導(dǎo)語：刑事犯罪經(jīng)濟(jì)案件論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

國家公務(wù)人員應(yīng)依照國家法律和政策盡職盡責(zé)工作，不能盡職盡責(zé)，觸犯刑律的，稱為“瀆職罪”。在工商行政管理實(shí)踐中，特別容易忽視的是瀆職罪名下的“徇私舞弊不移交刑事案件罪”。

一、不移交“應(yīng)當(dāng)移交”的案件，是一種犯罪行為。

《刑法》第四百零二條規(guī)定“行政執(zhí)法人員徇私舞弊，對依法應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的不移交，情節(jié)嚴(yán)重的，處3年以下有期徒刑或者拘役；造成嚴(yán)重后果的，處3年以上7年以下有期徒刑。”

在移交涉嫌刑事犯罪的經(jīng)濟(jì)案件的問題上，以下認(rèn)識需要糾正。一是認(rèn)為查處經(jīng)濟(jì)案件是工商管理份內(nèi)的事，移交與否與犯罪無關(guān)。這種認(rèn)識的根源是沒有確立“罪”的概念。所謂“罪”，我國依照的是“罪行法定原則”。依照這一原則，“法無明文規(guī)定不為罪”，同時(shí)，觸犯法律有罪規(guī)定的“必為罪”。因此，依照《刑法》的規(guī)定，不移交“應(yīng)當(dāng)移交”的案件就是犯罪。二是認(rèn)為“發(fā)現(xiàn)一起，查處一起”。這種認(rèn)識的根源是沒有確立“量”的概念。在處理經(jīng)濟(jì)違法案件中，工商行政管理的權(quán)限是查處經(jīng)濟(jì)違法但沒有達(dá)到犯罪程度的案件，例如《刑法》第一百四十條規(guī)定的5萬元的界限，就是違法和犯罪的界限，對“銷售金額5萬元以上”的經(jīng)濟(jì)案件，就必須移交。《行政處罰法》第二十二條明確規(guī)定“違法行為構(gòu)成犯罪的，；；行政機(jī)關(guān)必須將案件移送司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。”

二、“徇私舞弊不移交刑事案件罪”的概念和立案條件。

最高人民檢察院《關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（試行）》（高檢發(fā)釋字[1999]2號）進(jìn)一步明確“徇私舞弊不移交刑事案件罪是指行政執(zhí)法人員，徇私情、私利，偽造材料，隱瞞情況，弄虛作假，對依法應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的刑事案件，不移交司法機(jī)關(guān)處理，情節(jié)嚴(yán)重的行為。”

本罪有如下構(gòu)成特征：一是本罪的主體，只能是國家工作人員；二是本罪在主觀上只能是故意。特別需要注意的是，許多情況是間接故意（可能發(fā)生而放任發(fā)生），動(dòng)機(jī)是出于徇私；三是本罪在客觀上表現(xiàn)為國家工作人員偽造材料，隱瞞情況，弄虛作假；四是本罪是結(jié)果犯，即徇私舞弊不移交刑事案件“情節(jié)嚴(yán)重的”。

那么，什么是“情節(jié)嚴(yán)重的”？這可以參照最高人民檢察院《關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（試行）》（高檢發(fā)釋字[1999]2號）來考慮。該文規(guī)定，涉嫌該罪的立案條件是以下8種情況：“1、對依法可能判處三年以上有期徒刑、無期徒刑、死刑的犯罪案件不移交的；2、三次以上不移交犯罪案件，或者一次不移交犯罪案件涉及三名以上犯罪嫌疑人的；3、司法機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)并提出意見后，無正當(dāng)理由仍然不予移交的；4、以罰代刑，放縱犯罪嫌疑人，致使犯罪嫌疑人繼續(xù)進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的；5、行政執(zhí)法部門主管領(lǐng)導(dǎo)阻止移交的；6、隱瞞、毀滅證據(jù)，偽造材料．改變刑事案件性質(zhì)的；7、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員為牟取本單位私利而不移交刑事案件，情節(jié)嚴(yán)重的；8、其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。”

