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改革開放以來，我國的企業(yè)數(shù)量逐年劇增。到2015年底，中小企業(yè)的占比在我國的所有企業(yè)中約為99%，這些企業(yè)的融資難問題更為突出。調查發(fā)現(xiàn)，當前企業(yè)融資呈現(xiàn)兩大特點:一是經(jīng)濟效益持續(xù)下滑，企業(yè)融資需求總體下降。即經(jīng)濟的低迷使企業(yè)備貨的生產信心不足，對資金的需求有所下降，而一些企業(yè)為了減少融資成本，會在設備和技術改造上下功夫。二是融資貴問題稍有緩解，但融資難問題更加突出。在國家系列降準降息政策之后，企業(yè)明顯感覺到融資成本有所下降，但其在流動資金方面的需求卻依舊不減。據(jù)此，本文結合當前國內企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的融資難問題進行分析。

一、導致企業(yè)融資難問題的成因

(一)金融服務體系不健全。目前，國內多數(shù)地區(qū)的金融服務體系都與金融發(fā)展市場變化和實際需求有一定的差距，未能與時俱進地發(fā)展，具體表現(xiàn)在其金融服務水平不高等方面。當前能為企業(yè)提供融資服務的專業(yè)機構不但數(shù)量不多，而且實力不足，更鮮有擁有政策性融資權的金融機構，為企業(yè)所提供的服務多為短期性的貸款需求，具有多次、量小、期短的特點。(二)企業(yè)自身素質不過硬。國內多數(shù)的企業(yè)，表面看都是在穩(wěn)步發(fā)展，而實際上對融資的需求量和頻次是相當高的，根據(jù)調查匯總，造成企業(yè)融資有效性較差的自身因素包括:第一，財務管理混亂。在不少企業(yè)的經(jīng)營管理過程中，都存在不同程度的產權關系模糊、經(jīng)營不夠透明、財務管理制度缺乏、公司財務報表和連續(xù)經(jīng)營記錄不達標，不符合相關審計部門的要求標準等問題，在一定程度上增加了金融部門對此類企業(yè)的會計資料進行鑒別和監(jiān)督的工作難度。第二，企業(yè)資產的信用等級不夠。資產信用等級是銀行用以規(guī)避企業(yè)信貸風險的一個重要參考，有統(tǒng)計數(shù)字顯示:企業(yè)新增貸款中八成以上都給了資產信用等級高的企業(yè)，而那些在經(jīng)營發(fā)展中曾有過不規(guī)范行為等不良信譽記錄的或資信等級較低的企業(yè)，則相對較難拿到銀行信貸資金。第三，抵押資產不足。有一項統(tǒng)計數(shù)字顯示:在近年來出現(xiàn)的貸款難的國內企業(yè)中，近七成都是由于企業(yè)自身的擔保抵押資產不足造成的。當前的國內銀行為了將信貸風險降到最低，多青睞于用固定資產抵押的方式進行借貸，而且通常會拒絕采用流動資產進行抵押的方式，而絕大部分企業(yè)的固定資產是非常少的，尤其是那些科技創(chuàng)新型、服務型的企業(yè)，不動資產更是有限，所以，經(jīng)常會出現(xiàn)因抵押物資產不足而被銀行拒絕放貸的問題。(三)企業(yè)和金融機構間存在信息不吻合。企業(yè)和金融機構間的信息不吻合涉及到企業(yè)信譽、擔保條件、項目風險、資金審計用途和收益等方方面面，一般來說這些信息在企業(yè)方面會比較全面和細致，其信息更迭速度相對較快，具有一定的信息優(yōu)勢。而當前的中介機構對企業(yè)進行資信評估、貸款信息的搜羅中，一般會托付給專門的金融機構去完成，在一定程度上使商業(yè)銀行給企業(yè)的貸款成本有所增加。此外，我國的四大國有銀行可以說在整個銀行體系中處于壟斷地位，極大地削減了其他股份制銀行、農村信用社等中小金融機構所能獲取的金融資源，使這些機構為企業(yè)服務的功能發(fā)揮并不充分。而實際上，大銀行因對貸款規(guī)模效益和風險等有更高的要求，通常也不會滿足這類企業(yè)的貸款需求。(四)國家金融政策的覆蓋范圍不廣。近年來，央行持續(xù)實施穩(wěn)健的貨幣政策，使企業(yè)融資的難度和成本都在不斷提高，具體到企業(yè)經(jīng)營中則表現(xiàn)為企業(yè)流動資金的需求量激增。而在這種大政策環(huán)境下，不同地區(qū)對企業(yè)融資政策的出臺和落實也有一定的差異。如，一些城市雖然出現(xiàn)了系列融資規(guī)范和發(fā)展意見，并對融資擔保、人才培訓、管理咨詢和技術支持等方面有了明確的指示，但這些政策帶來的利好受益者多為重點成長型企業(yè)、政策扶持性項目企業(yè)和園區(qū)企業(yè)，而沒有真正使多數(shù)企業(yè)獲惠，特別對中小企業(yè)和民營企業(yè)而言，其創(chuàng)業(yè)難局面未被打開。

