少能夠細分。加之前面提到的銀行存在不完善的激勵約束機制與嚴厲的貸款責任追究和考核制度，這種種的不完善，加大了云浮石材小企業貸款的難度。

2、銀行利率風險技術缺乏，石材小企業只能“望貸興嘆”

現如今，我國利率市場化程度不高，中長期貸款基準利率尚未放開，利率風險定價機制對國有銀行未形成現實性挑戰。金融領域亦有所謂“店大欺客，客大欺店”的規則，大項目客戶議價能力強，在激烈的競爭中，銀行一般都以最低利率水平取勝；相反，小企業議價能力弱，銀行完全可以掌握主動定高價。這樣，銀行很少有動力根據企業風險類別的不同而差別化定價。況且，目前國內銀行在信貸產品方面同質化，同時也缺乏市場化定價的技術，銀行基于人力、財力、時間及動力方面的制約，不可能對其每個所選客戶都有十足把握，暫時在針對每個不同企業的利率、貸款規模進行差別化設置和動態調整技術方面也十分匱乏，因此銀行對小企業的貸款利率一般都以高價居之，小企業介于其議價能力弱，且無法支付高額貸款利率，只能“望貸興嘆”。

四、解決石材小企業貸款難的幾條對策建議

依上述分析之云浮市石材小企業貸款難現狀分析來看，其貸款難主要是兩方面因素：一則信用環境不夠完善，二則信用貸款保全難，銀行不太敢完全放開對小企業貸款。就我市目前的經濟市場發展和信用環境，在面對一擁而上的“小企業貸款潮”，銀行和企業等各方面還需要加強自身建設，不斷完善。針對以上情況，我提出兩點解決建議。

(一)建立信用共同體，解決銀企信息不對稱

信用共同體主要是指在一個市場中，由市場管理委員會聯合銀行、商戶代表一起評定選出一些信用比較好的商戶，選出的商戶要與銀行簽訂信用共同體合作協議，互相承諾權利義務；而作為市場的管理部門，則為這種形式的銀行貸款結構提供一種隱形的信用擔保。這種形式下，要求市場的管理部門非常清楚商戶的經營狀況甚至一些信用、道德方面的軟信息，可以幫助銀行解決信息不對稱的問題。這種信用共同體同樣也可以分為兩種形式，即“箱式信用共同體”和“傘式信用共同體”。“箱式信用共同體”是以企業管理服務機構為載體，將有一定發展規模、商戶較為集中固定且相互聯系緊密的商城、批發市場、物流中心等經濟組織，（猶如云浮的“五大功能區”）視為一個封閉的“箱”，開展信用工程建設。銀行、市場管委會、商戶代表組成信用商戶評審小組，逐戶評定轄內商戶信用等級，授信額度，發放商戶小額信用貸款和聯保貸款。“傘式信用共同體”，則主要由商會、促進會負責組織，從入會企業中選出經營、資信良好，資本充足，具有一定規模的多家企業成立聯合擔保體，并出具資金，在銀行建立一定金額的擔保基金，為被評定為信用等級的小企業和信用商戶提供擔保，銀行提供利率優惠貸款。目前云浮開始逐漸建立起不少統一的石材市場，如：云浮國際石材城、都楊沿江經濟帶和初城工業區。同時，云浮石材“五大功能區”也在加緊建設中。所謂“五大功能區”，就是加緊整合石材業，推行產銷分離。這五大功能區是在完善現有過萬畝石材生產區的基礎上，重新規劃建設的：生產加工區、荒料和產品進出的碼頭貨運倉儲、石材產品銷售區、配套綜合服務功能區和石材機械生產銷售服務區。這樣，可以依據信用共同體的定義，嘗試著實行。通過以上圖示，可以看出，該建議是鼓勵銀行嘗試擯棄抵押、擔保、質押等第二還款來源，發展信用貸款的做法。信用共同體的建立不僅有利于小企業快速的從銀行得到貸款，更甚者，企業可以隨用隨貸，滾動授信，使融資渠道暢通，資金周轉加快。而銀行方面，則可以通過這個系統，對企業的信用做出正確評估，一方面簡化銀行的審批手續，提高效率，另一方面也可以真正降低其廢債、呆帳的產生，使貸款得到充分的保障。但，這種做法需要地方政府的支持與配合。如：政府要先拿出一部分資金補貼銀行的初期啟動成本，幫助銀行建立信貸檔案管理、信用信息系統以及建設違約信息平臺，并加強政策監管等，以期構建起良好的信用環境。象前面提到的，世界銀行駐中國代表處高級金融專家王君曾分析稱，良好的征信體系可以給銀行減少12％左右的交易成本；內部交易成本主要體現在管理和信息成本上。政府的支持一方面幫助銀行降低貸款成本及風險，另一方面也逐步完善了城市信用環境。

(二)針對云浮石材企業的貸款特性，完善銀行的激勵約束機制，提高審批效率

我們通過上面的分析，我們知道目前我國銀行激勵約束機制不完善，云浮銀行也因此而矛盾，這在一定程度上給石材小企業貸款增添了難度。針對銀監會提出的建立完善激勵約束機制這一要求，各銀行云浮分行可嘗試使小企業專項考核與貸款投放、資金收益等掛鉤，同時納入行長績效考核（如該項占10％分值權重），以有效解決“管理層不愿干”的問題。在提高審批效率方面的措施，則可以考慮將客戶經理和風險經理共同對某一貸款額度拍板定奪的方法，同時將不良率容許值適當調高些（如3％）。或再造審批流程，考慮下放信貸業務審批權。如可嘗試在信貸業務調查中實行“AB角制”，每筆業務辦理前由A角申請，支行行長安排B角，雙人同時調查和出具調查報告；經支行行長審核后，由兩名獨立審批人獨立審批，支行行長和獨立審批人均享有一票否決權。針對云浮的實際情況，對這種貸款審批制度的下放，可將其權限范圍控制在100萬元內。權限范圍內審批，不必報貸審會；同時在服務上，則要推行承諾制，對小企業貸款承諾在三個工作日內回復，七個工作日內辦妥等。當然，即便在這種方法下，也得考慮客戶經理辛勤勞動的報酬。這應該使授信相關人員的個人業績與所營銷貸款利息償還后的收入掛鉤（如按收入的3％提成）。其中客戶經理勞動量最大，應該得提成的80％，獨立審批人得10％，支行行長得6％，出帳審查人得4％等；如果發生了不良貸款，再依比例從相關人員收益中扣除。以上這種做法，不但能有效運用激勵約束機制，將其與收入配比，而且適當下放了貸款審批權，使銀行各層人員有足夠的動力做小企業貸款，同時也推進了銀行的工作效率。

五、結束語

總之，在解決具體的石材企業貸款問題時，一定要加強社會信用環境建設，促進云浮金融市場發育程度；銀行自身定位盡可能明晰，以及增強各種管理體制控制，才會有貸款質量的保證。

作者:羅慧婷 單位:廣東珠海金灣發電有限公司

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