三、國家工商局對移交案件的看法

四、工商行政管理執(zhí)法中應(yīng)當(dāng)移交的案件舉例。

工商行政管理人員在查處違法案件時(shí)，對移交問題，要以對國家和人民負(fù)責(zé)的精神，遵循以下原則處理：認(rèn)真受理（發(fā)現(xiàn)）、積極查處、涉罪移交。下面列舉部分應(yīng)當(dāng)移交的案件供參考。

1、生產(chǎn)者、銷售者在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品，銷售金額五萬元以上的。

2、生產(chǎn)、銷售假藥，足以嚴(yán)重危害人體健康的。（假藥，是指依照《中華人民共和國藥品管理法》的規(guī)定屬于假藥和按假藥處理的藥品、非藥品。）

3、生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的食品，足以造成嚴(yán)重食物中毒事故或者其他嚴(yán)重食源性疾患的。

4、在生產(chǎn)、銷售的食品中摻入有毒、有害的非食品原料的，或者銷售明知摻有有毒、有害的非食品原料的食品的。

5、生產(chǎn)不符合保障人體健康的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療器械、醫(yī)用衛(wèi)生材料，或者銷售明知是不符合保障人體健康的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療器械、醫(yī)用衛(wèi)生材料，對人體健康造成嚴(yán)重危害的。

6、生產(chǎn)不符合保障人身、財(cái)產(chǎn)安全的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的電器、壓力容器、易燃易爆產(chǎn)品或者其他不符合保障人身、財(cái)產(chǎn)安全的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品，或者銷售明知是以上不符合保障人身、財(cái)產(chǎn)安全的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品，造成嚴(yán)重后果的。

7、生產(chǎn)假農(nóng)藥、假獸藥、假化肥，銷售明知是假的或者失去使用效能的農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子，或者生產(chǎn)者、銷售者以不合格的農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子冒充合格的農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子，使生產(chǎn)遭受較大損失的。

8、生產(chǎn)不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的化妝品，或者銷售明知是不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的化妝品，造成嚴(yán)重后果的。

9、生產(chǎn)、銷售以上所列產(chǎn)品，銷售金額在五萬元以上的。

10、申請公司登記使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報(bào)注冊資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的。

11、公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的。

12、在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的。

13、國有公司、企業(yè)或者其上級主管部門直接負(fù)責(zé)的主管人員，徇私舞弊，將國有資產(chǎn)低價(jià)折股或者低價(jià)出售，致使國家利益遭受重大損失的。

14、捏造并散布虛偽事實(shí)，損害他人的商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)，給他人造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的。

15、廣告主、廣告經(jīng)營者、廣告者違反國家規(guī)定，利用廣告對商品或者服務(wù)作虛假宣傳，情節(jié)嚴(yán)重的。

16、以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的。

17、沒有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的。

18、違反國家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營行為之一，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的：（一）未經(jīng)許可經(jīng)營法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品的；（二）買賣進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準(zhǔn)文件的；其他嚴(yán)重?cái)_亂市場秩序的非法經(jīng)營行為。

19、以暴力、威脅手段強(qiáng)買強(qiáng)賣商品、強(qiáng)迫他人提供服務(wù)或者強(qiáng)迫他人接受服務(wù)，情節(jié)嚴(yán)重的。

20、偽造或者倒賣偽造的車票、船票、郵票或者其他有價(jià)票證，數(shù)額較大的。

21、承擔(dān)資產(chǎn)評估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織的人員故意提供虛假證明文件，情節(jié)嚴(yán)重的。嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，出具的證明文件有重大失實(shí)，造成嚴(yán)重后果的。

22、違反進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法的規(guī)定，逃避商品檢驗(yàn)，將必須經(jīng)商檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)的進(jìn)口商品未報(bào)經(jīng)檢驗(yàn)而擅自銷售、使用，或者將必須經(jīng)商檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)的出口商品未報(bào)經(jīng)檢驗(yàn)合格而擅自出口，情節(jié)嚴(yán)重的。