二、解決企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中融資難問題的對策建議

(一)不斷完善企業(yè)內部控制體系。社會企業(yè)中，因其規(guī)模、性質、經(jīng)營范圍等多種多樣，所以企業(yè)應根據(jù)市場變化情況和相關的政策導向作用，立足本企業(yè)的實際情況，因地制宜地構建特色化的企業(yè)制度。如，當企業(yè)有融資需求時，可通過預算法編制相應的籌資方案，其中資金用途應特別清晰，以提升融資成功率，并為有效控制資金流向和減少不規(guī)范行為提供參考依據(jù)。而實際上，諸多企業(yè)特別是中小企業(yè)并未根據(jù)市場需求及時建立內部控制體系，融資具有一定的盲目性，并極大地降低了資金的使用成效，最終造成融資成本增加，甚至會引發(fā)企業(yè)的債務信用危機。為了避免這種情況，企業(yè)行為應以現(xiàn)有規(guī)章制度為參照嚴格執(zhí)行，同時還加強資金運營管理能力，從企業(yè)經(jīng)營全過程進行分析，使內部控制體系不斷完善，以提升資金企業(yè)自身的經(jīng)營能力，并通過機制的完善吸引更多的信貸資金。(二)積極制定相關的政策法規(guī)，提升企業(yè)的自身素質。企業(yè)融資的難易程度除了與企業(yè)規(guī)模有一定的關系外，與企業(yè)的自身素質也關系密切。因此，企業(yè)還應盡量使產業(yè)政策、財政政策趨于協(xié)調發(fā)展，從而使企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境有所改善，同自身素質的提高，將企業(yè)從尋找“輸血”源頭的尷尬境地轉變到提升自我“造血”功能方面的轉型，在內外力的共同作用下科學融資、多元發(fā)展。(三)加強金融創(chuàng)新，提高信貸市場的競爭力。第一，對貸款期限結構進行調整。通過國家政策的引導推出更多與流動資金貸款相關的產品，根據(jù)企業(yè)的融資需求調整放貸期限，為企業(yè)節(jié)約轉貸成本。第二，互保合作方式的創(chuàng)新。通過鼓勵銀行推出互保企業(yè)的方式建立互助基金池，以此來減弱貸款企業(yè)出現(xiàn)問題時給擔保企業(yè)帶來的威脅，降低其風險等級。第三，為了使小型、民營金融機構也能在四大國有銀行的壟斷之外為企業(yè)提供融資服務，在建立有效的風險控制制度和加大監(jiān)管力度的同時，還應制定相關政策適度方可對小型金融機構的準入條件，積極吸納社會民營資本的入股或投入。(四)加大對銀行的考核導向，加大對不合理行為的監(jiān)管力度。由于國家的稅收優(yōu)惠政策主要集中在大企業(yè)的項目改革方面，為了使中小企業(yè)也能在企業(yè)經(jīng)營中獲得稅收優(yōu)惠政策，國家可出臺系列針對中小企業(yè)免征所得稅額和見面?zhèn)€人所得稅的相關政策。所以，國家及地方應積極制定有關政策加大對銀行的考核向導，為社會企業(yè)提供均等的融資機會。其實現(xiàn)途徑有:第一，引導商業(yè)銀行深化服務理念，對合理性不足的考核指標進行調整。第二，信貸成本定價要公開透明。銀行對企業(yè)所提供的服務不能模糊論，必須具有實質意義，將服務項目、內容和價格等費用一一列清，嚴控不合理收費。第三，銀行吸收存款能力應不斷規(guī)范化。既不能為了增加存款而對貸款企業(yè)的存款額有不合理的要求，也不得有任何費用專家行為。

三、結語

綜上所述，企業(yè)經(jīng)營管理發(fā)展中的融資難問題研究，可以說是一項繁雜的課題，其影響因素包括政府部門、金融機構和社會企業(yè)三方因素，只有認識到問題的成因，采取有效對策將三方關系協(xié)調好，才能切實解決好企業(yè)融資難的問題。

作者:張劍峰 單位:青島科技大學

【參考文獻】

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［3］章麗盛．對當前企業(yè)融資難融資貴問題的思考———以浙江省企業(yè)為例［J］．銀行家，2014，9